Hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hai bà trưng,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TẠ THỊ THÚY VÂN HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TẠ THỊ THÚY VÂN HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN XUÂN ĐỒNG HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn thân tơi tổng hợp từ báo cáo tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng Mại đƣợc công bố báo cáo thƣờng niên trang web Các số liệu hồn tồn trung thực, xác Tơi xin chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật lời cam đoan Ngày tháng năm 2015 Ngƣời viết Tạ Thị Thúy Vân LỜI CẢM ƠN Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy TS Nguyễn Xuân Đồng nhiệt tình giúp đỡ cho em kiến thức q báu q trình nghiên cứu để hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trƣng giúp đỡ tơi q trình tìm tài liệu hoàn thiện luận văn Để hoàn thành luận văn này, ngồi nỗ lực tìm tịi, nghiên cứu thân, giúp đỡ ngƣời xung quanh, đặc biệt ngƣời thầy, đồng nghiệp đóng góp phần khơng nhỏ nghiên cứu Do hạn hẹp kiến thức kinh nghiệm thực tế nên luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Rất mong nhận đƣợc góp ý thầy tồn thể bạn Tơi xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại vai trò Ngân hàng thƣơng mại kinh tế 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động 13 1.2.2 Sự cần thiết động lực phải thực quản trị rủi ro hoạt động xu thời đại ngày 16 1.2.3 Nội dung công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại 19 1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VÀ MỘT SỐ CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 25 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng quốc tế 25 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động học Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam .30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 34 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG .34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trƣng 34 2.1.2 Khái quát cấu tổ chức máy Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trƣng .35 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 36 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trƣng 36 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động BIDV Hai Bà Trƣng 43 2.2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trƣng 52 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAMCHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 57 2.3.1 Những kết đạt đƣợc .58 2.3.2 Những vấn đề cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trƣng 61 2.3.3 Nguyên nhân tồn 63 2.3.4 Các biện pháp áp dụng 65 KẾT LUẬN CHƢƠNG 66 CHƢƠNG 3: HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 67 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 67 3.1.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam đến năm 2020 .67 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam 67 3.1.3 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trƣng 70 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 70 3.2.1 Giải pháp chế, sách 70 3.2.2 Giải pháp cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động .71 3.2.3 Giải pháp đối với nguồn nhân lực 72 3.2.4 Đối với hệ thống công nghệ thông tin 73 3.2.5 Xây dựng giai đoạn, lộ trình phát triển quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trƣng .79 3.3 KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt BIDV BIDV Hai Bà Trƣng Nguyên Nghĩa Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt NamChi nhánh Hai Bà Trƣng TMCP Thƣơng mại cổ phần NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc HĐQT Hội đồng quản trị QLRR Quản lý rủi ro QLRRHĐ/ORM Quản lý rủi ro hoạt động/Operational risk management DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.3: Mối quan hệ loại rủi ro Sơ đồ 3.1: Mơ hình tổ chức Khối quản lý rủi ro Hội Sở Chính BIDV 71 Sơ đồ 3.2: Đề xuất mơ hình tổ chức quản trị rủi ro Chi nhánh .71 Bảng 2.1: Số liệu lỗi rủi ro hoạt động BIDV Hai Bà Trƣng theo nghiệp vụ thời gian năm 2012-2014 52 Bảng 2.2: Ma trận rủi ro 55 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng Việt Nam trải qua 20 năm đổi phát triển từ hệ thống ngân hàng cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp, khẳng định phát triển vƣợt bậc Đặc biệt nay, hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, nhiều ngân hàng đời sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng phong phú, mẻ: Dịch vụ huy động vốn, dịch vụ tín dụng, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ toán, dịch vụ khác: dịch vụ ngân hàng điện tử, thẻ ngân hàng, bao tốn Chính phát triển đa dạng nhiều loại hình dịch vụ góp phần đóng góp không nhỏ vào tăng trƣởng kinh tế, thúc đẩy ngành ngân hàng ngày mở rộng tăng trƣởng Theo nhiều chuyên gia tài chính, kinh doanh ngân hàng kinh doanh dựa rủi ro Ngân hàng cung cấp vốn chủ yếu cho kinh tế, nói rủi ro kinh tế liên quan đến ngân hàng, kể đến nhƣ Rủi ro tín dụng (Credit risk); Rủi ro thị trƣờng (Market risk) (gồm rủi ro tỷ giá hối đoái; rủi ro lãi suất; rủi ro giá cổ phiếu rủi ro giá hàng hóa phái sinh); Rủi ro khoản (Liquidity risk) Rủi ro hoạt động (Operational risk) Rủi ro gây ảnh hƣởng trực tiếp tới thu nhập, danh mục tài sản ngân hàng tồn tại, phát triển ngân hàng Nếu rủi ro xảy mức độ cao dẫn đến khủng hoảng, làm sụp đổ ngân hàng Theo phản ứng dây chuyền phá sản ngân hàng dẫn đến hoảng loạn ngân hàng khác, gây ảnh hƣởng lớn đến toàn kinh tế Tuy nhiên ngân hàng, rủi ro khơng thể loại trừ, mang tính chủ quan khách quan, phịng ngừa, hạn chế ảnh hƣởng xấu đến mức thấp Do việc nâng cao quản trị rủi ro hoạt động (ORM) công tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, bền vững 72 BAN GIÁM ĐỐC KHỐI KINH DOANH P QLRR TÍN DỤNG KHỐI QLRR KHỐI HOẠT ĐỘNG P QLRR HOẠT ĐỘNG Sơ đồ 3.2: Đề xuất mơ hình tổ chức quản trị rủi ro Chi nhánh 3.2.3 Giải pháp đối với nguồn nhân lực Xây dựng chƣơng trình đào tạo, đào tạo lại cho đội ngũ cán chi nhánh theo lứa tuổi vị trí công việc kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học, văn hóa kinh doanh để đáp ứng với u cầu cơng việc Có biện pháp chấn chỉnh thƣờng xuyên đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, đặc biệt cán liên quan trực tiếp đến tiền để hạn chế hành vi lợi dụng, lừa đảo nội Có sách, chế tuyển dụng cán giỏi làm việc chi nhánh, có chế tiền lƣơng thích hợp để giữ đội ngũ làm việc lâu dài Xây dựng văn hóa rủi ro cho hệ thống Chi nhánh: Đây việc làm hữu ích, việc tạo lập nhận thức, hiểu biết rủi ro cho tất cán ngân hàng để ln có hành động phịng ngừa rủi ro cho cơng việc cho thân mình; BIDV Hai Bà Trƣng sử dụng phƣơng pháp nhƣ: Ngồi việc tham gia khóa học đào tạo, tập huấn Trung tâm đào tạo BIDV, Chi nhánh nên tự tổ chức buổi thi, kiểm tra nghiệp vụ để cán nhân viên có điều kiện trau dồi, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ Từ có 73 thể phát sớm cán có lực yếu kém, có bất ổn tâm tƣ, tình cảm làm ảnh hƣởng đến cơng việc mà từ có biện pháp ngăn ngừa, kiểm sốt rủi ro Tổ chức buổi tọa đàm, hội thảo chuyên đề quản trị rủi ro Để cán nhân viên chi nhánh xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có trng sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Xây dựng chế tạo gắn kết trao đổi có hiệu Ban lãnh đạo nhân viên cách bình đẳng tơn trọng để thực mục tiêu chung Hình thức thực hiện: Có thể theo định kỳ cán lãnh đạo có nhận xét nhân viên ngƣợc lại có phản hồi từ nhân viên lãnh đạo vấn đề nhƣ công việc, sách thân họ để tạo nên môi trƣờng làm việc hiệu Phải có luân chuyển cán Chi nhánh phòng giao dịch để tránh cấu kết cán phòng ban, tránh lợi dụng chức vụ, quyền hạn, tránh trƣờng hợp gian lận, cấu kết với khách hàng để làm sai, làm trái quy định Nhà nƣớc pháp luật hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuyệt đối bảo mật user, password chƣơng trình ứng dụng cá nhân để tránh bị kẻ gian lợi dụng, thƣờng xuyên kiểm tra, đánh giá công tác bảo mật cán Từ nhắc nhở kịp thời trƣờng hợp để lộ mật khẩu, dùng chung chƣơng trình, máy tính, ngăn ngừa sớm việc gian lận nội xảy 3.2.4 Đối với hệ thống công nghệ thông tin Thực tế hoạt động cho thấy việc theo dõi thống kê sai/lỗi, cố rủi ro hoạt chi nhánh cịn mang tính thủ cơng, chƣa bảo đảm mức độ xác liệu rủi ro hoạt động, cần chuẩn hóa hệ thống sở liệu phục vụ quản trị rủi ro, nâng cấp giải pháp công nghệ hỗ trợ quản trị rủi ro Thực hiện đại hóa tức gắn liền với cơng nghệ hóa thay hoạt động thủ cơng, hoạt động ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào hệ thống công nghệ thông tin, rủi ro hệ thống ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt giai đoạn đầu đại hóa nhƣ tiềm ẩn 74 rủi ro lớn hậu khó lƣờng Do vậy, Ngân hàng phải cần có giải pháp dự phịng để quản lý rủi ro hệ thống này, cụ thể: Cần nghiên cứu, xem xét việc đầu tƣ, mua sắm giải pháp phần mềm tổng thể phục vụ cơng tác quản lý rủi ro hoạt động, bao gồm cơng tác tính tốn rủi ro theo mơ hình Phần mềm cần đƣợc xây dựng theo module riêng biệt, phục vụ việc thu thập liệu cơng tác tính tốn rủi ro theo mơ hình, tính toán vốn cho rủi ro hoạt động Phần mềm quản trị rủi ro đại cung cấp cho ngân hàng môi trƣờng tuân thủ quản trị rủi ro hoạt động toàn diện với đầy đủ nội dung quản trị rủi ro hoạt động theo yêu cầu Basel II nâng cao khả kiểm soát rủi ro BIDV Đồng thời, thông qua chức năng, báo cáo phần mềm, phòng/ban/bộ phận ngày hồn thiện điểm yếu quy trình nghiệp vụ, nâng cao hiệu kinh doanh Giải pháp phần mềm tổng thể cần có chức quan trọng Kết trình nhận diện, đo lƣờng rủi ro hoạt động phải đƣợc báo cáo đầy đủ, kịp thời, xác tới phận liên quan để có biện pháp xử lý thích hợp Ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống thông tin, báo cáo đảm bảo nội dung sau: -Hệ thống thông tin quản trị rủi ro đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết phục vụ hoạt động quản trị rủi ro hoạt động: (i) Các báo cáo rủi ro hoạt động(Tổng hợp sai/lỗi hoạt động theo nghiệp vụ/ đơn vị, tự nhận diện rủi ro nội sản phẩm phục vụ khách hàng, báo cáo cố rủi ro hoạt động, báo cáo tổng hợp cố rủi ro hoạt động xác định đƣợc giá trị tổn thất không xác định đƣợc giá trị tổn thất, bảng theo dõi cố rủi ro hoạt động) theo định kỳ phải đƣợc phận Chi nhánh lập chi tiết, đầy đủ cung cấp cho phận quản trị rủi ro độc lập (ii) Trên sở báo cáo rủi ro hoạt động nhân đƣợc, phận quản trị rủi ro độc lập có trách nhiệm phân tích, đánh giá, đề xuất biện pháp quản trị rủi ro hoạt động 75 (iii) Các kết hoạt động quản trị rủi ro hoạt động phải đƣợc lập thành báo cáo để gửi tới Ban giám đốc theo định kỳ Trƣờng hợp cần thiết tùy theo mức độ tính chất loại rủi ro Ban lãnh đạo yêu cầu báo cáo đột xuất (iv) Trên sở thông tin đƣợc cung cấp Ban lãnh đạo phải thực hiện: + Phân tích đánh giá thơng tin từ phía phận tham mƣu làm sở cho việc điều chỉnh sách, xây dựng định hƣớng hoạt động kinh doanh + Kịp thời đạo để ngăn chặn kết xấu xảy khắc phục hậu xảy + Áp dụng biện pháp tài chế cần thiết + Chỉnh sửa đạo chế, quy trình, văn bản, chế độ phù hợp với thực tế Mặt khác cần xây dựng “Quy trình hướng dẫn việc khắc phục cố bất ngờ” ảnh hƣởng tói hoạt động Trung tâm liệu hay ảnh hƣởng đến toàn hệ thống để khắc phục nhanh chóng hiệu cần có chƣơng trình đào tạo cho đối tƣợng sử dụng để hiểu thực tốt hệ thống sử dụng nhằm hạn chế rủi ro sai sót cần có sách riêng tuyển dụng, đào tạo, tiền lƣơng cán tin học giỏi để phục vụ lâu dài cho CN Đối với trình tác nghiệp hoạt động Để trình tác nghiệp hoạt động chi nhánh đƣợc thực trơi chảy, có hiệu hạn chế rủi ro phát sinh cần có quy định cụ thể bƣớc thực công việc hoạt động vị trí cơng việc tiến hành tổ chức thực quy trình này, chi nhánh cần thực số việc sau: - Quán triệt áp dụng quy trình tác nghiệp theo tiêu chuẩn ISO9001 cho tất hoạt động - Bên cạnh việc tổ chức triển khai thực hiện, cần có rà sốt khó khăn vƣớng mắc áp dụng để tiến hành chỉnh sửa kịp thời nhằm hạn chế rủi ro quy trình gây 76 - Tổ chức triển khai thực nghiêm túc quy trình nghiệp vụ BIDV ban hành - Từng đơn vị chủ động rà sốt thƣờng xun q trình hoạt động tác nghiệp, phát kịp thời lỗi, sai sót q trình thực để tổ chức sửa chữa, chấn chỉnh kịp thời - Xây dựng chế tài xử phạt nghiêm minh với trƣờng hợp không chấp hành nghiêm túc quy trình tác nghiệp Đối với kiện bên ngoài: Chủ động xây dựng phƣơng án, chƣơng trình hành động kiện bên ngồi có khả xảy ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng để hạn chế rủi ro, ví dụ nhƣ: Phƣơng án, kế hoạch phòng chống bão lũ; Kế hoạch phịng chống tội phạm, trộm cắp vị trí giao dịch đặt máy ATM nơi đông ngƣời Đối với cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, giám sát nội bộ: Hiện nay, BIDV chƣa ban hành quy định thức kiểm tốn nội cơng tác quản trị rủi ro, đồng thời công tác kiểm toán nội quản trị rủi ro hoạt động chƣa thực triển khai thực tiễn Do đó, việc nâng cao vai trị kiểm tốn nội quản trị rủi ro hoạt động yêu cầu cấp thiết BIDV nhƣ Chi nhánh Vấn đề thúc đẩy lộ trình ban hành quy định kiểm toán nội công tác quản trị rủi ro hoạt động chi nhánh Quy định phải làm rõ vai trò, nhiệm vụ cách thức thực phận kiểm toán nội Khung quản trị rủi ro tổng thể Thơng thƣờng, phận kiểm tốn nội phải thực kiểm toán đánh giá nội dung sau: - Tính xác, mức độ tin cậy, tính xác thực tính đầy đủ thơng tin, liệu đầu vào cho Khung quản trị rủi ro hoạt động - Tính hiệu quả, phạm vi kết triển khai Khung quản trị rủi ro hoạt động - Tính đầy đủ kết đầu Khung quản trị rủi ro hoạt động Các phƣơng pháp thƣờng đƣợc sử dụng để đánh giá kết đầu Khung 77 quản trị rủi ro hoạt động là: Thử nghiệm sử dụng (Use Test); Đối chiếu với Khung Khẩu vị rủi ro hoạt động Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng khung kiểm toán nội công tác quản trị rủi ro hoạt động, thể rõ vai trị cấu phần, nhƣ chế chế phối hợp trao đổi thơng tin phận kiểm tốn nội với phận quản trị rủi ro hoạt động đơn vị có liên quan Việc triển khai khung kiểm toán nội quản trị rủi ro hoạt động cần đáp ứng đƣợc yêu cầu triển khai Basel II BIDV, đặc biệt tham gia phận kiểm toán nội thử nghiệm sử dụng (Use test) mơ hình đo lƣờng rủi ro nói chung mơ hình đo lƣờng rủi ro hoạt động nói riêng Khi xây dựng quy trình kiểm tốn nội bộ, ngân hàng cần xem xét đến tất yêu cầu định tính Basel II trụ cột I trụ cột II với số nội dung trọng tâm nhƣ sau: - Sự phù hợp phƣơng pháp luận: cần có quy trình thống để đánh giá xác minh độc lập phƣơng pháp luận quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng - Giám sát liên tục: cần xây dựng hệ thống giám sát liên tục nhằm bảo đảm tất cấu phần Khung quản trị rủi ro hoạt động hoạt động chức năng, điểm yếu đƣợc nhận diện hành động khắc phục đƣợc triển khai kịp thời - Đánh giá kết đầu ra: đối chiếu kết đo lƣờng kiểm soát rủi ro với liệu tổn thất thực tế nhằm cải tiến trình nhận diện đo lƣờng rủi ro hoạt động - Hiệu lực mơ hình định lƣợng thơng qua việc xác thực liệu đầu vào quy trình thu thập liệu đầu vào đƣợc sử dụng mơ hình định lƣợng - Đánh giá phận kinh doanh: đánh giá phận kinh doanh, phận kiểm tra, giám sát nội bộ, Ban giám đốc phụ trách quản trị rủi ro mức độ áp dụng, mức độ tích hợp Khung quản trị rủi ro hoạt động nghiệp vụ ngân hàng 78 - Báo cáo: kết kiểm toán nội cần đƣợc báo cáo đầy đủ kịp thời lên Ban điều hành Ban giám đốc Các hoạt động kiểm tra phân tích nhiệm vụ: Là hoạt động diễn thƣờng ngày cấp độ hệ thống Chi nhánh bao gồm: Kiểm soát cấp độ Ban lãnh đạo: Việc kiểm soát thông qua báo cáo định kỳ vị rủi ro, tuân thủ ngoại lệ rủi ro, báo cáo thực trạng rủi ro tồn hệ thống Kiểm sốt hoạt động thực cấp độ phịng, ban, kiểm sốt đƣợc tiến hành thƣờng xuyên hàng ngày gồm: Kiểm tra hoạt động rủi ro, tình trạng rủi ro; Tần số nội dung báo cáo cần phải dựa yêu cầu công việc kinh doanh Ngân hàng; Việc tuân thủ giới hạn rủi ro Đổi với công tác kiểm toán nội bộ: Bộ máy kiểm toán nội thực kiểm tra, đánh giá tính tuân thủ, tính hiệu quả, hiệu lực máy kiểm soát nội Kiểm toán nội đƣợc độc lập với chức quản trị rủi ro hàng ngày, báo cáo trực tiếp lên Ban giám đốc thông qua Ban kiềm tốn Qua kiểm tốn, sách quy trình quản lý rủi ro đƣợc kiểm tra cập nhật quan trọng Việc tự kiểm toán cần xem xét đến mục tiêu chiến lƣợc, nhƣ thay đổi liên quan đến sản phẩm, ngƣời, quy trình hệ thống Đối với tác động từ nguyên nhân bên ngoài: Trong giai đoạn nay, vụ lừa đảo, chiếm đoạt tài sản thủ đoạn làm giả giấy tờ, bảo lãnh giả mạo, giả chữ ký, dấu Ngân hàng; vay vốn sử dụng sai mục đích dẫn đến khả toán… Cho thấy gia tăng đáng lo ngại loại tội phạm Với kỹ thuật in ấn đại, công nghệ làm giả hồ sơ ngày tinh vi mà nhìn mắt thƣờng khơng thể phát đƣợc Do cán nhân viên ngân hàng cần đƣợc thƣờng xuyên nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ bồi dƣỡng đạo đức nghề nghiệp để phát sớm dấu hiệu rủi ro phòng ngừa kịp thời Xây dựng văn hóa sẵn sàng đối mặt đƣợc đầu với rủi ro đặc điểm 79 hoạt động kinh doanh ngân hàng lợi nhuận rủi ro ln gắn liền với Lợi nhuận cao rủi ro cao cần phải có giao hòa việc cân đối đạt đƣợc lợi nhuận mục tiêu mà rủi ro tầm kiểm soát ngân hàng 3.2.5 Xây dựng giai đoạn, lộ trình phát triển quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trƣng Qua trình nghiên cứu, vào thực trạng hoạt động, thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động chiến lƣợc, mục tiêu phát triển BIDV- Hai Bà Trƣng Tôi mạnh dạn đƣa giải pháp lộ trình phát triển quản trị rủi ro hoạt động chi nhánh Lộ trình đƣợc thực theo cách thức từ thấp đến cao giai đoạn sau lại kế thừa giai đoạn trƣớc Lộ trình đƣợc thực theo giai đoạn: Giai đoạn 1: Là giai đoạn quản trị rủi ro dựa vào hoạt động truyền thống (ranh giới truyền thống) Giai đoạn Ngân hàng cần xúc tiến công việc để chuẩn bị yếu tố, điều kiện ban đầu để thực công tác quản trị rủi ro hoạt động cách bản, đồng thòi triển khai dần quản trị rủi ro sở dựa vào hoạt động truyền thống sẵn có Chi nhánh Muốn vậy, BIDV- Hai Bà Trƣng cần thực việc sau: Nghiên cứu tài liệu quản trị rủi ro hoạt động; Xây dựng “Quy định tạm thời quản trị rủi ro hoạt động ” Quy định cần đƣợc dựa nguyên tắc hiệp định Basel II hoạt động truyền thống bao gồm: Kết kiểm tra, kiểm soát máy kiểm tra, kiểm soát nội Kết tra Hội sở chính; Kết tra NHNN; Kết giám sát nhận xét Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; Kết kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độp lập bên ngồi kiểm tốn theo định kỳ năm cho BIDV Kết tự kiểm tra, rà soát hoạt động tác nghiệp thân cán bộ, phận toàn hệ thống chi nhánh 80 Giai đoạn 2: Là giai đoạn nhận thức văn hóa rủi ro Mục tiêu giai đoạn phải xây dựng đƣợc ý thức thành viên hệ thống cảnh giác trách nhiệm quản lý rủi ro Quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động trách nhiệm riêng Ban lãnh đạo, phận chuyên trách mà trách nhiệm tất thành viên hệ thống ngân hàng Muốn điều vào nhận thức ngƣời, cần thực công việc sau: - Tổ chức học tập đào tạo kiến thức quản trị rủi ro hoạt động để ngƣời trực tiếp làm quản lý rủi ro hoạt động hiểu thực có hiệu công việc này, cụ thể việc đào tạo cần làm nhƣ sau: + Đối tƣợng đào tạo Ban lãnh đạo, Trƣởng phòng phòng ban trực thuộc, Trung tâm tin học, tất cán phòng quản trị rủi ro; - Hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro đầy đủ, có hiệu theo thông lệ quốc tế - Xây dựng hồn thiện sách áp dụng quản trị rủi ro hoạt động riêng theo đặc thù hoạt động Chi nhánh nhƣ: Ban hành thức “Quy định quản trị rủi ro hoạt động”; “Quy chế hoạt động ban quản trị rủi ro”; … - Xây dựng hƣớng dẫn thực trình tự đánh giá, rà soát để phát rủi ro - Xây dựng số nhận biết rủi ro sớm; - Bắt đầu thực thu thập liệu kiện thiết lập giá trị - Trong giai đoạn này, cần có tƣ vấn chuyên gia lĩnh vực quản trị rủi ro, thông thƣờng phải mời chuyên gia nƣớc Giai đoạn 3: Giám sát rủi ro Trong giai đoạn BIDV Hai Bà Trƣng cần thực công việc sau Xuất phát từ thực tiễn, BIDV- Hai Bà Trƣng đặt mục tiêu cho công tác quản trị rủi ro hoạt động; Xây dựng số tổng hợp chế rà soát thông tin rủi ro hoạt động; Xây dựng thiết lập báo cáo tổng hợp (tích hợp rủi ro) để phản 81 ánh tổng hợp rủi ro tồn chi nhánh; Rà soát, bổ sung cho đội ngũ cán làm công tác quản trị rủi ro chi nhánh để đảm bảo đủ số lƣợng chất lƣợng; Tổ chức đào tạo kiến thức quản lý rủi ro hoạt động cho 100% cán hệ thống thông qua việc tổ chức lớp học theo khối hoạt động nghiệp vụ, hoạt động hỗ trợ Hội sở tự đứng đào tạo trực tiếp Trong giai đoạn này, BIDV- Hai Bà Trƣng phải xây dựng đƣợc hệ thống giám sát nội bộ, hệ thống thông tin báo cáo phù hợp hiệu nhất; Đăng ký tham gia đầy đủ lớp đào tạo huấn luyện kiến thức quản trị rủi ro hoạt động cho tất cán hệ thống nhằm đảm bảo chất lƣợng cao Giai đoạn 4: Là giai đoạn định lƣợng rủi ro Ở giai đoạn này, nhiệm vụ chủ yếu Ngân hàng xác định mức độ rủi ro thông qua phƣơng pháp định lƣợng Các việc cần làm bao gồm: - Tổng hợp liệu tổn thất hoạt động Ngân hàng - Định mục tiêu cải thiện - Phân tích dự báo xác định số quan trọng hàng đầu - Các mô hình kinh tế đƣợc xây dựng dựa rủi ro Trong giai đoạn này, Chi nhánh cần có phầm mềm quản trị rủi ro hoạt động tiên tiến đƣa vào hoạt động phù hợp với tình hình thực tế hoạt động chi nhánh Giai đoạn 5: Là giai đoạn tích hợp số liệu rủi ro Trong giai đoạn này, BIDV- Hai Bà Trƣng phân tích từ thơng số rủi ro thu thập đƣợc để xác định đƣợc tƣơng đối xác mức độ rủi ro hoạt động gây nên, vốn chịu rủi ro hoạt động từ có giải pháp thích hợp để hạn chế phòng ngừa rủi ro nhƣ việc tổ chức phƣơng án kinh doanh có hiệu Ở giai đoạn-này, Ngân hàng cần phải làm công việc cụ thể nhƣ sau: - Bộ công cụ đầy đủ thiết lập chi nhánh đƣợc kết nối với hệ thống Hội sở 82 - Thực phân tích rủi ro - Xác định mối tƣơng quan số tổn thất - Xem xét vấn đề bảo hiểm gắn với phân tích rủi ro vốn - Tính tốn lợi nhuận đƣợc điều chỉnh theo rủi ro gắn với việc bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thời gian dự kiến thực giai đoạn: - Giai đoạn 1- giai đoạn 2: Từ 12 đến 18 tháng - Giai đoạn 3: Từ 6-12 tháng - Giai đoạn đến giai đoạn 5: Từ đến năm 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc NHNN cần sớm ban hành quy định khung quản trị rủi ro, có quy định quản trị rủi ro hoạt động cho NHTM Quy định xây dựng khuôn khổ chung cho quản trị rủi ro hoạt động đƣợc dựa nguyên tắc hiệp định Basel II phù hợp với thực trạng Ngân hàng Việt Nam Các quy định tạo nên khung chung quản lý rủi ro để NHTM thực đồng thời làm tiết giảm chi phí thuê tƣ vấn Ngân hàng NHNN Việt Nam cần tăng cƣờng công tác tuyên truyền, phổ biến tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro hoạt động đến hệ thống tổ chức tín dụng nƣớc Đối với việc ban hành văn bản, NHNN Việt Nam sớm ban hành thông tƣ quản trị rủi ro hƣớng dẫn nội dung công tác quản trị rủi ro nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trƣờng rủi ro hoạt động… Đây sở để NHTM xây dựng khung quản trị rủi ro rủi ro nêu để NHTM cụ thể hóa cơng tác quản trị rủi ro phù hợp với tình hình thực tế định hƣớng phát triển Mở rộng chức trung tâm thơng tin tín dụng nhằm cập nhật sở liệu theo hƣớng cần thiết, hợp lý đảm bảo cung cấp thông tin kịp thời cho 83 NHTM phục vụ công tác quản trị rủi ro Bên cạnh đó, NHNN cần có quy định cụ thể cho phép NHTM đƣợc trích lập quỹ dự phịng rủi ro hoạt động để hồn tất q trình quản lý loại rủi ro này, đảm bảo có nguồn bù đắp tổn thất loại rủi ro xảy NHNN cần tăng cƣờng máy kiểm tra Thanh tra NHNN đủ mạnh để kiểm tra toàn diện mặt hoạt động NHTM nhằm giúp cho NHTM hạn chế rủi ro hoạt động Tổn thất rủi ro hoạt động tất yếu, nhiên khơng có qui định bù đắp tổn thất Do vậy, NHNN nên Bộ tài nghiên cứu trình Chính phủ cho phép thực trích lập dự phịng rủi ro tác nghiệp để bù đắp tổn thất, bảo đảm hoạt động kinh doanh liên tục 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam Xây dựng ý thức quản trị rủi ro hoạt động toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ƣu tiên để thiết lập cá chốt kiểm soát rủi ro hoạt động Xây dựng hoàn thiện chiến lƣợc sách quản trị rủi ro đắn Trên sở khung pháp lý NHNN phủ đƣa vào tình hình thực tế định hƣớng phát triển thơi gian BIDV cần nghiên cứu đƣa đƣợc mức độ chấp nhận rủi ro toàn hệ thống BIDV Hoàn thiện hệ thống tiêu đo lƣờng rủi ro chính, định lƣợng hóa rủi ro hoạt động Nghiên cứu phát triển việc áp dụng công cụ đo lƣờng rủi ro Duy trì hồn thiện hệ thống liệu hoạt động rủi ro hoạt động sử dụng cơng nghệ đại phân tích, xử lý rủi ro hoạt động Cho phép chi nhánh đƣợc thành lập riêng phòng QLRR hoạt động để cao hiệu quả, tính chuyên nghiệp hoạt động 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG Xuất phát từ sở lý luận rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động thực trạng quản trị rủi ro hoạt động BIDV Hai Bà Trƣng Chƣơng nêu lên giải pháp để góp phần làm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động, là: Cơ chế, sách quản trị rủi ro hoạt động, cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động, vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động, xây dựng giai đoạn, lộ trình phát triển quản lý rủi ro hoạt động hệ thống BIDV nói chung nhƣ Chi nhánh Hai Bà Trƣng nói riêng Các giải pháp giúp cho BIDV Hai Bà Trƣng tạo lập móng ban đầu quản trị rủi ro hoạt động, tổ chức triển khai quản trị rủi ro hoạt động cách nhanh chóng, hiệu với thông lệ quốc tế Để giúp cho biện pháp triển khai tốt, chƣơng cịn đƣa kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Bộ Tài với BIDV để có sách hỗ trợ cho BIDV Hai Bà Trƣng thực quản trị rủi ro hoạt động cách bản, chuyên nghiệp, hiệu 85 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu đề tài: "Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hai Bà Trưng " luận văn hồn thành đƣợc cơng việc nhƣ sau: Hệ thống hóa, phân tích, đánh giá vấn đề lý luận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt rủi ro hoạt động Từ cho thấy quản trị rủi ro hoạt động đóng vai trị quan trọng Phân tích đánh giá cách toàn diện thực trạng quản trị rủi ro hoạt động BIDV Hai Bà Trƣng, nêu kết đạt đƣợc, hạn chế cần khắc phục nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn đến khó khăn q trình quản trị rủi ro hoạt động Trên sở lý luận thực tiễn, luận văn đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng đề xuất số kiến nghị Chính Phủ, Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam Tuy cố gắng hoàn thiện đề tài nhƣng thời gian có hạn, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế nên khơng thể tránh thiếu sót, hạn chế Do vậy, mong nhận đƣợc lời nhận xét Thầy, ngƣời hƣớng dẫn khoa học bạn đọc quan tâm Tôi xin chân thành cảm ơn Tiến sỹ Nguyễn Xuân Đồng - Ngƣời hƣớng dẫn khoa học, ngƣời thầy dày công hƣớng dẫn, trực tiếp giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn ! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Basel II thách thức ngân hàng Châu Á, Tạp chí ngân hàng số 1/2005 Pháp lệnh Ngân hàng 1990 Peter S.Rose: Commercial bank Management - IRWIN, 1999 TS Nguyễn Duệ: Quản trị ngân hàng - NXB Thống kê, 2001 TS Hồ Diệu: Quản trị ngân hàng - NXB Thống kê, 2002 TS.Ngơ Hướng, TS.Phạm Đình Thế: Giáo trình Quản trị ngân hàng-NXB Thống kê, 2004 Ths Nguyễn Đức Trung (2007), Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trênhệ thống sở liệu đánh giá nội – IRB ứng dụng quản trị rủi ro, tạp chí ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2013):Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng (State Security Commission of Việt Nam): Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại 10 NGƢT.PGS.TS Nguyễn Minh Duệ ( 2013), Bài giảng Quản trị rủi ro 11 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN 12 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng, Hà Nội 13 BIDV, Báo cáo đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng Việt Nam năm 2012, 2013, 2014 14 BIDV Hai Bà Trƣng:Báo cáo dấu hiệu rủi ro hoạt động kết thực công tác Quản trị rủi ro năm 2102-2014 15 BIDV Hai Bà Trƣng:Báo cáo kết kinh doanh năm 2012-2014