Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - LÊ VÂN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội – 2013 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - LÊ VÂN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS VŨ ĐỨC CHÍNH Hà Nội – 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Lê Vân MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 1.2.1 Khái niệm chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 22 1.2.2 Đặc điểm nội dung chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 23 1.2.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 24 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC, BÀI HỌC CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 31 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng nước 31 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam 34 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 36 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 36 2.1.1 Khái quát trình hình thành, phát triển tình hình hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 40 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2010 – 2012 41 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2010 - 2012 44 2.2.1 Các nguyên tắc chung quy định hành quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu áp dụng 44 2.2.2 Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2010 - 2012 47 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 74 2.3.1 Những kết đạt 74 2.3.2 Tồn nguyên nhân 75 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 80 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ MỤC TIÊU KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2011 – 2015 80 3.1.1 Định hướng sách tín dụng giai đoạn 2011 – 2015 80 3.1.2 Mục tiêu hoạt động năm 2013 82 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 83 3.2.1 Những đề xuất sửa đổi, bổ sung công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 83 3.2.2 Kiến nghị 92 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa ACB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu CIC : Trung tâm Thơng tin Tín dụng CLMS : Customer Loan Management System (Hệ thống quản lý khoản vay khách hàng – phần mềm thẩm định tín dụng) KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RRTD : Rủi ro tín dụng QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng TCBS : The Complete Banking Solution (Hệ thống giải pháp ngân hàng toàn diện – phần mềm quản lý thơng tin khách hàng) TCTD : Tổ chức tín dụng DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động ACB 40 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng ACB 52 Sơ đồ 2.3: Quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng ACB 53 Sơ đồ 2.4: Quy trình tín dụng KHDN 56 Sơ đồ 2.5: Quy trình tín dụng KHCN 58 Bảng 2.1: Các tiêu hoạt động ACB giai đoạn 2010 – 2012 41 Bảng 2.3: Hoạt động bảo lãnh ACB giai đoạn 2010 - 2012 43 Bảng 2.4: Tiến trình kiểm sốt tín dụng ACB 55 Bảng 2.5: Xếp hạng khách hàng để phân loại nợ ACB 61 Bảng 2.6: Phân loại khách hàng Scoring Xét duyệt 61 Bảng 2.7: Chỉ tiêu xếp loại rủi ro cá nhân kinh doanh 67 Bảng 2.8: Chỉ tiêu xếp loại rủi ro cá nhân tiêu dùng 68 Bảng 2.9: Kết phân loại nợ ACB giai đoạn 2010 – 2012 68 Bảng 2.10: Tình hình trích lập sử dụng dự phịng rủi ro cho vay khách hàng ACB giai đoạn 2010 - 2012 71 Bảng 2.11: Tình hình trích lập dự phịng chung nợ tiềm tàng cam kết ngoại bảng ACB giai đoạn 2010 - 2012 71 Bảng 2.12: Một số tiêu liên quan đến trích lập dự phòng rủi ro ACB giai đoạn 2010 - 2012 72 Bảng 2.13: Hệ số an toàn vốn ACB giai đoạn 2010 - 2012 73 MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hiện tồn cầu hóa trở thành xu khách quan kinh tế giới Hội nhập kinh tế giới mang đến cho doanh nghiệp hệ thống ngân hàng hội thách thức Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chứa đựng rủi ro, rủi ro tín dụng (RRTD) tránh khỏi Thông lệ quốc tế có tiêu định nhằm xác định mức độ rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại nói chung RRTD nói riêng Để đáp ứng xu tất yếu hội nhập kinh tế quốc tế đảm bảo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Tuy nhiên thực tiễn QTRRTD ACB nhiều bất cập, đặc biệt bối cảnh kinh tế nước giới ngày biến động khó lường Nhận thấy vấn đề cấp thiết nên sau trình học tập, nghiên cứu làm việc thực tế, lựa chọn tên đề tài luận văn là: “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu” MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU 2.1 Về mặt lý luận Nghiên cứu lý luận RRTD, QTRRTD chất lượng QTRRTD, bao gồm: khái niệm liên quan, quy định Việt Nam thơng lệ, chuẩn mực quốc tế, mơ hình QTRRTD số ngân hàng Việt Nam giới 2.2 Về mặt thực tiễn Nghiên cứu thực trạng chất lượng QTRRTD để thấy tồn nguyên nhân Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro để kiến nghị, đề xuất giải pháp để nâng cao chất lượng QTRRTD ACB ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng QTRRTD Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu từ năm 2010 đến năm 2012 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - Phương pháp vật biện chứng - Phương pháp phân tích tổng hợp: Phân tích tổng hợp tài liệu, văn có liên quan đến cơng tác công bố thông tin tiền tệ ngân hàng để làm rõ nội dung nghiên cứu - Phương pháp logic, lý thuyết hệ thống để tìm nguyên nhân điểm yếu giải pháp thực mục tiêu đề tài KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo danh mục cụm từ viết tắt, luận văn gồm chương sau: Chương 1: Những lý luận chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu 84 báo cáo tài doanh nghiệp Bên cạnh đó, bối cảnh sách tiền tệ tài khóa khơng nới lỏng nhanh, dịng tiền trả nợ có nguồn gốc trực tiếp hay gián tiếp từ ngân sách (nhất ngân sách địa phương) từ kinh doanh bất động sản có rủi ro cao mà khơng phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh khách hàng nguồn tài người mua sách bán hàng khách hàng yếu tố quan trọng để xác định độ tin cậy dòng tiền trả nợ - Quan tâm đến quản lý danh mục dư nợ: + Các yếu tố rủi ro ảnh hưởng lớn đến danh mục Rà soát sớm doanh nghiệp có dấu hiệu suy giảm khả trả nợ để trình cấp thẩm quyền có ứng xử phù hợp + Các khoản nợ xấu phát sinh: Trường hợp khách hàng có nợ hạn phát sinh 10 ngày, giải ngân lại phải có đánh giá chấp thuận Hội sở; thực nghiêm túc công tác cảnh báo, xử lý nợ hạn chuyển nợ sang ACBA theo quy định - Thận trọng xem xét khoản đề nghị vay khách hàng khi: + Tài sản bảo đảm chấp TCTD khác có khoản vay đến hạn trả nợ + Doanh nghiệp kinh doanh bất động sản, chứng khốn doanh nghiệp/chủ doanh nghiệp có dấu hiệu kinh doanh bất động sản, chứng khoán + Doanh nghiệp hoạt động thi cơng xây lắp có nguồn tốn chủ yếu từ cơng trình vốn ngân sách + Cho vay khơng có bảo đảm tài sản 3.2.1.2 Đối với Khối KHCN, Khối KHDN - Hướng dẫn, tập huấn công tác thu thập thông tin, thẩm định khách hàng chặt chẽ, chi tiết thận trọng Cụ thể sau: + Phân tích chất lượng khoản phải thu, đặc biệt nguồn tốn 85 cơng trình thi cơng, xây lắp có nguồn trả từ ngân sách đầu tư cơng, dự phịng hợp lý khoản giảm giá + Dự phòng hợp lý việc tăng tỷ giá ngoại tệ/vàng, tăng chi phí nguyên nhân lạm phát… - Đối với sản phẩm phức tạp nhiều rủi ro tài trợ xuất trước giao hàng, cho vay chấp hàng tồn kho, ứng trước khoản phải thu, cho vay theo dòng tiền: đưa tiêu chí phân loại, chọn lọc đơn vị kênh phân phối đủ điều kiện phép thực - Bổ sung quy trình thực sản phẩm bao tốn khơng u cầu tài sản bảo đảm: Hiện quy trình sản phẩm quy định trước lập tờ trình, nhân viên quan hệ khách hàng yêu cầu cung cấp thông tin đăng ký giao dịch bảo đảm khoản phải thu bên bán hàng Trung tâm đăng ký giao dịch tài sản Cục đăng ký Quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp Nếu bên bán hàng thực cầm cố chấp khoản phải thu đăng ký giao dịch bảo đảm Trung tâm đăng ký giao dịch tài sản khơng tiến hành cấp hạn mức bao toán cho bên bán hàng Tuy nhiên để đảm bảo an toàn hơn, cần bổ sung thêm yêu cầu sau hạn mức bao toán cấp thẩm quyền phê duyệt, nhân viên quan hệ khách hàng cần chuyển hồ sơ cho phận pháp lý chứng từ thực đăng ký giao dịch bảo đảm khoản phải thu trước ký hợp đồng cấp hạn mức bao toán với bên bán hàng - Bổ sung tiêu chí Scoring giá trị tài sản bảo đảm thời điểm phải tái đánh giá theo quy định Từ để có đánh giá xác tài sản bảo đảm, đồng thời sở để quản trị việc tuân thủ quy định tái đánh giá tài sản bảo đảm - Khối KHCN cần có văn yêu cầu bắt buộc giám sát thực triển khai chấm điểm tín dụng KHCN toàn hệ thống 86 - Bổ sung quy định cụ thể phù hợp với quy định pháp luật thẩm quyền ký phát hành thư bảo lãnh, phát hành bảo lãnh có ngày bắt đầu hiệu lực cam kết bảo lãnh trước ngày phát hành cam kết bảo lãnh, có ngày hết hiệu lực cam kết bảo lãnh sau ngày thỏa thuận bên sau ngày chấm dứt nghĩa vụ theo thỏa thuận bên tài liệu thể nghĩa vụ phát sinh - Cần có cơng cụ kiểm sốt việc thực cảnh báo sớm RRTD Hồn thiện tiêu chí, chế cảnh báo sớm để phát rủi ro, từ đưa biện pháp xử lý kịp thời Một số tiêu chí chưa phù hợp cần điều chỉnh sau: + Mục I WI – A.03/TNdoanh nghiệp Hướng dẫn công việc hành động/ứng xử với KHDN thuộc cảnh bảo nợ sớm quy định: Khách hàng có doanh số giao dịch qua tài khoản ACB giảm sút so với năm trước 50% bị xếp vào đối tượng cảnh báo cấp độ Tuy nhiên cần điều chỉnh thành “tại TCTD” khách hàng giảm giao dịch qua tài khoản ACB tăng giao dịch qua tài khoản TCTD khác + Mục II WI – A.03/TNdoanh nghiệp Hướng dẫn công việc hành động/ứng xử với KHDN thuộc cảnh bảo nợ sớm quy định: Khách hàng thay đổi Tổng Giám đốc người đại diện theo pháp luật thay đổi cổ đông góp vốn có tỷ lệ góp vốn từ 30 – 50% thuộc đối tượng cảnh báo cấp độ 1, 50% thuộc đối tượng cảnh báo cấp độ Tuy nhiên tiêu chí cần kết hợp xem xét với suy giảm hay tăng trưởng doanh thu/lợi nhuận khách hàng thay đổi người điều hành cổ đông chưa mang lại chiều hướng xấu cho khách hàng trường hợp - Rà sốt khoản vay có rủi ro thi cơng xây lắp, khách hàng có tình hình tài yếu … để đề xuất phương án xử lý phù hợp 87 3.2.1.3 Đối với Ban Chính sách Quản lý Tín dụng - Theo dõi, cập nhật kịp thời rủi ro, chất lượng tín dụng nguyên nhân nợ hạn để điều chỉnh sách tín dụng đưa biện pháp quản lý rủi ro hệ thống phù hợp - Tổ chức công tác báo cáo, phân tích nguyên nhân nợ hạn chi tiết, chất thông qua so sánh thông tin số liệu báo cáo thẩm định thông tin số liệu thực tế khách hàng phát sinh nợ hạn - Cần có phối hợp với Khối KHCN, KHDN để hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD - Ban hành chế giám sát nhập liệu vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội để đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào, ngăn ngừa sai sót nhân viên tín dụng vơ tình hay cố ý làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng - Phối hợp với Bộ phận xử lý nợ Khối KHCN, KHDN, Khối Ngân quỹ ban hành hướng dẫn ứng xử hệ thống ACB khủng hoảng tín dụng xảy (khi đổ vỡ tín dụng mang tính hệ thống dây chuyền) - Xây dựng quy trình nghiệp vụ phái sinh tín dụng, nghiệp vụ mua bán nợ - Cần sửa đổi quy định trường hợp nhân viên thẩm định tín dụng phép trực tiếp thẩm định tài sản: nhân viên thẩm định tín dụng đồng thời phép thẩm định giá tài sản tài sản bảo đảm tài sản hình thành tương lai từ vốn vay máy móc thiết bị, xe tơ … Để tránh rủi ro xuất phát từ phía người vay lừa đảo cấu kết với bên bán lập hợp đồng mua bán khống nâng giá trị tài sản cần quy định chuyển toàn việc định giá tài sản cho công ty thẩm định giá tài sản độc lập đánh giá 3.2.1.4 Đối với Ban Kiểm toán nội - Qua q trình kiểm tốn hồ sơ đơn vị cần phát trường hợp giả mạo chứng từ thu nhập/chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn … để đề xuất đơn vị tái thẩm định tăng cường kiểm tra giám sát tình hình 88 hoạt động dịng tiền khách hàng - Kiểm tra phát đơn vị thực khơng quy trình cho vay, quy định sản phẩm để điều chỉnh kịp thời - Bộ phận Giám sát từ xa Ban Kiểm toán nội cần cảnh báo trước thời điểm cần thực số nghiệp vụ cần thiết cho đơn vị như: thời điểm cần yêu cầu công ty thẩm định giá đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm, thời điểm cần kiểm tra sau cho vay, thời điểm cần yêu cầu khách hàng tái mua bảo hiểm, … 3.2.1.5 Một số giải pháp khác  Về sách tín dụng, sách khách hàng - Cấp quản trị cần nhạy bén với tình hình biến động thị trường, yếu tố kinh tế vĩ mơ có dự đốn xác để đưa sách tín dụng phù hợp với thời kỳ theo phương châm “đi trước đón đầu” để chủ động phịng ngừa rủi ro tín dụng khơng phải phần nhiều mang tính chất sau giải hậu - Chính sách khách hàng nên tham khảo thêm phong tục tập quán vùng miền, vào yếu tố tâm lý hay tính cách khách hàng, đồng thời yếu tố càn cập nhật theo dõi tập trung hệ thống TCBS Một mặt cần thu thập thông tin từ nhân viên quan hệ khách hàng, nhân viên giao dịch… để có sách chăm sóc phù hợp với khách hàng, mặt khác cần thường xuyên tham khảo thăm dò ý kiến khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp nhận đóng góp hữu ích  Xây dựng danh mục cho vay hợp lý - Tập trung vào nhóm khách hàng kinh doanh mặt hàng Nhà nước khuyến khích kinh doanh gạo xuất khẩu, thủy sản, dệt may… - Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, đồng thời ưu tiên sản phẩm tín dụng rủi ro chiết khấu chứng từ xuất khẩu… 89  Về quy trình, thủ tục nghiệp vụ - Toàn văn quy định sản phẩm, thẩm quyền, quy trình thủ tục nghiệp vụ cần tập hợp thống thành Cẩm nang Tín dụng (được cập nhật thường xuyên có nội dung thay đổi) để áp dụng thống toàn hệ thống, giảm thiểu việc áp dụng không đồng bộ, không đầy đủ yêu cầu theo quy định trình thực nghiệp vụ - Một số quy trình tác nghiệp cịn quy định chung chung cơng việc thực chức danh dẫn đến đùn đẩy trách nhiệm sau: Nhân viên quan hệ khách hàng/Nhân viên hỗ trợ tín dụng chịu trách nhiệm theo dõi nhắc nhở khách hàng việc tái mua bảo hiểm thời hạn … Nhân viên quan hệ khách hàng/Nhân viên hỗ trợ tín dụng theo dõi việc thực điều kiện tín dụng khách hàng … Cần phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý chức danh phận liên quan để tránh mâu thuẫn, đùn đẩy công việc trách nhiệm  Về nhân máy tổ chức - Yếu tố người ln mang tính định việc thực mục đích người đặt Để nâng cao chất lượng QTRRTD ACB cần trọng cơng tác tuyển dụng, đào tạo nhân có tư cách đạo đức tốt lực chuyên môn giỏi - Hiện ACB, nhân viên quan hệ khách hàng nhân viên tư vấn tài cá nhân chức danh vừa có chức bán hàng vừa có thẩm quyền thẩm định đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng Cần tách bạch hai chức thành phận chuyên bán hàng phận chuyên thẩm định để đảm bảo khách quan an tồn cho khoản cấp tín dụng - Tại đơn vị hay đơn vị khu vực nên định kỳ tổ chức buổi thảo luận nhóm rút kinh nghiệm kiểm soát RRTD để nâng cao nhận thức thành viên khác phòng tránh rủi ro 90 - Đầu tư công cụ làm việc cho nhân viên thẩm định tín dụng máy ảnh, máy ghi âm để sử dụng tình thẩm định, tiếp xúc khách hàng nhằm cung cấp chứng cho cấp phê duyệt tín dụng làm sở để xét cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng trường hợp khác để phòng tránh rủi ro - Để giảm thiểu việc có số văn quy định, số khâu quy trình chưa triển khai thực thực tế, cần đưa quy định cụ thể việc không tuân thủ đầy đủ quy định, quy trình ACB vào nội dung thẻ điểm cân (Balance Score Card) chức danh để ghi nhận lỗi nghiệp vụ nhân viên vào tính điểm xét thưởng hàng q cuối năm - Hiện ACB thực luân chuyển nhân viên kiểm soát viên phận giao dịch, việc cần triển khai cho phận tín dụng đơn vị để tăng cường kiểm tra chéo lẫn nhau, không để nhân viên tín dụng/kiểm sốt viên tín dụng phụ trách khách hàng/một nhóm khách hàng hay địa bàn lâu Ngồi việc thơng qua ln chuyển, bàn giao để phát sai sót nguy rủi ro, nhân viên tín dụng cịn có thêm hội học hỏi, trao đổi kinh nghiệm lẫn để nâng cao chất lượng tín dụng Thời gian luân chuyển hợp lý nên áp dụng tối năm - Trong cấu tổ chức ACB cần thành lập thêm phận nghiên cứu, phân tích dự báo vấn đề kinh tế vĩ mô diễn biến thị trường, làm sở cho việc ban hành sách tín dụng phù hợp, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng  Đẩy mạnh ứng dụng hệ thống công nghệ thông tin phục vụ tốt cho công tác QTRRTD, cụ thể sau: - Tiếp tục nâng cấp phần mềm ứng dụng để đảm bảo việc cập nhật, truy xuất số liệu phục vụ công tác báo cáo quản trị nhanh chóng, xác thống tồn hệ thống Đồng thời cần nâng cấp 91 thêm tính hỗ trợ kiểm sốt rủi ro tín dụng như: đưa checklist kiểm soát trước giải ngân lên phần mềm, cán kiểm soát thực kiểm soát đầy đủ nội dung checklist hệ thống cho phép tạo tài khoản giải ngân, … Đối với phần mềm CLMS sử dụng để phân tích tín dụng, cần nâng cấp đến mức độ nhân viên thẩm định cần đưa báo cáo tài vào scan hệ thống tự đọc phân tích liệu, khâu kiểm sốt việc nhập liệu tinh giản mà kết lại chuẩn xác - Việc xây dựng phần mềm cần tương thích với phần mềm sở liệu khách hàng có (TCBS) thơng tin liên kết phần mềm với  Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay - Hiện ACB, bảo hiểm người vay áp dụng với sản phẩm thẻ tín dụng vay tiêu dùng tín chấp Để đảm bảo khả toán nợ vay có rủi ro bất khả kháng xảy người vay hình thức bảo hiểm người vay nên áp dụng rộng rãi, đặc biệt với khách hàng vay có độ tuổi cao, làm việc ngành nghề có độ rủi ro cao… - Để đảm bảo tính pháp lý tài sản bảo đảm hình thành tương lai, cần đặt điều kiện cấp tín dụng trước giải ngân phải có thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản tài sản hình thành tương lai Đồng thời đơn vị cần theo dõi trình hình thành tài sản bảo đảm để tài sản hình thành có hóa đơn chứng từ đầy đủ hợp lệ tiến hành thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm đầy đủ theo quy định  Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Cần chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm điều kiện tín dụng/hợp đồng tín dụng cam kết khác có nguy gây rủi ro Chỉ có 92 phân loại nợ xác giúp ban quản trị có tranh tổng thể rủi ro tín dụng để từ trích lập dự phịng rủi ro xác 3.2.2 Kiến nghị 3.2.2.1 Kiến nghị với Cơng ty Thẩm định giá Tài sản Có giai đoạn thị trường bất động sản tăng nóng, giá bất động sản bị “thổi phồng” sau thị trường bị đóng băng, giá đất số khu vực bị giảm sâu dẫn đến khoản cấp tín dụng trước ACB có tỷ lệ dư nợ giá trị tài sản bảo đảm đánh giá lại vượt q tỷ lệ an tồn cho phép, chí có nhiều khoản vay giá trị tài sản giảm xuống mức dư nợ khách hàng Vì vậy, ngồi việc cung cấp giá thẩm định theo gần sát giá thị trường nay, Công ty Thẩm định giá Tài sản cần có thêm phương pháp định giá phù hợp để xác định thêm mức giá gọi giá an tồn để ACB có xét cấp tín dụng phù hợp Với khoản vay ngắn hạn, ACB xét cấp mức cho vay sở giá thẩm định theo gần sát giá thị trường, với khoản vay trung dài hạn cần xem xét thận trọng để định mức cho vay giá an tồn 3.2.2.2 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần tiếp tục có giải pháp tích cực mạnh mẽ với gói kích cầu, hỗ trợ lãi suất … giúp cho doanh nghiệp sớm hoạt động ổn định trở lại, từ mặt không làm phát sinh thêm nợ xấu cho NHTM, mặt khác sớm đưa kinh tế vượt qua khủng hoảng - Chính phủ cần nâng cao chất lượng công tác dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng cho kinh tế tránh khó khăn biến động thị trường - Chính phủ cần tăng cường đạo để nâng cao hiệu kinh doanh Tập đồn kinh tế, Tổng Cơng ty Nhà nước, mạnh dạn cho phá sản doanh nghiệp thua lỗ kéo dài 93 - Chính phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm tốn, quy định rõ trách nhiệm có chế tài xử lý cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài thiếu trung thực - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác QTRRTD Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế RRTD, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng - Việc xây dựng khung pháp lý hoạch định sách Chính phủ cần đáp ứng yêu cầu sau: + Các sách khung pháp lý cần có tầm nhìn chiến lược, tạo ổn định cho thành phần kinh tế yên tâm phát triển + Cân đối phù hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế với ổn định phát triển bền vững hệ thống ngân hàng, tránh thắt chặt hay nới lỏng mức gây bất ổn cho thành phần kinh tế - Chính phủ cần tập trung xây dựng hệ thống thông tin quốc gia, tránh tình trạng thơng tin quản lý nằm rải rác quan 94 riêng lẻ (cơ quan thuế, hải quan, công an…), phối kết hợp cung cấp thơng tin quan, ngân hàng gặp nhiều khó khăn khai thác thông tin khách hàng từ quan - Chính phủ cần nhanh chóng ban hành nghị định thành lập Công ty mua bán nợ Quốc gia (VAMC) nhằm giúp TCTD có thêm kênh để xử lý nợ xấu 3.2.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu Ủy ban Basel thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội TCTD hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hồn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Ban hành khung pháp lý với quy định cụ thể triển khai cơng cụ phái sinh tín dụng Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa bảo hiểm 95 RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - NHNN cần có quy định để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM Do công cụ để NHTM QTRRTD công tác thẩm định, xét duyệt cho vay xếp hạng khách hàng để phân loại nợ nên cần thiết có tính đồng hệ thống để đảm bảo đánh giá khách hàng đồng - Nâng cao chất lượng quy mô thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Thơng tin tín dụng có chất lượng cao quy mơ nhiều hỗ trợ tốt cho việc QTRRTD NHTM Để cải thiện vấn đề này, NHNN cần thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với trung tâm thông tin ngành, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin, cần cung cấp cho NHTM nhanh chóng + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng buộc ngân hàng thành viên phải thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý TCTD không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư vào Việt Nam để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho nhà đầu tư nước vay vốn - NHNN cần sớm hoàn thiện đưa vào áp dụng quy định phân loại nợ thay cho Quyết định số 493, cần có chế tài xử phạt TCTD chưa thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 96 - NHNN cần tăng cường tra TCTD nhằm giám sát ngăn ngừa, cảnh báo kịp thời rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng TCTD KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn công tác QTRRTD ACB giai đoạn 2010 – 2012 định hướng sách tín dụng, mục tiêu kinh doanh ACB giai đoạn 2011 – 2015, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng QTRRTD ACB, đồng thời có nêu lên số kiến nghị với NHNN Chính phủ nhằm tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động NHTM 97 KẾT LUẬN Bắt nguồn từ khó khăn chung kinh tế ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế - tài phạm vi tồn cầu, với nơn nóng tăng trưởng nhanh ngành ngân hàng non trẻ Việt Nam, chất lượng tín dụng ngân hàng Việt Nam nói chung ACB nói riêng thời gian qua ngày giảm sút Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua QTRRTD nhiệm vụ hàng đầu để đảm bảo cho phát triển an toàn, bền vững ngân hàng giai đoạn Trên sở lý luận RRTD QTRRTD ngân hàng, luận văn sâu vào nghiên cứu thực trạng nguyên nhân RRTD công tác QTRRTD ACB thời gian qua Từ luận văn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng QTRRTD sở định hướng mục tiêu phát triển ACB giai đoạn tới Đối với số giải pháp nằm tầm định ACB, luận văn kiến nghị với quan hữu quan để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững ACB nói riêng ngành ngân hàng Việt Nam nói chung Luận văn thực sở kết hợp lý thuyết RRTD kinh doanh ngân hàng thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Tuy nhiên luận văn tránh khỏi thiếu sót hạn chế tiếp cận lý luận thực tiễn môi trường kinh doanh biến động khơng ngừng nay, kính mong có góp ý chun mơn độc giả Tơi xin chân thành cám ơn Người hướng dẫn tận tình giúp tơi hồn thành luận văn – TS VŨ ĐỨC CHÍNH DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Kim Anh (2011), Quản trị ngân hàng, Tài liệu giảng dạy Đại học Kinh tế Quốc dân (2006), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê Học viện Ngân hàng (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (2011), Tài liệu Hiệp ước vốn Basel I, II PGS TS Trần Huy Hoàng (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê PGS TS Tô Ngọc Hưng (2011), Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, Tài liệu giảng dạy ThS Phan Thị Linh (2012), Kinh nghiệm quản lý RRTD giới, Tạp chí Tài số 12/2012 Ngân hàng TMCP Á Châu, văn bản, thủ tục nghiệp vụ, báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012 Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo thường niên năm 2012 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Luật Tổ chức Tín dụng, văn bản, định NHNN 11 PGS, TS Nguyễn Văn Tiến (2008), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 12 Frederick S Mishkin (1995), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học Kỹ thuật 13 Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 14 Juel Bessis (2002), Risk management in Banking, Copyright by John Wiley and Sons ltd, England 15 Owen Hughes (1992), Management or Administration?, Australian Journal of Public Administration Vol 51 No September