Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần nhà hà nội,

Mục tiêu nghiên cứu của Luận văn

Bài viết hệ thống hóa các lý thuyết cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng, tập trung vào các mô hình và thông lệ tốt nhất đang được áp dụng tại các ngân hàng tiên tiến Từ đó, luận văn đề xuất các giải pháp phù hợp cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nhà Hà Nội nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

Luận văn sẽ phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội, dựa trên các nguyên tắc lý thuyết Đề tài tập trung vào việc nghiên cứu và đề xuất một khung quản trị rủi ro tín dụng phù hợp, đồng thời làm rõ chức năng và nhiệm vụ của từng thành phần trong khung này.

Đối t-ợng và phạm vi nghiên cứu của Luận văn

Về đối t-ợng, luận văn lựa chọn đối t-ợng nghiên cứu là công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

Luận văn này tập trung vào các lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hiện tại tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội, đồng thời phân tích các cơ chế chính sách của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng xem xét thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội trong giai đoạn từ năm 2004 đến năm 2009.

Ph-ơng pháp nghiên cứu

Khoá luận tốt nghiệp cao học

Luận văn sẽ áp dụng các phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến như phân tích tổng hợp, thống kê toán và so sánh, kết hợp với kỹ thuật xử lý số liệu để đạt được kết quả chính xác và đáng tin cậy.

Kết cấu của Luận văn

Khái quát về rủi ro tín dụng của ngân hàng th-ơng mại

1.1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro

Theo định nghĩa truyền thống, rủi ro là sự kiện có thể dẫn đến mất mát tài sản hoặc phát sinh nợ Định nghĩa hiện đại mở rộng khái niệm này, không chỉ tập trung vào rủi ro tài chính mà còn bao gồm các rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và chiến lược Rủi ro được hiểu là khả năng xảy ra những sự kiện không chắc chắn trong tương lai, có thể ảnh hưởng đến việc đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động, cũng như chi phí cơ hội từ việc bỏ lỡ các cơ hội thị trường.

Hoạt động của ngân hàng liên quan đến việc chấp nhận và quản lý rủi ro thay vì né tránh chúng Ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích để tìm ra những cơ hội mang lại lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận được Khi ngân hàng kiểm soát được mức rủi ro trong khả năng tài chính và năng lực tín dụng của mình, hoạt động của họ sẽ đạt hiệu quả cao hơn.

1.1.1.2 Các loại rủi ro của Ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam rất đa dạng và có thể được phân loại theo nhiều khía cạnh khác nhau Trong đó, sáu loại rủi ro cơ bản được xác định bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro hoạt động và rủi ro pháp lý.

Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không có đủ tiền để thanh toán các khoản nợ đến hạn Nguyên nhân chính của rủi ro này là do tài sản của ngân hàng không có khả năng thanh khoản hoặc ngân hàng không thể huy động đủ vốn cần thiết.

Rủi ro thị trường là một loại rủi ro liên quan đến tổn thất tài sản, xảy ra khi có sự biến động tiêu cực về lãi suất, tỷ giá hoặc giá cả trên thị trường Ví dụ điển hình của rủi ro này là sự thay đổi không thuận lợi của tỷ giá hối đoái.

Rủi ro thị trường bao gồm các yếu tố như rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối và rủi ro giá chứng khoán, tất cả đều có thể ảnh hưởng đến cơ chế thanh tra và giám sát Những rủi ro này phát sinh từ sự thay đổi trong các điều kiện thị trường hoặc những biến động không lường trước được.

Rủi ro hoạt động là loại rủi ro tài chính phát sinh từ sự kém hiệu quả trong hoạt động của doanh nghiệp Các nguyên nhân bao gồm hệ thống thông tin không đầy đủ, hoạt động gặp vấn đề, vi phạm trong hệ thống kiểm soát nội bộ, gian lận, và các thảm họa không lường trước được.

Rủi ro tín dụng là nguy cơ mất mát tài sản khi bên vay, bao gồm cả khách hàng và ngân hàng, không có khả năng thanh toán khoản vay theo các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng với ngân hàng.

Mỗi loại rủi ro có nhiều khía cạnh khác nhau và cần được đo lường, quản lý phù hợp với đặc điểm riêng biệt của từng loại.

1.1.2 Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng (RRTD)

1.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng, hay còn gọi là rủi ro đối tác, là khả năng mà khách hàng vay hoặc người phát hành công cụ tài chính không thể thanh toán lãi hoặc gốc theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Điều này có nghĩa là các khoản thanh toán nợ có thể bị trì hoãn hoặc thậm chí không được thanh toán cho ngân hàng.

Cần phân biệt rõ ràng giữa rủi ro và tổn thất trong lĩnh vực tín dụng Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng khách hàng không thể trả nợ, trong khi tổn thất là số tiền ngân hàng không thu hồi được khi khách hàng thực sự không trả nợ đúng hạn Rủi ro cao có nghĩa là khả năng không trả nợ dễ xảy ra, nhưng không đồng nghĩa với việc chắc chắn sẽ xảy ra Thực tế cho thấy, nhiều người thường nhầm lẫn giữa giá trị tổn thất và khái niệm rủi ro tín dụng, đặc biệt ở các quốc gia có trình độ phát triển tài chính thấp.

Sự nhầm lẫn trong quản trị rủi ro tín dụng có tác động tiêu cực đến tính chủ động trong các biện pháp quản lý rủi ro Nhiều người quan niệm rằng chỉ khi khoản vay quá hạn mới có rủi ro, dẫn đến việc trích lập dự phòng rủi ro chỉ dựa vào tình trạng nợ quá hạn, mà không đánh giá xác suất xảy ra tình trạng này Hệ quả là những khoản vay thực sự có rủi ro lại không được trích lập dự phòng, gây ra lỗ hổng trong quản lý rủi ro tín dụng.

Một tác động quan trọng là ngân hàng có thể đánh giá sai mức độ rủi ro của mình Một số ngân hàng mặc dù có tỷ lệ nợ quá hạn thấp, nhưng điều này không đồng nghĩa với việc rủi ro thấp, vì họ có thể tập trung tín dụng quá nhiều vào những khách hàng hoặc lĩnh vực có nguy cơ phá sản cao.

1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng (các loại hình rủi ro tín dụng.)

Có nhiều phương pháp phân loại rủi ro tín dụng, và việc lựa chọn phương pháp phù hợp phụ thuộc vào mục đích nghiên cứu và quản lý Đối với ngân hàng, phân loại rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc thiết kế chính sách, quy trình và mô hình tổ chức, nhằm nhận diện đầy đủ các yếu tố phát sinh rủi ro Sự phân tách trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận và quy trình sẽ nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, bởi vì tín dụng yêu cầu xác định trách nhiệm giải trình cụ thể.

Theo phân loại đối tượng sử dụng, rủi ro có thể được chia thành ba nhóm chính: (i) rủi ro liên quan đến khách hàng cá thể, (ii) rủi ro đối với công ty hoặc tổ chức kinh tế, và (iii) rủi ro ở cấp quốc gia hoặc khu vực địa lý.

Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng theo quan điểm hiện đại giúp ngân hàng tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro, đồng thời duy trì mức độ rủi ro trong phạm vi chấp nhận được Hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong chiến lược quản trị rủi ro tổng thể và đóng vai trò cốt yếu cho sự thành công bền vững của ngân hàng Do đó, việc thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết để đảm bảo sự phát triển và ổn định của tổ chức tài chính.

1.2.2.1 Mức độ nguy hiểm của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng, và đối với nÒn kinh tÕ Đối với ngân hàng:

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro được nhắc đến nhiều nhất trong lý thuyết và thực tiễn hoạt động của ngân hàng, vì ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính, huy động vốn để cho vay Mặc dù hiện nay, với sự phát triển của công nghệ và thị trường tài chính, các ngân hàng đang có xu hướng chuyển sang các sản phẩm phi tín dụng và thu phí, nhưng hoạt động tín dụng vẫn chiếm trên 80% tổng tài sản của ngân hàng.

Do vậy, cũng giống nh- một số ngành nh- bảo hiểm, hoạt động ngân hàng đ-ợc gọi là hoạt động kinh doanh rủi ro

Rủi ro tín dụng luôn là mối đe dọa lớn đối với ngân hàng, có thể dẫn đến tổn thất trực tiếp và giảm lợi nhuận, thậm chí gây lỗ Nếu không được quản lý tốt, tỷ lệ khoản cho vay mất vốn có thể tăng cao, đặt ngân hàng trước nguy cơ phá sản Cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á năm 1997 là một ví dụ điển hình, trong đó tỷ lệ nợ quá hạn tại các ngân hàng tăng cao: Thái Lan 13%, Indonesia 13%, Philippines 14% và Malaysia 10% Nghiên cứu định lượng các nguyên nhân dẫn đến phá sản là cần thiết để hiểu rõ hơn về vấn đề này.

Rủi ro tín dụng được xác định là nguyên nhân chính dẫn đến các vụ phá sản ngân hàng tại Indonesia, ảnh hưởng đến 231 ngân hàng trong hệ thống Các nhà kinh tế đã chỉ ra rằng việc quản lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng.

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong một quốc gia gắn liền với hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội, cũng như cá nhân trong nền kinh tế.

Nếu một ngân hàng hoạt động kém và đối mặt với nguy cơ phá sản, sẽ xảy ra tác động dây chuyền tiêu cực đến các ngân hàng khác và nền kinh tế Thiếu sự can thiệp kịp thời từ Ngân hàng Nhà nước và chính phủ, tâm lý lo sợ mất tiền sẽ lan rộng, khiến người gửi tiền đồng loạt rút tiền khỏi các ngân hàng thương mại, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của các ngân hàng này.

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động như một kênh thu hút và phân phối tiền tệ Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng, gây ra rối loạn cho nền kinh tế, làm mất ổn định hoạt động kinh tế và dẫn đến tình trạng ngừng trệ Hệ quả của điều này bao gồm sự mất cân bằng trong quan hệ cung cầu, gia tăng lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp cao, tệ nạn xã hội gia tăng và tình hình an ninh chính trị trở nên bất ổn.

1.2.2.2 Nguyên nhân mức độ rủi ro ngày càng tăng

Quản lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết vì tính chất phức tạp và nguy cơ lớn mà loại rủi ro này mang lại, đồng thời phản ánh xu hướng kinh doanh ngân hàng ngày càng trở nên rủi ro hơn.

Một số nguyên nhân chủ yếu làm cho rủi ro ngày càng tăng:

Quá trình tự do hóa và nới lỏng quy định trong hoạt động ngân hàng toàn cầu đã dẫn đến xu hướng toàn cầu hóa và tự do hóa kinh tế, nhấn mạnh tầm quan trọng của cạnh tranh Xu hướng này đã chứng minh hiệu quả trong phát triển kinh tế so với mô hình quản lý tập trung, độc quyền Tuy nhiên, sự cạnh tranh cũng khiến chênh lệch lãi suất biên giảm, buộc các ngân hàng phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp cho lợi nhuận giảm sút, đồng thời giảm khả năng nội tại để đối phó với rủi ro.

15 ro ( bù đắp từ lợi nhuận) Trong khi đó, qui luật đào thải trong cạnh tranh làm tăng mức độ phá sản của khách hàng

Hoạt động kinh doanh hiện nay ngày càng phức tạp do sự phát triển của công nghệ và xu hướng hội nhập kinh tế, dẫn đến tăng mức độ rủi ro và xuất hiện nhiều nguy cơ mới Trong lĩnh vực tín dụng, các sản phẩm như thẻ tín dụng và cho vay cá thể đã phát triển mạnh mẽ, vượt xa các sản phẩm truyền thống, đồng thời mang theo những hình thức rủi ro mới Để đối phó với áp lực cạnh tranh, việc mở rộng và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng trở nên cấp thiết và sống còn đối với các ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng cần được chú trọng và phát triển tương xứng với sự thay đổi này.

Đối với các nước đang phát triển, đặc biệt là những quốc gia trong quá trình chuyển đổi, nhu cầu quản trị rủi ro hiệu quả ngày càng trở nên cấp thiết Môi trường kinh tế không ổn định, thị trường kém phát triển và mức độ minh bạch thông tin thấp đã làm gia tăng rủi ro cho các ngân hàng.

Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng được thực hiện thông qua các chính sách quản trị và mô hình tổ chức cụ thể Bài viết sẽ tập trung vào việc phân tích nội dung quản trị rủi ro tín dụng và cấu trúc triển khai các chính sách này.

Có 3 chính sách cơ bản liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng là: (i) các chính sách nhằm giới hạn hoặc giảm thiểu rủi ro tín dụng; (ii) các chính sách liên quan đến việc phân loại Nợ; (iii) và các chính sách liên quan đến trích lập dự phòng rủi ro/tổn thất để bù đắp cho các rủi ro dự kiến

1.2.3.1 Giới hạn hoặc giảm rủi ro tín dụng

Các chính sách cho vay bao gồm bốn giới hạn cơ bản: giới hạn vay đối với các khách hàng lớn, cho vay cho nhóm khách hàng có liên quan, giới hạn theo ngành và việc cơ cấu lại các khoản nợ.

Luật pháp các nước quy định giới hạn cho vay đối với các khách hàng lớn nhằm ngăn chặn tình trạng ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít khách hàng Điều này giúp đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính và giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng.

Chất l-ợng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng th-ơng mại

1.3.1 Quan niệm về chất l-ợng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng th-ơng mại

Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng được đánh giá qua hiệu quả sử dụng công cụ quản trị của ngân hàng thương mại Một quy trình quản trị rủi ro tín dụng tốt cần có tỷ lệ nợ quá hạn thấp hơn giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước và so với ngành Đồng thời, quản trị phải đảm bảo quy trình tín dụng hoạt động hiệu quả, giảm thiểu rủi ro trong tương lai và mang lại lợi nhuận biên cao.

1.3.2 Các chỉ tiêu và Ph-ơng pháp đánh giá chất l-ợng quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò sống còn đối với ngân hàng, vì vậy việc đánh giá hiệu quả của hoạt động này là vô cùng quan trọng Ngân hàng không chỉ cần nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng mà còn phải xây dựng một hệ thống quản trị phù hợp để đạt được các mục tiêu đề ra.

Một số nhà kinh tế cho rằng để đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tại ngân hàng, cần xem xét các yếu tố như: (i) thiết lập cơ cấu tổ chức chuyên trách về quản trị rủi ro từ cấp lãnh đạo cao nhất và điều phối các chính sách của ALCO; (ii) có chiến lược quản trị rủi ro rõ ràng với các mục tiêu cụ thể; (iii) chỉ tiêu giới hạn rõ ràng để đảm bảo tính nhất quán trong quyết định, như tỷ lệ Nợ/vốn chủ sở hữu hoặc giới hạn rủi ro tối đa cho từng khách hàng; (iv) quyết định kinh doanh phải dựa trên phân tích định lượng và định tính, phù hợp với các giới hạn rủi ro; (v) thông tin cần được thu thập đầy đủ, kịp thời và hệ thống; (vi) xây dựng mô hình toán để phân tích tác động của môi trường kinh tế đến rủi ro của ngân hàng.

Basel (2000) nhấn mạnh tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đồng thời đưa ra 17 nguyên tắc cơ bản nhằm cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

Để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng, cần xây dựng và thường xuyên đánh giá chiến lược quản lý rủi ro Đồng thời, việc thiết lập chính sách và thủ tục nhằm xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro là điều thiết yếu.

(iii) Xác định và quản lý rủi ro ở tất cả các sản phẩm và hoạt động

(iv) Xây dựng một hệ thống tiêu chuẩn cấp tín dụng rõ ràng

(v) Xây dựng các hạn mức chung và cho các cấp

(vi) Thủ tục phê duyệt tín dụng rõ ràng

(vii) Việc mở rộng tín dụng phải nằm trong tầm kiểm soát

(viii) Phải có cơ chế quản lý th-ờng xuyên danh mục rủi ro

(ix) Có hệ thống quản lý các khoản tín dụng cụ thể

(x) Xây dựng hệ thống xếp loại rủi ro nội bộ

(xi) Có hệ thống thông tin thích hợp và hiệu quả

(xii) Có hệ thống quản lý chất l-ợng danh mục d- nợ

(xiii) Đánh giá đ-ợc các xu h-ớng của nền kinh tế

(xiv) Có hệ thống đánh giá chất l-ợng rủi ro tín dụng một cách độc lập

(xv) Duy trì mức độ rủi ro ở mức phù hợp với tiêu chuẩn nội bộ

(xvi) Có hệ thống cảnh báo sớm và thực hiện các biện pháp trong tình trạng có thể xảy ra rủi ro tín dụng

(xvii) Phải có hệ thống kiểm soát hoạt động hiệu quả

Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng được cụ thể hóa thành các câu hỏi thảo luận với bộ phận quản trị rủi ro tín dụng, cùng với các văn bản liên quan đến tín dụng của ngân hàng.

Để đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng một cách cụ thể và chính xác, cần xem xét các chỉ tiêu định lượng như nợ quá hạn, nợ xấu và tổn thất tín dụng Các ngân hàng thương mại Việt Nam thường rất chú trọng đến những chỉ tiêu này như thước đo cho hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của họ.

Môi tr-ờng tr-ơngmtr- Moêng afsqqqqq qqqfQtrgs g×nh

Vai trò của cơ quan giám sát và/kiểm toán bên ngoài

Bài viết này trình bày phương pháp đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng dựa trên bốn trụ cột chính Ba trụ cột đầu tiên liên quan đến các yếu tố chủ quan của ngân hàng, bao gồm xây dựng môi trường quản trị rủi ro tín dụng, thực hành quy trình cấp tín dụng lành mạnh và duy trì hoạt động theo dõi, đo lường rủi ro Trụ cột thứ tư tập trung vào vai trò của cơ quan giám sát và các cơ quan kiểm toán bên ngoài Khuôn khổ phân tích này sẽ được sử dụng để đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, như được mô tả trong Sơ đồ 1.5.

Sơ đồ 1.5 khuôn khổ phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

Cã nhËn râ sù Cần thiết phải xác định, Đo l-ờng,kiểm soát;chuẩn bị đủ

Vốn và sử dụng vốn để bù đắp rủi ro hợp lý khi có tổn thất xảy ra

Môi trường tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là quan điểm, văn hóa, chiến lược và nguyên tắc ứng xử liên quan đến rủi ro tín dụng mà ngân hàng áp dụng Các yếu tố này tạo ra một khung làm việc cho các bộ phận và cán bộ ngân hàng trong việc quản trị rủi ro tín dụng Một môi trường tín dụng được coi là hợp lý khi đáp ứng đầy đủ các yếu tố cần thiết để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro.

Xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng rõ ràng và đánh giá lại chiến lược này ít nhất một lần mỗi năm là rất quan trọng.

Ngân hàng cần xác định toàn diện các loại rủi ro, đặc biệt là những rủi ro mới phát sinh Các hoạt động và sản phẩm chỉ được triển khai khi đã phân tích kỹ lưỡng các rủi ro và có biện pháp quản lý, kiểm soát hiệu quả tương ứng.

Hội Đồng Quản trị cần xác định và phân tích rõ trách nhiệm của mình, trong đó nhận thức được vai trò cuối cùng trong việc phê duyệt chiến lược và chính sách rủi ro tín dụng Đồng thời, Ban điều hành và quản lý có trách nhiệm thực hiện các chính sách này một cách hiệu quả.

Qui trình cấp tín dụng liên quan đến việc thiết lập và tuân thủ các giới hạn, tiêu chí và điều kiện rõ ràng Một ngân hàng được coi là hoạt động hiệu quả khi xây dựng và duy trì những yếu tố này một cách chặt chẽ.

Để đảm bảo quản lý chặt chẽ và giám sát hiệu quả các khoản tín dụng, cần thiết lập các tiêu chí cụ thể cho việc cấp tín dụng, bao gồm cả quy trình cấp tín dụng lần đầu, gia hạn và mở rộng Điều này đặc biệt quan trọng trong mối quan hệ với ngân hàng.

Xây dựng giới hạn rủi ro cho từng khách hàng và nhóm khách hàng liên quan là rất quan trọng, bao gồm cả giao dịch nội bảng và ngoại bảng Việc thiết lập giới hạn này cần phải dựa trên cấp thẩm quyền để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả.

Kiểm soát, theo dõi đo l-ờng đề cập đến các biện pháp giám sát, quản lý tín dụng Cần phải đạt đ-ợc các yếu tố :

Bài học kinh nghiệm quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng

1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng n-ớc ngoài 1.4.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng của Thái Lan

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của mỗi ngân hàng có sự khác biệt, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, hình thức sở hữu và quan niệm của lãnh đạo Điều này nhằm hướng đến việc xây dựng một mô hình chuẩn mực và hiệu quả.

Hệ thống Ngân hàng Thái Lan có lịch sử hoạt động hàng trăm năm, nhưng đã trải qua cơn khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997-1998, khiến nhiều ngân hàng thương mại và công ty tài chính phá sản hoặc buộc phải sáp nhập Tình hình này đã thúc đẩy các ngân hàng Thái Lan xem xét lại toàn bộ chính sách, quy trình hoạt động, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng.

Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng Thái Lan đã nhanh chóng và triệt để thực hiện nhiều thay đổi cơ bản trong tín dụng Những thay đổi này bao gồm việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng và dịch vụ, xác định rõ khách hàng mục tiêu, cũng như chủ động trong việc tiếp thị để thu hút khách hàng.

+ Tách bạch, phân công rõ chức năng của các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quá trình giải quyết các khoản vay

Ngân hàng bán lẻ đang trở thành xu hướng nổi bật của các ngân hàng Thái Lan Khi hoạt động tín dụng phát triển, việc tách bạch các bộ phận liên quan trong quy trình tín dụng trở nên ngày càng cần thiết.

Tại Bangkok Bank, quy trình trước đây được gộp thành một bộ phận duy nhất đã được tách thành hai bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ cùng bộ phận thẩm định Bộ phận thẩm định giờ đây yêu cầu phải có báo cáo xếp hạng rủi ro, đánh dấu một sự thay đổi căn bản của ngân hàng nhằm đảm bảo tính độc lập và khách quan trong quá trình thực thi công việc.

T-ơng tự, tại Siam Comercial Bank (SCB) cũng đã xây dựng mô hình tổ chức triển khai dịch vụ tín dụng theo nguyên tắc phân định rõ trách nhiệm của 3 bộ phận: Marketing khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay

Ngân hàng phân loại khách hàng thành các nhóm như khách hàng tiêu dùng, khách hàng kinh doanh và khách hàng cá nhân Việc phân loại này giúp nhận diện rõ ràng tính chất khác nhau của từng nhóm, từ đó xác định nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận trong quá trình tiếp nhận, giải quyết hồ sơ, thẩm định và ra quyết định.

KASIKORN Bank đã tổng kết qui trình cho vay cần đ-ợc tuân thủ qua Sơ đồ 1.6

Sơ đồ 1.6 Quy trình cho vay cần đ-ợc tuân thủ

ThÈm định tÝn dông Đánh giá rủi ro tÝn dông

Thủ tục giÊy tê hợp đồng giaỉ ngân Đánh giá chÊt l-ợng, xem lại khoản vay

Trong quy trình nói trên, việc tiếp thị bán hàng (nhân viên tín dụng gặp khách hàng ) và bộ phận quyết định tín dụng là độc lập với nhau

Cũng với qui trình t-ơng tự trong khâu phân tích tín dụng (phân tích khoản vay), SIAMCTY Bank (SCIB) dựa trên các ph-ơng pháp sau:

 Ph-ơng pháp phân tích truyền thống: đánh giá doanh nghiệp dựa vào danh tiếng, mối quan hệ và tài sản bảo đảm

The 5Cs method of credit assessment evaluates five key factors: character, capacity, capital, collateral, and conditions Additionally, a SWOT analysis examines strengths, weaknesses, opportunities, and threats, providing insight into current challenges and potential growth This approach includes forecasting cash flow and analyzing essential financial ratios to ensure a comprehensive understanding of an entity's financial health.

Ngân hàng SIAMCITY (SCIB) đã phân loại khách hàng để thực hiện thẩm định tín dụng, từ đó áp dụng các phương thức khác nhau Có bốn nhóm khách hàng chính: Doanh nghiệp lớn với nhu cầu tín dụng trên 50 triệu baht/năm; Doanh nghiệp vừa và nhỏ có nhu cầu vay từ 5-50 triệu baht/năm; và Tín dụng cá nhân dành cho khách hàng cá nhân có lương hoặc chủ doanh nghiệp cần vay dưới 5 triệu baht.

Tại KASIKORN Bank, ngân hàng nổi bật trong lĩnh vực cho vay khách hàng cá nhân, quy trình quyết định tự động được áp dụng bao gồm các bước rõ ràng và hiệu quả.

 Nhận đơn xin vay của khách hàng:Từ các kênh trực tiếp, th-, nhân viên trực tiếp tiếp thị, Internet, chi nhánh

Xử lý và kiểm tra dữ liệu là bước quan trọng trong quy trình quản lý thông tin Dữ liệu mới và cơ bản cần được nhập vào chương trình một cách chính xác Việc kiểm tra hồ sơ đã hoàn thiện và thu thập dữ liệu là cần thiết để đảm bảo tính đầy đủ của thông tin đầu vào Để xác nhận sự tồn tại thực tế của người vay, cần thực hiện các cuộc gọi xác minh Cuối cùng, kiểm tra thông qua cơ quan quản lý tín dụng của chính phủ cũng là một phần không thể thiếu trong quy trình này.

Quyết định tự động trong việc xác nhận giới hạn tín dụng được thực hiện bởi nhân viên phân tích, dựa trên chương trình chấm điểm và ý kiến về tài trợ Quy trình này chỉ diễn ra khi thông tin dữ liệu được cập nhật và đầy đủ.

+ Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng

Tại KASIKORN Bank, trước đây ngân hàng chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà không xem xét dòng tiền của khách hàng vay, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu có lúc lên tới 40% trong giai đoạn 1997-1999 Nguyên nhân chính được xác định là do ngân hàng đã không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng trong quá trình cho vay.

Ngân hàng hiện nay đã chú trọng và thực hiện nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là việc thu thập thông tin về khách hàng Khi khách hàng đến vay vốn, các bộ phận liên quan trong ngân hàng cần giải đáp đầy đủ các vấn đề cần thiết trước khi đưa ra quyết định cho vay.

- T- cách của khách hàng vay, có tin t-ởng họ đ-ợc không?

Hiệu quả kinh doanh của khách hàng: công việc kinh doanh của khách hàng hoạt động nào thành công hoặc không thành công ?

- Mục đích của khoản vay để làm gì?

- Nguồn trả nợ là gì ?( dòng tiền tệ và khả năng trả nợ );

- Khả năng kiểm soát khoản vay: Ngân hàng có kiểm soát đ-ợc khách hàng sử dụng tiền vay không?

THực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN NHà Hà NộI (HABUBANK)

Khái quát về Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

HaBuBank, ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, được thành lập vào năm 1989 với mục tiêu chính là cung cấp dịch vụ tín dụng và phát triển nhà Ngân hàng này có nguồn gốc từ ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, với sự tham gia của Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội cùng một số doanh nghiệp quốc doanh trong lĩnh vực xây dựng, quản lý nhà và du lịch Với vốn điều lệ ban đầu 5 tỷ đồng, HaBuBank được cấp phép hoạt động trong 99 năm, cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng.

Tháng 10 năm 1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam cho phép Ngân hàng thực hiện thêm một số hoạt động kinh doanh ngoại tệ gồm tiền gửi, tiết kiệm, vay và tiếp nhận, cho vay, mua bán kiều hối, thanh toán ngoại tệ trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam

Năm 1995, HaBuBank đã thực hiện một bước ngoặt quan trọng trong chiến lược kinh doanh bằng cách mở rộng hoạt động thương mại, tập trung vào khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các cá nhân và tổ chức tài chính khác Đồng thời, cơ cấu cổ đông của ngân hàng cũng được mở rộng với sự tham gia của nhiều cá nhân và doanh nghiệp quốc doanh, tư nhân, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Vào năm 2001, HaBuBank đã thực hiện việc mua lại Ngân hàng TMCP Nông thôn Quảng Ninh, đồng thời khai trương chi nhánh đầu tiên tại tỉnh Quảng Ninh Ngân hàng cũng đã ra mắt website chính thức tại địa chỉ www.habubank.com.vn, cung cấp thông tin cơ bản về các sản phẩm dịch vụ và lãi suất.

HaBuBank đã triển khai hệ thống Smartbank, trở thành một trong những ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam quản lý dữ liệu tập trung và kết nối trực tuyến trên toàn hệ thống Đồng thời, ngân hàng cũng gia nhập Hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), khẳng định vị thế của mình trong ngành ngân hàng.

Năm 2002, HaBuBank khởi động dự án nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro, và đến năm 2004, ngân hàng đã hợp tác với dự án SBV-GTZ từ Đức để tăng cường quản trị rủi ro.

Năm 2005, HaBuBank đã triển khai dịch vụ ngân hàng tự động và thành lập trung tâm thẻ, phát hành thẻ HaBuBank và Vantage, đồng thời trở thành thành viên chính thức của liên minh thẻ VNBC (VietNam Bankcard).

Năm 2006, HaBuBank đã nâng vốn điều lệ lên 1000 tỷ đồng và thành lập công ty chứng khoán HaBuBank, đồng thời triển khai dự án nâng cấp hạ tầng dữ liệu thông tin phục vụ cho hoạt động kinh doanh và quản trị Ngân hàng này đã vinh dự nhận danh hiệu “Ngân hàng Việt Nam của năm” từ tạp chí The Banker (Anh).

Năm 2007, công ty đã tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng và hoàn tất việc lựa chọn Deutsche Bank làm đối tác chiến lược nước ngoài Đồng thời, công ty cũng được nhận bằng khen của Thủ tướng Chính phủ và lần thứ hai liên tiếp được tạp chí The Banker vinh danh.

Vào năm 2007, Ngân hàng Việt Nam được vinh danh là "Ngân hàng của năm" Cùng năm đó, Công ty chứng khoán HaBuBank đã hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 150 tỷ đồng, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển thị trường trái phiếu Việt Nam.

Năm 2008 là một năm thành công của HaBuBank, với tổng tài sản đạt 23.607 tỷ đồng, tăng 90 tỷ đồng so với năm 2007 và gấp 2 lần so với năm 2006, cũng như gấp 7 lần so với năm 2004 Vốn điều lệ đã tăng từ 200 tỷ đồng năm 2004 lên 2.800 tỷ đồng năm 2008 Tổng dư nợ năm 2008 đạt 10.515 tỷ đồng, trong khi tổng huy động đạt 19.961 tỷ đồng Lợi nhuận trước thuế đạt 480 tỷ đồng năm 2008, tăng so với 460 tỷ đồng năm 2007, đóng góp hàng trăm tỷ đồng vào ngân sách nhà nước.

Sau hơn 20 năm hoạt động, HaBuBank đã đạt vốn điều lệ 3000 tỷ đồng và mở rộng mạng lưới Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã liên tục xếp hạng A cho HaBuBank trong 9 năm qua, công nhận đây là ngân hàng phát triển toàn diện với hoạt động ổn định, an toàn và hiệu quả HaBuBank cam kết giữ vững niềm tin của khách hàng thông qua chất lượng sản phẩm, dịch vụ và phong cách phục vụ chuyên nghiệp, nhiệt tình của đội ngũ nhân viên.

Có thể khái quát hoạt động kinh doanh của HaBuBank từ năm 2004 đến nay qua một số chỉ tiêu nh- sau:

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu chủ yếu của HaBuBank từ năm 2004 đến 2009 Đơn vị: Tỷ đồng

Lợi nhuận tr-ớc thuế 500,5 480,4 460,8 248,1 103,1 60,5

Nguồn: báo cáo th-ờng niên của HaBuBank từ năm 2004 đến 2009.

Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

2.2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng

Từ năm 2004 đến năm 2009, tốc độ tăng trưởng trung bình của dư nợ tín dụng đạt 47,5% Sự phát triển của dư nợ cho vay trong giai đoạn này thể hiện những đặc điểm nổi bật qua từng thời kỳ.

Biều đồ 2.1 Tăng tr-ởng d- nợ của HaBuBank

Bảng 2.2 Phân loại D- nợ tín dụng của HaBuBank Đơn vị tính: tỷ đồng

Theo loại hình doanh nghiệp

- Cho vay Công ty CP,

- Cho vay doanh nghiệp cã vèn §TNN

Tốc độ tăng tr-ởng 27% 11,6% 57,4% 79,7% 41% 48%

Nguồn: Báo cáo th-ờng niên của HaBuBank từ năm 2004 đến 2009

Năm 2004, HaBuBank ghi nhận tổng dư nợ cho vay đạt 2.632 tỷ đồng, tăng 48% so với năm 2003, với doanh nghiệp vừa và nhỏ là khách hàng mục tiêu Doanh nghiệp nhà nước chiếm 23% tổng dư nợ, trong khi các công ty TNHH chiếm 52% và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài chiếm 2% Ngân hàng đã chú trọng vào cho vay tiêu dùng, với tổng dư nợ cho vay cá nhân chiếm 23% tổng dư nợ, tăng 15% so với năm trước Để đảm bảo nguồn thu nhập ổn định, tỷ lệ cho vay trung dài hạn cũng tăng lên khoảng 33% tổng dư nợ.

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d- nợ trong năm 2004 của HaBuBank chỉ là 1,44%, thấp hơn mức tối đa cho phép 5% của NHNN

Năm 2005, tổng d- nợ cho vay của HaBuBank đạt 3.330 tỷ đồng tăng 41% so với năm 2004 H-ớng tới nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay

HaBuBank xác định tiêu dùng là mục tiêu ngắn hạn và dài hạn, với 65% tổng dư nợ cho vay đến từ các công ty cổ phần và TNHH, trong khi dư nợ cho vay tiêu dùng chiếm 29% Ngân hàng chú trọng vào các dự án trung và dài hạn có tính khả thi cao, phù hợp với quy hoạch của chính phủ Để đảm bảo nguồn thu nhập ổn định, dư nợ trung dài hạn được duy trì ở mức 31% Năm 2005, tỷ lệ nợ quá hạn của HaBuBank chỉ đạt 1,1% tổng dư nợ.

Năm 2006, tổng dư nợ cho vay của HaBuBank đạt 5.983 tỷ đồng, tăng 79,7% so với năm 2005 Trong đó, dư nợ cho vay của các công ty cổ phần và công ty TNHH chiếm 59,63%, trong khi dư nợ cho vay cá nhân và hộ gia đình chiếm khoảng 26,45% Đây là những đối tượng khách hàng được ưu tiên và là mục tiêu lâu dài của HaBuBank Bên cạnh đó, ngân hàng cũng chú trọng đến các hình thức cho vay khác để đảm bảo nguồn thu nhập ổn định và đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng.

Trong giai đoạn 2006-2010, năm 2007 đánh dấu thành công vượt bậc của HaBuBank với chiến lược phát triển nhanh, mạnh và an toàn Ngân hàng đã mở rộng hệ thống mạng lưới với 10 điểm giao dịch tại các vùng kinh tế trọng điểm, nâng cao khả năng cung cấp dịch vụ cho khách hàng Đến 31/12/2007, tổng dư nợ cho vay đạt 9.419 tỷ đồng, tăng 57,4% so với năm 2006, trong đó cho vay ngắn hạn chiếm 64% và trung hạn 36% Sau khi trích đủ dự phòng, quỹ dự phòng rủi ro tín dụng của HaBuBank đạt 133,5 tỷ đồng.

Từ đầu năm 2008, HaBuBank đã chủ động kiểm soát quy mô và chất lượng tăng trưởng tín dụng theo chủ trương hạn chế tăng trưởng tín dụng của chính phủ và Ngân hàng Nhà Nước Tổng dư nợ năm 2008 chỉ tăng 11,6% so với năm 2007 Với mục tiêu ưu tiên đảm bảo thanh khoản, ngân hàng đã thực hiện sàng lọc và lựa chọn khách hàng để đảm bảo thu lãi tín dụng, tạo ra lợi nhuận ổn định.

45 thời tôn trọng các nguyên tắc quản trị rủi ro để duy trì chất l-ợng tài sản, không làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn

Trong năm 2009, mặc dù nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi, HaBuBank vẫn duy trì chính sách phát triển tín dụng thận trọng theo chiến lược phát triển bền vững Ngân hàng đã rà soát và phân loại khách hàng hiện tại, lựa chọn những khách hàng và dự án khả thi để cho vay Đến cuối năm 2009, tổng dư nợ của HaBuBank đạt 13.358 tỷ đồng, tăng 27% so với năm 2008 Đồng thời, ngân hàng cũng hoàn thành việc cơ cấu lại kỳ hạn cho vay, giảm tỷ trọng cho vay trung và dài hạn xuống còn 36,7% tổng dư nợ, giảm 10% so với cuối năm 2008.

2.2.2 Nhận xét về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

Từ năm 2004 đến 2008, d- nợ tín dụng của HaBuBank đã tăng gấp 5 lần, từ 2.362 tỷ đồng lên 10.515 tỷ đồng, với tỷ trọng tín dụng cho vay doanh nghiệp nhà nước chiếm ưu thế.

Trong giai đoạn hiện nay, hoạt động tín dụng vẫn chiếm khoảng 70% doanh thu và lợi nhuận của các ngân hàng, tương tự như nhiều ngân hàng khác Tuy nhiên, lợi nhuận cao từ tín dụng đi kèm với những rủi ro tiềm ẩn, và những rủi ro này càng trở nên khó lường hơn trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế.

Cơ cấu tín dụng của HaBuBank đang ngày càng đa dạng và có những chuyển biến tích cực, với sự cân bằng giữa cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn Điều này thể hiện chính sách tín dụng không thiên lệch của ngân hàng, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững.

Tính đến nay, cho vay doanh nghiệp vẫn chiếm khoảng 80% tổng dư nợ tín dụng của HaBuBank, trong khi cho vay cá nhân chỉ chiếm khoảng 20% Mặc dù tỷ trọng cho vay cá nhân đã tăng lên trong những năm gần đây, sự gia tăng này không đáng kể so với cho vay doanh nghiệp Tuy nhiên, HaBuBank đã tích cực phát triển và mở rộng thị trường bán lẻ.

46 cấp đ-ợc khá nhiều sản phẩm cho mảng bán lẻ nh- cho vay mua nhà trả góp, cho vay mua ôtô, s- gia tăng hình thức đồng tài trợ

Với chiến lược phát triển bền vững, HaBuBank đã nỗ lực lành mạnh hóa tài sản tín dụng và tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, như tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR dưới 8% Đồng thời, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng luôn được duy trì dưới mức cho phép của Ngân hàng Nhà Nước, đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.

Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong kết quả kinh doanh của HaBuBank Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đã đạt được, hoạt động này vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục.

- Thứ nhất, Việc cân đối giữa cơ cấu nguồn vốn huy động và cho vay:

Trong những năm gần đây, HaBuBank đã có sự huy động vốn khá tốt với mức tăng trưởng ổn định, đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và cá nhân Tuy nhiên, vào cuối năm 2008 và năm 2009, ngân hàng gặp khó khăn trong huy động vốn do nguồn vốn khan hiếm và sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác Để đảm bảo an toàn vốn, HaBuBank buộc phải từ chối nhiều nhu cầu vay vốn, dẫn đến việc tăng trưởng tín dụng bị hạn chế và ảnh hưởng đến doanh thu từ hoạt động này.

- Thứ hai, Cho vay quá tập trung vào một đối t-ợng khách hàng

Đến năm 2009, tổng dư nợ cho vay khách hàng của HaBuBank đạt khoảng 15.385 tỷ đồng, trong đó cho vay các doanh nghiệp thuộc khối Vinashin chiếm khoảng 3.000 tỷ đồng, tương đương 1/5 tổng dư nợ của ngân hàng.

Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

Trong lĩnh vực tín dụng, HaBuBank chú trọng đến quản trị rủi ro tín dụng với hơn 20 năm hoạt động Ngân hàng liên tục cải tiến các chính sách quản trị rủi ro tín dụng, áp dụng các chuẩn mực quốc tế tiên tiến nhằm đảm bảo an toàn và tối ưu hóa lợi nhuận Hiện tại, HaBuBank đang áp dụng một số chính sách quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả.

2.3.1.1 Giới hạn hoặc giảm rủi ro tín dụng

Các chính sách cho vay bao gồm bốn giới hạn chính: giới hạn vay đối với các khách hàng lớn, cho vay cho nhóm khách hàng có liên quan, giới hạn theo ngành và cơ cấu lại các khoản nợ.

- Giới hạn cho vay đối với các khách hàng lớn

Tổng d- nợ cho vay của HaBuBank đối với một khách hàng không đ-ợc v-ợt quá 15% vốn tự có của HaBuBank

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của HaBuBank đối với một khách hàng không đ-ợc v-ợt quá 25% vốn tự có của HaBuBank

- Giới hạn cho vay đối với nhóm khách hàng có liên quan

Tổng dư nợ cho vay của HaBuBank đối với một nhóm khách hàng liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của ngân hàng, trong đó mức cho vay tối đa đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có Tuy nhiên, các khoản ủy thác của Chính Phủ, các tổ chức và cá nhân sẽ được miễn trừ khỏi quy định này.

Trong những trường hợp đặc biệt, HaBuBank chỉ được phép cho vay vượt quá 15% vốn tự có khi có sự chấp thuận bằng văn bản từ chính phủ cho từng trường hợp cụ thể.

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của HaBuBank đối với một nhóm khách hàng có liên quan không đ-ợc v-ợt quá 60% vốn tự có của HaBuBank

- Cơ cấu lại các khoản nợ:

HaBuBank có quyền tự quyết định cơ cấu lại thời hạn trả nợ dựa trên khả năng tài chính của mình và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn Tất cả các khoản nợ gốc của khách hàng có khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ sẽ được xem là nợ quá hạn và được phân loại vào các nhóm nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo quy định phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Khách hàng không thể trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, nhưng nếu HaBuBank đánh giá rằng khách hàng có khả năng trả nợ trong các kỳ hạn tiếp theo, ngân hàng sẽ xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và lãi vay.

Nếu khách hàng không thể thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi suất đúng hạn theo hợp đồng tín dụng nhưng được HaBuBank đánh giá có khả năng trả nợ trong một khoảng thời gian nhất định, HaBuBank sẽ xem xét gia hạn nợ với thời gian phù hợp với khả năng thanh toán của khách hàng.

HaBuBank sẽ ban hành quy định về cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tuân thủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy định này nhằm đảm bảo các cấp có thẩm quyền của HaBuBank có thể quyết định việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ dựa trên mức ủy quyền duyệt vay từng thời kỳ Đối với các khoản nợ vay được cơ cấu lại, HaBuBank sẽ thực hiện báo cáo theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Tình hình nợ quá hạn của HaBuBank những năm qua nh- sau:

Bảng 2.3 Nợ quá hạn của HaBuBank từ năm 2005 đến năm 2009 Đơn vị: tỷ đồng

Sè tiÒn % Sè tiÒn % Sè tiÒn % Sè tiÒn %

Nguồn: Báo cáo th-ờng niên của HaBuBank từ năm 2005-2009

Từ năm 2005 đến 2008, công tác quản trị rủi ro tín dụng của HaBuBank chưa đạt hiệu quả cao, với tỷ lệ nợ quá hạn tăng từ 1.1% lên 2.8% Nhận thấy những hạn chế trong quy trình quản lý, vào năm 2009, Ban điều hành đã triển khai nhiều biện pháp nhằm xử lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng, bao gồm giám sát thường xuyên các doanh nghiệp có nợ quá hạn và thanh lý tài sản đảm bảo của khách hàng chây ỳ Ngân hàng cũng thực hiện cho vay có chọn lọc, yêu cầu khách hàng mới phải có tài sản đảm bảo Nhờ những nỗ lực này, tỷ lệ nợ quá hạn của HaBuBank đã giảm xuống còn 2.24% vào năm 2009, tương ứng với mức giảm 20% so với năm 2008, đồng thời vẫn duy trì được tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tương đối cao.

2.3.1.2 Phân loại nợ Đây đ-ợc coi là công cụ chủ chốt trong quản trị rủi ro tín dụng Về nguyên tắc, việc phân loại phải đ-ợc tiến hành ngay khi cấp tín dụng, và đ-ợc đánh giá lại vài lần trong một năm HaBuBank đang áp dụng ph-ơng pháp phân loại nợ nh- sau:

50 a, Theo ph-ơng pháp định l-ợng

Phương pháp định lượng là cách phân loại nợ dựa chủ yếu vào thời gian quá hạn của khoản nợ HaBuBank áp dụng phương pháp này để phân loại nợ thành 5 nhóm khác nhau.

Bảng 2.4 Ph-ơng pháp phân loại Nợ của HaBuBank

Loại tài sản Mô tả

1 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và HaBuBank đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;

Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày tại HaBuBank được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi Ngân hàng cam kết sẽ thu hồi toàn bộ gốc và lãi đúng hạn trong thời gian còn lại.

2 Nhóm 2 (Nợ cần theo dõi) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu yêu cầu HaBuBank thực hiện hồ sơ đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng doanh nghiệp và tổ chức Đánh giá này nhằm đảm bảo khách hàng có khả năng trả nợ gốc và lãi đầy đủ đúng kỳ hạn cho khoản nợ được điều chỉnh lần đầu.

3 Nhóm 3 (Nợ d-ới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ đ-ợc gia hạn lần đầu;

- Các khoản nợ đ-ợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ tho hợp đồng tín dụng

4 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn d-ới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đ-ợc cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

5 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 trở lên theo thời hạn trả nợ đ-ợc cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đ-ợc cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả ch-a bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

Nguồn: Quyết định 801/2007/QĐ-HBB ngày 19/06/2007 của Tổng Giám Đốc HaBuBank b, Theo ph-ơng pháp định tính:

Phương pháp định tính là một cách phân loại nợ dựa trên mức độ rủi ro của khoản nợ, không chỉ dựa vào thời gian quá hạn.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Khi HaBuBank đủ điều kiện phân loại nợ theo phương pháp định tính, ngân hàng cần xây dựng chính sách phân loại nợ dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và trình Ngân hàng Nhà Nước phê duyệt chính sách dự phòng rủi ro Việc thực hiện chỉ được tiến hành sau khi có sự chấp thuận bằng văn bản từ Ngân hàng Nhà Nước Hàng năm, HaBuBank phải đánh giá lại hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro để đảm bảo tính phù hợp với thực tế và quy định pháp luật Mọi thay đổi trong chính sách dự phòng rủi ro cũng cần được Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận bằng văn bản.

Theo ph-ơng pháp này, HaBuBank phân loại nợ theo 5 nhóm nh- sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đ-ợc HaBuBank đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội

Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (HaBuBank) đã tích lũy nhiều kinh nghiệm thực tế và không ngừng nỗ lực cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro, đặc biệt là trong lĩnh vực rủi ro tín dụng.

Sự chuyển biến trong nhận thức của lãnh đạo cấp cao của HaBuBank đã tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng này trong việc tiếp cận, học hỏi và áp dụng các phương pháp mới.

58 dụng các thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro Có thể nói, đây là yếu tố có ý nghĩa quyết định

Mô hình tổ chức của HaBuBank đã có nhiều tiến bộ đáng kể, đảm bảo tính độc lập giữa thẩm định và quyết định cấp tín dụng Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng được hình thành chuyên biệt với sự ra đời của phòng chuyên trách về rủi ro tín dụng, hệ thống tái thẩm định và thiết lập hệ thống báo cáo tự động Bên cạnh đó, chất lượng tuyển chọn cán bộ cũng đã được nâng cao.

HaBuBank đã bắt đầu áp dụng các công cụ quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao hiệu quả trong quản lý tài chính Chính sách cho vay được xây dựng phù hợp với đặc điểm và thế mạnh của ngân hàng, thiết lập các giới hạn rủi ro cho khách hàng và ngành hàng Đồng thời, ngân hàng cũng phân cấp thẩm quyền và hình thành hệ thống Hội đồng tín dụng để đảm bảo quy trình cho vay diễn ra minh bạch và hiệu quả.

Tinh thần chia sẻ thông tin đã được nâng cao đáng kể HaBuBank, cùng với các ngân hàng thương mại khác, tham gia tích cực vào mạng thông tin tín dụng do Ngân hàng Nhà nước chủ trì Sự tham gia này đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc minh bạch hóa thông tin.

2.4.2 Những bất cập cần khắc phục Đánh giá một cách chung nhất, hoạt động quản trị rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng của HaBuBank, mặc dù đã có nhiều tiến bộ, vẫn chỉ mới đang ở giai đoạn ban đầu so với các ngân hàng trung bình tiên tiến trong khu vực Bảng 2.8 d-ới đây đ-a ra kết quả chấm điểm xếp hạng rủi ro đối với các ngân hàng do phòng Quan hệ Đại lý của Ngân hàng Ngoại th-ơng tiến hành hàng năm và đ-ợc Hội đồng tín dụng của Ngân hàng Ngoại th-ơng thông qua Theo kết quả này hệ thống quản trị rủi ro của HaBuBank và hầu hết các ngân hàng TMCP khác của Việt Nam chỉ đạt mức xấp xỉ trung bình (4/10), và các NHTM Nhà n-ớc đ-ợc đánh giá cao hơn các NHTM Cổ phần Tuy nhiên, cũng có một số ngân hàng đ-ợc đánh giá khá cao, thậm chí cao hơn cả các NHTM Nhà n-ớc, chẳng hạn nh- NHTM CP á Châu (ACB),(xem bảng 2.8)

Bảng 2.8 Đánh giá chung về hệ thống quản trị rủi ro tại các NHTM VN

STT Tên ngân hàng Cho điểm về hệ thống quản trị rủi ro

Tính trung bình các NHTM VN 5.18

Báo cáo phân tích từ phòng Quan hệ Đại lý, NHNgoT VN chỉ ra những bất cập trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện tại Việc cải thiện mô hình này là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính Các yếu tố cần xem xét bao gồm quy trình đánh giá rủi ro, công nghệ hỗ trợ và đào tạo nhân viên.

HaBuBank hiện nay, luận văn đ-a ra các tiêu thức đánh giá mô hình theo những nguyên tắc theo thông lệ tốt nhất đ-ợc đúc kết trên thế giới

Sơ đồ 2.1 mô tả t-ơng đối mức độ hoàn thiện trong quản trị rủi ro của

HaBuBank tuân thủ các thông lệ tốt nhất toàn cầu, với vòng ngoài thể hiện mức độ hoàn thiện cao nhất theo tiêu chuẩn quốc tế Vòng trong phản ánh sự phát triển và cải tiến liên tục của ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và sự hài lòng của khách hàng.

Hiện nay, HaBuBank đạt được 60 điểm tương đối Nguyên tắc là các chỉ tiêu càng gần với vòng bên ngoài thì càng tốt; ngược lại, những yếu tố càng xa vòng trong, tức là càng gần vào tâm, thì càng cần nỗ lực hoàn thiện Theo quy định, vòng phía ngoài tương đương với mức 10 điểm cho từng chỉ tiêu.

Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới Các ngân hàng cần cải thiện quy trình đánh giá và quản lý rủi ro để đảm bảo an toàn tài chính và tăng cường sự tin tưởng của khách hàng Việc áp dụng công nghệ hiện đại và các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu tổn thất Hợp tác chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng và ngân hàng cũng là điều cần thiết để xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng vững mạnh và bền vững.

2.4.2.1 Về chiến l-ợc rủi ro tín dụng

Chiến lược rủi ro tín dụng của HaBuBank, đạt mức 3/10, thể hiện qua tầm nhìn ngân hàng và các văn bản định hướng hàng năm Tuy nhiên, so với thông lệ quản trị rủi ro tín dụng, vẫn còn nhiều khiếm khuyết cần khắc phục.

Chiến lược tín dụng của HaBuBank hiện nay thiếu rõ ràng và chủ yếu không dựa trên các phân tích cụ thể, dẫn đến việc định hướng phát triển tín dụng chỉ dựa vào xu hướng tăng trưởng mà không tính toán mức lợi nhuận hay dự báo rủi ro kỳ vọng Danh mục tín dụng mục tiêu cũng không được đề cập, khiến nội dung rủi ro trở nên mờ nhạt trong chiến lược này Hơn nữa, Hội đồng quản trị không thể hiện rõ vai trò phê duyệt chiến lược tín dụng, chỉ tham gia phê duyệt kế hoạch tín dụng hàng năm, trong khi tầm nhìn tín dụng chỉ được thể hiện một cách hình thức trong các Báo cáo Thường niên của ngân hàng.

Chiến lược rủi ro tín dụng không được đánh giá và phê duyệt định kỳ do thiếu sự rõ ràng và cụ thể Vai trò giám sát của Hội đồng Quản trị trong quá trình này cũng trở nên mờ nhạt hơn.

Việc phổ biến nội dung chiến lược hiện nay vẫn chưa đạt hiệu quả cao do thiếu một chiến lược rõ ràng và cụ thể Mặc dù có sự tồn tại và cải thiện dần, nhưng vẫn cần phải nâng cao tính hiệu quả trong việc truyền tải thông tin chiến lược.

2.4.2.2 Về tính đầy đủ ,toàn diện trong quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng đầy đủ (đạt 4/10) liên quan đến nhiều vấn đề như hệ thống giới hạn/hạn mức, báo cáo thống kê và tổ chức bộ máy Các khía cạnh này sẽ được trình bày chi tiết hơn trong bài viết Luận văn sẽ đi sâu phân tích văn hóa quản trị rủi ro và giám sát các rủi ro tín dụng mới.

Định h-ớng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (HaBuBank)

- Nguyên tắc chung về chính sách tín dụng: chính sách tín dụng nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng cho khách hàng tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc:

Tất cả cán bộ, nhân viên của HaBuBank cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật trong hoạt động tín dụng Việc cấp tín dụng cho khách hàng phải dựa trên lợi ích hợp pháp và chính đáng của ngân hàng, không được phép lợi dụng tài sản và uy tín của HaBuBank cho mục đích cá nhân.

Mở rộng và phát triển tín dụng của HaBuBank cần phải phù hợp với chiến lược và định hướng kinh doanh trong từng giai đoạn Điều này đòi hỏi sự kết hợp chặt chẽ với các bộ phận khác trong hệ thống để đảm bảo hiệu quả hoạt động.

Chính sách tín dụng cần tôn trọng quyền tự quyết của Giám đốc các Chi Nhánh, đồng thời đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Điều này không chỉ bảo vệ an toàn tín dụng mà còn mang lại tính linh hoạt trong hoạt động thực tế, giúp các Chi nhánh nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển tín dụng theo mục tiêu và định hướng kinh doanh trong từng giai đoạn.

HaBuBank thực hiện chính sách tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế hay hình thức sở hữu, phù hợp với cơ chế thị trường Các ưu đãi tín dụng được xác định dựa trên năng lực tài chính, uy tín, mức độ rủi ro và thiện chí trả nợ của khách hàng.

HaBuBank nhấn mạnh tầm quan trọng của trách nhiệm cá nhân trong việc nâng cao tính minh bạch và chất lượng hoạt động tín dụng Mỗi cá nhân được giao quyền quyết định cần tự chịu trách nhiệm về những lựa chọn của mình, từ đó đảm bảo sự tin cậy và hiệu quả trong công việc.

- Chính sách quản trị rủi ro tín dụng:

HaBuBank cần thống nhất cơ chế quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống để đảm bảo tính đồng bộ và hiệu quả Việc này sẽ tạo ra một môi trường quản trị rủi ro tín dụng minh bạch, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.

+ Đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển bền vững, chủ động đối phó với rủi ro tín dụng

+ Xác định và phân chia trách nhiệm quản trị rủi ro tín dụng đối với từng cấp bậc trong ngân hàng

- Hình thức quản trị rủi ro tín dụng:

Hội đồng quản trị đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng, xác định các mức rủi ro chấp nhận được và phê duyệt chiến lược rủi ro theo từng giai đoạn Đồng thời, Hội đồng cũng ban hành các quy chế cho vay, quy định bảo lãnh, quy định bảo đảm tiền vay và quy định miễn giảm lãi suất cho khách hàng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi và an toàn trong hoạt động tín dụng.

Tổng Giám đốc ban hành các văn bản hướng dẫn nhằm triển khai quy định của Hội đồng quản trị về quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm quy trình tín dụng, cẩm nang tín dụng, và chính sách phân bổ tín dụng theo từng thời kỳ Các quy định này cũng đề cập đến việc đo lường, nhận biết rủi ro và thẩm quyền xét duyệt.

+ Định h-ớng cấp tín dụng theo từng thời kỳ thông qua các Hội nghị tổng kết, các văn bản chỉ đạo, cảnh báo

Hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro, nhưng ngân hàng không thể từ chối cho vay mà chỉ có thể tìm cách giảm thiểu rủi ro thông qua việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng tại HaBuBank cần phải đạt được các mục tiêu nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời đảm bảo tăng trưởng theo chính sách và định hướng đã đề ra Mục tiêu đặt ra là giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 2% và đạt mức tăng trưởng tín dụng từ 25% đến 30% mỗi năm.

Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng là cần thiết, đặc biệt là khi lựa chọn các ngành nghề, lĩnh vực và nhóm khách hàng có tiềm năng phát triển bền vững Việc không đầu tư quá mạnh vào một nhóm ngành hàng hay khách hàng, ngay cả khi chúng đang có sự tăng trưởng mạnh mẽ, là rất quan trọng để tránh rủi ro do khả năng bão hòa hoặc cung vượt cầu trong tương lai.

HaBuBank nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng bằng cách cải thiện chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm soát, giám sát liên tục, toàn diện và kịp thời trong quá trình cấp tín dụng.

- Duy trì khả năng cạnh tranh trên thị tr-ờng tín dụng trong n-ớc d-ới áp lực héi nhËp quèc tÕ.

Yêu cầu của các giải pháp

Phân tích thực trạng trong Chương 2 chỉ ra rằng HaBuBank cần khẩn trương triển khai các biện pháp nhằm khắc phục những vấn đề tồn tại trong quản trị rủi ro tín dụng Để đảm bảo các giải pháp được áp dụng hiệu quả và phù hợp với hệ thống của HaBuBank, cần tuân thủ các nguyên tắc nhất định.

3.2.1 Đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của HaBuBank

Các biện pháp, cơ chế quản trị rủi ro tín dụng cuối cùng đều phải nhằm thực hiện mục tiêu của HaBuBank:

HaBuBank đặt mục tiêu cải thiện tỷ lệ nợ quá hạn xuống dưới 2% bằng cách hạn chế tối đa các khoản nợ xấu mới và tích cực xử lý nợ xấu cũ Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần nâng cao năng lực tài chính và áp dụng cơ chế xử lý nợ hợp lý.

Để duy trì khả năng cạnh tranh trên thị trường tín dụng trong nước dưới áp lực hội nhập quốc tế, HaBuBank cần đa dạng hóa hoạt động tín dụng Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phải đảm bảo tính đầy đủ và tổng hợp, được thiết kế theo xu hướng phát triển hiện đại Điều này sẽ tạo nền tảng vững chắc giúp HaBuBank tiến tới trình độ tương đương với các đối thủ trong khu vực.

3.2.2 Phù hợp với môi tr-ờng hoạt động tín dụng của HaBuBank

Mặc dù kỹ thuật và mô hình quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên thế giới đã phát triển vượt bậc nhờ vào phương pháp định lượng thống kê và tiến bộ trong khoa học thông tin, việc ứng dụng những phương pháp này tại Việt Nam vẫn gặp nhiều khó khăn Do đó, cần xem xét một số điều kiện chủ yếu để cải thiện khả năng áp dụng.

Trình độ thị trường tài chính và tín dụng tại Việt Nam vẫn còn thấp và chưa đầy đủ, đặc biệt trong các hoạt động xử lý nợ như chứng khoán hóa, mua bán nợ và hợp nhất Những vấn đề này sẽ hạn chế đáng kể khả năng hoạt động của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng.

Các điều kiện về nền tảng cơ sở hạ tầng thể chế, đặc biệt là quy định về hệ thống kế toán và tính tự chủ của ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của HaBuBank Những yếu tố này khiến việc áp dụng mô hình tiên tiến của các ngân hàng phát triển trở nên không khả thi.

Trình độ phát triển kinh tế là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của HaBuBank Các quy định pháp luật cùng với tình hình kinh tế sẽ xác định phạm vi hoạt động của ngân hàng Trong ngắn hạn, HaBuBank sẽ chủ yếu tập trung vào thị trường nội địa thay vì mở rộng hoạt động tín dụng ra quốc tế.

3.2.3 Phù hợp với điều kiện nội lực của HaBuBank Để đảm bảo không gây xáo trộn, bất ổn định trong hoạt động kinh doanh, các giải pháp áp dụng phải đảm bảo không có sự chênh lệch quá lớn so với trình độ của bản thân HaBuBank Các điều kiện chủ yếu là:

Để quản lý rủi ro hiệu quả tại HaBuBank, cần cải thiện nhận thức của cán bộ về rủi ro tín dụng, chuyển từ quan niệm "không có rủi ro" sang "quản trị rủi ro để ổn định lợi nhuận" Thời gian và công sức là cần thiết để thay đổi tư duy này, đồng thời nâng cao trình độ cán bộ, đặc biệt là trong phân tích định lượng Nếu không chú ý đến những yếu tố này, các giải pháp đưa ra có thể không đạt hiệu quả mong muốn.

73 không thể triển khai, hoặc nếu đ-ợc triển khai thì sẽ bị hiểu sai, biến t-ớng và do đó có thể tác dụng ng-ợc mong muốn

Điều kiện thứ hai cần xem xét là năng lực tài chính của HaBuBank Việc thay đổi quản trị rủi ro tín dụng sẽ yêu cầu tổ chức lại bộ máy, đào tạo nhân viên và xây dựng quy trình mới, tất cả đều cần đầu tư vốn Trong bối cảnh tài chính hiện tại không mạnh, ngân sách cho việc nâng cấp hoạt động rủi ro sẽ bị hạn chế, vì vậy cần phải thực hiện một cách hiệu quả và có chọn lọc, tiến hành từng bước một.

Trình độ công nghệ tin học của HaBuBank, đặc biệt là hệ thống báo cáo số liệu, hiện đang là một yếu tố quan trọng Hiện tại, ngân hàng chưa thể triển khai các phương pháp đo lường rủi ro trực tuyến, dẫn đến việc gia tăng thời gian giao dịch và khối lượng công việc khi áp dụng quy trình quản trị rủi ro Điều này cũng hạn chế khả năng sử dụng các kỹ thuật tính toán hiện đại và yêu cầu một mô hình quản trị rủi ro tín dụng kết hợp giữa tập trung và phân quyền, với xu hướng chuyển dần từ phân quyền sang tập trung, nhằm đảm bảo quản trị rủi ro theo hệ thống dọc và độc lập.

3.2.4 Khắc phục những khiếm khuyết đã phân tích trong Ch-ơng 2

Những vấn đề bất cập trong quản trị rủi ro tín dụng tại HaBuBank đã được phân tích chi tiết trong chương 2, trong đó nổi bật là các khiếm khuyết chính.

Quan niệm về rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đặc biệt ở cấp lãnh đạo, chưa được hiểu một cách toàn diện và thống nhất Điều này gây ra sự không rõ ràng trong việc phân công trách nhiệm.

Mô hình tổ chức hiện tại không tách biệt rõ ràng giữa chức năng rủi ro và kinh doanh, dẫn đến việc thiếu một hệ thống chuyên trách về rủi ro tín dụng Sự kết hợp này làm cho chức năng rủi ro trở nên mờ nhạt và không phát huy hiệu quả như mong đợi.

Giải pháp nhằm nâng cao Chất l-ợng quản trị rủi ro tín dụng tại habubank

3.3.1 Xây dựng và phổ biến thông tin về chiến l-ợc tín dụng , đảm bảo tính minh bạch trong quản lý Đây là điểm cần khắc phục đầu tiên về quản trị rủi ro tín dụng tại HaBuBank Nếu không có nhận thức đồng nhất về rủi ro tín dụng, về quan điểm ứng xử chung của ngân hàng, thì các cán bộ HaBuBank sẽ không có cái nhìn đầy đủ về rủi ro tín dụng Vấn đề này thuộc về văn hoá, hay còn gọi là môi tr-ờng quản trị rủi ro tín dụng

Chiến lược tín dụng, hay còn gọi là tầm nhìn tín dụng, là văn bản chính thức thể hiện tuyên ngôn về các mục tiêu và thái độ của Ban lãnh đạo Ngân hàng đối với rủi ro tín dụng Nó xác định mức độ sẵn sàng chấp nhận các rủi ro và cần làm rõ cách hiểu về rủi ro tín dụng Văn bản này phải được Hội đồng Quản trị phê duyệt và xem xét định kỳ để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp với tình hình thực tế.

Việc trao đổi thông tin về chiến lược và phương hướng hoạt động trong lĩnh vực tín dụng cần được thực hiện liên tục và đa dạng Điều này bao gồm việc phát triển các chính sách bằng văn bản, cẩm nang quy trình, hành động từ Ban lãnh đạo, cũng như các hình thức trao đổi thông tin miệng và đào tạo tại chỗ.

3.3.2 Tạo cơ chế có khả năng phát hiện đầy đủ và kịp thời rủi ro tín dụng

Cơ sở cho quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là xác định các rủi ro tiềm tàng và hiện có trong sản phẩm hoặc hoạt động của Ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được chỉ được thiết lập sau khi nhận diện các nhân tố tạo nên rủi ro Việc HaBuBank phát hiện toàn bộ rủi ro tín dụng trong sản phẩm và hoạt động là rất quan trọng, đòi hỏi ngân hàng phải xem xét kỹ lưỡng các đặc thù rủi ro tín dụng của từng sản phẩm hay hoạt động cụ thể Để đảm bảo nguyên tắc này, HaBuBank cần thực hiện đầy đủ các nội dung liên quan.

 Tổ chức bộ phận quản trị rủi ro tín dụng thành một hệ thống dọc, có sự tách bạch so với bộ phận kinh doanh

Quản trị danh mục tín dụng cần được bổ sung nội dung để đảm bảo hiệu quả Việc quản lý này phải được thực hiện từ nhiều khía cạnh, bao gồm phân loại danh mục theo từng khách hàng và nhóm khách hàng liên quan.

75 quan; theo sản phẩm tín dụng; theo kỳ hạn; theo ngành, lĩnh vực kinh tế; theo loại tiền và có thể theo khu vực địa lý

Xây dựng và phổ biến các kỹ thuật kiểm tra và giám sát tín dụng là cần thiết để nhận biết rủi ro tín dụng Điều này được thực hiện qua ba nội dung chính: (i) giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro.

Để đảm bảo hành động khắc phục kịp thời, cần thiết lập "dấu hiệu cảnh báo sớm" và thường xuyên giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện mức độ tập trung tín dụng Một bộ phận chuyên trách cần được thành lập để theo dõi và xử lý nợ xấu Việc phát hiện và hành động kịp thời là điểm quan trọng nhất trong quá trình xử lý nợ hoặc tịch thu tài sản bảo đảm Cần có tiêu chí rõ ràng để chuyển các khoản trong "danh sách giám sát" từ cán bộ tín dụng sang Bộ phận xử lý nợ.

Xác định rõ vai trò và trách nhiệm của Ban lãnh đạo và nhân viên trong hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết để đảm bảo các quyết định quan trọng liên quan đến chiến lược tín dụng và quản lý rủi ro được đưa ra một cách thích hợp Trách nhiệm do Ban giám đốc giao cho các vai trò phù hợp giúp phân tách nhiệm vụ một cách hiệu quả, tạo ra môi trường tín dụng có kiểm soát Để nâng cao công tác quản trị rủi ro trong điều kiện mới, HaBuBank cần sắp xếp lại hệ thống tổ chức theo hướng phân tách độc lập ba chức năng khác nhau trong hoạt động tín dụng, bao gồm chức năng kinh doanh, nhằm tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro.

2 Chức năng quản lý rủi ro (giảm thiểu rủi ro); 3 Chức năng tác nghiệp Trên cơ sở đó xây dựng mô hình Khối trong hoạt động tín dụng nói riêng cũng nh- hoạt động HaBuBank nói chung Tuy nhiên, nh- đã trình bày trong phần 1 của ch-ơng này, do còn có những hạn chế về điều kiện hoạt động nên mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong thời gian tới tr-ớc hết sẽ tập trung chủ yếu vào vấn đề hạn chế sự phân quyền, h-ớng tới tách bạch các chức năng trong mô hình tổ chức hoạt động tín dụng cũng nh- qui trình xử lý tập trung, độc lập (mối quan hệ giữa các chi nhánh và hội sở chính)

3.3.4 Xây dựng quy trình tín dụng theo chuẩn mực tiên tiến

Quy trình tín dụng đóng vai trò then chốt trong Khung quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời là cơ chế chính cho toàn bộ hệ thống quản lý rủi ro tín dụng.

Việc thay đổi quy trình tín dụng không chỉ nhằm đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro mới mà còn phản ánh sự thay đổi trong các bộ phận khác của Khung quản trị rủi ro tín dụng như cơ cấu tổ chức và hệ thống hạn mức Do đó, quy trình tín dụng đóng vai trò quan trọng và tiêu tốn nhiều thời gian trong cả thiết kế và triển khai Để khắc phục những yếu kém hiện tại, HaBuBank cần áp dụng một quy trình đáp ứng đầy đủ các yêu cầu cần thiết.

Để đảm bảo tính minh bạch, khách quan và thống nhất trong việc đánh giá rủi ro và ra quyết định tín dụng, các tiêu chí cần được cụ thể hóa và lượng hóa Điều này sẽ giúp đảm bảo tính nhất quán, dễ hiểu và dễ truyền tải giữa các bộ phận trong quá trình xử lý.

Cơ chế kiểm tra tín dụng độc lập cần được thể hiện rõ ràng, đặc biệt là chức năng đánh giá danh mục tín dụng định kỳ Đồng thời, cần có các hướng dẫn xử lý cụ thể khi phát hiện rủi ro trong quá trình kiểm tra.

Nội dung đề xuất qui trình tín dụng cho HaBuBank nh- sau:

Qui trình tín dụng đề xuất gồm 08 b-ớc:

Cán bộ Phòng Phát triển kinh doanh (PTKD) có nhiệm vụ thu thập đầy đủ thông tin và hồ sơ cần thiết để lập báo cáo đề xuất tín dụng, dựa trên tình hình thực tế và nhu cầu vay vốn của khách hàng.

Trong quá trình lập báo cáo đề xuất tín dụng, cán bộ PTKD nên thảo luận với Trưởng/Phó Phòng PTKD và cán bộ phân tích rủi ro của phòng Quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo sự phù hợp của khoản vay với chính sách cho vay và quản lý rủi ro hiện hành của HaBuBank.

Một số kiến nghị

3.4.1 Các kiến nghị với chính phủ

Để cải thiện hệ thống doanh nghiệp, cần chú trọng vào việc minh bạch thông tin tài chính, đặc biệt trong quản lý rủi ro tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp Một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả của ngân hàng không thể đảm bảo chất lượng tín dụng nếu thông tin đầu vào không chính xác hoặc môi trường pháp lý thiếu minh bạch Để xây dựng một hệ thống ngân hàng vững mạnh, trước tiên cần có một khu vực doanh nghiệp phát triển tốt Hơn nữa, ngân hàng cũng cần được cải cách nhằm tạo ra sân chơi công bằng và nâng cao tính tự chủ trong việc áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro.

3.4.2 Các kiến nghị với Ngân Hàng Nhà N-ớc (NHNN)

Để nâng cao năng lực giám sát của hệ thống chi nhánh NHNN, cần chuyển từ việc chỉ giám sát các quyết định cho vay cụ thể sang việc đánh giá toàn bộ hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Mục tiêu này nhằm đảm bảo rằng các NHTM phải xây dựng và áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với các nguyên tắc và thông lệ tốt nhất trong quản trị rủi ro tín dụng.

Chương 3 của Luận văn đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho HaBuBank, dựa trên lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng, các chuẩn mực quốc tế tiên tiến và kinh nghiệm từ các quốc gia khác Mục tiêu là khắc phục những khiếm khuyết đã nêu trong chương 2, đồng thời đảm bảo tính phù hợp với mục tiêu, định hướng và điều kiện hiện tại của HaBuBank.

Sau 20 năm đổi mới, quản trị rủi ro tín dụng vẫn thu hút sự chú ý của các nhà lập chính sách và quản lý ngân hàng Để giảm thiểu tác động tiêu cực từ tự do hoá và hội nhập, việc hệ thống hóa lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, đề xuất giải pháp nâng cao năng lực quản trị, và nghiên cứu mô hình phù hợp cho Việt Nam là rất quan trọng và có ý nghĩa thực tiễn.

Khóa luận này phân tích các mô hình hiện đại và xu hướng tốt nhất toàn cầu trong quản trị rủi ro tín dụng Kiến thức này rất quan trọng cho việc thiết kế và triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội.

Khóa luận đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội – HaBuBank, nhằm làm rõ những điểm mạnh và hạn chế trong công tác này Phân tích này đóng vai trò quan trọng trong việc đề xuất các giải pháp và khuyến nghị nhằm cải thiện quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề phức tạp trong lĩnh vực ngân hàng, đòi hỏi kinh nghiệm thực tiễn sâu sắc Khóa luận của tôi có thể còn thiếu sót, vì vậy tôi rất mong nhận được sự góp ý từ các thầy và chuyên gia hàng đầu để hoàn thiện hơn.

Tiêu đề	Nâng Cao Chất Lượng Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nhà Hà Nội
Tác giả	Lý Chớ Quốc Tờn
Người hướng dẫn	PGS.TS Nguyễn Hữu Tài
Trường học	Học Viện Ngân Hàng
Chuyên ngành	Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng
Thể loại	luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản	2010
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	97
Dung lượng	1,14 MB