Quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam thực trạng và giải pháp

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ L LU N VỀ L I SU T V QU N L RỦI RO L I SU T 1 TỔNG QUAN VỀ L I SUẤT 111 ệ suất 1.1.2 Phân oạ suất: 113Cc â tố ả ưở g đế suất: RỦI RO L I SUẤT 121 ệ rủ ro 2 C c oạ rủ ro Nguyê suất: .5 suất b ểu â dẫ đế rủ ro ệ : .6 suất 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO L I SUẤT Mục t ý rủ ro suất tạ gâ g………………… …………… C c guyê tắc ý rủ ro 3 Quy trì ý rủ ro suất: 10 suất: 13 1331N g rủ ro 3 Đo ườ g rủ ro suất: .14 suất: 14 Đo ườ g RRLS b g e ạy b Đo ườ g rủ ro suất b g suất Re r c g G g e ……… 15 Dur t o G …………………………………………………………………………… …… 17 c Đo ườ g RRLS b g g trị c t ể tổ t ất VAR …………………… 19 1333 ể so t rủ ro 3 P ò g gừ rủ ro C c g cụ s P ị g gừ rủ ro suất: 20 suất: 20 ò g c ố g rủ ro suất: .21 suất b g ợ đồ g ………………… … 21 b P ò g gừ rủ ro suất b g ợ đồ g tư g :…………… …… 22 c P ò g gừ rủ ro suất b g ợ đồ g quyề c ọ ………………… 22 d P ò g gừ rủ ro suất b g ợ đồ g o đổ 1.3.5 C c â tố ả ẾT LU N CH ưở g đế ý rủ ro suất:…………… 23 suất: .24 NG .26 CHƢƠNG 2: TH C TR NG QU N L RỦI RO L I SU T T I NG N H NG TMCP XU T NH P KHẨU VIỆT NAM 27 MÔI TR ỜNG INH TẾ VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA EXIMBAN NHỮNG NĂM QUA 27 1 G t ệu s ược gâ g TMCP Xuất N 2.1.2 Tì ì tế oạt độ g củ Ex b ẩu V ệt N 27 tro g ữ g ă qu : 27 2.2 QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO L I SUẤT TẠI EXIMBAN : 34 2.2.1 C c g ả đị đ ều ệ tro g quy trì ý rủ ro suất tạ Ex b : 34 2 Hoạt độ g củ Ủy b Quả ý Tà sả Nợ - C ALCO tạ Ex b 35 223Cc g ý rủ ro suất tạ Ex b :………………… … 39 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO L I SUẤT TẠI EXIMBAN : 41 L suất uy độ g c o v y tạ Ex b B o c o rủ ro 233Đ : 41 suất tạ Ex b 45 g cô g t c ý rủ ro suất tạ Ex b : 53 3 N ữ g ặt đạt được: 53 2332Nữg ă , c ế: 53 2.3.3.3 Nguyên nhân: .57 ẾT LU N CH NG .58 CHƢƠNG 3: M T S GI I PH P QU N L RỦI RO L I SU T T I NG N H NG TMCP XU T NH P KHẨU VIỆT NAM 59 3.1 ĐỊNH H ỚNG QUẢN LÝ RỦI RO L I SUẤT CỦA EXIMBANK 59 3.1.1 Đị 3.1.2 Đị ướ g t tr ể c u g: 59 ướ g ý rủ ro suất: 60 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO L I SUẤT TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK: 62 3.2.1 Hoà t ệ ệ t ố g cô g g ệ 3.2.2 Nâ g c o c ất ượ g guồ 3.2.3 Hoà t ệ quy trì , ục vụ ý rủ ro suất: 62 â ực: 63 ức ý rủ ro suất: 63 3.2.4 Hồ t ệ ì ô ỏ g: 66 3.2.5 Sử dụ g c c cô g cụ ò g gừ c c g ý rủ ro suất ệ đạ : .67 3.3 CÁC GIẢI PHÁP, IẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ N ỚC .69 3 Mô trườ g ý: 69 3 Mô trườ g : 70 3 Ng ê cứu, ướ g dẫ c c gâ g t g sử dụ g c c g cụ s ị g gừ rủ ro 3.3.4 Hoà t ệ ệ t ố g g ẾT LU N CH suất: 71 s t oạt độ g c c gâ g t g : 72 NG 73 ẾT LU N CHUNG 74 LỜI CAM ĐOAN  Tô x c đo u vă t ạc sĩ tế “ Quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khầu Việt Nam- Thực trạng giải pháp” g trì g ê cứu củ c â tô C c số ệu tro g u vă số ệu tru g t ực TP Hồ C í M , t g 10 ă 2012 Tcgả Nguyễ T ị T úy H g DANH MỤC C C TỪ VIẾT TẮT  BGĐ : B đ ều CNTT : Cô g g ệ t ô g t HĐQT : Hộ đồ g trị NHNN : Ngâ g N ước NHTM : Ngâ g t g RRLS : Rủ ro suất TMCP :Tư g cổ TSC : Tài sả c TSN : Tà sả ợ TCTD : Tổ c ức tí dụ g ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu ALCO : B ý tà sả Nợ- Có ANZ : Ngâ g tr c ầ ệ ữu ột t vê ANZ V ệt N EIB/ Eximbank : Ngâ g TMCP Xuất N GAP : HSBC : Ngâ g tr c e ạy ẩu V ệt N suất ệ ữu ột t v ê HSBC V ệt N ISAs : (interest rate-sensitive assets) Tà sả c ISLs ạy vớ suất :(interest- rate-sensitive liabities) Tà sả ợ ạy vớ suất STB : Ngâ g TMCP Sà Sị T g Tí VAR :Pư g g trị c t ể tổ t ất DANH MỤC C C B NG BIỂU Trang  Bả g T ị ầ củ Ex b so vớ c c đố t ủ cạ tr ………… 31 Bả g 2 Một số c ỉ t c bả củ Ex b từ 2008 đế 2011…… …32 Bả g 3: L suất uy độ g ệu ực từ 03 10 2012 tạ gâ g Ex b ………………………………………………………………… 42 Bả g 4: L suất c o v y VND ệu ực từ 17/07/2012 tạ gâ g Ex b ……………………………………………………………… … 44 Bả g B o c o e ạy suất gâ g Ex b gày 31/12/2010………………………………………………………………… Bả g B o c o e 47 ạy suất gâ g Ex b gày 31/12/2011………………………………………………………………… 49 Bả g B o c o e ạy suất gân hàng Eximbank ngày 30/06/2012…………………………………………………………… ……51 DANH MỤC C C HÌNH - BIỂU ĐỒ Trang  Hì 1 : Qu ệ g ữ cu g cầu vố suất……………………… Hì : C c g đườ g co g ổ b ế V ệt N suất …… … Hì : S đồ tổ c ức ủy b ALCO tạ Ex b ……………… 37 B ểu đồ C c c ỉ t oạt độ g củ Ex b … 34 B ểu đồ 2 B ểu đồ trầ từ 2007 đế 2011 suất uy độ g từ đầu 2011 đế t g 6/2012………………………………………………………………… 56 LỜI MỞ Đ U  Giới thiệu đề tài: Rủ ro đ ều gâ g tề ẩ ôg o g uố tro g cô g t c r ê g Tuy ê oạt độ g ữ g rủ ro, gây ả ưở g ôg gâ g C í t ế, ý rủ ro Vớ c ức ă g cc c gâ tru g g qu đ gây Rủ ro suất ột tro g suất c ả g t u củ c c gâ g rủ ro u củ ă,t c í rủ ro tro g cũ g túc ữg y gâ àg Rủ g trị vố c ủ sở ữu củ Ngâ ữ g guồ t u c c cò c t ể t Một tro g củ dụ g c oả c c ủ yếu ôgc ỉgú ộ trước d ễ b ế gâ àg ức tạ củ ục t qu trọ g tro g oạt độ g ý ức tố đ ọ ả ưở g xấu củ b ế độ g suất gâ g Qu qu trì g t c, bả t â tô uở g đế ết ệ suất t ị trườ g b ế độ g tro g Quả ý rủ ro suất tốt suất c ế tớ đế t u u tà c í , uy độ g t ề gử để c o v y í từ àgtư g suất để tă g ợ ỏ đế ết ợ ữ g rủ ro đặc t ù củ c c Ngâ g t g c bảo vố c ủ sở ữu tế t ị trườ g uô ả qu tâ ột c c g ê ưở g đế t u từ c u g, tạ tro g ề g đ v y để c o v y t ì v ệc tờ g ro do t v ệc ý rủ ro cũ g ưtu y cô g t c ày c c ú trọ g đú g u Đề tà “Quả ý rủ ro T ực trạ g g ả ” c ế rủ ro củ gâ ức suất tạ gâ â tíc để đư r g Tuy ê ều guyên nhân khác suất tạ gâ g TMCP Xuất N cố gắ g suất c ả ẩu V ệt N ữggả - ảt àg Mục tiêu nghiên cứu: Mục t g ê cứu củ đề tà tro g oạt độ g tạ gâ â g c o ệu quả ý rủ ro g TMCP Xuất N ẩu V ệt N suất Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đố tượ g v g ê cứu củ u t ực trạ g ý rủ ro b ế độ g củ vă : c c vấ đề rủ ro suất tạ gâ g TMCP Xuất N suất, ẩu V ệt N trước suất Phƣơng pháp nghiên cứu: Lu vă sử dụ g g đị tí , g g ê cứu: g â tíc , g g tổ g ợ số ệu, đ g , g suy u og c nghĩa tính thực tiễn đề tài: ết g ê cứu t ức tầ qu g ú gâ trọ g củ rủ ro cao công tác ý rủ ro g TMCP Xuất N suất, từ đ c ẩu V ệt N ữggả để â g suất tạ gâ g Kết cấu luận văn: Ngoà ầ đầu ết u , u C g 1: C sở ý u vă gồ c c g: suất ý rủ ro suất C g 2: T ực trạ g ý rủ ro suất tạ gâ g TMCP Xuất N ẩu V ệt N C g 3: Một số g ả N ẩu V ệt N ý rủ ro suất tạ gâ g TMCP Xuất trê c c é đo xuất y c c ỹ t u t đị â ố t ố g ê g t eo rủ ro ặt Ngâ g cầ xây dự g c c ầ để đư r ệ tạ cầ ợ t từ ức c o c c ưtu c ịu rủ ro tế ề e ày Bê cạ ả c ột tỷ ệ quy đị suất, tí to c í đ , c c sả xccc ẩ e oặc sả ẩ cụ t ể, rõ rà g, c c quy đị tro g trườ g goạ ệ 3.2.4 Hoàn thiện m hình m phỏng: Ngồi v ệc t ệ g suất, gâ g cũ g ê xe r c c ịc bả g ả đị đị c c b ế độ g ý rủ ro xét t ệ Do trườ g ì suất s xảy r , dự b o c c tì trê c c b o c o G , gâ suất b g c ê ô ệc ạy ỏ g b g c c đư gày cà g ă , v ệc g ả uố g v ệc cầ t ết Dự g tự đư r c c g ả đị xây dự g t ì ỏ g vớ ều g c ều ướ g b ế độ g dự tí c c trườ g suất tro g tư g đ b g c c x c đị ữgả ức tạ cầ sử dụ g t g tro g t ực tế củ c ú g ể đị suất c u Ngâ g cầ ả đo ườ g rủ ro tro g c c ô trườ g ưở g cụ t ể Đặc b ệt, c c ỹ t u t sử dụ g g ả trọ g để c t ể g trở t ơgc í N ữ g g ả đị c í ý rủ ro t ị trườ g qu tâ đ g ữ g co số c vẻ c í x c xc c c g ả đị t cầ b Tổ g g àgt số đốc c g C c g ả đị sử dụ g đ trúc g độ ạy vớ suất củ c c cô g cụ ô g x c đị cầ g củ suất, B Tổ g g trườ g ố c é ức tạ c c cô g cụ c ể tr ỹ ưỡ g Ngâ g cầ c cấu ê ệ c bả g ữ đườ g co g ợ tức c c đốc đư r tro g u cầu vố củ gâ àg tờ dự trê t y đổ củ ức suất suất t ị xây dự g ệ t ố g đo ườ g rủ ro suất, gâ àg t íc vớ ả xây dự g c c g ục ạy suất ức độ ức tạ ức độ rủ ro ẩ tro g c c g ột c c c ục ày t ết tư g 3.2.5 S dụng c ng cụ phòng ngừa phƣơng pháp quản lý rủi ro l i suất đại: Cc g đo ườ g rủ ro đạ Vớ xu ướ g ộ cạ tr , gâ g cầ ắ ườ g b g c c c í xc , đả bảo ý rủ ro suất c o gâ g c ữ g b ế độ g g đo ườ g c t ể xe g suất trê t ế g gày cà g đ g, ệ xét dụ g c c bắt c c xu ướ g để đo tố đ c o oạt độ g suất xảy r Ngâ g ệ đạ ý RRLS b g g trị c t ể tổ t ất Nếu đ ều ệ tà c í ê u ầ ề s để ều gâ cụ s ò g gừ rủ ro c vă bả ý đ ều c ỉ ày Ngâ V ệt N đ, suất cũ g cầ gân hàng xem xét V ệt N ò g gừ b g ợ đồ g o t ị trườ g tà c í sả ẩ c t ể t ì gâ g g trê t ế g sử dụ g Bê cạ đư vào sử dụ g Đố vớ t ị trườ g tà c í dụ g cô g cụ g ý RRLS b g g trị c t ể tổ t ất VAR bở g cụ ý rủ ro ệu c c cô g cụ đổ ệ y, gâ g c t ể ứ g suất Ho đổ suất cô g cụ t ể, rõ rà g ất so vớ c c cô g cụ cò Hệ y, ột số gâ g Ngoạ T g, Ngâ g c ú trọ g g Đầu tư t tr ể t tr ể , gâ hàng HSBC, ANZ Ứ g dụ g Pư g àg g VAR : ý rủ ro b g g trị c t ể tổ t ất ả đầu tư c o ì c uẩ , rõ rà g H ệ ệ t ố g cô g g ệ tạ , c c gâ VAR yêu cầu gân ệ đạ , ệ t ố g ệu đầu vào g trê t ế g đ g sử dụ g g c í để đo ườ g VAR: +Pư g cc De t -G â tố rủ ro tuâ t eo g c o ết c độ c í : G ả đị rủ ro củ d ục tuyế tí h â ố c uẩ xc ô g c o, g ả t uyết ế t ị trườ g V r tuyế tí , đ c Pư g ữg cế ày tư g đố đ ố qu ất đị gả ệgữ ccb +Pư g Mo te C r o: c độ c í yêu cầu ả xây dự g c g trì + Pư g Ex b ô dụ g trọ g số tro g ịc sử P g đ g g dụ g N b o gồ qu trì ệ tạ c o ợ g tư g đố u đị ô ỏ g; ỏ g ịc sử c o g trị tư g đố c í t tr ể b ế độ g suất s gây đủ dà để t ế c ú g b ế độ g t eo xu ướ g g ố g tro g qu ứ; xây dự g ịc bả ro ỏ g; qu đ x c đị ô , dụ g Để đo ườ g ỏ g b ế độ g củ c c b ế số tro g tư g suất ứ g vớ từ g ịc bả củ b ế tro g x c, dễ t ết ; xây dự g vù g ệu ịc sử tro g t g ô đầy đủ củ tà sả đ t eo d y t g ều ước c t ị trườ g tà c í ưở g ê t u g qu y gược t g , rủ ro t eo c c ày tạ gâ g cầ x c đị : b ế số ả ức tạ , ô ỏ g r ê g b ệt đố vớ từ g gâ g ỏ g ịc sử: Là c t ể g ê cứu xcco vớ g ả đị ô ỏ g rủ từ g ức tổ t ất dự ế ; sử dụ g t ố g ê, gâ g s x c đị V r vớ độ t c y c o trước; s u đ dụ g độ g vượt x dự é tử ức độ c ịu đự g b g c c đư r ế , xây dự g ịc bả xấu hữ g b ế ất; cuố cù g bước đ g xe xét ệ tốg Vr đ g t ệ co dụ g đ c o ết c í y c , từ đ c đổ suất: g 01/2003 ầ đầu t ê Ngâ g N ước V ệt N g ệ vụ o đổ suất t ô g qu Quyết đị g o dịc o đổ suất g ữ c c gâ g T eo đ , v ệc o ệ g ữ c c gâ àgtư g ước goà oạt độ g tạ V ệt N , gâ g ê vớ c c co é t ực ệ số 1133/2003/QĐ-NHNN, s u đ t y t ế b g Quyết đị số 62/2006/QĐ-NHNN b t ực ữ g ù ợ  P ò g gừ RRLS b g ợ đồ g o T xc Quy c ế t ực đổ suất s , gâ g 100% vố g ệ , g ữ c c gâ g vớ g ữ gâ g vớ TCTD ước goà Do o đổ suất cô g cụ ữu ệu tro g ị g gừ rủ ro Tổ c ức tí dụ g ê dù g để tự bảo Cc ể co cc ệ oả v y, c c suất, c c oả đầu tư u g ệ cũ g đố tượ g t ề củ t eo g ệ đ g, c suất cố đị c uyể đổ từ ê qu đế c c y t ả ổ Hợ đồ g o oả v y goạ tệ số ượ g đổ suất g ú c c g ệ suất t ả ổ s g cố đị gược T ô g qu ợ đồ g o suất, g ệ c t ể cố đị đị c Vớ ă g để sử dụ g cô g cụ ày ếu oạt độ g í, c í vố đầu vào củ ế oạc c ủ độ g tro g ữ g ợ íc củ ợ đồ g o đổ gâ g c c ì , từ đ x c suất, ếu gâ g c ú trọ g tr ể g ệ vụ, đồ g t tư vấ cụ t ể c o c c g ệ vụ, c ắc c ắ s ột cô g cụ đổ g ệ t ểu rõ c c sử dụ g ò g gừ rủ ro suất ệu c o g ệ 3.3 CÁC GI I PH P, KIẾN NGHỊ Đ I VỚI NG N H NG NH NƢỚC: 3.3.1 M i trƣờng pháp lý: Nề tế ă tro g ữ g ă xuất ệ vào úc ếu gâ cách nghiêm túc Vớ tì ì gầ đây, g ý vấ đề cạ củ c c gâ g t g c c ế đ ều c ỉ ă , cạ tr tr trê t ị trườ g c ứ g đố vớ c c c , đư r c c g ả ý đ ều c ỉ o ; t ,…V ệc cầ u àgả ề bộ, tr c c ế rõ rà g oạt độ g gâ tế củ c c gâ gày cà g oạt độ g gâ g cầ đ ều c ỉ àg oạt độ g g oạt độ g, úc ày củ c c gâ rủ ro Đồ g à g tro g trị rủ ro, Ngâ g N ước C í stc củ tro g gà g ữ c c tổ c ức tí dụ g, đ ều c ỉ ô g ả t ế tục tì c c g tă g ợ gâ g qu tâ đế trị rủ ro ột tế ốc ệt, g oạt c c vấ đề ê qu đế b g ều c c oạ rủ ro c t ể àg vớ c c ủ cầ c tr c ệ để c ế rủ ro xuất ệ C sở ả c ú trọ g, g ả ị ợ íc g Lu t c c Tổ c ức Tí dụ g c g c éo vớ Lu t Dâ c c u t c NHNN cầ ả đả bảo đồ g oà t ệ ệ t ố g u t c c vă bả đ ều c ỉ ê qu đế cô g t c ý rủ ro suất Hệ t ố g c c vă bả ày s c sở để c c NHTM c c c t ức cụ t ể để ý rủ ro suất ột c c g ê túc 3.3.2 Mơi trƣờng inh doanh:  Hồn thiện c ng cụ sách tiền tệ: Ngâ gâ g N ước cầ g oạt độ g, tr tro g ệ t ố g gâ tì ả tạo ô trườ g tro g sạc , trạ g t y đổ c c ế, c í sc cocc ê tục gây bất ổ àg Ngâ g N ước t ực t c í g đ ều s c t ề tệ ể so t ức tă g tổ g oạt c ủ độ g tro gtệ t to tí dụ g đố vớ ề tế, sử dụ g ục t tế vĩ ệu cô g cụ suất tỷ g , đả ô c c g ả bảo ù ợ vớ c c gă c ặ suy g ả tế Tro g tì ì tế ă ệ c ố g c ọ vớ y, c c g ệ suất c o, gà gâ sả g cũ g gặ tă g c o, uy độ g vố dư ợ c o v y g ả c í t ề tệ, v trị củ tế Đô s c t ề tệ củ Ngâ v ệc t đ tí ột t g ều đ g ể V ă dà ợ qu trò củ c í s c tà ệ t ố g gâ g c ý g ĩ tro g v ệc t úc đẩy ề t tr ể Ngâ s o c o ổ đị g oạt s u g N ước ả đả bảo đ ều , t eo đuổ đồ g t g N ước đ tạo r ều ều ệu c o t ị trườ g, gây cccí s c t ề tệ ục t êu, v ệc đ ều âu t uẫ c í g đ g c tro g ă c o oạt độ g củ gâ àgtư g , c c g ệ c u cầu v y vố Tro g tì v ệc Ngâ g N ước t ực t sử dụ g ều b ệ sốc c o c c gâ đồ g t tro g g số ượ g ạ, gtư g g ệ ế cế c í s c t ề tệ t c ặt cầ t ết, g ệ cư ước dừ g qu s t t ì c c cị c c gâ uố g cầ ả ột oả g t g ặt dù Ngâ g N ước đ Ngâ g ệ đ đứ g bê bờ vực dụ g ều c c để g ả g gNà sả g oạt, ệu cứu Đế g ữ sả đ gày cà g tă g đế co số c g v ệc gắ đ gây cú ị t íc ứ g, đế t đ c c tí t, ă 2012, ặt c dừ g suất đồ g t cũ g 82 t đ c c tí ệu s t ế tục g ả suất g c c g ệ dườ g đ đuố sức t vớ vố gâ g Ngược , đố vớ c c gâ g t g , ợ qu cà g gày cà g tă g, rủ ro gư g oạt độ g oặc V ệt N sả ất vố gày cà g c o c c V ệc t ệ c c g cụ củ c í â g c o ệu quả, t úc đẩy g ệ s c t ề tệ tế tă g trưở g bề vữ g, ổ đị ục t cấ b c củ Ngâ g N ước tro g tì ì ệ y  Xây dựng văn hƣớng dẫn việc cạnh tranh ngân hàng: Hoạt độ g cạ ngân hàng Tuy tro g ữ g ă oặc c tr củ c c gâ ê , v ệc cạ tr gầ b g v ệc í dịc vụ g dự trê t ế ôg c trầ Quyề tự ủ tểt - suất dịc vụ g ữ c c gâ g đ xảy r suất, t ỏ t u suất gầ , t u ô g đú g quy đị ,… V ệc xây dự g tro g ĩ vực gâ g cầ t ết cầ - ạ g u t cạ tr ả đả bảo: , bì đẳ g, ô g â b ệt đố xử đố vớ c c c oạt độ g gâ g N ước bảo ộ oạt độ g cạ tr cc v cạ tr ợ , gă c ặ xử ý g ê , c ế cạ tr , cạ tr ôg - K ể so t độc quyề c - Bảo đả C c quy đị tỏ tu tr , goà v ệc xử ả c í oạt độ g củ c ế cạ ệ t ố g gâ g u t cạ tr tr ạt v cô g ệu t tru g c ủ yếu vào quy đị c c , c ế tà xử ý c c v v u t cạ c í , NHNN cầ yêu cầu tổ c ức c â v trê c c g t ệ t ô g t đạ c ú g 3.3.3 Nghiên cứu, hƣớng dẫn ngân hàng thƣơng mại s dụng c ng cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro l i suất: T ị trườ g vố tạ V ệt N s để c e c ắ rủ ro cư suất tạ c c gâ t tr ể ê v ệc sử sụ g c c cô g cụ g c c ú trọ g, ầu c ỉ c sả ẩ o V ệt N đổ suất cũ g c ột số gâ g t ực ệ để c e c ắ rủ ro ả c ịu ả ướ g từ t ề tệ, ê v ệc sử dụ g c c cô g cụ Tuy ề s ê , qu trì t ực ệ c c c tế đ g t ực trở t dụ g c c u t c ề ữ g c trở t ết s u ủ g oả g tà c í u cầu xúc g WTO cù g vớ v ệc tế t ị trườ g đầy đủ, c u g vớ quốc tế, suất cử t ị trườ g, suất tự o , c c uồ g vố tự c ảy vào c ảy r ỏ V ệt N , Ngâ g N Nước cầ c ú trọ g g ê cứu, xây dự g ướ g dẫ c c gâ g t g tro g v ệc ý rủ ro suất b g ều b ệ ư: , tro g đ b ệ t ề gử ; g o dịc tì s ì ị g gừ rủ ro suất b g cô g cụ suất; c c ợ đồ g quyề c ọ C , F oor, Co r; c c c ứ g o ,… ê g ê cứu tr ể vố ă rủ ro tro g s ă vố ệ , đặc b ệt tro g y, c c gâ g t g gặ ều 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống giám sát hoạt động ngân hàng thƣơng mại: Ngâ g cầ c tu ột tro g ữ g gà ột c c ế g ợ c o ều rủ ro, v y Ngâ g N ước s t t eo ị vớ b ế đổ củ t ị trườ g ày, tạo đ ều t tr ể ổ đị rủ ro củ c c gâ củ gà ệ gâ g Trê t ực tế, ệ t ố g ý g tro g ước c c ú ý ột c c t íc ợ ,cư t eo ị trì độ trị rủ ro t eo c uẩ tế g ực quốc tế V ệc tuâ t ủ c c c uẩ ực quốc s t rủ ro tro g ệ t ố g gâ g, tuâ t ủ c c guyê tắc củ B se c ý g ĩ tro g v ệc xây dự g oạt độ g ệ t ố g gâ g , vữ g Tuy ê V ệt N ệ y, v ệc ứ g dụ g ệ ước B se tro g cô g t c g trị gâ g c ỉ dừ g v ệc ự c ọ B se I để v dụ g c t ế c Nữ g ă ước goà đế V ệt N ột số t c í đ cũ g tì cc gâ ởc g ả tro g t c í ều vớ B se II gầ đây, cù g vớ xu t ế ộ ởc s t g tạ V ệt N tạ t tr ể , v ệc c c gâ g , gược c c gâ g ước gồ , t ì v ệc ứ g dụ g ệ ước B se để trị rủ ro cầ t ết Ngâ guyê tắc c bả g t ủ ữ g quy tắc t g N ước ê ứ g dụ g s t ệu ọ t độ g Ngâ g củ ủy b trọ g tro g cô g t c t B se , tuâ trợ c c gâ g t g tro g v ệc t ế c ứ g dụ g B se vào t ực tế, g ú c c gâ g t g oạt độ g bề vữ g tr , ữg Ngâ g N ước V ệt N cũ g cầ đư r c c b ệ t ố g g s t Ngâ g t eo ướ g â g c o c ất ượ g oà t ệ â tíc tì ì ệ tà phát tr ể ệ t ố g b o sớ ữ g t ề ẩ tro g oạt độ g củ c c TCTD, t tr ể t ố g ất c c t ức g s t Ngâ g trê c sở ý u t ực t ễ Đồ g t , Ngâ g N ước cũ g đ ả xây dự g c c t ế c cô g v ệc g c ất ượ g trị rủ ro tro g ộ c c TCTD, â g c o đò ỏ tro g v ệc tríc ỹtut dự ị g rủ ro Trước ắt, NHNN cầ rà so t c c c ế độ b o c o t ố g ê đố vớ c c TCTD, sử đổ ữ g ẫu b ểu c ù ợ , đ ều c ỉ cc oả ục b o c o c o ù ợ vớ tì ì oạt độ g t ực tế, sử dụ g c c b o c o tro g v ệc t ực ệ c ức ă g ể â g c o ệu tr , g s t củ NHNN KẾT LU N CHƢƠNG Ng ệ vụ ý rủ ro gâ g ệ c uyê ô ườ g ý rủ ro quy trì Do đ , c c gâ suất àg ả ệ đạ C g đ trì bày ý rủ ro suất tạ Mục t cuố cù g củ ro g g ệ vụ tro g gâ ý rủ ro ức rủ ro c o ức tạ , đò ướ g tớ ỏ ỹ ăg g đo ột số g ả để oà t ệ g TMCP Xuất N suất gâ g é ẩu V ệt N ả trì ức độ rủ gâ g c t ể c ấ Để t ực ệ ý ệu quả, ngân hàng phả xây dự g c o ì ì ợ , ệ t ố g cô g g ệ ệ đạ , c ú trọ g đào tạo guồ â Ngâ g N Nước đị ô trườ g ả trợ c c Ngâ g t g ạ ý rủ ro ù ực,…Bê cạ đ, ô trườ g ýổ KẾT LU N CHUNG  T ực ệ c c c ả N ết ộ quốc tế, đế 31/12/2018 ề tế V ệt Nam oà oạt độ g t eo c c ế t ị trườ g Xu ướ g tất yếu đ g dầ cử t ị trườ g, dụ g u t c c u g củ quốc tế, , c c uồ g vố tự c ảy vào c ảy r tế s c gâ ữ g b ế độ g, gây r g, đò ỏ c c Ngâ ữ g rủ ro t ề àg tư g ệ suất tự ỏ V ệt N ẩ tro g oạt độ g cầ c y V ệt đ, ề inh củ g t y đổ , t eo ị ữ g t c uẩ quốc tế, ý rủ ro ả qu tâ g đầu Rủ ro bất ợ ỏ Tuy suất rủ ro ặt tà c í củ gâ g đố vớ ữ g b ế độ g suất Tro g oạt độ g kinh doanh gâ g, rủ ro suất ô g tr ê , rủ ro vố c ủ sở ữu suất c o s ả ưở g đế ợ củ gâ g Do đ , ột quy trì ý rủ ro u suất t ệ , đả bảo rủ ro ức ợ ý cầ t ết c o oạt độ g củ gâ g Vớ xu ướ g ộ g ước goà cũ g t ị trườ g tà c í ưc ộ để c c gâ ệ d ệ ước gồ t ì v ệc - t ực trạ g g ả g V ệt N dụ g c c c uẩ t ô g ệ quốc tế yêu cầu cấ t ết ệ Đề tà “ Quả ý rủ ro quốc tế, t c g củ c c gâ oạt độ g ực ý rủ ro suất t eo y suất tạ gâ g TMCP Xuất N ” đ đư r ữ g c sở ý u rủ ro ẩu V ệt N suất; t ực trạ g ột số g ả ý rủ ro cũ g gâ suất Tuy ệu ộ du g đề tà cò , u og ý đố vớ vă c ắc c ắ s giúp ngân hàng c ế rủ ro ê ế t ức củ guờ v ết cò c ế , t ực tế c đuợc c c gâ g c ú trọ g tr ể ô g tr đ g g ý Tô x c â t àg ỏ ữg ế uyết s s t Tô ế củ quý t ầy cô c c bạ TS Lạ T ế Dĩ t ầy cô bạ bè đ g ú đỡ, uớ g dẫ t tì - gườ ướ g dẫ để tơ t u o ọc, c c vă ày T I LIỆU THAM KH O Ngân hàng Eximbank(2011), Báo cáo thường ni n năm 2011, ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank(2011), Báo cáo tài năm 2011, ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank(2012), Báo cáo ại h i c ông thường ni n năm 2012, ngân hàng Eximbank Nguyễ T ị T 2010 , “C í s c suất: c sở ý u t ực t ễ ”, Tạp chí ngân hàng(8) Tạ Ngọc S 2010), Quản lý rủi ro lãi suất hoạt ng inh oanh ngân hàng thư ng mại Việt Nam, Lu T ế sĩ tế, Trườ g ĐH tế Quốc Dâ , Hà Nộ Trầ Huy Hoà g 2007 , Quản tr ngân hàng thư ng mại, N xuất bả x o độ g ộ , t HCM Trầ Mạ Hà 2010 , “Ứ g dụ g V ue t r s tro g v ệc b o g s t rủ ro t ị trườ g”, hoa Ngân hàng- Học v ệ Ngâ g Tsuzuri sakamaki 2011 “g s t rủ ro suất”, Ngâ g N ước Ủy b B se giám sát ngân hàng(T7/2004), Các nguyên t c quản lý giám sát rủi ro lãi suất 10 Webs te t ảo: http://www.laisuat http://giangvien.net http://www.hvnh.ed u.vn http://www.vnecono my.vn www.eximbank.co m.vn www.sbv.gov.vn www.taichinhvietna m.vn www.saga.vn PHỤ LỤC  Phụ lục 1: Bảng cân đối ế toán hợp gi a niên độ- ngân hàng Eximbank ngày 30/09/2012 Phụ lục 2: So sánh l i suất tiền g i VND ngân hàng- tháng 10/2012 Phụ lục 3: So sánh l i suất tiền g i USD ngân hàng- tháng 10/2012 Phụ lục 1: B NG C N Đ I KẾ TO N HỢP NH T GIỮA NIÊN Đ NH EXIMBANK tạ gày 30/09/2012 Đ vị : tr ệu VNĐ STT CHỈ TIÊU A TISN I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II Tiền g i NHNN III IV V Tạ gày 30/09/2012 Tiền, vàng g i TCTD hác cho vay TCTD khác T ề , g gử tạ c c TCTD c Cho vay TCTD khác Dự ò g rủ ro c o v y c c TCTD c Tạ gày 31/12/2011 13,621,807 6,058,116 7,295,195 2,166,290 52,108,388 46,528,102 5,580,286 64,529,045 64,529,021 24 - - Chứng hoán inh doanh Các c ng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - VI VII VIII IX a b a b Cho vay khách hàng X XI Bất động sản đầu tƣ Chứng hoán đầu tƣ G p vốn, đầu tƣ dài hạn Đầu tư vào cô g ty ê Đầu tư dà Dự ết c ò g g ả g đầu tư dà Tài sản cố đ nh Tà sả cố đị Nguyê g ữu ì TSCĐ H o ị TSCĐ Tà sả cố đị Ngu g vơ ì TSCĐ H o ò TSCĐ Tổng tài sản c hác TỔNG T I S N CÓ 38,831 62,981,748 12,689,816 2,520,206 118,796 2,535,993 -134,583 2,503,016 784,809 1,283,856 -499,047 1,718,207 1,772,190 -53,983 - 74,044,518 26,376,794 927,908 100,211 911,339 -83,642 1,912,605 766,536 1,137,395 -370,859 1,146,069 1,191,419 -45,350 8,309,762 6,314,677 160,829,690 183,567,032 B I II NỢ PH I TR V V N CHỦ SỞ HỮU Các hoản nợ Chính phủ NHNN Tiền g i vay TCTD hác T ề gử củ c c TCTD c V y củ c c TCTD c III Tiền g i hách hàng IV V VI Các c ng cụ tài phái sinh hoản nợ tài hác Phát hành giấy tờ c giá Các hoản nợ hác Cc oả , í trả Cc oả ả trả g ợ Dự ị g rủ ro c c Tổng Nợ Phải Trả VII a b c Vốn quỹ Vốn TCTD Vố đ ều ệ Vố đầu tư xây dự g c bả T ặ g dư vố cổ ầ Quỹ củ TCTD C ê ệc tỷ g ố đo Lợ u cư â ố TỔNG NỢ PH I TR V V N CHỦ SỞ HỮU 416,986 55,950,061 46,541,427 9,408,634 59,461,336 1,312,357 71,859,441 65,697,327 6,162,114 53,652,639 12,129,674 17,334,191 1,634,464 15,647,273 52,454 145,292,248 15,537,442 12,526,947 12,355,229 15,396 156,322 1,156,521 -36,838 1,890,812 157,140 9,210,987 21,071,948 1,936,377 19,082,131 53,440 167,264,512 16,302,520 12,526,947 12,355,229 15,396 156,322 1,115,818 2,659,755 160,829,690 183,567,032 Phụ lục 2: So sánh l i suất tiền g i VND ngân hàng- tháng 10/2012 ĐVT %năm STT Tên ngân hàng KH H tháng tháng thán g tháng tháng 12 tháng 18 tháng 24 tháng 36 tháng 9 9 12 12 12 12 SCB Techcombank 9 9 11 11 11 11 BIDV 9 9 10 10 10 10 Á Châu 8.8 8.8 8.8 8.8 8.8 12.5 11.5 12 Ngoại Thương 9 9 10 10 10 Quân đội 9 9 11.5 11.5 12 Vietinbank 9 9 11 9.5 8.5 8 Agribank 8.5 9 11 11.5 12 Đông Á 1.2 9 9 12.5 12 12 12 Phụ lục 3: So sánh l i suất tiền g i USD ngân hàng- tháng 10/2012 ĐVT %năm ST T Tên ngân hàng KH H thán g thán g thán g thán g thán g 12 thán g 18 thán g 24 thán g 36 thán g 2 2 2 1.86 1.86 1.86 SCB 0.1 0.8 1.2 2 2 1.55 1.55 Techcombank Đầu tư phát triển 0.2 2 2 2 2 Á Châu 0.5 0 1.95 1.95 1.95 1.95 2 Ngoại Thương 0.1 2 2 2 2 Quân đội 0.25 2 2 2 Vietinbank 0.1 2 2 2 2 Agribank 0.2 0 2 2 2 Đông Á 0.5 2 2 2 2 ... hàng 1.3 QU N L RỦI RO L I SU T : 1.3.1 Mục tiêu quản lý rủi ro l i suất ngân hàng:  Hạn chế tổn thất cho ngân hàng biến động l i suất: V ệc b ế độ g củ ý rủ ro suất ý rủ ro suất ả bảo vệ t u... ề tro g ước, dẫ đế tư g tâ ụt s g ả ẩu nhiều ả bỏ r c o ẩu Đ Ngược , c câ suất g ả suất 1.2 RỦI RO L I SU T 1.2.1 Khái niệm rủi ro l i suất: Rủ ro cê suất rủ ro tà c í suất Cụ t ể, rủ ro ệc suất. .. Tô x c đo u vă t ạc sĩ tế “ Quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khầu Việt Nam- Thực trạng giải pháp? ?? g trì g ê cứu củ c â tô C c số ệu tro g u vă số ệu tru g t ực TP Hồ C í M , t