Quản lý rủi ro lãi suất theo Basel 2 - những điểm mới và gợi ý đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam

Bài viết này sẽ chỉ ra những thay đổi cơ bản trong việc giám sát rủi ro này theo khung nguyên tắc mới. Đồng thời cũng chỉ ra một số khó khăn đối với hệ thống ngân hàng thương mại khi triển khai từ đó rút ra các gợi ý cho các ngân hàng thương mại.

QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT THEO BASEL 2NHỮNG ĐIỂM MỚI VÀ GỢI Ý ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Đỗ Thu Hằng, Trần Thị Thu Hường, Nguyễn Thị Diễm Hương* TÓM TẮT: Rủi ro lãi suất rủi ro quan trọng ngân hàng Basel đưa vào khung vốn Basel Năm 2004, Uỷ ban Basel đưa Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất nhằm định hướng cho việc nhận diện, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro giám sát ngân hàng Tuy nhiên, vào năm 2015, Ủy ban định nguyên tắc cần phải cập nhật để phản ánh thay đổi thị trường thực tiễn giám sát kể từ chúng xuất lần Các thay đổi bao gồm việc đo lường, quản lý, giám sát kiểm soát rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Bài viết thay đổi việc giám sát rủi ro theo khung nguyên tắc Đồng thời số khó khăn hệ thống NHTM triển khai từ rút gợi ý cho NHTM Từ khóa: rủi ro lãi suất, sổ ngân hàng, quản trị rủi ro, ngân hàng thương mại, Basel RỦI RO LÃI SUẤT VÀ QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT Theo BCBS (2004), rủi ro lãi suất (RRLS) hiểu tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu lãi suất thị trường có thay đổi yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất tài sản làm giảm thu nhập ngân hàng RRLS xuất có khơng cân xứng kỳ hạn tài sản Nợ Nói cách khác, RRLS gắn liền với cấu trúc thời hạn khác Tài sản Nợ biện động lãi suất thị trường Quy trình quản trị RRLS gồm bước chính: (i) Nhận dạng rủi ro; (ii) Đánh giá đo lường rủi ro; (iii) Kiểm soát rủi ro (iv) Giám sát rủi ro Bước 1: nhận dạng rủi ro Thông thường, RRLS nhận biết cách: - Sự bất cân xứng kỳ hạn Tài sản Nợ Khi ngân hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn ngược lại, ngân hàng đối mặt với nguy RRLS trả chi phí cao thu nhập giảm, đồng thời gây tác động làm thay đổi giá trị thị trường tài sản Nợ lãi suất thị trường biến động; - Xem xét mức độ biến động lãi suất thị trường so với lãi suất mà ngân hàng kỳ vọng Bước 2: Đánh giá đo lường rủi ro Việc đo lường RRLS sổ ngân hàng cần đánh giá dựa giá trị kinh tế số dựa lợi nhuận Ngân hàng lựa chọn sử dụng phương pháp tiêu chuẩn phương pháo nội để tính tốn số để đo lường rủi ro trước cú sốc lãi suất kịch sốc Mơ hình sử dụng để Học viện Ngân hàng, 12 Chùa Bộc, Hà Nội, 10000-14000, Việt Nam, Tác giả nhận phản hồi: Tel.: +84983101223 * E-mail address: hangdo@hvnh.edu.vn INTERNATIONAL CONFERENCE STARTUP AND INNOVATION NATION 825 đo lường cần phải đánh giá kiểm sốt để đảm bảo tính hợp lý kết Việc đo lường RRLS nhằm mục địch xác định tổn thất mà ngân hàng phải chịu trước biến động lãi suất thị trường Việc đo lường rủi ro thực theo mơ mơ hình định giá lại, mơ hình thời lượng, stress-test Bước 3: Kiểm sốt rủi ro Rủi ro tính tốn cần phải báo cáo thường xuyên, so sánh với sách giới hạn Kiểm soát RRLS để đảm bảo RRLS nằm giới hạn cho phép, đồng thời cung cấp cho nhà quản lý ngân hàng biết thông tin kịp thời để có biện pháp xử lý Ngân hàng xác định chiến lược quản trị chênh lệch tài sản - nợ nhạy cảm lãi suất hay chênh lệch thời lượng Chiến lược quản trị các mức chênh là: Chiến lược quản trị mức chênh mang tính bảo vệ tức thiết lập cáp mức chênh hướng tới để giảm thiểu bất ổn định thu nhập lãi ròng, gia trị tài sản ròng ngân hàng; Chiến lược quản trị động, với chiến lược này, ngân hàng thường xuyên thay đổi cá mức chênh dựa mức độ tin cậy các dự báo lãi suất mình Tuy nhiên việc điều chỉnh các mức chênh phải giới hạn hạn mức Bước 4: Giám sát rủi ro Ngân hàng phải giám sát RRLS sổ sách kế toán ngân hàng để quan giám sát có sở để đánh giá hệ thống đo lường nội NHTM QUY ĐỊNH QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG SỔ NGÂN HÀNG THEO BASEL 2.1 Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất năm 2004 RRLS sổ ngân hàng phần Khung vốn Basel (Quy trình đánh giá giám sát) tuân theo hướng dẫn Ủy ban đưa Nguyên tắc quản lý giám sát RRLS năm 2004 Các nguyên tắc đặt kỳ vọng Ủy ban nhận diện, đo lường, giám sát kiểm soát RRLS sổ ngân hàng giám sát ngân hàng (BCBS, 2004) Theo đó, Uỷ ban đưa 15 nguyên tắc việc việc quản trị RRLS phương pháp khuyến nghị TCTD áp dụng bao gồm mơ hình định giá lại, mơ hình thời lượng, mơ hình mơ Trong đó, ngun tắc từ đến 13 áp dụng chung cho việc quản lý rủi ro lãi suất khoản mục nằm sổ giao dịch hay sổ ngân hàng Các nguyên tắc đề cập đến quy trình quản trị RRLS, bao gồm chiến lược kinh doanh, giả định Tài sản – Nợ sổ ngân hàng kinh doanh hệ thống kiểm soát nội Đặc biệt, chúng đưa yêu cầu chức đo lường, giám sát kiểm soát RRLS hiệu trình quản lý RRLS Mặt khác, nguyên tắc 14 15 quy định cụ thể việc giám sát RRLS sổ ngân hàng Cơ quan giám sát cần đánh giá chất lượng quản lý RRLS sổ ngân hàng Để hỗ trợ cho việc giám sát TCTD phải đưa kết đo lường RRLS mức độ tác động vào giá trị vốn kinh tế TCTD cú sốc lãi suất chuẩn hoá Tuy nhiên, vào năm 2015, Ủy ban định nguyên tắc cần phải cập nhật để phản ánh thay đổi thị trường thực tiễn giám sát kể từ chúng xuất lần Các thay đổi bao gồm việc đo lường, quản lý, giám sát kiểm soát RRLS sổ ngân hàng Các nguyên tắc đưa hai phương pháp tiếp cận: phương pháp chuẩn hoá trụ cột (yêu cầu vốn tối thiểu) phương pháp nâng cao trụ cột (bao gồm yếu tố trụ cột – Kỷ luật thị trường) 2.2 Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 2015 Những nguyên tắc quản lý đặt thay đổi việc quản lý giám sát vốn pháp lý RRLS sổ ngân hàng hai lý Thứ nhất, để giúp đảm bảo ngân hàng có mức vốn 826 HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC TẾ KHỞI NGHIỆP ĐỔI MỚI SÁNG TẠO QUỐC GIA thích hợp để trang trải khoản lỗ tiềm ẩn nguy lãi suất biến động Điều đặc biệt quan trọng bối cảnh lãi suất thấp đặc biệt Thứ hai, để hạn chế việc tận dụng khe hở vốn sổ giao dịch sổ ngân hàng, danh mục đầu tư ngân hàng có phương pháp kế toán khác (Deloitte, 2017) Các nguyên tắc đưa hai lựa chọn cho việc quản lý RRLS: cách tiếp cận chuẩn Pillar phương pháp chuẩn hoá trụ cột (yêu cầu vốn tối thiểu) phương pháp nâng cao trụ cột (bao gồm yếu tố trụ cột – Kỷ luật thị trường) (BIS 2015) Bằng cách áp dụng biện pháp trụ cột việc tính tốn u cầu vốn tối thiểu cho RRLS sổ ngân hàng, khung thúc đẩy tính quán, minh bạch so sánh (Leever cộng sự, 2015) Điều có lợi thúc đẩy niềm tin thị trường vào an toàn vốn ngân hàng sân chơi bình đẳng quốc tế Ngược lại, lợi phương pháp tiếp cận trụ cột đáp ứng tốt điều kiện thị trường khác hoạt động quản lý rủi ro toàn khu vực pháp lý Hơn nữa, việc tính tốn khn khổ tiêu chuẩn, kèm với cách tiếp cận trụ cột đưa hợp yêu cầu vốn (Trụ cột 1) quy trình xem xét giám sát (Trụ cột 2) phục vụ để thúc đẩy tính quán, minh bạch so sánh tốt Các nguyên tắc nhóm thành nhóm: quy trình quản trị (1 – 7), cơng bố đánh giá nội (8, 9) đánh giá giám sát (10 – 12) (BCBS, 2015) Nguyên tắc 1: RRLS sổ ngân hàng rủi ro quan trọng tất ngân hàng phải xác định, đo lường, theo dõi kiểm sốt cụ thể Ngồi ra, ngân hàng nên theo dõi đánh giá rủi ro chênh lệch lãi suất sổ ngân hàng (credit spread risk in banking book) Nguyên tắc 2: Bộ phận giám sát ngân hàng chịu trách nhiệm giám sát khung quản lý RRLS sổ ngân hàng vị rủi ro ngân hàng RRLS sổ ngân hàng Việc giám sát quản lý RRLS sổ ngân hàng ủy quyền phận giám sát đến quản lý cấp cao, chuyên gia, ủy ban quản lý Tài sản Nợ (ALCO) đại biểu Các ngân hàng phải có khung quản lý RRLS sổ ngân hàng đầy đủ, liên quan đến đánh giá độc lập thường xuyên đánh giá hiệu hệ thống Nguyên tắc 3: Khẩu vị rủi ro ngân hàng RRLS sổ ngân hàng cần phải khớp khía cạnh rủi ro giá trị kinh tế thu nhập Các ngân hàng cần ban hành giới hạn RRLS sổ ngân hàng phù hợp với vị rủi ro Nguyên tắc 4: Đo lường RRLS sổ ngân hàng phải dựa kết đo lường giá trị kinh tế đo lường dựa thu nhập, phát sinh từ loạt cú shock lãi suất phù hợp kịch căng thẳng Nguyên tắc 5: Khi đo lường RRLS sổ ngân hàng, giả định hành vi mơ hình hóa phải hiểu đầy đủ, phải dẫn chứng tài liệu hợp lý Những giả định nên kiểm tra chặt chẽ phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng Nguyên tắc 6: Hệ thống đo lường mơ hình sử dụng cho RRLS sổ ngân hàng nên dựa liệu xác theo tài liệu, kiểm tra kiểm sốt thích hợp nhằm bảo đảm tính xác tính tốn Các mơ hình sử dụng để đo lường RRLS sổ ngân hàng phải toàn diện nằm quy trình quản trị để quản lý rủi ro mơ hình, bao gồm chức xác định tính hợp lệ độc lập với trình phát triển Nguyên tắc 7: Các kết đo lường RRLS sổ ngân hàng chiến lược phòng ngừa rủi ro phải báo cáo cho quan quản trị ban lãnh đạo cách thường xuyên, cấp độ kết hợp liên quan Nguyên tắc 8: Thông tin mức độ RRLS sổ ngân hàng thực đo lường kiểm soát RRLS sổ ngân hàng phải thông báo cho công chúng cách thường xuyên INTERNATIONAL CONFERENCE STARTUP AND INNOVATION NATION 827 Nguyên tắc 9: An toàn vốn cho RRLS sổ ngân hàng phải xem xét cụ thể phần ICAAP quan quản lý phê duyệt, phù hợp với vị rủi ro RRLS sổ ngân hàng Nguyên tắc 10: quan giám sát nên thu thập thơng tin chuẩn hóa thường xun từ ngân hàng mức độ RRLS sổ ngân hàng, giá trị kinh tế thu nhập, sử dụng chúng để xác định ngân hàng có khả vi phạm để giám sát chuyên sâu yêu cầu vốn Nguyên tắc 11: quan giám sát nên có chun mơn RRLS sổ ngân hàng thực đánh giá thường xuyên hiệu phương pháp tiếp cận ngân hàng việc nhận dạng, đo lường, theo dõi kiểm soát RRLS sổ ngân hàng Nguyên tắc 12: quan giám sát nên xem xét lượng vốn nội phân bổ ngân hàng để hạn chế RRLS sổ ngân hàng xác định ngân hàng có khả vi phạm Nếu quản lý RRLS sổ ngân hàng ngân hàng coi không đầy đủ, người giám sát cần yêu cầu hành động giảm thiểu rủi ro bổ sung / vốn phân bổ Mơ hình 1: Khung quản trị RRLS sổ ngân hàng Nguồn: Deloitte, 2017 Những thay đổi so với Những quy tắc 2004 bao gồm:  Nâng cao yêu cầu công bố: bao gồm tác động cú sốc lãi suất đến thay đổi giá trị kinh tế vốn (Economic value of equity) thu nhập lãi ròng dựa bối cảnh định Mục đích việc cơng bố nhằm khuyến khích qn, minh bạch đo lường việc đo lường quản trị RRLS sổ ngân hàng  Nhiều hướng dẫn rộng kỳ vọng khung quản trị RRLS sổ ngân hàng ví dụ phát triển bối cảnh cú sốc lãi suất, cân nhắc đến giả định hành vi mô hình, đo lường rủi ro tín dụng, Khẩu vị RRLS sổ ngân hàng thiết lập cho thu nhập giá trị kinh tế, RRLS sổ ngân hàng bao gồm khung ICAAP cách tính thay đổi giá trị kinh tế vốn thu nhập lãi ròng 828 HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC TẾ KHỞI NGHIỆP ĐỔI MỚI SÁNG TẠO QUỐC GIA  Đưa định nghĩa khung chuẩn hóa để nâng cao khả nhận biết rủi ro khuyến khích sử dụng khái niệm chung: quan giám sát yêu cầu ngân hàng triển khai khung chuẩn hóa cứu cánh (nếu họ nhận ngân hàng đo lường/nhận thức không đầy đủ RRLS sổ NH) Mặt khác, ngân hàng chấp nhận cách tự nguyện  Quy trình giám sát thay đổi liên quan đến yếu tố mà quan giám sát cần nhận biết đánh giá mức độ quy trình quản trị RRLS sổ ngân hàng ngân hàng  Xiết chặt ngưỡng để xác định ngân hàng vi phạm (outlier): giảm từ 20% tổng vốn ngân hàng xuống 15% tổng vốn cấp Các quan giám sát đưa kiểm định thêm công bố tiêu chuẩn để xác định ngân hàng vi phạm Như vậy, nguyên tắc quản trị RRLS đưa tiêu chuẩn chặt chẽ (Fessler (2016) Cùng với thay đổi thị trường yêu cầu giám sát pháp lý tăng lên, từ khiến ngân hàng phải cải thiện công cụ quản trị RRLS nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng Việc áp dụng/triển khai nguyên tắc yêu cầu ngân hàng chứng minh phương pháp đo lường mà họ sử dụng dủ phức tạp để bao quát đo lường tất nguyên nhân RRLS sổ ngân hàng Thêm vào đó, quan giám sát mong ngân hàng áp dụng phương pháp hài hoà với chất, quy mô phù hợp với hoạt động rủi ro họ Mơ hình 2: Sự thay đổi ngân hàng tuân theo nguyên tắc quản lý RRLS sổ ngân hàng Nguồn: Deloitte 2017 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Thứ nhất, mơ hình tổ chức quản lý rủi ro lãi suất Trách nhiệm, quyền hạn quản lý rủi ro lãi suất phân công cụ thể cho phận bao gồm: Hội đồng Quản trị; Ủy ban quản lý rủi ro; Ủy ban ALCO; Ban điều hành; Bộ phận quản lý Rủi ro lãi suất - Bộ phận QLCĐV; Phòng Quản lý rủi ro thị trường; Bộ phận kiểm toán nội số phịng ban liên quan Để cơng tác quản lý rủi ro lãi suất đảm bảo chuyên sâu, toàn diện mang tính hệ thống, số ngân hàng phân chia trách nhiệm kiểm sốt theo ba vịng sau: − Kiểm sốt vịng 1: Bộ phận quản lý cân đối vốn (QLCĐV) trực thuộc phòng Quản lý cân đối vốn Kế hoạch tài − Kiểm sốt vòng 2: Phòng Quản lý rủi ro thị trường (QLRRTT) chịu trách nhiệm xây dựng hệ thống quy định, quy trình, hướng dẫn quản lý rủi ro lãi suất; thiết lập rà soát hạn mức, giám sát kiểm INTERNATIONAL CONFERENCE STARTUP AND INNOVATION NATION 829 soát việc thực quản lý rủi ro lãi suất đơn vị vòng thực báo cáo độc lập tình hình rủi ro lãi suất sổ ngân hàng lên BLĐ đơn vị liên quan − Kiểm sốt vịng 3: Bộ phận kiểm tốn nội thực chức kiểm toán nội theo quy định ngân hàng đơn vị vòng vòng đảm bảo việc triển khai thực quản lý rủi ro lãi suất thực đầy đủ có hiệu hai vịng Thứ hai, việc nhận diện rủi ro lãi suất Việc nhận diện rủi ro lãi suất NH chủ yếu thực qua dự báo biến động lãi suất chất sản phẩm NH, chưa dựa đường cong lãi suất để nhận biết Tuy nhiên từ việc nhận biết rủi ro lãi suất giúp nhà Quản lý NH nhìn nhận vấn đề cần thiết phải thực quản trị rủi ro lãi suất Tuy nhiên, để biết mức độ tác động nào, tổn thất rủi ro lãi suất gây nên cần thiết phải dự báo biến động lãi suất thị trường, để từ giúp NH đo lường mức độ rủi ro lãi suất Việc dự báo lãi suất thị trường thông thường dựa vào đường cong lãi suất công bố thị trường Thế nhưng, với NHTM Việt nam việc dự báo lãi suất thị trường chủ yếu dựa vào phân tích động thái NHNN, dựa vào kinh nghiệm NH để đưa dự báo, chưa áp dụng mơ hình cụ thể để thực công tác dự báo cách khoa học Lãi suất kỳ kế hoạch thường dựa vào lãi suất NHNN công bố để làm lãi suất tham chiếu, từ xác định lãi suất cho vay lãi suất huy động theo nguyên tắc NH ban hành Thứ ba, mơ hình đo lường Hiện NHTM Việt Nam chủ yếu áp dụng mơ hình định giá lại Cán phịng kế hoạch hỗ trợ ALCO thường thực đo lường rủi ro lãi suất theo mơ hình định giá lại với nội dung sau: Một là, đo lường khe hở nhạy cảm lãi suất theo dải kỳ hạn định giá lại, bao gồm: không kỳ hạn, tháng, từ 1-3 tháng, từ 3-6 tháng, từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm, năm không nhạy cảm với lãi suất thời gian định giá lại thường năm Hai là, NH sử dụng thời hạn định lại lãi suất thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài kỳ định lại lãi suất gần khoản mục tài sản nguồn vốn Ba là, phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế tài sản nguồn vốn, NH đưa giả định điều kiện để phân loại tài sản không nhạy cảm với lãi suất Thứ tư, kiểm soát, giám sát, báo cáo rủi ro lãi suất Việc kiểm soát, giám sát, báo cáo rủi ro lãi suất phận ngân hàng thực sau: Cán phụ trách quản trị rủi ro lãi suất: có trách nhiệm thường xuyên đo lường, giám sát kịp thời báo cáo lãnh đạo tình hình thực giới hạn khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất, hạn mức thay đổi thu nhập lãi ròng, hạn mức thay đổi giá trị ròng lãi suất thị trường thay đổi, hạn mức giá trị chịu rủi ro lãi suất Định kỳ (phù hợp với chế hoạt động ALCO), báo cáo tình hình tuân thủ giới hạn khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất, hạn mức thay đổi thu nhập lãi ròng, hạn mức thay đổi giá trị ròng lãi suất thị trường thay đổi, hạn mức giá trị chịu rủi ro lãi suất để trình cấp phê duyệt Thứ năm, biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Hiện cơng tác phịng ngừa rủi ro lãi suát NHTM Việt Nam chủ yếu áp dụng phương pháp nội bảng, việc sử dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa rủi ro lãi suất thực tế cịn gặp nhiều khó khăn thị trường công cụ phái sinh Việt Nam chưa phát triển Một lý 830 HỘI THẢO KHOA HỌC QUỐC TẾ KHỞI NGHIỆP ĐỔI MỚI SÁNG TẠO QUỐC GIA hạn chế phát triển thị trường hành lang pháp lý Việt Nam chưa tạo hành lang pháp lý đủ để hỗ trợ cho thị trường phát triển Hơn am hiểu thị trường chủ thể kinh tế chưa sâu nên gây nhiều cản trở cho việc phát triển thị trường MỘT SỐ GỢI Ý CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khung quản lý RRLS sổ ngân hàng đưa tiêu chuẩn chặt chẽ yêu cầu giám sát pháp lý quan giám sát tăng lên Việc triển khai nguyên tắc gây khó khăn hệ thống ngân hàng Thực tế ngân hàng triển khai khung quản trị RRLS theo nguyên tắc thường gặp phải ba nhóm vấn đề liên quan đến liệu, mơ hình đo lường vấn đề quản trị (Kunghehian, 2017) Thứ nhất, liệu, nhiều ngân hàng lo ngại họ đơn giản khơng có liệu lịch sử để mơ hình hóa kịch nêu Ngun tắc 5, chủ yếu môi trường lãi suất thấp bất thường nhiều năm Ví dụ, làm ngân hàng để tính tốn tác động thay đổi tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn, lãi suất không thay đổi 10 năm qua? Nếu họ chạy mối tương quan với lãi suất không thay đổi, kết đưa khơng có ý nghĩa Họ quay lại nhìn vào xảy mười năm trước điều không phản ánh khách hàng, kênh hành vi Đặc biệt, khó khăn cố gắng để hiểu hành vi khách hàng với kỹ thuật truyền thống Trong nhiều trường hợp, ngân hàng chạy mô hình phức tạp với liệu mà có Trong trường hợp khơng có đủ liệu định lượng, cán tuân thủ RRLS sổ ngân hàng cần cần phải cộng tác nhiều với doanh nghiệp để cung cấp cách có hệ thống thơng tin định tính thử nghiệm giả định khác Điều dẫn đến trọng tâm Nguyên tắc 5: thể quản lý ngân hàng đối phó với không chắn Không chắn phải cần tính đến đưa định chiến lược thiết kế biện pháp phòng ngừa rủi ro Thứ hai, thách thức lớn việc áp dụng phán đoán giả định theo nguyên tắc số kỹ thuật mơ hình hóa hồn tồn số ngân hàng Ví dụ, nhiều ngân hàng tập trung chủ yếu vào EVE NII, có nghĩa họ khơng tính đến việc mơ hình tiền gửi phi kỳ hạn định nghĩa khung RRLS sổ ngân hàng Nói chung, thơng tin ngân hàng cho mục đích quản trị tài sản – nợ cung cấp mức tổng hợp, chi tiết Dữ liệu tổng hợp không phù hợp với mơ hình quản lý RRLS sổ ngân hàng, mà ngân hàng phải phân tích nhiều chiều hơn, xác cho tài khoản đa dạng ví dụ cho vay lãi suất cố định với rủi ro trả trước, tiền gửi có kỳ hạn với rủi ro rút trước hạn Một ngân hàng xây dựng mơ hình, sau gặp phải trở ngại mơ hình khơng thể áp dụng liệu cần thiết chưa đầy đủ chưa tổ chức thiết lập Ngân hàng cần phải thực đánh đổi cách xác định lại mơ hình dựa liệu có Về mặt thực tế, nhóm dự án cần phải sử dụng liệu có sẵn vượt qua phản đối mặt chất lượng cần xây dựng mơ hình tốt để sử dụng tương lai Cuối cùng, vấn đề quản lý Việc quản lý RRLS sổ ngân hàng theo quy định Basel yêu cầu thêm tài liệu quy trình chuẩn hóa Việc quản trị thực chủ yếu Excel hệ thống nhỏ khơng cịn chấp nhận Quản trị phải tập trung mạnh mẽ vào: mơ hình hố quản trị rủi ro, khung giới hạn, xác định vai trò nghĩa vụ Các gánh nặng phương pháp tiếp cận mơ hình khác giảm đáng kể ngân hàng xem xét tất cân nhắc mơ hình hóa khn khổ nhóm qn dựa thơng lệ tốt INTERNATIONAL CONFERENCE STARTUP AND INNOVATION NATION 831 KẾT LUẬN Bài viết đưa vấn đề quy định quản lý rủi ro lãi suất sổ ngân hàng theo Basel 2, đồng thời thay đổi việc giám sát rủi ro theo khung nguyên tắc Các thay đổi bao gồm việc đo lường, quản lý, giám sát kiểm soát rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Trên sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro lãi suất NHTM Việt Nam, viết đề xuất gợi ý cho NHTM bao gồm: i) biện pháp xử lý liệu, ii) kỹ thuật mơ hình hóa việc áp dụng phán đoàn giả định theo nguyên tắc, iii) vấn đề quản lý TÀI LIỆU THAM KHẢO Book: Basel Committee on Banking Supervision (2004) Principles for the management and supervision of interest rate risk Basel Committee on Banking Supervision (2015) Interest rate risk in the banking book: consultative document Basel Committee on Banking Supervision (2015) Fundamental Review of the Trading Book (FRTB) outstanding issues Basel Committee on Banking Supervision (2015) Interest rate risk in the banking book, Consultative Document Basel Committee on Banking Supervision (2016) Interest rate risk in the banking book: standards, April 2016 Bank for international settlement, 2015 Interest rate risk in the banking book, Consultative Document Deloitte, ( 2017) Interest rate risk in Banking book: taking a closer look at BCBS standards EBA (2015) Guidelines on the management of interest rate risk arising from non-trading activities Fessler (2016) A Summary of BCBS Interest Rate Risk in the Banking Book Directive, Moody’s Analytics Kunghehian, N (2017) Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB): Meeting the Practical Challenges, Moody 2017 Leever S., Pardoel F and Poppe P (2016), Interest Rate Risk in the Banking Book RiskQuest, March 2016 Jounal: Nguyễn Minh Sáng cộng (2013) Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hện thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát triển hội nhập số tháng 4/2014, pp 40- 47 Nguyễn Thị Hồng Hải cộng (2016) Nghiên cứu mơ hình đánh giá khả chịu đựng rủi ro thị trường ngân hàng thương mại Việt Nam Đề tài NCKH cấp ngành, Mã số DTNH.14/2015 Nguyễn Thị Thu Trang (2017) Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro lãi suất số ngân hàng thương mại Việt Nam theo phương pháp phân tích độ nhạy, Tạp chí KH & ĐT Ngân hàng, số 112, T9/2018 Trần Thị Ngọc Trâm, (2016) Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Tạp chí Tài chính, (Số 541), kỳ 2/tháng 9/2016, tr.36-38 Phan Thị Hoàng Yến, (2011) Ảnh hưởng biến động lãi suất đến hoạt động hệ thống ngân hàng tháng đầu năm 2011 Tạp chí KH & ĐT Ngân hàng, số 112, T9/2011  ... RRLS sổ ngân hàng Nguồn: Deloitte 20 17 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Thứ nhất, mô hình tổ chức quản lý rủi ro lãi suất Trách nhiệm, quyền hạn quản lý rủi ro lãi suất phân... trường) 2. 2 Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 20 15 Những nguyên tắc quản lý đặt thay đổi việc quản lý giám sát vốn pháp lý RRLS sổ ngân hàng hai lý Thứ nhất, để giúp đảm bảo ngân. .. toán ngân hàng để quan giám sát có sở để đánh giá hệ thống đo lường nội NHTM QUY ĐỊNH QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG SỔ NGÂN HÀNG THEO BASEL 2. 1 Nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất năm 20 04