Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐỖ VĂN PHONG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội –2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐỖ VĂN PHONG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS NGUYỄN THỊ THANH HƯƠNG Hà Nội – 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khoa học khác Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn, sử dụng luận văn ghi rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Đỗ Văn Phong MỤC LỤC Danh mục ký hiệu viết tắt .i Danh mục bảng biểu ii Danh mục hình vẽ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loai Rủi ro tín dung ảnh hưởng RRTD đến hoat đơng NH 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết RRTD nguyên nhân dẫn đến RRTD 1.1.4 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng nội dung Quản trị RRTD 10 1.2 HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 20 1.2.1 Sơ lược ủy ban Basel 20 1.2.2 Các nguyên tắc xây dựng mơi trường tín dụng phù hợp .20 1.2.3 Các nguyên tắc thực cấp tín dụng lành mạnh 21 1.2.4 Các nguyên tắc trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng cách phù hợp 22 1.2.5 Những nguyên tắc xử lý nợ xấu 22 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM .23 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị RRTD từ NHTM nước giới 23 1.3.2 Bài học NHTM Việt Nam 27 Kết luận Chương .28 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 29 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 29 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NH TMCP Quân Đội 29 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 30 2.1.3 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 31 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 31 2.2.1 Cơ cấu tín dụng MB theo số tiêu 31 2.2.2 Tình hình nợ hạn nợ xấu MB .34 2.3 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 38 2.3.1 Cơ chế vận hành quy trình tín dụng MB 38 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 40 2.3.3 Rủi ro tín dụng từ vấn đề thông tin bất cân xứng 44 2.3.4 Mối liên quan rủi ro tín dụng rủi ro khác 45 2.3.5 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 46 2.3.6 Nguyên nhân khách quan .48 2.4 QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MB 53 2.4.1 Chất lượng danh mục tín dụng 53 2.4.2 Dự phịng rủi ro tín dụng 54 2.4.3 Xử lý tín dụng xấu 55 2.5 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 56 2.5.1 Chính sách phương thức quản trị rủi ro tín dụng MB 56 2.5.2 Ưu điểm kết đạt QTRR TD MB 59 2.5.3 Hạn chế nguyên nhân tồn QT RRTD MB .64 Kết luận Chương .70 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MB 71 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh MB 71 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng MB 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM CP QUÂN ĐỘI .72 72 3.2.1 Nhóm giải pháp tổ chức, nhân .72 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan đến việc quản lý sử dụng cán 75 3.2.3 Nhóm giải pháp chiến lược sách hoạt động tín dụng 78 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình cấp tín dụng 81 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 88 3.3.1 Về phía Chính phủ, ngành có liên quan 88 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước .90 Kết luận Chương 93 PHẦN KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 96 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Stt 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Ký hiệu BCTC BĐS CBTD CIC CN CV QHKH CVTĐ DN HT QHKH KH KSNB NH NH TMCP NHNN NQH MB PGD QHKH QT RRTD RRTD TCTD TD TĐTD TSĐB VN Nguyên nghĩa Báo cáo tài Bất động sản Cán tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Chuyên viên quan hệ khách hàng Chuyên viên thẩm định Doanh nghiệp Hỗ trợ quan hệ khách hàng Khách hàng Kiểm soát nội Ngân hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngân hàng Nhà nước Nợ hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội ( tên viết tắt) Phòng giao dịch Quan hệ khách hàng Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tín dụng Thẩm định tín dụng Tài sản đảm bảo Việt Nam i DANH MỤC CÁC BẢNG Stt Số hiệu Nội dung Trang Bảng 1.1 Mơ hình xếp hạng Moody Standar % Poor 17 Bảng 1.2 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 18 Bảng 1.3 19 Bảng 2.1 Đánh giá theo mô hình điểm số tín dụng Kết hoạt động MB qua năm 2009 2011 Bảng 2.2 32 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Phân tích dư nợ cho vay theo ngành kinh tế Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng Tỷ trọng nợ hạn nợ xấu MB giai đoạn 2009 - 2011 Bảng 2.5 35 Bảng 2.6 Phân loại nợ MB qua năm 2009 - 2011 Một số tiêu hoạt động NH năm 2009 2010 Phân loại nợ tỷ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2009 - 2011 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Tình hình trích lập dự phòng MB giai đoạn 2009 - 2011 54 Tỷ lệ tài trợ MB qua năm 2009 - 2011 Loại hình giá trị tài sản chấp MB qua năm 62 10 Bảng 2.7 11 Bảng 2.8 12 Bảng 2.9 13 Bảng 2.10 14 Bảng 2.11 ii 30 33 35 37 53 54 62 DANH MỤC HÌNH VẼ Stt Số hiệu Nội dung Hình 1.1 Mối quan hệ số ngày hạn tỷ lệ hồn trả Hình 1.2 Những khó khăn thiệt hại xảy RRTD Hình 1.3 Phân loại RRTD ngân hàng Hình 1.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 10 Hình 1.5 11 Hình 2.1 Hình 2.2 Khung quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Cơ cấu TD MB theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2009 - 2011 So sánh tiêu tăng trưởng tỷ lệ nợ hạn số NH iii Trang 32 37 PHẦN MỞ ĐẦU ĐẶT VẤN ĐỀ Hệ thống tổ chức tài VN bao gồm NHTM Nhà nước, NH sách, 35 NH thương mại cổ phần, 50 CN NH nước ngoài, NH Liên doanh, NH 100% vốn nước ngồi, 51 văn phịng đại diện NH nước ngồi, 30 cơng ty tài cơng ty cho thuê tài 1100 quỹ TD hợp tác khác Với độ lớn số lượng quy mô, NH coi tiêu điểm hệ thống tài VN Lĩnh vực tài “nhạy cảm” dễ gây nguy rủi ro cho kinh tế sức khỏe hệ thống NHTM biến động Nhìn lại khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008, để thấy nước có hệ thống tài hùng mạnh (như Mỹ ) khơng khỏi đổ vỡ chủ quan khơng phịng ngừa rủi ro Vậy nước VN, biện pháp an ninh tài trở nên quan trọng cần thiết lúc hết Yếu tố nguyên nhân dẫn đến sụp đổ hệ thống NH nước vượt qua tình trạng nào? Rõ ràng tất làm việc hay quan tâm, tìm hiểu lĩnh vực tài thấy rằng: Hệ thống ngân hàng huyết mạch kinh tế hoạt động NH thở tiếp sức cho thị trường tài phát triển kinh tế, đặc biệt nước phát triển tổ chức bảo hiểm, công ty tài chính, cơng ty cho th tài quỹ TD nhân dân chưa phát huy sức mạnh Hoạt động NH bao gồm lĩnh vực huy động vốn, cho vay toán quốc tế, hoạt động TD lĩnh vực truyền thống mang lại nguồn thu cao cho NH Với đặc trưng này, rủi ro hoạt động NH bắt nguồn từ lĩnh vực TD Nợ xấu gia tăng tốc độ tăng trưởng TD cao thực trạng mà VN quốc gia giới cố gắng kiểm soát thực nhức nhối nước mà VN ngoại lệ Nguyên nhân liên quan đến tiêu chuẩn TD thiếu kiểm soát chặt chẽ, quy trình cấp TD lỏng lẻo, quản lý danh mục đầu tư hiệu quả, chưa theo kịp biến động thị trường, chưa đặt mối quan hệ RRTD rủi ro khác tầm Trong bối cảnh thị trường có dấu hiệu bất ổn trên, việc lý, công chứng đăng ký đầy đủ TSĐB theo quy định trước giải ngân Để đảm bảo tính pháp lý tài sản đảm bảo, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản phần tài sản hình thành tương lai, xem điều kiện cấp tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng TSĐB Cần tiến hành quy định bảo hiểm người vay sản phẩm vay tín chấp, thẻ TD, KH lớn tuổi độ tuổi bảo hiểm, làm việc ngành nghề có rủi ro cao 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 3.3.1 Về phía Chính phủ, ngành có liên quan 3.3.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định Trong điều kiện VN ngày hội nhập, DN dễ có nguy khả tốn, phá sản tốc độ cạnh tranh Hơn nữa, có nhiều NH thành lập thị trường có hạn, từ chất lượng TD giảm thấp Để đảm bảo môi trường ổn định can thiệp Chính phủ việc đề quy định vốn pháp định, nhân nhằm nâng cao chất lượng NH có lực, điều tiết kinh tế giảm thiểu khó khăn thị trường gây tác động hoạt động DN Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM Mặt khác, cần lượng hóa tính cấp thiết chi phí, lợi ích việc chi ngân sách lĩnh vực tài cơng đặc biệt dự án lớn, đôn đốc ràng buộc chặt chẽ nhà thầu việc thi công dự án cơng, nghiêm túc phê bình kiên xử lý nghiêm minh hành vi hối lộ nhận hối lộ không đảm bảo tiến độ, chất lượng cơng trình, gây rủi ro cho NH trình bảo lãnh THHĐ, bảo hành Cần hoạch định ngân sách rõ ràng, cụ thể để không đưa NH vào “tiến thoái lưỡng nan” số dự án lớn dự án đường cao tốc Hồ Chí Minh 3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống pháp luật Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, khơng ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho DN, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: Pháp điển hóa văn luật điển hình luật đất đai, thơng qua rà sốt văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao Nhanh chóng hồn chỉnh hệ thống văn pháp quy cho hoạt động thành lập DN thẩm định giá vai trò ngày quan trọng công tác thời gian tới NH DN thẩm định chịu trách nhiệm pháp lý chế tài giá tài sản đưa Cần quy định cụ thể trường hợp NH KH lừa đảo thất vốn, phải bồi thường, chí số tương ứng với số thuế ngân sách thất thu; thân cán nhân viên có liên quan phải bồi thường tài sản số tiền thất thốt; cần có chế trách nhiệm quyền lợi rõ ràng tránh đời công tác CBTD lại NH hậu Việc xây dựng hệ thống xếp hạng TD nội NHTM cịn nhiều khó khăn cách tiếp cận thơng tin đánh giá, xếp hạng KH (tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín.) cịn nhiều hạn chế Trong NHTM chưa thể tham khảo kết cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước thực chưa hồn thiện khn khổ pháp lý Do đó, Chính phủ cần sớm ban hành luật hoàn chỉnh tạo hành lang pháp lý cho cơng ty xếp hạng tín nhiệm hoạt động Bên cạnh đó, NHNN tư vấn cho Chính Phủ Bộ Tài văn hướng dẫn xây dựng tiêu chí cụ thể tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập sở quy định phương pháp chuẩn hiệp ước Basel II Qua đó, tạo điều kiện để thực CDS2 NHTM VN, lập phận chuyên môn, xây Credit Default Swap dựng quy trình thực nghiệp vụ CDS cách hợp lý sở lý thuyết CDS Tạo điều kiện thuận lợi phát triển thị trường bảo hiểm TD để giảm thiểu phân tán rủi ro Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ qua đường khởi kiện gặp nhiều khó khăn thời gian kéo dài chế phải qua nhiều giai đoạn, thủ tục dẫn đến việc hạch toán ngoại bảng Để đẩy nhanh việc xử lý thu hồi nợ giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật Để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký TSĐB xử lý, thu hồi nợ việc lý TSĐB cách nhanh chóng Trường hợp thi hành án, cần có phối hợp hỗ trợ chặt chẽ quan thi hành án liên quan quy định cụ thể Tại VN, dịch vụ đòi nợ chưa phát triển mạnh mẽ chủ yếu nợ tư Đối với nợ xấu NH, hầu hết NH có phận xử lý nợ Tuy nhiên, từ kinh nghiệm thực tiễn Hàn Quốc, Chính Phủ quan tư pháp nghiên cứu để phát triển thị trường hoạt động theo khuôn khổ pháp luật, tạo điều kiện cho NH chưa có Bộ phận xử lý nợ riêng biệt nhanh chóng thu hồi nợ xấu Bên cạnh đó, mở rộng hoạt động phát huy hiệu Công ty Mua bán nợ Tài sản tồn đọng (DATC) 3.3.1.3 Hoàn thiện sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel II Phối hợp với Bộ, ngành cải cách hệ thống kế toán NH hành theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS), đặc biệt vấn đề phân loại nợ theo chất lượng/mức độ rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập/chi phí Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội NH tiến tới theo chuẩn mực quốc tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật Ngân hàng Sớm hoàn thiện dự án Luật NHNN, Luật Giám sát an toàn hoạt động NH Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế VN Phối hợp với quan liên quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn thủ tục trình phát TSĐB Nên có bước hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm Tạo điều kiện sớm có văn quy định thức việc hợp tác cung cấp thơng tin kiểm tra, kiểm soát chéo NH với 3.3.2.2 Điều chỉnh sách tín dụng phù hợp thời kỳ Nghị 11 Chính phủ điều chỉnh tăng trưởng TD năm mức 15 – 17%, sách tiền tệ tiếp tục thắt chặt Tuy nhiên, thực trạng NH đơn vị kinh doanh, tăng tưởng TD tất yếu Nhu cầu xã hội có, nhu cầu cho vay NH có nên cung gặp cầu Do đó, cần có sách thích hợp điều chỉnh thị trường chứng khoán, thị trường BĐS phát triển ổn định Tăng cường kiểm soát TD BĐS mà đề xuất đáng ý “đánh thuế lũy tiến BĐS” nhằm hạn chế yếu tố đầu 3.3.2.3 Công tác tra NHNN cần thể rõ vai trò điều phối, có qui trình kiểm tra, giám sát chặt chẽ hơn, không phụ thuộc vào báo cáo văn Sẵn sàng cho sáp nhập NH yếu Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát NH Tăng cường số lượng, chất lượng cán tra Thực có hiệu việc phân công cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn CN, đơn vị TCTD địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán tra CN NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường cán tra kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình Xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù nhỏ; đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp tra viên có lực, trình độ chun mơn giỏi 3.3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng NHNN cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD DN có quan hệ TD cung cấp thơng tin TD cho CIC CIC nên tăng cường chức kiểm tra thông tin NHTM cung cấp phải quy định chế tài việc cung cấp thơng tin TD khơng đầy đủ, xác, kịp thời phạt vi phạm hành bồi thường cho NHTM bị thiệt hại sử dụng nguồn thông tin Bên cạnh cần có quy định khen thưởng NHTM chấp hành tốt quy chế hoạt động thơng tin TD Hoạt động cơng khai tồn ngành định kỳ hàng quý Hầu hết NHTM sử dụng liệu từ CIC để thực quản trị rủi ro, sai sót liệu KH cần phải cập nhật, sửa đổi có thơng báo thức nhanh chóng tới KH Khơng nên để tình trạng KH NH yêu cầu NHNN “bình chân vại” ảnh hưởng uy tín gây khó khăn cho KH lần vay vốn sau Các sản phẩm đánh giá xếp loại KHDN, KHCN cần công bố công khai, minh bạch sở, phương pháp, kỹ thuật, tiêu chí sử dụng để đánh giá, xếp hạng Trong phải nêu rõ hạng mức đánh giá tự thiết lập tương đương mức độ với hạng mức đánh giá thừa nhận rộng rãi giới để NH yên tâm sử dụng phát triển dịch vụ Đẩy mạnh hoạt động thành lập trung tâm thông tin TD tư nhân để tăng cường tính cạnh tranh qua nâng cao chất lượng dịch vụ chất lượng thơng tin TD 3.3.2.5 Hồn thiện quy định xếp hạng khách hàng NHTM Hiện nay, chưa có quy định thống mục tiêu, phương pháp xếp hạng KH, dẫn đến tình trạng NH xây dựng quy chế xếp hạng riêng Hậu sở liệu không tập trung khơng chia sẻ NH, gây lãng phí nguồn lực Các NH cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn độc lập phát triển hệ thống xếp hạng TD nội Đó khơng thể “so sánh được” thông tin xếp hạng TD NHTM NHNN Hiệp hội NH cần có định hướng cụ thể việc thiết lập hệ thống xếp hạng TD nội chung cho hệ thống NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình u cầu NH nghiêm chỉnh thực dần hệ thống xếp hạng TD nội nhằm chuẩn hóa thống phương thức trích lập dự phịng theo tiêu chuẩn Basel Định kỳ, hướng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II Trong giai đoạn đầu, NH chưa đủ khả triển khai hệ thống xếp hạng TDNB riêng, phải sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm tổ chức độc lập có uy tín NHNN định Các tổ chức dựa tiêu chí Hiệp ước Basel phải giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết xếp hạng Khơng để xảy tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng Kết luận Chương Trong chương 3, tác giả đưa biện pháp nâng cao chất lượng QT RRTD chia thành 03 nhóm: sách mặt quản trị MB, kiểm sốt chặt chẽ q trình cấp phát TD, quản lý phát huy yếu tố người Ngồi ra, tác giả có số kiến nghị NHNN Chính phủ quan ban ngành liên quan hỗ trợ NH công tác QT RRTD PHẦN KẾT LUẬN Tóm lại, cho vay chức kinh tế NH, đồng thời tiềm ẩn rủi ro cao RRTD phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Nếu cho RRTD chất vốn có TD, tồn cách khách quan tạo ảo giác rủi ro tất yếu trình cấp TD, hình thành tư nguy hiểm nhà quản trị, nhân viên NH QT RRTD cần xác định hành động có ý thức nhằm khắc phục mâu thuẫn trình vận hành TD Vì vậy, xuyên suốt 03 chương đề tài, tác giả muốn chuyển tải lý thuyết, kinh nghiệm thực tiễn QT RRTD TG, qua phát vấn đề cần khắc phục MB đề xuất biện pháp phù hợp Các biện pháp phịng chống rủi ro nằm tầm kiểm sốt MB có vượt khả riêng NH, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế phụ thuộc quan ban ngành liên quan Trong phạm vi tầm tay MB, RRTD phụ thuộc vào lực phận TD việc phát hạn chế rủi ro suốt trình cấp TD Qua việc xem xét nhiều tiêu chí, nhiên, thường tập trung vào tiêu chí “6C” Các biện pháp bảo đảm thực chất để ràng buộc nghĩa vụ bên, áp dụng hiểu khơng chất đơi lại trở thành nguồn trả nợ khoản vay Cuối cùng, sách TD lành mạnh phải ln kèm theo điều khoản quản lý, kiểm soát định kỳ, thường xuyên tất khoản TD cấp đáo hạn Khi khoản TD trở nên có vấn đề, cần đến hợp tác phận liên quan việc tìm nguyên nhân KH đưa giải pháp xử lý thu hồi vốn hợp lý Các quy định pháp luật dù có chặt chẽ đến đâu cán NH không làm chức năng, nhiệm vụ tư lợi cá nhân sai phạm thất tất yếu xảy Kiện toàn quy định pháp luật phải đồng nghĩa với việc kiện toàn nhân lực, xây dựng quy chế quy định trình độ đạo đức nghề nghiệp cán NH để giảm thiểu tối đa vụ án nghiêm trọng xảy thời gian gần Do biện pháp phòng ngừa RRTD sâu sắc theo tác giả quản lý tốt nguồn nhân lực MB có Thực tốt biện pháp cho đường quản lý RRTD coi thành công bước Đề tài đúc kết sở kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu kinh nghiệm thực tế, với hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Thị Thanh Hương nhiên q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận đóng góp ý kiến từ Quý thầy, cô đồng nghiệp để đề tài hồn thiện Chân thành cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Hoàng Anh (2010), Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Trần Thị Quế Chi (2010), Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Vũ Thị Ngọc Liên, “Basel II - Các yêu cầu quản lý rủi ro”, website www.vietinbank.vn Nguyễn Thị Mùi (2010), “Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra”, Trường Đào tạo & PTNNL VietinBank Nguyễn Đức Tú (2010), “Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, Trường Đào tạo PTNNL VietinBank Học viện Ngân hàng - Khoa Ngân hàng (2007), Rủi ro hoạt động ngân hàng, Hà Nội Phòng Tổng hợp - Sở Giao dịch I VDB (2009), “VDB với số giải pháp cơng tác triển khai quản lý rủi ro tín dụng”, www.vnba.org.vn Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Biến cát thành cà phê để lừa đảo ngân hàng”, Thơng tin tín dụng, tập (10), tr 22 Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Cơng ty gia đình”, Thơng tin tín dụng, tập (13), tr 21 - 22 10 Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Ngân hàng phải đối mặt với gia tăng tội phạm ngồi ngành”, Thơng tin tín dụng, tập (48), tr 21 -22 11 Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Những trường hợp vi phạm pháp luật cán ngân hàng”, Thơng tin tín dụng, tập (47), tr 22 - 24 12 Trung tâm thơng tin tín dụng (2011), “Nhu cầu thơng tin tín dụng NHM khơng ngừng tăng”, Thơng tin tín dụng, tập (04), tr 19 -21 13 Trung tâm thơng tin tín dụng (2010), “Tội phạm hoạt động ngân hàng”, Thông tin tín dụng, tập (45), tr 24 14 Trung tâm thơng tin tín dụng (2011), “Rủi ro từ thủ tục cho vay q đơn giản”, Thơng tin tín dụng, tập (04), tr 23 -24 Tiếng Anh 15 Anthony Saundander; Marcia Miliion Cornett, “ Financial Institutions Management – A risk management approach ” Sixth edition McGrow – Hill Irwin 16 David Leonhardt (2008), “Sub-prime crisis? Duh, go figure ”, The Straits Times 17 V Leeladhar (2007), “Basel II and credit risk management”, Centre for Advanced Financial Learning, Deputy Governor of the Reserve " Bank of India 18 Frederic S.Miskin (2006), “The economics of money, banking and financial markets 7th edition”, Pearson Publishers, New York Website 19 www.mbbank.com.vn 20 www.vnba.org.vn, 21 www.cafef.vn, 22 www.sbv.gov.vn Phụ lục 01 : SƠ LƯỢC CV VỀ KHỐI QUẢN TRỊ RỦII RO TÍN DỤNG D Mơ hình khốii qu quản trị rủi ro Nhiệm vụ chủ yyếu Xây dựng ng ch chế, sách tín dụng, phân bổ danh m mục đầu tư theo ngành, vùng, quy mô khách hàng Quản lý chất lượ ợng TD toàn hệ thống ng theo tiêu chí đư Hội đồng quản trị phê duyệt Triển n khai công tác quản qu lý rủi ro hoạt động rủi ro thị trường; trư Phụ trách phân loạii nnợ trích lập dự phịng RRTD qua kếtt qu xếp hạng KH; Quản n lý thu hhồi nợ xấu; Công tác quản n lý giám sát hoạt động củaa phịng Phân tích trực tr thuộc khối Quản trị rủi ro Chức ng phòng ban thuộc thu khối Quản trị rủii ro - Giám đốc khối : Phụ trách chung hoạt động khối - Phòng quản lý rủii ro : Xây dựng kiểm soát định hướng, ng, ch đạo hoạt động TD, chế áp dụng lãi suất, biểu phí, sách TD, sách TSĐB thẩm quyền phán TD; Xây dựng tin cảnh báo rủi ro từ thông tin tiếp nhận CN; Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động TD toàn hệ thống; Quản lý vận hành hệ thống xếp hạng TD nội bộ; Quản trị toàn diện mặt rủi ro hoạt động hoạt động TD NH - Bộ phận kiểm sốt chất lượng tín dụng : Kiểm tra chất lượng TD CN có tỷ lệ nợ xấu cao chất lượng TD giảm, tính tốn trích lập dự phịng rủi ro; Hướng dẫn CN thực thủ tục khởi kiện, tranh chấp liên quan đến quan nhà nước; Theo dõi khoản nợ xấu chuyển sang cơng ty AMC - Phịng thẩm định: Phân tích, đánh giá, thẩm định hồ sơ KH vay vốn Phụ lục 02 : PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 NHNN) Điều 7: Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro sau: Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phòng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro: a, Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b, Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; c, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d, Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ, Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e, Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a, Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện quy định Khoản Điều b, Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn u cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Tổ chức tín dụng có sách dự phịng rủi ro Ngân hàng Nhà nước chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể sau: 6.1 Phân loại nợ: Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:Các khoản nợ đượctổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ c ả nợ gốc lãi hạn Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao Nhóm ( Nợ có khả vốn) bao gồm : Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn 6.2 Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định khoản 6.1 Điều sau : a, Nhóm : 0% b, Nhóm : 5% c, Nhóm : 20% d, Nhóm : 50% đ, Nhóm : 100% ... đề tài : “ Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội ” TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại có nhiều... hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngân hàng Nhà nước Nợ hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội ( tên viết tắt) Phòng giao dịch Quan hệ khách hàng Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ... SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2