NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro, theo định nghĩa truyền thống, là những sự kiện có thể dẫn đến mất mát tài sản hoặc phát sinh nợ Tuy nhiên, định nghĩa hiện đại về rủi ro mở rộng hơn, không chỉ giới hạn ở rủi ro tài chính mà còn bao gồm các rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và chiến lược.
Rủi ro đề cập đến khả năng xảy ra những sự kiện không chắc chắn trong tương lai, có thể ảnh hưởng đến việc đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động của tổ chức Đồng thời, rủi ro cũng liên quan đến chi phí cơ hội khi bỏ lỡ những cơ hội thị trường.
Theo tài liệu của Ủy ban An ninh Nhà nước Việt Nam, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra các hành động hoặc sự kiện có thể dẫn đến kết quả bất lợi, ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu nhập hoặc vốn của tổ chức Điều này cũng có thể tạo ra những trở ngại, ngăn cản tổ chức tiếp tục hoạt động kinh doanh và khai thác cơ hội tạo ra lợi nhuận.
1.1.1.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Nền kinh tế phát triển buộc các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro hơn để đạt được lợi nhuận mong muốn Theo phân loại rủi ro, có bốn nhóm rủi ro chính mà ngân hàng cần chú ý.
Các loại rủi ro đối với ngân hàng
Rủi ro tài chính Rủi ro hoạt động
Rủi ro kinh doanh Rủi ro sự cố
Chính sách kinh tế vĩ mô
Lỗi trong quá trình quản lý
Tính chấp hành pháp luật
TC Cú sốc bên ngoài khác
Hành vi của nhân viên
Mô hình 1.1 Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Ngân hàng có thể phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh thành bốn nhóm chính: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động, rủi ro kinh doanh/kinh tế và rủi ro sự cố Trong thực tế, các loại rủi ro thường gặp bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất và rủi ro tài sản Mặc dù mỗi loại rủi ro có đặc thù riêng, nhưng chúng có mối quan hệ mật thiết và đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.1.1.3 Mối quan hệ giữa các loại rủi ro
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có mối quan hệ biện chứng, trong đó một rủi ro có thể dẫn đến nhiều rủi ro khác Chẳng hạn, nếu một cán bộ tín dụng không tuân thủ quy chế nghiệp vụ, điều này có thể gây ra rủi ro hoạt động, dẫn đến thất thoát tài sản và kéo theo rủi ro tín dụng và thanh khoản Rủi ro hoạt động là loại rủi ro ảnh hưởng lớn nhất, bao trùm lên tất cả các loại rủi ro khác, vì nó phát sinh từ con người và hệ thống nội bộ của ngân hàng Do đó, việc quản lý tốt rủi ro hoạt động là rất quan trọng, giúp giảm thiểu nguy cơ xảy ra các rủi ro khác trong tổ chức.
RỦI RO THANH KHOẢN RỦI RO HOẠT ĐỘNG
Mô hình 1.2 Mối quan hệ giữa các loại rủi ro cơ bản
1.1.2 Rủi ro hoạt động trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng phát sinh từ hệ thống thông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, vi phạm kiểm soát nội bộ, và các sự kiện không lường trước Những rủi ro này có thể dẫn đến tổn thất tài chính bất ngờ và ảnh hưởng tiêu cực đến danh tiếng của ngân hàng Phạm vi và thời gian của các rủi ro hoạt động rất đa dạng, có thể xảy ra bất kỳ lúc nào trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Theo Basel II, rủi ro hoạt động là nguy cơ gây tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do các quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc thất bại, cũng như do các sự kiện bên ngoài Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín.
Rủi ro hoạt động phát sinh từ nhiều nhóm yếu tố khác nhau, bao gồm quy trình, con người, hệ thống, sự kiện bên ngoài và các vấn đề khác Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định và quản lý rủi ro trong tổ chức.
Rủi ro hoạt động gia tăng theo mức độ phức tạp của giao dịch, đặc biệt là khi giao dịch có nhiều bước, quy trình hoặc mốc tham chiếu Các giao dịch này cần kiểm soát nội bộ và phê duyệt, đồng thời phải được thực hiện theo đúng chính sách quy định Tất cả các bộ phận và quy trình trong tổ chức tín dụng, từ lập kế hoạch, nhận tiền gửi, huy động nguồn nhân lực qua tín dụng và hợp đồng, đến ra quyết định đầu tư và xử lý giao dịch, đều phải đối mặt với rủi ro hoạt động.
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng gia tăng khi có sự tham gia của con người trong việc khởi tạo, phê duyệt, báo cáo hoặc điều chỉnh giao dịch Các yếu tố như hành vi gian lận, lỗi, sự bỏ sót và lạm dụng của nhân viên đều góp phần vào rủi ro này Ngân hàng có số lượng nhân viên, địa điểm giao dịch và khách hàng lớn sẽ đối mặt với rủi ro hoạt động cao hơn Sự gia tăng nhanh chóng về số lượng nhân viên là một chỉ báo rõ ràng cho việc tăng rủi ro hoạt động.
Hệ thống trong tổ chức tín dụng có thể gặp phải nhiều rủi ro, bao gồm đầu tư công nghệ không phù hợp, lỗi tích hợp trong quá trình vận hành, và lỗ hổng an ninh Những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của hệ thống mà còn có thể tác động đến các loại rủi ro khác trong tổ chức.
Các sự kiện bên ngoài, bao gồm các yếu tố không thể kiểm soát bởi ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra rủi ro hoạt động Những vấn đề liên quan đến cơ sở hạ tầng như hệ thống truyền dữ liệu, giao thông, điện, nước, và điện thoại, cùng với các thay đổi về pháp lý và chính trị, thậm chí cả thời tiết khắc nghiệt, đều có thể làm gia tăng rủi ro cho các tổ chức tài chính.
Các yếu tố khác ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động bao gồm số tiền và số lượng giao dịch, cũng như các thay đổi nội bộ trong ngân hàng như sự thay đổi lãnh đạo, nhân viên mới, sản phẩm mới và các thay đổi trong hệ thống chương trình.
Các nhóm nhân tố này ảnh hưởng đến mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến việc rủi ro hoạt động hiện hữu trong tất cả các dịch vụ và quy trình kinh doanh của ngân hàng.
QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro và quản trị rủi ro hoạt động
1.2.1.1 Khái niệm về quản trị rủi ro và quản trị rủi ro hoạt động
* Khái niệm về quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục, cần được thực hiện ở mọi cấp độ trong tổ chức tài chính Điều này không chỉ là yêu cầu bắt buộc mà còn là yếu tố thiết yếu giúp các tổ chức tài chính đạt được mục tiêu đề ra, duy trì khả năng tồn tại và đảm bảo tính minh bạch về tài chính.
Quản trị rủi ro là một hệ thống thiết yếu trong tổ chức tài chính, bao gồm tất cả các hoạt động liên quan đến các loại rủi ro mà tổ chức phải đối mặt Quá trình này bao gồm việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát các rủi ro để đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động của tổ chức.
- Các cá nhân liên quan đến rủi ro và có trách nhiệm quản lý rủi ro phải hiểu rõ về rủi ro
- Rủi ro của một ngân hàng nằm trong giới hạn xác định bởi Hội đồng quản trị
- Rủi ro trong việc quyết định phải tương xứng với mục tiêu và chiến lược kinh doanh do Hội đồng quản trị đề ra
- Quỹ dự phòng bù đắp được các loại rủi ro dự kiến sẽ xảy ra
- Rủi ro trong việc quyết định phải rõ ràng minh bạch
- Có đủ vốn để bù đắp rủi ro
Quản lý rủi ro là quá trình xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được Một hoạt động quản lý rủi ro hiệu quả giúp ngân hàng cân bằng giữa rủi ro mong muốn và rủi ro cần giảm thiểu Khi rủi ro được kiểm soát hợp lý, ngân hàng có thể tối đa hóa lợi ích từ các rủi ro thông qua các phương pháp như chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ hoặc chuyển đổi rủi ro.
Việc quản trị rủi ro của ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc sau:
- Nguyên tắc chấp nhận rủi ro
- Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép
- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
- Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính
- Nguyên tắc hiệu quả kinh tế
- Nguyên tắc hợp lý về thời gian
- Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng
- Nguyên tắc chuyển đẩy các rủi ro không cho phép
* Khái niệm về quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình mà các tổ chức tín dụng thực hiện để quản lý các yếu tố liên quan đến rủi ro hoạt động Quá trình này bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức, xây dựng hệ thống chính sách và phương pháp quản lý nhằm xác định, đo lường, đánh giá, giám sát và kiểm soát rủi ro hoạt động Mục tiêu cuối cùng là giảm thiểu rủi ro xảy ra ở mức thấp nhất.
1.2.1.2 Hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả không đồng nghĩa với việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro, mà là khả năng nhận diện và kiểm soát rủi ro xảy ra trong phạm vi có thể dự đoán Điều này giúp ngân hàng chủ động ứng phó và giảm thiểu tác động tiêu cực từ các rủi ro có thể phát sinh.
Quản trị rủi ro hoạt động nhằm đánh giá mức độ rủi ro của hệ thống và tổ chức, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro, phân bổ nguồn lực hỗ trợ và nhận diện các xu hướng bên ngoài cũng như bên trong để dự đoán rủi ro Qua đó, ngân hàng có thể áp dụng các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro, ngăn ngừa gian lận, giảm thiểu sai sót trong giao dịch và duy trì tính chính trực của hệ thống kiểm soát nội bộ.
1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động
Các nhà nghiên cứu chỉ ra rằng rủi ro hoạt động trong các ngân hàng chiếm khoảng 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, mức độ rủi ro hoạt động có xu hướng gia tăng, điều này xuất phát từ nhiều yếu tố khác nhau.
- Môi trường cạnh tranh gay gắt đồi hỏi chất lượng phải cao hơn, do đó áp lực về công việc, về hiệu quả công việc cao lên
- Tốc độ và khối lượng giao dịch lớn lên trong quá trình xử lý, thao tác nghiệp vụ có thể mắc lỗi, sai sót
Sự phát triển mạnh mẽ của các dịch vụ ngân hàng điện tử như internet banking, phone banking và auto banking đã dẫn đến sự xuất hiện của nhiều loại tội phạm mới trong lĩnh vực ngân hàng.
Ngân hàng hiện nay đang tích cực áp dụng công nghệ tiên tiến để cải thiện dịch vụ khách hàng Tuy nhiên, sự hiện đại hóa này cũng khiến ngân hàng ngày càng phụ thuộc vào công nghệ thông tin, dẫn đến rủi ro công nghệ có thể ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng.
Quản trị rủi ro hoạt động là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng duy trì sự tồn tại và phát triển bền vững.
Hơn nữa, các nhà kinh tế học đã đúc kết ra rằng: Rủi ro tạo ra cơ hội –
Cơ hội tạo ra giá trị là yếu tố then chốt giúp gia tăng sự giàu có cho các nhà đầu tư, đồng thời nâng cao vị thế của ngân hàng Để đạt được điều này, ngân hàng cần tăng cường năng lực quản trị rủi ro, từ đó thúc đẩy quá trình tạo ra giá trị cho nhà đầu tư Các nhà ngân hàng đang nỗ lực tìm ra những phương pháp mới để kết nối quản lý rủi ro với việc tạo ra giá trị Nhiều ngành và tổ chức đã nhận thức rằng rủi ro không chỉ là những thảm họa cần tránh, mà còn là những cơ hội tiềm năng có thể khai thác để mang lại lợi nhuận cao.
Quản lý rủi ro hiệu quả giúp hạn chế các rủi ro và tổn thất, đồng thời biến chúng thành cơ hội mang lại giá trị cho nhà đầu tư Do đó, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, cả trong hoạt động cụ thể và trong quản trị rủi ro tổng thể, là điều cần thiết.
1.2.3 Nội dung công tác quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Nhận diện và đo lường rủi ro hoạt động
* Nhận diện rủi ro hoạt động
Trong ngân hàng thương mại, mọi bộ phận đều có trách nhiệm đánh giá và xác định rủi ro để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro trong hoạt động Quá trình này bao gồm phân tích mức độ ảnh hưởng và hậu quả có thể xảy ra Ngân hàng nhận diện rủi ro hoạt động qua các yếu tố như nguy cơ rủi ro, nguyên nhân, đối tượng gây rủi ro và mức độ rủi ro Mỗi ngân hàng có phương thức nhận diện rủi ro khác nhau, nhưng thường được thực hiện thông qua 7 nhóm dấu hiệu chính.
- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc:
Nhận diện nhóm dấu hiệu rủi ro có liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc được thực hiện thông qua:
+ Rà soát, đánh giá thường xuyên về mô hình tổ chức bộ máy, cơ cấu các bộ phận nghiệp vụ của chính ngân hàng
Rà soát và đánh giá quy trình tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ là cần thiết để cải thiện hiệu quả nhân sự Phân tích nguyên nhân cán bộ nghỉ việc và chấm dứt hợp đồng lao động giúp nhận diện những vấn đề tiềm ẩn Đồng thời, việc đánh giá sự tuân thủ các quy định và thỏa ước lao động, cũng như đảm bảo sức khỏe và an toàn lao động, là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng môi trường làm việc bền vững.
Đánh giá cán bộ dựa trên trình độ học vấn, chuyên ngành đào tạo, kinh nghiệm làm việc, kết quả công việc và sự tuân thủ các quy định là rất quan trọng.
KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG VÀ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
1.3.1 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động của các Ngân hàng và Tổ chức tài chính quốc tế
1.3.1.1 Bài học từ sự đổ vỡ của Ngân hàng Barings năm 1995
Ngân hàng Barings, được thành lập vào năm 1762 bởi hai anh em John và Francis Baring, ban đầu tập trung vào tài trợ thương mại quốc tế Sau cuộc chiến tranh Napoléon (1807-1815), ngân hàng mở rộng hoạt động và đến năm 1818, Barings đã trở thành một trong sáu thế lực tài chính lớn nhất Châu Âu.
Cuộc khủng hoảng ngân hàng năm 1995, một sự kiện nổi bật trong lĩnh vực tài chính, được gây ra bởi Barings Future (Singapore) Pte Ltd (BFS), công ty con của Barings plc Dưới sự lãnh đạo của Nick Leeson, Tổng giám đốc và giám đốc bộ phận kinh doanh phái sinh, BFS đã tham gia vào các giao dịch hợp đồng tương lai trên chỉ số chứng khoán Nikkei và Euroyen, cũng như hợp đồng quyền chọn Tuy nhiên, thay vì thực hiện các hoạt động kinh doanh chênh lệch giá như yêu cầu, BFS đã lạm dụng tài khoản riêng để đầu cơ vào các hợp đồng quyền chọn và giao dịch hợp đồng tương lai, dẫn đến cuộc khủng hoảng nghiêm trọng.
Trong giai đoạn này, giá hợp đồng tương lai trên chỉ số Nikkei đã giảm kỷ lục từ 19,750 điểm xuống còn 17,000 điểm, với mức giảm lớn nhất là 1,175 điểm vào ngày 23/01/1995 Ngày 01/01/1995, Nick Leeson đã mua 1,080 hợp đồng tương lai giao tháng 03/1995 Sau một thời gian biến động của thị trường từ ngày 09/01/1995 đến 18/01/1995, ông đã bán các hợp đồng này Tuy nhiên, sau trận động đất Kobe vào ngày 17/01/1995, ông quyết định mua lại 61,039 hợp đồng tương lai, bao gồm 55,399 hợp đồng giao tháng 03/1995 và 5,640 hợp đồng giao tháng 6, với hy vọng giá chứng khoán sẽ phục hồi Dù vậy, dự đoán của ông không chính xác và dẫn đến những khoản thua lỗ khổng lồ, cuối cùng dẫn đến sự phá sản của Barings.
Sau sự sụp đổ của ngân hàng Barings, nhiều câu hỏi đã được đặt ra về lý do tại sao một trong những ngân hàng lâu đời và quyền lực nhất nước Anh lại có thể thất bại một cách nhanh chóng Qua các cuộc thanh tra và nghiên cứu, bốn nguyên nhân chính đã được xác định, dẫn đến sự sụp đổ này.
Sự yếu kém trong quản lý và kiểm soát nội bộ tại Barings thể hiện rõ qua một số vấn đề nghiêm trọng Đầu tiên, các nhà quản lý không có hành động nào khi nhận thấy dấu hiệu rủi ro từ hoạt động của BFS Thứ hai, mặc dù một ủy ban giám sát rủi ro của BSL được thành lập vào tháng 10/1993, nhưng hoạt động của ủy ban này kém hiệu quả do thiếu thông tin và kinh nghiệm kiểm toán Cuối năm 1994, Barings đã triển khai một dự án toàn cầu nhằm kiểm soát rủi ro trong các công ty tài chính, trong đó việc bổ nhiệm giám đốc phụ trách rủi ro cho từng khu vực được xem là bước quan trọng đầu tiên Tuy nhiên, BFS vẫn tập trung vào các hoạt động kinh doanh chênh lệch giá và dịch vụ khách hàng, những hoạt động có độ rủi ro cao.
0 nên tại Singapore không có giám đốc phụ trách bộ phận rủi ro
Sự thiếu hiểu biết về hoạt động kinh doanh của Barings là nguyên nhân chính dẫn đến thất bại Nếu bộ phận kiểm toán và lãnh đạo cấp cao nhận thức rõ về rủi ro trong hoạt động kinh doanh, họ đã nhận ra rằng Leeson không thể đạt lợi nhuận cao mà không đối mặt với rủi ro Hoạt động kinh doanh chênh lệch giá yêu cầu ít vốn, nhưng Barings lại đầu tư hàng trăm triệu USD vào BFS tại Singapore, cho thấy sự kém hiểu biết của ban quản lý tại London về lĩnh vực này.
Sự yếu kém trong giám sát hoạt động của nhân viên là một vấn đề nghiêm trọng Trước khi đến Singapore, Nick Leeson không có bất kỳ giấy phép kinh doanh nào, nhưng trụ sở chính tại London lại không cử người nào chịu trách nhiệm giám sát trực tiếp hoạt động của ông ta Điều này dẫn đến việc Nick nắm giữ cả khâu kinh doanh lẫn khâu kiểm soát, tạo ra rủi ro lớn cho tổ chức.
Sự yếu kém trong quản lý, kiểm soát và thanh tra từ NHTW Anh và các công ty kiểm toán đã dẫn đến việc không phát hiện ra các vấn đề nghiêm trọng tại Barings và BFS, bao gồm cả hệ thống kiểm soát nội bộ yếu kém của ngân hàng này.
Vụ rủi ro hoạt động này đã dẫn đến sự sụp đổ của Ngân hàng Barings, một trong những ngân hàng lâu đời nhất tại Anh.
Sự đổ này là hồi chuông cảnh báo đến tất cả các ngân hàng trên thế giới trong đó có các NHTM Việt Nam
1.3.1.2 Basel II và vấn đề quản trị rủi ro hoạt động
Hiệp định Basel II là khuôn khổ quốc tế quan trọng về quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), đã được nhiều NHTM ở các nước phát triển áp dụng với hiệu quả cao Ủy ban Basel, được thành lập vào năm 1975 bởi các ngân hàng trung ương của các nước G10 dưới sự bảo trợ của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế, nhằm xây dựng các tiêu chuẩn chung để kiểm soát rủi ro và giám sát an toàn cho các ngân hàng hoạt động quốc tế.
Ủy ban Basel đặt ra mục tiêu quan trọng là thu hẹp khoảng cách trong giám sát an toàn hoạt động ngân hàng quốc tế Hai nguyên tắc chủ yếu được nhấn mạnh là: không để bất kỳ ngân hàng nước ngoài nào không chịu sự giám sát, và đảm bảo rằng công tác giám sát phải đầy đủ và hiệu quả.
Hiệp định Basel II đã đề cập đến một nội dung hoàn toàn mới mẻ trong quản trị rủi ro ngân hàng, đó là “rủi ro hoạt động”
Hiệp định bao gồm 3 cột trụ: o Yêu cầu về vốn tối thiểu o Quy trình rà soát, giám sát o Nguyên tắc thị trường
Theo Basel II, rủi ro hoạt động là nguy cơ tổn thất do quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động, do con người, hệ thống hoặc sự kiện bên ngoài Định nghĩa này bao gồm rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín Hiệp định đề xuất yêu cầu về vốn công khai tại cột trụ 1 đối với rủi ro hoạt động và đưa ra ba phương pháp đo lường chính: phương pháp dùng chỉ tiêu cơ bản, phương pháp chuẩn hóa, và phương pháp đo lường nội bộ nâng cao (AMA) mà các ngân hàng có thể áp dụng.
Cột trụ 2 nhấn mạnh các nguyên tắc quan trọng trong việc rà soát và giám sát an toàn trong hoạt động ngân hàng, tập trung vào quản trị rủi ro và tăng cường minh bạch.
Nguyên tắc 1: Ngân hàng thương mại (NHTM) cần thiết lập quy trình đánh giá khả năng đáp ứng yêu cầu vốn an toàn tối thiểu, liên quan đến tình trạng rủi ro của ngân hàng, đồng thời xây dựng chiến lược để duy trì mức độ an toàn vốn này.
Nguyên tắc 2 yêu cầu các cơ quan giám sát an toàn ngân hàng phải thường xuyên đánh giá tính chính xác và sự phù hợp với cơ chế đánh giá mức độ an toàn vốn tối thiểu Nếu các ngân hàng thương mại không đáp ứng yêu cầu về vốn tối thiểu, cơ quan giám sát cần thực hiện các biện pháp thích hợp để đảm bảo an toàn hoạt động.
Nguyên tắc 3: Cơ quan giám sát phải có đầy đủ các công cụ để bắt buộc NHTM duy trì mức vốn trên mức vốn an toàn thối thiểu
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI
2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nhà Hà Nội
Habubank đang trải qua sự tăng trưởng nhanh chóng về tổng tài sản, mạng lưới phân bổ và số lượng lao động, cùng với sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, sự phát triển này cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn ngày càng gia tăng trong ba lĩnh vực chính: tín dụng, thị trường và rủi ro tác nghiệp.
Phòng quản lý rủi ro hoạt động của HBB được thành lập vào cuối tháng 12/2009, tuy nhiên, do mới triển khai nên kết quả chưa phản ánh đầy đủ mức độ rủi ro hoạt động của ngân hàng Dù vậy, đây là những cơ sở đầu tiên để đánh giá quản lý rủi ro tại HBB Tại Habubank, các dấu hiệu rủi ro thuộc 7 nhóm đã được xác định, cho thấy sự hiện diện của hầu hết các loại rủi ro tác nghiệp.
2.2.1.1 Các hành vi gian lận và tội phạm nội bộ
Trong những năm gần đây, Habubank đã gặp phải một số sự cố rủi ro tác nghiệp liên quan đến đạo đức của cán bộ, đặc biệt trong các lĩnh vực tín dụng, thanh toán và kho quỹ Các hành vi gian lận như làm giả giấy tờ, hồ sơ vay vốn, và giả chữ ký của khách hàng để rút tiền đã diễn ra, với số tiền bị chiếm đoạt lên đến hàng trăm triệu đồng Tuy nhiên, ngân hàng đã kịp thời phát hiện và thu hồi toàn bộ số tiền này.
2.2.1.2 Các hành vi gian lận và tội phạm bên ngoài
Rủi ro tác nghiệp liên quan đến yếu tố bên ngoài chủ yếu xuất hiện trong lĩnh vực tín dụng, cũng như trong các nghiệp vụ thẻ và máy ATM, ngân quỹ và kế toán.
Các hành vi gian lận trong lĩnh vực tín dụng thường liên quan đến việc khách hàng giả mạo giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để vay vốn Một số thủ đoạn bao gồm việc lừa đảo ngân hàng bằng cách sử dụng giấy chứng nhận của nhiều người khác nhau, giả mạo hồ sơ vay vốn và tạo giấy xác nhận mất chứng minh thư có dấu xác nhận của cơ quan công an Ngoài ra, khách hàng cũng có thể đứng tên vay vốn với tư cách đại diện cho cán bộ công nhân viên, nhưng sau khi nhận tiền giải ngân, họ không phát tiền cho người vay theo danh sách mà chiếm đoạt toàn bộ số tiền vay.
Hành vi gian lận trong nghiệp vụ ngân quỹ chủ yếu xảy ra khi khách hàng sử dụng tiền giả để nộp vào tài khoản hoặc chuyển đổi ngoại tệ giả Các thủ đoạn của tội phạm ngày càng tinh vi, như cắt và dán tiền thật để đổi lấy tiền đủ tiêu chuẩn lưu thông Tại Habubank, kế toán viên trực tiếp giao dịch với khách hàng và hạch toán giao dịch, do đó, rủi ro từ bên ngoài thường liên quan đến giả mạo chữ ký, mẫu dấu trên séc, và hồ sơ mở tài khoản Một ví dụ điển hình là trường hợp khách hàng bị mất túi xách chứa giấy tờ tùy thân và sổ tiết kiệm trị giá 50 triệu đồng Kẻ gian đã thay ảnh trên chứng minh thư và mang sổ tiết kiệm đến ngân hàng để rút tiền, nhưng nhân viên giao dịch không kiểm tra chữ ký mẫu và chỉ đối chiếu chứng minh thư Khi khách hàng phát hiện mất sổ tiết kiệm và yêu cầu rút tiền, sổ đã bị rút mất Cuối cùng, nhân viên giao dịch đã thỏa thuận bồi thường một nửa thiệt hại cho khách hàng, trong khi khách hàng cũng chịu một phần thiệt hại do chậm thông báo với ngân hàng.
Rủi ro từ hành vi phạm tội liên quan đến thẻ và máy ATM đang ngày càng gia tăng, với các đối tượng tội phạm thường sử dụng thẻ bị đánh cắp hoặc lợi dụng sự sơ ý của chủ thẻ Ngoài ra, tình trạng đục phá máy ATM để lấy trộm tiền cũng diễn ra phổ biến, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến an ninh tài chính và sự tin tưởng của người tiêu dùng.
Tất cả các vụ việc trên đều đã bị phát hiện và xử lý theo pháp luật, những cá nhân và đơn vị vi phạm đã bị xử phạt, đồng thời ngân hàng đang nỗ lực thu hồi lại số tiền bị lừa đảo chiếm đoạt một cách hiệu quả.
2.2.1.3 Dấu hiệu rủi ro liên quan đến sai sót trong tác nghiệp của cán bộ
Rủi ro từ sai sót trong tác nghiệp của cán bộ là loại rủi ro lớn nhất mà Habubank phải đối mặt, với nguy cơ tổn thất cao nhất Những sai sót này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động và uy tín của ngân hàng.
- Sai sót trong nghiệp vụ Huy động vốn
Các sai sót trong nghiệp vụ huy động vốn bao gồm việc mở tài khoản khi hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ thông tin, không thực hiện quét hình ảnh, mẫu dấu và chữ ký của khách hàng lên mạng, cũng như sai sót trong việc kiểm tra mẫu dấu và chữ ký trên các chứng từ giao dịch Ngoài ra, giao dịch viên có thể mắc lỗi trong quá trình nhập dữ liệu, như chọn sai màn hình, sản phẩm, hạch toán nhầm tài khoản và tính phí sai Đặc biệt, trong năm 2011, đã có 25 trường hợp không phát hiện được tiền giả, dẫn đến việc nhân viên thu ngân phải bồi thường thiệt hại cho ngân hàng.
Nghiệp vụ huy động vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro do sai sót của cán bộ trong quá trình tác nghiệp Mặc dù những sai sót này đã giảm qua các năm, nhưng chúng vẫn có nguy cơ rủi ro cao Nguyên nhân chủ yếu của các sai sót này là do ý thức chấp hành quy trình nghiệp vụ của cán bộ chưa nghiêm và sự cẩu thả của nhân viên trong thao tác nghiệp vụ.
- Sai sót trong nghiệp vụ Chuyển tiền bao gồm:
Năm 2011, ngân hàng ghi nhận 253 trường hợp sai sót trong việc tính và thu các loại phí không đúng quy định Ngoài ra, có 96 trường hợp sai sót trong hồ sơ khách hàng, như số tiền bằng số và bằng chữ không khớp nhau Cũng trong năm này, đã xảy ra 12 trường hợp lập nhiều lệnh chuyển tiền với cùng một nội dung và các sai sót khác như ghi sai tên đơn vị thụ hưởng.
Những sai sót trong nghiệp vụ chuyển tiền thường xảy ra do cán bộ không nắm vững nghiệp vụ và khách hàng ghi thông tin sai Những lỗi này có thể gây tổn thất lớn cho ngân hàng, đặc biệt là khi xảy ra hiện tượng chuyển nhầm tiền nhiều lần đến người thụ hưởng Nếu không được kiểm soát viên phát hiện kịp thời, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng chiếm dụng vốn hoặc thậm chí mất tiền.
- Sai sót trong nghiệp vụ thẻ và máy ATM
Tại Habubank, đã xảy ra nhiều sai sót trong nghiệp vụ thẻ liên quan đến tác nghiệp của cán bộ, bao gồm việc không thực hiện chấm báo cáo máy ATM hàng ngày, nhập thừa hoặc thiếu tiền vào máy ATM Ngoài ra, hiện tượng nhập tiền vào máy không đủ cơ cấu loại tiền vẫn diễn ra tại một số chi nhánh, với tổng số lần vi phạm lên tới 9 lần trong năm 2011.
- Sai sót trong nghiệp vụ kho quỹ
Trong nghiệp vụ thu chi, các sai sót phổ biến bao gồm vấn đề chuyển tiền, nhầm lẫn trong thu chi và khó khăn trong việc phát hiện tiền giả Những dấu hiệu rủi ro liên quan đến quản lý tiền của cán bộ quỹ thường gặp phải là việc phân loại tiền không chính xác, tiền mặt không được đóng gói niêm phong đúng quy định, và chi trả tiền thừa hoặc thiếu so với yêu cầu của khách hàng.
- Sai sót trong nghiệp vụ luân chuyển chứng từ hạch toán kế toán
ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI
3.1.1 Định hướng chung về hoạt động và phát triển tại Habubank
Năm 2012, Ngân hàng sẽ phải đối mặt với rất nhiều khó khăn và thách thức:
Trong bối cảnh Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tiếp tục thực hiện các chính sách tiền tệ thắt chặt nhằm ngăn chặn lạm phát, họ cũng sẽ áp dụng các biện pháp để giảm trần lãi suất huy động Điều này nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn và thúc đẩy phục hồi, phát triển Tuy nhiên, việc giảm trần lãi suất có thể ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn của các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng vừa và nhỏ.
Trong bối cảnh kinh tế hiện tại, nhiều doanh nghiệp đang phải đối mặt với khó khăn, dẫn đến tình trạng phá sản gia tăng Điều này không chỉ làm tăng nguy cơ nợ xấu và mất nợ mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
Áp lực tái cơ cấu trong ngành ngân hàng nhằm nâng cao năng lực tài chính, cải thiện hiệu quả hoạt động và mở rộng quy mô cũng như thị phần đang ngày càng gia tăng.
Tuy nhiên, trong khó khăn đó, HABUBANK vẫn có thể tìm được những cơ hội tốt để đi lên:
HABUBANK sở hữu một hệ thống hoạt động hiệu quả, với đội ngũ cán bộ quản lý có kinh nghiệm và chuyên môn vững vàng Hệ thống quy trình và quy chế hoạt động của ngân hàng được xây dựng một cách đầy đủ và bài bản.
Hệ thống của HABUBANK được thiết kế gọn nhẹ và linh hoạt, giúp dễ dàng tái cấu trúc hoạt động để vượt qua khó khăn Đặc biệt, sự đoàn kết và nhất trí cao về chiến lược tái cấu trúc giữa Hội đồng Quản trị, Ban Điều hành và toàn thể cán bộ nhân viên là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Với sự hỗ trợ từ cổ đông chiến lược, HABUBANK đã hoàn thiện cơ cấu tổ chức và triển khai hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng cũng đã chuẩn hóa các chức danh và mô tả công việc cho từng vị trí, cùng với hệ thống đánh giá hiệu suất cá nhân (KPI) HBB sở hữu một cơ sở dữ liệu khách hàng lớn, trong đó nhiều khách hàng đã trung thành và gắn bó với ngân hàng nhiều năm nhờ vào chất lượng dịch vụ và giá cả hợp lý.
Phương hướng nhiệm vụ chính năm 2012:
Dự báo về môi trường vĩ mô trong thời gian tới sẽ tiếp tục gặp khó khăn, đặc biệt là ngành ngân hàng sẽ phải đối mặt với áp lực lớn từ kế hoạch tái cấu trúc nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Dựa trên việc phân tích các thách thức và cơ hội hiện có, năm tới sẽ là một giai đoạn quan trọng cho sự phát triển và chuyển mình của ngành ngân hàng.
2012 HABUBANK sẽ tập trung vào một số nhiệm vụ trọng tâm sau:
- Tập trung cho công tác huy động vốn và phát triển khách hàng mới;
- Tăng trưởng tín dụng theo chỉ tiêu phân bổ của NHNN;
Đội ngũ cán bộ nòng cốt cần ưu tiên rà soát và nâng cao chất lượng tài sản trong tất cả các mảng kinh doanh Đặc biệt, cần tập trung vào việc xử lý nợ và thu hồi nợ quá hạn, cùng với lãi tồn Việc thực hiện trích lập rủi ro là cần thiết để đảm bảo an toàn hoạt động trong dài hạn.
Ngân hàng triển khai chiến lược tái cấu trúc toàn diện nhằm cải thiện hoạt động trên mọi phương diện Trong giai đoạn này, ngân hàng chấp nhận kế hoạch lợi nhuận khiêm tốn để hỗ trợ việc lành mạnh hóa tình hình tài chính, từ đó tạo nền tảng vững chắc cho các giai đoạn phát triển mạnh mẽ trong tương lai.
Nâng cao năng lực cạnh tranh bằng cách cải thiện chất lượng dịch vụ và hiện đại hóa công nghệ là một ưu tiên hàng đầu Đặc biệt, việc hoàn thành dự án phát hành thẻ Visa và triển khai dịch vụ Internet banking sẽ góp phần quan trọng vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Hạn chế mở rộng mạng lưới, tập trung vào việc rà soát và đánh giá để nâng cao chất lượng cũng như tối ưu hóa hiệu quả hoạt động của các điểm giao dịch hiện tại.
- Kiểm soát và tiết kiệm chi phí hoạt động
3.1.2 Định hướng về quản trị rủi ro hoạt động tại Habubank
Hiệp định Basel II là chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro cho các ngân hàng thương mại, được áp dụng từ tháng 6/2004 tại nhiều quốc gia Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro hoạt động, Habubank đã xây dựng định hướng cụ thể nhằm tuân thủ các thông lệ quốc tế mới nhất.
Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần sắp xếp bộ máy tổ chức từ trụ sở chính đến các chi nhánh theo mô hình thông lệ quốc tế, đảm bảo bố trí đủ nguồn nhân lực và khả năng thực hiện quản lý rủi ro tốt nhất.
Xây dựng hệ thống chính sách và quy trình quản lý rủi ro là rất quan trọng để đảm bảo rằng việc quản lý rủi ro tác nghiệp diễn ra hàng ngày Từ nhân viên đến lãnh đạo, mọi người cần kiểm tra và rà soát toàn bộ hoạt động của ngân hàng nhằm phát hiện và ngăn ngừa các rủi ro tác nghiệp một cách triệt để và kịp thời.
Để tăng cường quản trị rủi ro hoạt động, việc áp dụng hệ thống công nghệ thông tin là rất cần thiết, vì công nghệ thông tin được xem là một phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả Các ứng dụng công nghệ thông tin giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động bằng cách cải thiện lưu chuyển thông tin, đánh giá hoạt động trên toàn hệ thống và nâng cao khả năng quản lý khách hàng.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI
Quản trị rủi ro hoạt động là một lĩnh vực còn mới mẻ trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, đòi hỏi các giải pháp cụ thể để áp dụng hiệu quả theo tiêu chuẩn quốc tế Dựa trên hiệp định Basel II và kinh nghiệm từ các quốc gia khác, cùng với thực trạng quản trị rủi ro tại Habubank, bài viết này đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng này.
3.2.1 Về cơ chế, chính sách
Ngân hàng Nhà nước chưa yêu cầu các ngân hàng quản lý rủi ro hoạt động một cách chủ động, nhưng Ban giám đốc HBB đã nhận thức được tầm ảnh hưởng lớn của loại rủi ro này đối với hoạt động sản xuất kinh doanh Do đó, ban lãnh đạo HBB đã phê duyệt chính sách và quy trình quản lý rủi ro hoạt động, đồng thời chủ động giám sát việc triển khai thực hiện.
Việc xây dựng quy định về quản lý rủi ro hoạt động là thành công bước đầu trong công tác quản lý rủi ro của HBB Quy định này cung cấp định nghĩa rõ ràng về rủi ro hoạt động trong toàn hệ thống ngân hàng và đề ra các nguyên tắc để xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát, nhằm giảm thiểu tác động của rủi ro hoạt động.
Quy định về quản lý rủi ro hoạt động không phải là quy định bất biến mà cần được điều chỉnh để đảm bảo hiệu quả cao Thẩm quyền phê duyệt và ban hành nên thuộc về Hội đồng quản trị thay vì Tổng giám đốc, đồng thời Hội đồng quản trị của Habubank cần định kỳ rà soát và hoàn thiện quy định, quy trình quản lý rủi ro hoạt động.
HBB cần khẩn trương nghiên cứu và hoàn thiện cơ chế chính sách quản lý rủi ro hoạt động, do quy định hiện tại còn sơ lược Việc này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo hoạt động của HBB được an toàn và hiệu quả hơn trong tương lai.
Để đảm bảo việc triển khai nhanh chóng, chính xác và đúng đắn các văn bản do Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước ban hành, cần hoàn thiện các quy định hướng dẫn thực hiện trong nội bộ hệ thống.
- Nghiên cứu xây dựng và công bố về giới hạn chịu rủi ro hoạt động chung toàn hàng
Nghiên cứu và xác định mức giới hạn rủi ro chấp nhận được cho từng dấu hiệu rủi ro chính là rất quan trọng trong mỗi nghiệp vụ kinh doanh cụ thể Việc này giúp doanh nghiệp quản lý rủi ro hiệu quả, bảo vệ tài sản và đảm bảo sự phát triển bền vững.
- Xây dựng thư viện các dấu hiệu rủi ro hoạt động thường gặp của ngân hàng
Nghiên cứu và áp dụng các công cụ đo lường rủi ro hoạt động một cách đầy đủ và kịp thời là rất quan trọng Đồng thời, cần xây dựng quy định về việc trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hoạt động của HBB, nhất là khi NHNN ban hành các quy định liên quan.
Xây dựng hệ thống công cụ quản lý rủi ro hoạt động cho Habubank từ Hội sở chính đến các chi nhánh và phòng ban là rất quan trọng Hệ thống này bao gồm công cụ phát hiện sớm và hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro hoạt động, nhằm hạn chế và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra Ngoài ra, cần thiết lập hệ thống thông tin báo cáo về rủi ro toàn hệ thống để đảm bảo quản lý hiệu quả và kịp thời.
Ngân hàng cần nhanh chóng ban hành văn bản quy định chế tài xử lý đối với các trường hợp phát sinh dấu hiệu rủi ro tác nghiệp Quy định nội bộ phải nghiêm minh, không chỉ bồi thường vật chất mà còn có tính răn đe, thúc đẩy các đơn vị cam kết áp dụng quy trình quản lý rủi ro (QLRR) hoạt động Ngoài việc xử lý kỷ luật cá nhân, chi nhánh cũng phải chịu trách nhiệm, như giảm trừ kết quả kinh doanh nếu không thực hiện quy định về QLRR hoặc liên tục vượt ngưỡng chấp nhận đối với dấu hiệu rủi ro, cũng như không báo cáo hoặc báo cáo không chính xác về trạng thái rủi ro hoạt động.
Để đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục và giảm thiểu tổn thất trong trường hợp gián đoạn nghiêm trọng, cần áp dụng đa dạng và linh hoạt các biện pháp phòng ngừa và giảm nhẹ rủi ro, đồng thời xây dựng các kế hoạch cụ thể.
Để hoàn thiện quy trình tác nghiệp, HBB cần ban hành quy trình chính thức cho từng mảng nghiệp vụ, hiện tại quy trình chưa rõ ràng và đầy đủ, dẫn đến khó khăn trong việc áp dụng quy trình chuẩn Việc đào tạo dựa trên kinh nghiệm của người đi trước dễ gây ra sai sót và rủi ro do thiếu bộ quy trình chuẩn Để đảm bảo hoạt động của HBB diễn ra trôi chảy và hiệu quả, cần quy định cụ thể các bước thực hiện công việc cho từng vị trí, đồng thời tổ chức thực hiện đúng các quy trình này.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, cần sớm hoàn thiện và triển khai các quy trình tác nghiệp theo chuẩn ISO cho tất cả các hoạt động Đồng thời, cần kịp thời hướng dẫn và áp dụng thống nhất các văn bản chế độ liên quan trong toàn hệ thống ngân hàng Việc tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt các văn bản chế độ, quy trình, quy chế là rất quan trọng, nhằm đảm bảo mọi cán bộ đều nắm vững và thực thi đầy đủ, chính xác.
Để giảm thiểu rủi ro từ quy trình, bên cạnh việc tổ chức triển khai thực hiện, cần tiến hành rà soát các khó khăn, vướng mắc trong quá trình áp dụng và thực hiện chỉnh sửa kịp thời.
+ Tổ chức triển khai thực hiện nghiêm túc các quy trình nghiệp vụ đã ban hành
Mỗi đơn vị cần chủ động thực hiện việc rà soát thường xuyên các hoạt động nghiệp vụ, nhằm phát hiện kịp thời những lỗi và sai sót trong quá trình thực hiện Việc này sẽ giúp tổ chức nhanh chóng sửa chữa và chấn chỉnh những vấn đề phát sinh, đảm bảo hiệu quả công việc.
+ Xây dựng các chế tài xử phạt nghiêm minh với những trường hợp không chấp hành nghiêm túc các quy trình tác nghiệp