Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh ứng hòa,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ỨNG HOÀ Họ tên sinh viên : TRẦN THỊ NGỌC LAN Lớp : NHTMA – K15 Khoá : 2012 - 2016 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng 05 năm 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG *** KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH ỨNG HỒ Họ tên sinh viên : TRẦN THỊ NGỌC LAN Lớp : NHTMA – K15 Khoá : 2012 - 2016 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : PGS.TS TRƯƠNG QUỐC CƯỜNG Hà Nội, tháng 05 năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khố luận cơng trình nghiên cứu thân em, dựa kiến thức chuyên ngành học, xuất phát từ việc nghiên cứu tình hình thực tế đơn vị thực tập, hướng dẫn PGS.TS Trương Quốc Cường kết hợp tham khảo cơng trình nghiên cứu chủ đề Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Sinh viên Trần Thị Ngọc Lan LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo nhân viên NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hoà hỗ trợ em việc thực tập cung cấp tài liệu Em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn PGS.TS Trương Quốc Cường giúp đỡ em hoàn thành cơng trình nghiên cứu riêng Do trình độ lí luận kinh nghiệm thực tiễn cịn nhiều hạn chế nên khố luận khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý chân thành từ thầy để khố luận hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới hoạt động ngân hàng thương mại kinh tế 1.1.6 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng .9 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .11 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng .12 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG NƯỚC .23 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng Việt Nam 23 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH ỨNG HOÀ 26 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH ỨNG HOÀ 26 2.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng 26 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2013 - 2015 28 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH ỨNG HOÀ 34 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh 34 Ứng Hoà 34 2.2.2 Thực trạng quản trị RRTD NHNo&PTNT Ứng Hoà .40 2.2.3 Đánh giá chung hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hoà .53 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH ỨNG HOÀ 58 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH ỨNG HỒ NĂM 2016 58 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Ứng Hồ 58 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động quản trị RRTD NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hoà 58 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH ỨNG HOÀ .59 3.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác thu thập, xử lí thơng tin phục vụ cơng tác dự báo phịng ngừa rủi ro tín dụng 60 3.2.3 Thực biện pháp phân tán rủi ro 61 3.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng 64 3.2.6 Chú trọng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội giám sát khách hàng 64 3.2.7 Tích cực xử lí nợ xấu, nợ hạn .65 3.2.8 Giải pháp nhân 66 3.3 KIẾN NGHỊ 67 3.3.1 Kiến nghị phủ 67 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ABIC Công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng Nơng nghiệp BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIH Trung tâm thơng tin tín dụng Agribank CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty TNHH thành viên quản lí tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Sơ đồ 1.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 13 Sơ đồ 1.2: Mơ hình quản lí tín dụng tập trung 21 Sơ đồ 1.3: Mơ hình quản lí tín dụng phân tán 22 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hoà 27 Sơ đồ 2.2: Quy trình theo dõi xử lý khoản vay có vấn đề chi nhánh 49 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn ngân hàng giai đoạn 2013-2015 29 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay khách hàng giai đoạn 2013-2015 31 Bảng 2.3 Doanh số sản phẩm dịch vụ giai đoạn 2013-2015 33 Bảng 2.4: Kết tài NHNo&PTNT Ứng Hồ giai đoạn 2013 - 2015 .33 Bảng 2.5 : Tình hình nợ hạn NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hồ 35 Bảng 2.6: Tình hình phân loại nợ ngân hàng giai đoạn 2013-2015 36 Bảng 2.7 Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn 38 Bảng 2.8 Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng 39 Bảng 2.9 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 40 Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT Ứng Hồ 2013 -2015 30 Biểu đồ 2.2 Tình hình nợ xấu nhóm 3,4,5 39 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn .38 Biểu đồ 2.4: Dư nợ theo đối tượng khách hàng 39 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phịng ngừa giảm thiểu rủi ro thiệt hại xảy đứng quan điểm quản trị toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải ln xác định chiến lược hoạt động chung Vì vậy, việc xây dựng, hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam, đóng vai trị sống cịn hoạt động ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp cần thiết Vì thế, em định lựa chọn đề tài “Thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hồ” cho khố luận tốt nghiệp với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hoà Mục đích nghiên cứu - Làm sáng tỏ số vấn đề hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, sở lí luận quản trị rủi ro tín dụng - Phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hồ, đưa mặt tích cực hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hoà Đối tượng nghiên cứu - Khoá luận tập trung nghiên cứu thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng việc nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hoà Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi khơng gian: Khố luận nghiên cứu đối tượng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hoà - Phạm vi thời gian: Các số liệu sử dụng phân tích giai đoạn từ 2013 - 2015 đề xuất giải pháp định hướng đến năm 2016 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu sử dụng trình thực đề tài: - Phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, so sánh… - Sử dụng vận dụng hệ thống lí luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Kết cấu khố luận Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung khoá luận kết cấu thành phần: - Chương 1: Cơ sở lí luận quản trị rủi ro tín dụng - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hoà - Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Ứng Hồ triển khách hàng phải động, nhạy bén tìm hiểu nắm bắt tâm lý khách hàng, từ thay đổi sản phẩm dịch vụ cho phù hợp với nhu cầu khách hàng + Tạo nhiều hội lựa chọn cho khách hàng: ngân hàng nên đưa lựa chọn khác cho khách hàng, họ cảm thấy thoải mái lựa chọn theo ý Lựa chọn đa dạng sản phẩm dịch vụ đa dạng phương pháp giải khiếu nại cho khách hàng + Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ ngân hàng Đây biện pháp hiệu việc thu hút sử dụng vốn cảu ngân hàng, qua nâng cao lực ngân hàng Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực có liên quan đến khách hàng chẳng hạn như: chất lượng nhân viên ngân hàng, thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, phong cách thái độ giao tiếp…Tìm hiểu mong muốn khách hàng nhân viên giúp cho ngân hàng hoàn thiện công tác đào tạo, nồi dưỡng đội ngũ nhân viên Phần lớn khách hàng đến giao dịch với ngân hàng mong muốn nhân viên giao dịch phải có trình độ chun mơn giỏi, nhanh nhẹn, động, nhiệt tình, niềm nở có thái độ lịch thiệp Vì khách hàng cảm thấy thật quan tâm, an tồn tin tưởng vào ngân hàng - Về sách tài sản đảm bảo: tài sản đảm bảo nguồn thu hút cấp để thu hồi vốn có rủi ro sảy ra, cần phải có quy định cụ thể việc định giá tài sản đảm bảo việc xác định giá trị tài sản đảm bảo cân khách quan, có khả chuyển nhượng, có đủ điều kiện pháp lý tính khả mại Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thơng tin, có biến động lớn cần xem xét định giá lại tài sản Đồng thời cần thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại thị trường qua trung tâm đấu giá để có sở định giá Ngồi ra, ngân hàng nên kết hợp với nhiều quan ban ngành khác việc xử lý tài sản đảm bảo kết hợp biện pháp bảo hiểm tài sản chấp mà người thụ hưởng ngân hàng 3.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác thu thập, xử lí thơng tin phục vụ cơng tác dự báo phịng ngừa rủi ro tín dụng 60 Hiện nay, thiếu đồng tính hiệu lực văn pháp lí nên thơng tin mà doanh nghiệp quan chức cung cấp hầu hết thiếu xác, chí bị giả mạo Để nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lí thơng tin cần áp dụng giải pháp sau: - Tiến hành khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: nay, CBTD lấy thơng tin từ CIC, thơng tin cịn chưa cập nhật kịp thời quan trọng cần thiết CBTD cần phải biết cách tra cứu, tìm tịi để tận dụng triệt để nguồn tin kết hợp với việc thu thập thông tin từ khách hàng vay vốn, thông tin thị trường, thông tin báo chí phương tiện truyền thơng - Phân loại thơng tin có hệ thống lưu giữ cách khoa học: Hệ thống thông tin ngân hàng phải phân loại hợp lí thành thơng tin tài (gồm khả tài chính, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp, ) thông tin phi tài (gồm tư cách, uy tín, lực sản xuất kinh doanh, ) - Thông tin lưu trữ sử dụng bảo mật: Chỉ có cán bộ, phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng chi nhánh khai thác, sử dụng Thông tin phải cập nhật, loại bỏ thông tin lạc hậu, không cần thiết giúp cho ngân hàng ln có nguồn thơng tin đầy đủ, kịp thời đồng thời giảm chi phí cho cơng tác thu thập xử lí thơng tin 3.2.3 Thực biện pháp phân tán rủi ro Để hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro xảy ra, đồng thời đạt mục tiêu định trước, ngân hàng cần phải phân tán rủi ro Phân tán rủi ro việc thực nguyên tắc “ Không nên bỏ tất trứng vào rổ”, ngân hàng áp dụng số giải pháp phân tán RRTD sau: - Đa dạng hoá phương thức cho vay: hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, cho vay dự án đầu tư Ngân hàng cần xem xét áp dụng loại khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp, khơng áp dụng dập khn mang tính truyền thống - Đa dạng hoá đối tượng đầu tư: biện pháp tốt nhất, chủ động để ngân hàng phân tán rủi ro.Ngân hàng nên đầu tư nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, ngành nghề khác nhiều đối tượng khách hàng địa 61 bàn khác Cách làm vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt mục tiêu phân tán rủi ro Để đa dạng hoá đối tượng đầu tư, chiến lược kinh doanh NHNo&PTNT Ứng Hoà cần xây dựng theo hướng: + Mở rộng đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau, để tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định chịu ảnh hưởng biến động kinh tế nước giới + Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh khác nhau, không cho vay nhiều khách hàng phải đảm bảo tỉ lệ cho vay định để tránh gặp rủi ro + Cho vay với nhiều thời hạn khác nhau, bảo đảm cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, nhằm đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đồi lãi suất thị trường - Triển khai bảo hiểm tín dụng giải pháp hiệu để phân tán rủi ro Trong thời gian tới ngân hàng nên áp dụng việc thực hiệc bảo hiểm tín dụng hình thức sau: + u cầu khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, ưu tiên cho vay khách hàng mua hiểm tín dụng + Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm TSĐB coi điều kiện để cấp tín dụng 3.2.4 Thực biện pháp bảo đảm tiền vay NHNo&PTNT Ứng Hồ nên xử lí linh hoạt vấn đề bảo đảm tiền vay Mặc dù mục đích đảm bảo tiền vay nhằm nâng cao trách nhiệm thực cam kết người vay, phòng ngừa rủi ro phương án trả nợ dự kiến người vay không thực xảy rủi ro không lường trước, ngân hàng không nên lạm dụng hình thứ Theo luật TCTD bảo đảm tiền vay, ngân hàng có quyền lựa chọn, định việc cho vay có bảo đảm tài sản hay cho vay khơng có bảo đảm theo quy định chịu trách nhiệm định Chính thế, cần phân biệt trường hợp cần bảo đảm khơng cần bảo đảm theo quan điểm quản lí RRTD dựa vào khả trả nợ Cụ thể là: 62 - Trường hợp khách hàng có đủ điều kiện vay khơng có bảo đảm tài sản trường hợp dự án thẩm định có hiệu cao, khách hàng có uy tín tiề lực tài tương lai để trả nợ Trong trường hợp này, ngân hàng định cho vay, cần lưu ý số điểm sau: + Phải xác định tài sản có khả đảm bảo để trường hợp khách hàng không thực cam kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng buộc họ thực biện pháp đảm bảo + Có biện pháp thu nợ trước hạn khách hàng không thực biện pháp bảo đảm tài sản trường hợp - Trường hợp vay vốn có bảo đảm tài sản: Nếu tiền vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần áp dụng biện pháp quản lí sau: + Xác định rõ quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay người vay + Kiểm tra, giám sát tiến độ hình thành TSĐB tiền vay mục đích vay vốn giám sát trình sử dụng tài sản để có biện pháp xử lí thích hợp cần thiết Nếu tiền vay bảo đảm tài sản khách hàng bên thứ ba, ngân hàng cần ý điểm sau: + Kiểm tra rõ tính hợp pháp TSĐB thuộc quyền sở hữu người vay bên bảo lãnh + Đối với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản giá, dễ hao mịn khơng nhận làm tài sản cầm cố, chấp + Đối với tài sản khơng bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu vàng bạc, đá quý phải dùng biện pháp cầm cố + Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng phải xuất trình hợp đồng mua bảo hiểm thời hạn bảo đảm tiền vay Ngân hàng nên thoả thuận với khách hàng việc chuyển tên người hưởng hợp đồng bảo hiểm ngân hàng trường hợp có rủi ro xảy + Tiến hành thu thập thông tin TSĐB tránh trường hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác 63 + Thực nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá TSĐB, tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản cầm cố, chap khiến cho gặp rủi ro, việc phát mại tài sản không đủ bù đắp số vốn cho vay 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng Để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định, hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy ra, NHNo&PTNT Ứng Hồ cần phải có đội ngũ CBTD tinh thơng nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật nắm vững văn quy phạm pháp luật liên quan đến việc cho vay Ngoài ra, ngân hàng cần triển khai biện pháp sau: - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm nhằm giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển khách hàng nhằm định giới hạn tín dụng hợp lí, giảm thiểu rủi ro - Đối với dự án trung dài hạn, ngân hàng cần trọng nhiều cơng tác thẩm định chúng có ý nghĩa quan trọng phòng ngừa RRTD Để đảm bảo chất lượng thẩm định, ngân hàng nên tiến hành thuê tổ chức tư vấn thẩm định, tránh tương thẩm định chủ yếu vào luận chứng kinh tế duyệt, ngân hàng khơng có khả kiểm chứng - Chú trọng phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính như: mơi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng…Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án vay, khả tiêu thụ… Đồng thời đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng phương án xử lý tình xấu xảy - Tiến hành thẩm định lại hồ sơ trình cho vay để giúp ngân hàng xác định mức độ tổn thất rủi ro vỡ nợ xảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phòng trích lập dự phịng, xử lý trước 3.2.6 Chú trọng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội giám sát khách hàng 64 Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội nhằm hạn chế rủi ro nên thực số biện pháp sau: - Thường xuyên tiến hành việc kiểm tra, kiểm sốt tín dụng đột xuất theo yêu cầu phát sinh nội chi nhánh, đồng thời tổ chức đoàn kiểm tra tiến hành kiểm tra phòng giao dịch trực thuộc tổ chức kiểm tra chéo nội chi nhánh để bảo đảm kết kiểm tra khách quan có hiệu - Chú trọng cơng tác đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt - Cần quy định trách nhiệm cán bộ, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, kiểm soát áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Thực thường xuyên việc tự đánh giá hệ thống kiểm sốt nội để phịng ngừa rủi ro, hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Ngoài ra, để giảm thiểu RRTD từ phía khách hàng, NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hồ cần áp dụng giải pháp giám sát khách hàng hiệu quả, cụ thể là: - Quy định chặt chẽ yêu cầu CBTD phải tuân thủ đầy đủ quy định kiểm tra trước, đặc biệt sau cho vay khoản vay có khả xảy rủi ro Ngoài ra, ngân hàng phải trọng giám sát hoạt động khách hàng sau cho vay, đảm bảo yêu cầu khách hàng sử dụng vốn thực tế mục đích phương án, dự án đưa - Quản lí chặt chẽ nguồn thu từ đầu tư doanh nghiệp để đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng, theo dõi sát việc thực điều khoản hợp đồng tín dụng, kịp thời phát vi phạm để có biện pháp xử lí thích hợp - Tăng cường công tác điều tra, thu thập thông tin khách hàng để có thơng tin có giá trị thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, chất lượng TSĐB ý thức trả nợ khách hàng 3.2.7 Tích cực xử lí nợ xấu, nợ hạn 65 Nợ xấu nợ hạn hai vấn đề tồn đọng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Nó yếu tố định ngân hàng có hoạt động hiệu hay khơng Do để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để xử lí nợ xấu nợ hạn nhằm đảm bảo thu hồi khoản vay khó địi cách nhanh tốn chi phí thời gian Tuỳ theo đối tượng nguyên nhân mà ngân hàng đưa biện pháp phù hợp để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện tốt cho khách hàng có đủ khả tốn Ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khách hàng, thực chặt chẽ quy trình cho vay khơng để sơ hở gây rủi ro Đối với nợ khó địi, nợ xấu ngân hàng cần dùng biện pháp khai thác khách hàng mà khơng cần dùng đến quan pháp luật để tránh thời gian, chi phí Ngân hàng nên tìm cách giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn kinh doanh tìm hướng tốt nhằm củng cố ổn định phương án kinh doanh, mang lại lợi nhuận Đối với khoản nợ xấu phát sinh từ phía chủ quan CBTD: cho vay tuỳ tiện, chạy theo thành tích bất chấp để tìm kiếm lợi nhuận gây rủi ro tổn thất vốn cho ngân hàng phải có biện pháp xử lí mạnh hợp lí, có nâng cao tinh thần trách nhiệm công việc phần hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng 3.2.8 Giải pháp nhân Trong toàn hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng xem quan trọng phức tạp Vì vậy, địi hỏi đội ngũ cán nhân viên có trình độ chun mơn cao, giàu kinh nghiệm cơng tác tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, ngân hàng cần trọng việc áp dụng số giải pháp sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng, bố trí cán bộ: khâu đầu vào quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn CBTD, cán kiểm sốt Đồng thời, bố trí cán vào vị trí cơng việc phù hợp với lực trình độ chun mơn, phát huy tối đa lực làm việc - Thường xuyên tổ chức khóa học để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho CBTD Đồng thời, CBTD cần phải nghiên cứu nắm bắt kịp thời chủ trương 66 sách, đường lối phát triển ngành, Nhà nước thời kì để vận dụng cách linh hoạt hiệu hoạt động tín dụng - Xây dựng sách đãi ngộ nhân tương xứng với chất lượng hiệu công việc, nhằm thu hút nhân tài trì đủ nguồn nhân lực chất lượng để đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng - Rèn luyện, nâng cao tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp cán bộ, xây dựng môi trường làm việc động, sáng tạo tạo đoàn kết, giúp đỡ lẫn thành viên Đồng thời, ngân hàng cần phải xử lí nghiêm khắc cán nhân viên vi phạm đạo đức nghề nghiệp, không tuân thủ nguyên tắc làm việc Đây cách tốt nâng cao tinh thần trách nhiệm cán hạn chế rủi ro đạo đức nghề nghiệp - Tăng cường lực điều hành hoạt động Ban lãnh đạo: Lãnh đạo chi nhánh hay phịng giao dịch phải người có lực điều hành, quản trị nhân tốt có kiến thức tổng hợp nghiệp vụ ngân hàng Người lãnh đạo cần có tư cách đạo đức tốt để đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả, an tồn Do vậy, thân người lãnh đạo chi nhánh, phịng giao dịch phải tự nâng cao trình độ chun mơn, tích luỹ kinh nghiệm quản trị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị phủ Thứ nhất, xây dựng chế, sách tạo môi trường kinh tế xã hội thuận lợi cho chủ thể hoạt động phát triển Các sách phủ cần có đồng bộ, tránh chồng chéo; văn pháp luật cần có thống ổn định tương đối, tạo hành lang pháp lí an tồn, bền vững, phù hợp với luật pháp thông lệ quốc tế Việc cải cách hành cần thực triệt để nhanh chóng, Đồng thời, phủ phải có chế phát triển đồng bộ, hiệu ngành kinh tế, ổn định thị trường Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế, thu thập ý kiến từ quan ban ngành, daonh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế 67 Thứ hai, hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, quy định cầm cố chấp tài sản cho vay Trong trình phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ, ngân hàng gặp nhiều khó khăn khâu xử lí văn thi hành án cịn chậm, Vì vậy, phủ cần đạo việc cải tiến thủ tục nhanh chóng bàn giao TSĐB cho ngân hàng sau có phán toá án Để tạo điều kiện cho ngân hàng phát mại tài sản nhanh chóng hiệu quả, phủ nên thành lập thị trường thống đấu giá tài sản mà ngân hàng cần phát mại Điều này, đảm bảo tính minh bạch, cơng khai bên Bên cạnh đó, phủ cần thực việc luật hoá thị trường đấu giá; thành lập trung tâm hay công ty đấu giá phải có đạo, kiểm sốt chặt chẽ ; xây dựng quy trình đấu giá gọn nhẹ hiệu Thứ ba, thành lập trung tâm thông tin liệu quốc gia để quản lí thơng tin doanh nghiệp, quản lí đất đai, đăng kí giao dịch đảm bảo Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin, kết nối từ địa phương đến trung ương, dễ dàng tra cứu tìm kiếm thông tin Việc xây dựng trung tâm liệu quốc gia giúp cho ngân hàng có thơng tin đầy đủ xác khách hàng, làm sở định cấp tín dụng Thứ tư, Chính phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định điều kiện thành lập trách nhiệm công ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan nhằm đảm bảo nguồn thông tin đưa cách trung thực xác Đồng thời, phủ cần có biện pháp quản lí doanh nghiệp chặt chẽ hơn, điều hỗ trợ tốt cho ngân hàng tránh bị rủi ro, lừa đảo 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Thứ nhất, thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo cách khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt hoạt động tín dụng để tư vấn giúp cho ngân hàng thương mại có sở hoạch định sách tín dụng nhằm đảm bảo phát triển hợp lý phòng ngừa đươc rủi ro - Thứ hai, tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại; quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng việc tuân thủ quy chế cho 68 vay đảm bảo tiền vay, hạn chế bớt thủ tục rườm rà, phức tạp; thống phương pháp, nội dung quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng, sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro toàn hệ thống TCTD sở đánh giá khả trả nợ khách hàng Thứ ba, phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ, tập trung tháo gỡ khó khăn, vướng mắc thủ tục phát mại tài sản NHNN nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng quan có liên quan đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc q trình thi hành Thứ tư, nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền gửi, hợp đồng quyền chọn chứng khoán phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Thứ năm, tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt: Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo.Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung tra phải đảm bảo thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuyên nghiệp nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt Xây dựng phương án bổ sung hốn đổi vi trí cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra chau dồi nghiệp vụ Thứ sáu, ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (Nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc 69 tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Thứ bảy, chống cạnh tranh lành mạnh ngân hàng: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu tránh nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn nguy rủi ro tín dung tăng cao Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo pháp triển bền vững an toàn Cần u cầu thực minh bạch cơng khai hóa thông tin NHTM Việc minh bạch công khai thông tin không thực NHTM với NHNN mà phải thực nội ngân hàng Đõy chớnh sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị nói chung, quản tri rủi ro tín dụng nói riêng Thứ chín, nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC) Hiện ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thơng tin cịn đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời Vì CIC cần cung cấp thông tin khách hàng phong phú đa dạng hơn, thông tin phải mang độ xác tính pháp lý cao, cập nhập thường xuyên Ngoài việc cung cấp báo cáo tài chính, tình trạng nợ q hạn, dư nợ tổ chức tài chính, cần cung cấp thêm thơng tin tình hình cơng ty mẹ, tình hình ngành nghề, để giúp NHTM thẩm định trước cấp tín dụng phân loại nợ tốt 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hiện nay, Agribank áp dụng vào hệ thống modul chấm điểm khách hàng, giúp ngân hàng hệ thống thực việc chấm điểm, phân tích tài chính, tình hình tín dụng thơng tin phi tài cho doanh nghiệp, hộ sản xuất Việc chấm điểm khách hàng thực định kỳ (theo quý, năm, ) Tuy nhiên, việc chấm điểm dừng lại 70 doanh nghiệp hộ sản xuất có dư nợ 500 triệu Ngân hàng Agribank cần mở rộng đối tượng chấm điểm để cập nhật thông tin khách hàng hệ thống, không nên dừng lại đối tượng Việc xếp loại khách hàng chủ yếu theo định 1246 Agribank với tiêu chí ngèo nàn để đưa định liên quan đến việc cho vay Vì thế, ngân hàng cần đưa thêm tiêu chí để phân tích (chủ yếu tài chính, tình hình quan hệ tín dụng, ngành nghề sản xuất kinh doanh, rủi ro, ) dựa thông tin đạt tiêu chuẩn để xếp hạng Thứ hai, thành lập phận quản lí rủi ro tín dụng chi nhánh Hiện nay, cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng cán nghiệp vụ thực hiện, chưa có tách biệt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro với công tác chuyên môn Do vậy, giải pháp nhằm tăng cường tính chủ động, chun mơn hố chi nhánh cơng tác phịng ngừa, hạn chế xử lí rủi ro tín dụng chi nhánh Chức phận thực quản lí rủi ro tín dụng, bao gồm: nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, quản lí khoản nợ kiểm soát hoạt động cho vay Tuy nhiên để thực điều này, vấn đề nhân cần trọng Bên cạnh việc điều động cán có chun mơn làm việc chi nhánh, cơng tác đào tạo cán có đủ lực, trình độ nghiệp vụ để đảm nhiệm cơng việc có vai trị quan trọng, then chốt Thứ ba, thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng Agribank ( CIH ) cần cập nhật thường xuyên đa dạng Tại CIH, thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng cịn có hạn chế định, chủ yếu thông tin lưu trữ khách hàng giao dịch với ngân hàng doanh nghiệp hoạt động Việt Nam, thông tin việc đánh giá biến động môi trường kinh doanh cịn chưa đa dạng Vì vậy, CIH cần cung cấp thêm thông tin đánh giá biến động môi trường kinh doanh ngành nghề Ngoài ra, CIH nên cập nhật thơng tin liên quan văn hóa, xã hội, pháp luật, có ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh khách hàng Qua thơng tin này, cán tín dụng tư vấn cho khách hàng để hoạt động kinh doanh họ diễn thuận lợi Thứ tư, đẩy mạnh áp dụng công nghệ đại hoạt động ngân hàng Agribank cần xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu 71 quản lý nội ngân hàng, quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối cách thuận tiện với ngân hàng khác Bên cạnh đó, Ngân hàng cần đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ ngân hàng đại Thứ năm, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chi nhánh Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội phải tách rời hoạt động chi nhánh Do đó, để đảm bảo phản ánh xác sai phạm hoạt động tín dụng, tiến hành kiểm tra chéo chi nhánh để phản ánh cách khách quan Hoạt động kiểm tra, kiểm soát phải thường xuyên tiến hành đột xuất thay định kì thời gian qua Mặt khác, cần có chế đào tạo cán kiểm tra, kiểm soát nội chuyên nghiệp có cán thực cơng tác kiểm tra, kiểm soát chưa đào tạp có nhiều kinh nghiệm hoạt động tín dụng Thứ sáu, phối hợp với tổ chức tài chính, đối tác nước ngồi tổ chức khóa đào tạo cho cán toàn hệ thống Agribank, nhằm nâng cao trình độ nắm bắt thực tế hoạt động, nhiệm vụ tổ chức tài ngân hàng tiên tiến giới từ tích lũy thêm kinh nghiệm cho cơng việc KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ kết nghiên cứu lí luận quản trị rủi ro tín dụng chương thực trạng cơng tác quản lí rủi ro tín dụng chương 2, sở định hướng phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hoà thời gian tới, khoá luận đề xuất số giải pháp mang tính hiệu khả thi đồng thời đưa kiến nghị với phủ, ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam Agribank vấn đề chế, sách, góp phần nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro rín dụng ngân hàng 72 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế nhiều biến động, hoạt động tín dụng cácngân hàng thương mại nói chung NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hồ nói riêng gặp nhiều khó khăn Để tồn phát triển, ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc cịn tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro cách hiệu Do vậy, trình kinh doanh Ngân hàng cần phải cân đối lợi nhuận dự kiến thu với mức độ rủi ro chấp nhận nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ổn định phát triển vững Với kiến thức học, người viết sâu phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hồ từ nêu lên mặt làm được, mặt hạn chế cần khắc phục, làm sở cho giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hồ Do kinh nghiệm trình độ cịn hạn chế nên viết em cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy, giáo để khố luận em hồn chỉnh Một lần em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến PGS.TS Trương Quốc Cường, thầy cô khoa Ngân hàng tập thể ban lãnh đạo, cán nhân viên NHNo & PTNT Chi nhánh Ứng Hoà giúp đỡ tạo điều kiện cho em trình thực tập hồn thành khố luận 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại – GS.TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống Kê, 2014 - Giáo trình Tín dụng ngân hàng – PGS.TS.Tô Ngọc Hưng, NXB Lao động xã hội, 2014 - Anthony Saunders, Financial institutions management: a modern perspective McGraw-Hill College, 2000 - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ứng Hoà giai đoạn 2013 – 2015 - Cẩm nang tín dụng NHNo&PTNT Agribank - QĐ 493/2005/QĐ-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng - TT02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, phương pháp trích lập dự phịng sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước - Luật Ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng 2010 - Thời báo Ngân hàng, tạp chí khoa học ngân hàng, thời báo tài Việt Nam - Các website:  http://www.mof.gov.vn website Bộ tài  http://www.sbv.gov.vn website NHNN Việt Nam  http://www.agribank.com.vn