CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm về rủi ro hoạt động
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, kết nối cá nhân và doanh nghiệp với thị trường để sử dụng nguồn vốn hiệu quả hơn Ngoài ra, ngân hàng còn hỗ trợ nhà nước trong việc điều hành kinh tế vĩ mô và thúc đẩy tài chính tiền tệ quốc tế Với sự hội nhập kinh tế toàn cầu, số lượng ngân hàng và chi nhánh ngày càng tăng, cùng với sự đa dạng và phức tạp trong các hoạt động ngân hàng, nguy cơ rủi ro cũng cao hơn Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là loại rủi ro phổ biến, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín và thương hiệu ngân hàng, vì vậy nó ngày càng được các nhà quản lý chú trọng và được phân loại là một trong ba nhóm rủi ro chính trong hoạt động ngân hàng: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.
RRHĐ là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp xuất phát từ con người, quy trình, và hệ thống không đầy đủ hoặc hoạt động không hiệu quả Rủi ro này có thể đến từ sự cẩu thả, gian lận của con người, cũng như sự yếu kém trong hệ thống thông tin và thiếu sót trong các quy trình quy định tại các ngân hàng thương mại.
Theo Basel II, rủi ro hoạt động (RRHĐ) là rủi ro gây ra tổn thất do quy trình, hệ thống và nhân viên trong ngân hàng hoạt động không hiệu quả hoặc không đầy đủ, cũng như do các yếu tố khách quan bên ngoài RRHĐ bao gồm rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro danh tiếng.
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là một loại rủi ro phổ biến trong ngành ngân hàng, phát sinh từ cả nguyên nhân nội bộ như gian lận và lỗi quy trình, lẫn nguyên nhân bên ngoài như trộm cắp và lừa đảo từ khách hàng RRHĐ có thể xảy ra trong mọi nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, và khi hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng và phức tạp, nguy cơ xảy ra RRHĐ cũng tăng cao Hệ quả của RRHĐ có thể ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến uy tín và lợi nhuận của các ngân hàng thương mại (NHTM).
1.1.2 Đặc điểm của rủi ro hoạt động
RRHĐ có một số đặc điểm nổi bật sau:
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là những nguy cơ tiềm ẩn và thường xuyên thay đổi, chủ yếu do yếu tố con người gây ra Hành vi của con người rất đa dạng và không ngừng biến đổi, dẫn đến việc RRHĐ có thể xuất hiện dưới nhiều hình thức và thời điểm khác nhau Việc xác định các dấu hiệu đặc trưng để dự đoán RRHĐ là rất khó khăn, vì chỉ một sai sót nhỏ trong quy trình hoặc một sơ suất của nhân viên ngân hàng cũng có thể gây ra hậu quả lớn Hơn nữa, số lượng lỗi liên quan đến RRHĐ luôn không ổn định theo thời gian, với phạm vi và thời gian xảy ra RRHĐ rất khác nhau.
Thứ hai, RRHĐ tồn tại trong mọi sản phẩm, quy trình nghiệp vụ của ngân hàng:
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là những rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt, và việc dự đoán cũng như phòng tránh chúng chỉ mang lại hiệu quả hạn chế Trong lĩnh vực ngân hàng, chấp nhận rủi ro là một đặc trưng quan trọng do tính chất kinh doanh có liên quan đến rủi ro Mức độ phức tạp và quy mô của sản phẩm ảnh hưởng đến tần suất xảy ra rủi ro, từ đó dẫn đến những hậu quả có thể nghiêm trọng hoặc không Khi các nghiệp vụ ngân hàng trở nên phức tạp hơn và có nhiều bên tham gia, nguy cơ xảy ra rủi ro hoạt động cũng tăng lên đáng kể.
Do vậy RRHĐ luôn gắn liền với các sản phẩm và hiện hữu trong mọi hoạt động kinh doanh ngân hàng
RRHĐ không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng mà còn tác động đến uy tín và thương hiệu của họ Khi xảy ra lỗi RRHĐ, ngân hàng có thể mất khách hàng, giảm uy tín và đối mặt với các khoản phí phạt hoặc sự giám sát nghiêm ngặt từ cơ quan quản lý nếu lỗi vi phạm pháp luật Tác động thứ cấp rõ ràng nhất của RRHĐ là rủi ro uy tín và rủi ro pháp lý.
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) có những đặc điểm riêng biệt, khiến nó khác biệt so với rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Những điểm khác biệt cơ bản này bao gồm nguyên nhân phát sinh, cách thức ảnh hưởng đến tổ chức và các biện pháp quản lý rủi ro cần thiết.
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là một loại rủi ro tiềm ẩn, khó dự đoán và có thể xảy ra ở nhiều thời điểm và phạm vi khác nhau, không tuân theo quy luật cụ thể nào Điều này khiến việc đo lường và xác định RRHĐ trở nên khó khăn Ngược lại, rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường có thể được tính toán dễ dàng hơn, dựa trên các dấu hiệu rủi ro rõ ràng.
Hai là, RRHĐ thường không được các ngân hàng đón nhận một cách tự nguyện
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là một yếu tố mà các ngân hàng thường không sẵn sàng chấp nhận, mặc dù rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường thường được chấp nhận theo quy luật "rủi ro cao - lợi nhuận cao" RRHĐ có thể dẫn đến tổn thất lớn mà không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, các ngân hàng vẫn phải đối mặt với RRHĐ do bản chất của hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn gắn liền với yếu tố rủi ro.
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) thường bị nhầm lẫn với rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường do nguồn gốc phức tạp của nó RRHĐ có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, nhiều trong số đó cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng hoặc rủi ro thị trường Chẳng hạn, một nhân viên ngân hàng có thể làm giả hồ sơ vay cho khách hàng mà họ biết không đủ khả năng chi trả Khi khách hàng không thể thanh toán, khoản tín dụng trở thành không thu hồi được, từ đó dẫn đến rủi ro tín dụng Do đó, rủi ro hoạt động chính là nguyên nhân sâu xa gây ra rủi ro tín dụng khi nhân viên vi phạm quy định, dẫn đến việc không thu hồi được khoản vay.
1.1.3 Các nguyên nhân và hậu quả của rủi ro hoạt động
1.1.3.1 Các nguyên nhân gây ra rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) trong ngân hàng có nhiều nguyên nhân, thường được phân loại thành hai nhóm chính: rủi ro nội bộ từ các hoạt động bên trong ngân hàng và rủi ro từ các yếu tố bên ngoài.
Rủi ro từ bên trong nội bộ ngân hàng a Rủi ro từ các quy định, quy trình nghiệp vụ
Rủi ro hoạt động ngân hàng (RRHĐ) xuất phát từ những bất cập trong quy định và quy trình nghiệp vụ, tạo ra kẽ hở cho kẻ gian lợi dụng Các quy định và quy trình này là những thao tác bắt buộc mà nhân viên ngân hàng phải tuân thủ, đóng vai trò là khung xương sống đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của ngân hàng Tuy nhiên, nếu các quy định không đủ chặt chẽ hoặc không rõ ràng, sẽ dẫn đến việc cán bộ ngân hàng có thể thực hiện sai hoặc cố tình lợi dụng, gây thiệt hại cho tổ chức.
Quy trình nghiệp vụ phức tạp và nhiều thủ tục gây khó khăn cho cán bộ ngân hàng, có thể dẫn đến rủi ro hoạt động (RRHĐ) Sự khó hiểu trong quy trình khiến cán bộ dễ mắc lỗi, và khi quy trình yêu cầu nhiều người tham gia, nguy cơ RRHĐ càng tăng cao.
Quy trình nghiệp vụ ngân hàng thường xuyên thay đổi, dẫn đến việc nhân viên chưa quen với các quy trình mới, gây ra rủi ro hoạt động (RRHĐ) Việc áp dụng và cập nhật các chương trình mới có thể hiện đại hóa mô hình hoạt động và đơn giản hóa thủ tục quản lý, nhưng trong giai đoạn đầu triển khai, nhân viên có thể gặp khó khăn, làm tăng khả năng xảy ra RRHĐ Rủi ro này cũng có thể xuất phát từ yếu tố con người, khi cán bộ ngân hàng chưa thích ứng kịp thời với những thay đổi trong quy trình.
QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động là quy trình mà các tổ chức tín dụng thực hiện để xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm soát rủi ro, nhằm giảm thiểu tối đa khả năng xảy ra rủi ro Điều này bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống chính sách cũng như phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả Mặc dù không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro, nhưng quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả giúp đảm bảo rằng các rủi ro có thể xảy ra trong phạm vi có thể dự đoán và chấp nhận, đồng thời các ngân hàng cần có biện pháp thích hợp để bù đắp cho những thiệt hại phát sinh.
Quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) đang trở thành một mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại (NHTM) vì nó gắn liền với bản chất hoạt động của họ Mục tiêu chính của quản trị RRHĐ là nắm bắt thực trạng rủi ro tại ngân hàng, phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro và triển khai các biện pháp kiểm soát cũng như dự phòng rủi ro hiệu quả, nhằm giảm thiểu tối đa các hậu quả có thể xảy ra.
Quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) là một quy trình thiết yếu tại các ngân hàng thương mại, vì RRHĐ liên quan chặt chẽ đến hoạt động kinh doanh và có thể xảy ra trong mọi quy trình nghiệp vụ hoặc sản phẩm Sự khó lường và tiềm ẩn thiệt hại lớn từ RRHĐ khiến công tác quản trị trở nên cực kỳ quan trọng Qua việc quản trị RRHĐ, ngân hàng có thể ngăn ngừa gian lận, giảm thiểu sai sót trong hoạt động và nâng cao tính chính trực của đội ngũ cán bộ ngân hàng.
1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là một loại rủi ro tiềm ẩn, phổ biến trong các hoạt động ngân hàng và có thể gây ra tổn thất lớn cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Sự phát triển của nền kinh tế thị trường đã dẫn đến sự gia tăng quy mô và số lượng ngân hàng, làm tăng nguy cơ gặp phải RRHĐ, đặc biệt đối với các ngân hàng có hệ thống chi nhánh rộng lớn và khối lượng tiền lưu thông lớn RRHĐ có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, với mức độ ảnh hưởng khác nhau, do đó, việc quản trị RRHĐ trở nên cực kỳ cần thiết trong chính sách quản lý rủi ro của NHTM Ủy ban Basel đã nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý RRHĐ, đưa nó trở thành một trong ba trụ cột chính trong cơ chế quản lý rủi ro tổng thể bên cạnh quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Ngày nay, các NHTM đã nhận thức rõ hơn về nguy cơ từ RRHĐ và ngày càng chú trọng đến công tác quản trị RRHĐ.
Quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) nhanh chóng nắm bắt tình hình RRHĐ, phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro và có biện pháp hỗ trợ, xử lý kịp thời để hạn chế tổn thất Đồng thời, quản trị RRHĐ còn xây dựng các khuynh hướng và dấu hiệu rủi ro điển hình, từ đó thiết lập hệ thống cảnh báo sớm và tính toán mức vốn dự phòng rủi ro hợp lý.
Khi các ngân hàng thương mại (NHTM) chuẩn bị kỹ lưỡng cho các sự kiện rủi ro hoạt động (RRHĐ), quy mô và mức độ ảnh hưởng của chúng sẽ giảm đi, từ đó giúp giảm thiểu chi phí bù đắp rủi ro và gia tăng lợi nhuận Mặc dù RRHĐ không tuân theo quy luật "lợi nhuận cao - rủi ro cao", nhưng khi xảy ra, chúng có thể tác động mạnh mẽ đến kết quả kinh doanh của các NHTM.
Quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) tại ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc giảm chi phí và tăng lợi nhuận, đồng thời giúp giữ chân khách hàng, bảo vệ uy tín và giá trị thương hiệu RRHĐ không chỉ ảnh hưởng đến rủi ro uy tín mà còn có thể dẫn đến rủi ro pháp lý nếu ngân hàng vi phạm quy định, như huy động lãi suất vượt trần hoặc cho vay không đúng đối tượng Những vi phạm này có thể khiến ngân hàng mất khách hàng, giảm uy tín và hình ảnh trên thị trường, cũng như đối mặt với các hình phạt hành chính và giám sát từ cơ quan chức năng Do đó, việc quản trị RRHĐ là cần thiết để duy trì lòng tin của khách hàng và bảo vệ uy tín của ngân hàng.
1.2.3 Các nội dung cơ bản của quản trị rủi ro hoạt động a Nhận diện rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) có thể phát sinh trong mọi quy trình, nghiệp vụ và sản phẩm của ngân hàng, do đó, tất cả các bộ phận cần có trách nhiệm tự rà soát và nhận diện rủi ro để phát hiện kịp thời và áp dụng biện pháp xử lý, phòng ngừa phù hợp Các ngân hàng thương mại thường xác định rủi ro qua việc nhận diện nguy cơ, tìm hiểu nguyên nhân, đối tượng gây ra rủi ro và mức độ rủi ro Mặc dù cách thức và quan điểm quản trị của từng ngân hàng có thể khác nhau, nhưng thường thì các ngân hàng nhận diện RRHĐ thông qua các nhóm dấu hiệu cụ thể.
Dấu hiệu liên quan tới chính sách quy trình nội bộ của ngân hàng thương mại:
Các chính sách và quy trình nội bộ của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn nhân viên thực hiện công việc, đảm bảo hoạt động của ngân hàng thương mại diễn ra suôn sẻ và đồng nhất với các mục tiêu đã đề ra Tuy nhiên, nếu những chính sách và quy trình này không phù hợp với quy định pháp luật, không tương thích với bản chất hoạt động của ngân hàng, hoặc thường xuyên thay đổi, chúng có thể gây ra những rủi ro hoạt động nghiêm trọng Do đó, ngân hàng thương mại cần nhận diện các rủi ro hoạt động thông qua những dấu hiệu nhất định.
- Các chính sách, quy trình nội bộ chƣa đúng với quy định của Pháp luật hiện hành
- Những văn bản, quy định có sự chồng chéo hoặc không thực hiện đƣợc, có những điểm bất hợp lý gây khó khăn cho người thực hiện
- Các chính sách, quy trình không đầy đủ, chƣa chặt chẽ tạo điều kiện cho kẻ xấu có cơ hội lợi dụng gây tổn thất cho ngân hàng
- NHTM thường xuyên thay đổi các quy trình, nghiệp vụ, quy trình quá phức tạp, không rõ ràng gây khó khăn cho cán bộ ngân hàng
Dấu hiệu liên quan tới gian lận nội bộ
Hầu hết các quy trình và nghiệp vụ ngân hàng đều có sự tham gia của con người, nhưng nhân viên ngân hàng thường là nguyên nhân chính gây ra rủi ro hoạt động (RRHĐ) Các sự kiện RRHĐ có thể xảy ra ngay cả trong bộ phận quản lý rủi ro Nguyên nhân gây ra RRHĐ do nhân viên ngân hàng rất đa dạng, nhưng có thể nhận biết qua một số dấu hiệu điển hình.
- Nhân viên ngân hàng không tuân thủ các quy trình, nội quy của ngân hàng
Nhân viên thực hiện các giao dịch trái phép, bao gồm việc giả mạo hồ sơ và chứng từ, giả chữ ký, nhập sai số liệu, và biển thủ tài sản chung.
- Cán bộ ngân hàng chậm bàn giao hồ sơ, có dấu hiệu trốn tránh
- Giải ngân khi không có mặt khách hàng, không đối chiếu mẫu chữ ký, không kiểm tra các thông tin của khách hàng…
- Tỷ lệ nhân viên thay đổi cao, đào tạo quản lý nhân viên kém hay quá phụ thuộc vào các nhân viên chủ chốt
- Nhân viên ngân hàng cấu kết với khách hàng, làm giả hồ sơ để trục lợi cá nhân
Dấu hiệu liên quan tới hệ thống công nghệ thông tin:
Ngày nay, các ngân hàng đang áp dụng công nghệ hiện đại và phần mềm tiên tiến để nâng cao hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng điện tử Sự chuyển mình này không chỉ giúp ngân hàng trở nên chuyên nghiệp và hiện đại hơn, mà còn tiềm ẩn những rủi ro liên quan đến công nghệ thông tin.
- Hệ thống tự nhảy, nhập dữ liệu sai, việc kiểm soát các thay đổi kém
- Các lỗi lập trình máy
- An ninh hệ thống không đảm bảo, có thiết bị lạ xâm nhâp vào hệ thống
- Sử dụng các công nghệ mới hoặc chƣa qua kiểm định…
Dấu hiệu RRHĐ từ các yếu tố bên ngoài là những rủi ro hiếm gặp nhưng có thể gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Những rủi ro này thường nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng, khiến việc dự đoán tác động của chúng trở nên khó khăn Các yếu tố bên ngoài có thể tạo ra rủi ro cho ngân hàng cần được nhận diện và đánh giá một cách cẩn thận.
- Các sự cố hỏa hoạn, thiên tại, động đất…
- Khách hàng cố tình lừa gạt, chậm chuyển các hồ sơ giấy tờ, các thông tin khách hàng cung cấp không thống nhất với nhau
- Các hành vi trộm cắp, khủng bố bên ngoài
- Các dịch vụ thuê ngoài bị hỏng hóc, gián đoạn: điện, nước… b Đo lường rủi ro hoạt động
Sau khi nhận diện các dấu hiệu của rủi ro hoạt động (RRHĐ), việc đo lường mức độ nghiêm trọng và tác động của RRHĐ đến ngân hàng là rất cần thiết Để thực hiện điều này, các ngân hàng cần xây dựng hệ thống dữ liệu tổn thất do RRHĐ gây ra trong quá khứ, với yêu cầu thu thập dữ liệu ít nhất trong 3 năm liên tiếp để đảm bảo độ tin cậy cho các mô hình thống kê phân tích RRHĐ Các ngân hàng thương mại (NHTM) thường áp dụng cả phương pháp đo lường định tính và định lượng để đánh giá RRHĐ.
Phương pháp định tính : Là việc phân tích, đánh giá, nhận xét chủ quan của mỗi
NHTM đánh giá mức độ tốt - xấu và rủi ro nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định, từ đó sử dụng để đo lường các rủi ro liên quan đến chính sách và quy trình nội bộ.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
1.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới về quản trị rủi ro hoạt động
Sự sụp đổ của ngân hàng Barings là một ví dụ điển hình về rủi ro hoạt động nghiêm trọng, khi Nicolas Neeson, nhân viên phụ trách chi nhánh Barings tại Singapore, đã đầu cơ vào hợp đồng tương lai chỉ số Nikkei của Nhật Bản, bất chấp sự sụt giảm liên tục của chỉ số này sau trận động đất Lỗi vi phạm của một cá nhân đã dẫn đến sự phá sản của một trong những ngân hàng hàng đầu nước Anh thời điểm đó, cho thấy tác động khủng khiếp mà rủi ro hoạt động có thể gây ra cho các tổ chức tài chính và ngân hàng.
Trong những năm gần đây, các ngân hàng và tổ chức tài chính toàn cầu đã chú trọng quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ), đặc biệt là việc áp dụng các nguyên tắc của Basel II nhằm giảm thiểu rủi ro trong nội bộ ngân hàng.
Basel II không ra đời không chỉ đặt ra yêu cầu các ngân hàng duy trì một lƣợng vốn an toàn tối thiểu mà còn nhấn mạnh tới cách thức các ngân hàng kiểm soát các rủi ro đó Trong đó, theo Basel II, quản lý RRHĐ là một trong ba trụ cột của khung quản trị rủi ro tổng thể của các ngân hàng bên cạnh quản lý rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Nhiều ngân hàng và tổ chức tài chính quốc tế đã áp dụng khung quản lý rủi ro theo đề nghị của Basel II:
Hình 1.1: Khung quản trị rủi ro hoạt động cơ bản theo Basel II
Để xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) cho ngân hàng, các cấp quản trị cần phát triển chiến lược và cấu trúc tổ chức quản lý rủi ro từ cấp trung ương đến các đơn vị Các đơn vị sẽ xác định và đo lường rủi ro hoạt động thông qua các chỉ số chính (KRIs) và thực hiện biện pháp giảm thiểu rủi ro, đồng thời phân bổ vốn dự phòng Ngân hàng cần đánh giá và xây dựng hệ thống dữ liệu tổn thất từ RRHĐ, báo cáo lên ban lãnh đạo để điều chỉnh và xử lý kịp thời Theo khảo sát của Ernst and Young năm 2006, 89% ngân hàng cho rằng khung quản trị rủi ro hiệu quả sẽ nâng cao khả năng cạnh tranh và giúp quản lý RRHĐ tốt hơn theo quy tắc Basel II.
Cấu trúc quản Luồng báo cáo trị Chính sách Dữ liệu tổn thất Đánh giá Chỉ số KRIs Giảm thiểu rủi ro Mô hình vốn
Công nghệ thông tin quốc gia và các ngân hàng toàn cầu đã áp dụng linh hoạt khung quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) của Basel II, dẫn đến những kết quả tích cực Ngân hàng DBS tại Singapore đã cụ thể hóa khung quản trị RRHĐ một cách hiệu quả.
Hình 1.2: Khung quản trị rủi ro của ngân hàng DBS (Singapore)
Nguồn: www.dbs.com.sg
Ngân hàng DBS đã phân tích mối tương quan giữa tần suất xảy ra của rủi ro hoạt động (RRHĐ) và mức tác động của nó để xây dựng các biện pháp xử lý hiệu quả Họ thực hiện tự kiểm soát và đánh giá rủi ro, đồng thời phát triển các chỉ số KRIs để đo lường RRHĐ Ngân hàng cũng đã giới thiệu các sản phẩm và dịch vụ mới nhằm giảm thiểu RRHĐ, kết hợp với việc mua bảo hiểm quốc tế để đảm bảo an toàn khi sự kiện RRHĐ xảy ra.
Nhiều ngân hàng tại Châu Âu và Australia đang áp dụng khung quản lý rủi ro hoạt động Basel II, đặc biệt trong việc tính toán vốn dự phòng cho rủi ro hoạt động.
Quy trình; Con người; Hệ thống; Sự kiện bên ngoài
1.Tổ chức Xác định RRHĐ/ Quản trị/ Chính sách
2 Chương trình giảm thiểu rủi ro
Chương trình bảo hiểm quốc tế Quản lý duy trì kinh doanh
Kiểm soát và tự đánh giá là những yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro Việc theo dõi các chỉ số rủi ro chính (KRIs) giúp đánh giá tình hình rủi ro một cách hiệu quả Phân tích rủi ro và báo cáo định kỳ cung cấp cái nhìn sâu sắc về các vấn đề tiềm ẩn Đặc biệt, việc áp dụng quy trình quản lý rủi ro cho các sản phẩm, quy trình và dịch vụ mới là cần thiết để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
3 Công cụ và kỹ thuật
4 Định lƣợng Xác định trước Các chi phí dự tính
Tổn thất ngoài dự tính theo phương pháp tiên tiến AMA (advanced measurement approaches) cho phép các ngân hàng tự đánh giá và phân tích RRHĐ để xác định mức vốn dự phòng hợp lý Kết quả khảo sát của KPMG năm 2013 trên 200 ngân hàng và tổ chức tài chính hàng đầu tại Mỹ và Châu Âu cho thấy 57% ngân hàng đã và đang áp dụng phương pháp AMA của Basel II, trong khi 13% dự kiến triển khai trong 1-2 năm tới; chỉ 30% ngân hàng chưa có kế hoạch ứng dụng AMA Đặc biệt, các ngân hàng áp dụng phương pháp AMA quản lý RRHĐ hiệu quả hơn so với những ngân hàng không sử dụng phương pháp này Hình 1.3 minh họa sự khác biệt trong hiệu quả quản trị RRHĐ giữa các ngân hàng áp dụng và không áp dụng phương pháp AMA.
Hình 1.3: Hiệu quả của khung quản lý RRHĐ của các ngân hàng năm 2013
Kết quả khảo sát của KPMG cho thấy phương pháp AMA của Basel II không chỉ giúp ngân hàng quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) hiệu quả mà còn nâng cao giá trị, uy tín và sức cạnh tranh trên thị trường Nhiều ngân hàng và tổ chức kinh tế, bao gồm cả Việt Nam, đang chuyển hướng áp dụng phương pháp AMA tiên tiến trong quản lý RRHĐ của mình.
Nhiều ngân hàng toàn cầu đang áp dụng biện pháp sử dụng nguồn lực bên ngoài để quản trị rủi ro hoạt động, như ING đã hợp tác với IBM và Citibank sử dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement) Phương pháp này giúp tối đa hóa nguồn lực cho hoạt động kinh doanh, tuy nhiên, chi phí cao và ngân hàng phải chia sẻ thông tin về rủi ro với đối tác, điều này có thể ảnh hưởng đến tính bảo mật trong kinh doanh ngân hàng.
1.3.2 Bài học đối với Việt Nam
Các ngân hàng và tổ chức tài chính lớn toàn cầu đã áp dụng thành công phương pháp tiếp cận AMA của Basel II trong quản trị rủi ro hoạt động, như đã phân tích trong phần 1.3.1.
Các ngân hàng và tổ chức tài chính Việt Nam cần áp dụng phương pháp AMA trong quản trị rủi ro hoạt động, đồng thời linh hoạt sử dụng khung quản trị rủi ro hoạt động của Basel II để quản lý và giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro hoạt động đối với hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng cần xây dựng khẩu vị rủi ro hoạt động để xác định mục tiêu quản trị rủi ro rõ ràng, từ đó áp dụng các biện pháp thích hợp nhằm đạt được mục tiêu đó Việc xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động là rất quan trọng, vì rủi ro có thể xảy ra ở bất kỳ quy trình, sản phẩm hay dịch vụ nào Tất cả các cấp từ hội đồng quản trị đến nhân viên cần nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro hoạt động và những tác động tiêu cực mà nó có thể gây ra cho hoạt động kinh doanh Nếu nhân viên có ý thức kiểm soát rủi ro từ sớm, rủi ro hoạt động sẽ ít xảy ra và tác động sẽ được giảm thiểu Do đó, việc xác định khẩu vị rủi ro hoạt động, đặt ra mục tiêu rõ ràng và xây dựng văn hóa quản trị rủi ro trong ngân hàng là điểm mấu chốt trong chiến lược quản trị rủi ro hoạt động của các ngân hàng Việt Nam.
Các ngân hàng Việt Nam cần xây dựng mô hình quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) theo nguyên tắc của Basel II Do mâu thuẫn giữa quản lý rủi ro và lợi nhuận, việc thành lập Uỷ ban quản lý rủi ro hoạt động là cần thiết, nhằm phát triển công cụ quản trị RRHĐ và báo cáo cho hội đồng quản trị Các ngân hàng thương mại hiện đại nên áp dụng mô hình 3 lớp phòng vệ trong quản trị RRHĐ để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Trách nhiệm chính/ Phi tập trung Giám sát tập trung Giám sát độc lập
Hình 1.4: Mô hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động theo Basel II
Nhƣ vậy, mô hình quản lý RRHĐ theo 3 lớp phòng vệ có một số đặc điểm quan trọng sau:
- HÐQT giám sát RRGHĐ một cách tách biệt với Ban điều hành
- Lớp phòng vệ thứ 1 - Bản thân các đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro trong phạm vi đơn vị
THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1 Lịch sử ra đời và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam
Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam (Vietinbank) là một trong những tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đóng vai trò trụ cột trong hệ thống tài chính quốc gia Được thành lập vào năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Vietinbank đã khẳng định vị thế dẫn đầu trong ngành ngân hàng, cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính, bao gồm cho vay, huy động vốn, thanh toán và nhiều dịch vụ ngân hàng khác.
Vietinbank sở hữu một hệ thống phát triển mạnh mẽ với 1 Sở giao dịch, 3 văn phòng đại diện, 152 chi nhánh, 2 công ty liên doanh, 7 công ty con và 4 đơn vị sự nghiệp, khẳng định vị thế vững chắc trong ngành ngân hàng.
Vietinbank hiện có 900 phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm, cùng với mối quan hệ đại lý với hơn 1000 ngân hàng tại hơn 90 quốc gia Sự ra đời của Nghị định 141/2006/NĐ-CP đã kiểm soát chặt chẽ việc mở rộng và tăng số lượng chi nhánh, phòng giao dịch của các ngân hàng Việt Nam Với mạng lưới chi nhánh rộng khắp trong và ngoài nước, Vietinbank có lợi thế cạnh tranh lớn trong việc chiếm lĩnh thị phần Theo báo cáo tài chính quý III năm 2014, Vietinbank chiếm 11.7% thị phần cho vay, 10.1% huy động vốn, 15% chuyển tiền, 12.9% thanh toán quốc tế và 21% dịch vụ thanh toán thẻ Điều này chứng tỏ tiềm lực vững mạnh của Vietinbank trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, khi hiện có hơn 30 ngân hàng đang hoạt động.
Vietinbank luôn giữ vị thế dẫn đầu trong ngành ngân hàng Việt Nam với quy mô vốn điều lệ lớn nhất, lợi nhuận và nộp thuế cao nhất, cùng chất lượng tài sản tốt nhất và tỷ lệ nợ xấu thấp nhất Từ năm 2012 đến 2014, Vietinbank là thương hiệu duy nhất của Việt Nam được tạp chí Forbes bình chọn vào Top 2000 doanh nghiệp lớn nhất thế giới Năm 2015, ngân hàng này cũng nằm trong Top 500 thương hiệu ngân hàng giá trị nhất toàn cầu theo xếp hạng của Brand Finance và đã có 10 năm liên tiếp góp mặt trong Top 10 thương hiệu mạnh tại Việt Nam Ngoài ra, trong 5 lần xếp hạng của Vietnam Report, Vietinbank đã 3 năm liên tiếp (2012-2014) có mặt trong Top 500 doanh nghiệp tăng trưởng mạnh nhất Việt Nam.
50 Điều này đã cho thấy sự phát triển nhanh, mạnh mẽ và bền vững của Vietinbank trong giai đoạn 2009-2014
Vietinbank đạt được kết quả kinh doanh ấn tượng nhờ vào cơ cấu tổ chức vững mạnh, hệ thống công nghệ hiện đại, ban lãnh đạo giàu kinh nghiệm và đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp Sự hỗ trợ từ hai cổ đông chiến lược quốc tế, Tổ chức tài chính Quốc tế IFC và ngân hàng lớn nhất Nhật Bản Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, càng củng cố vị thế của ngân hàng Nhờ đó, Vietinbank luôn giữ vững vị trí số 1 tại Việt Nam và là tổ chức tài chính có ảnh hưởng lớn nhất trong hệ thống ngân hàng quốc gia.
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Nguồn: BCTC của Vietinbank năm 2014
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam
Sau thời gian dài chịu ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính toàn cầu, nền kinh tế thế giới và Việt Nam đã có dấu hiệu khởi sắc, mặc dù tốc độ phục hồi còn chậm và chưa ổn định, tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong bối cảnh này, Vietinbank đã nỗ lực triển khai các chính sách mới phù hợp với mục tiêu của Quốc hội, Chính phủ và NHNN, đạt được kết quả tích cực và giữ vững vị thế dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng.
Việt Nam Các kết quả kinh doanh đó đƣợc thể hiện qua một số chỉ tiêu tài chính sau:
Vietinbank, ngân hàng chủ lực trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, tự hào sở hữu vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu cao nhất, với tổng tài sản đạt 661,132 tỷ đồng tính đến ngày 31/12/2014, đứng thứ hai trong toàn hệ thống, chỉ sau ngân hàng Đại hồi đồng cổ đông.
Trụ sở chính SGD và các CN
Các đơn vị sự nghiệp
Các văn phòng đại diện
Phòng giao dịch Quỹ tiết kiệm
Phòng kiểm toán nội bộ
Hội đồng định chế tài chính
UB quản lý nhân sự, tiền lương Ủy ban chính sách Ủy ban quản lý
Agribank (762,869 tỷ đồng) Hình 2.2 thể hiện quy mô của ngân hàng Vietinbank so với một số ngân hàng khác trong hệ thống tại thời điểm 30/09/2014:
Hình 2.2 Quy mô hoạt động của một số ngân hàng tại thời điểm 30/09/2014
Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng và tổng hợp của tác giả
Vietinbank luôn dẫn đầu trong ngành ngân hàng về vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu (VCSH) và số lượng chi nhánh, với 1.092 chi nhánh cả trong và ngoài nước, vượt xa BIDV 367 phòng giao dịch và gấp ba lần số lượng phòng giao dịch của Vietcombank Vốn điều lệ và VCSH cao nhất giúp Vietinbank chủ động về vốn, giảm thiểu sự phụ thuộc vào biến động thị trường, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh và thu hút khách hàng Hơn nữa, tổng tài sản của Vietinbank đứng thứ hai trong hệ thống ngân hàng và liên tục gia tăng qua các năm, như thể hiện trong hình 2.3 về sự tăng trưởng quy mô tổng tài sản và vốn chủ sở hữu.
Hình 2.3: Tăng trưởng tài sản và VCSH của Vietinbank giai đoạn 2010-2014
Nguồn: BCTC ngân hàng Vietinbank năm 2014
2.1.2.2 Tình hình huy động vốn
Dưới sự chỉ đạo của NHNN, nhằm hỗ trợ nền kinh tế và cứu doanh nghiệp, lãi suất thị trường đã giảm liên tục từ năm 2012 Từ tháng 10/2014, lãi suất tiền gửi VNĐ không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 1 tháng chỉ còn 1%/năm, trong khi lãi suất tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 6 tháng là 5.5% Đối với tiền gửi USD, lãi suất tối đa cho tổ chức là 0.25%/năm và cho cá nhân giảm từ 1% xuống 0.75%/năm (Quyết định số 2173/QĐ-NHNN) Mặc dù lãi suất thấp, niềm tin của khách hàng vào Vietinbank trong bối cảnh các kênh đầu tư khác chưa ổn định đã giúp lượng vốn huy động của ngân hàng này tăng trưởng ổn định và có tính thanh khoản cao.
Hình 2.4: Quy mô và cơ cấu vốn huy động của Vietinbank
Vốn huy động của Vietinbank đã liên tục tăng trưởng qua các năm, từ 339,699 tỷ đồng vào năm 2010 lên 595,094 tỷ đồng vào năm 2014, tương đương với mức tăng 75.18% So với cuối năm 2013, vốn huy động năm 2014 tăng 16.3%, đạt 104% kế hoạch của Đại hội cổ đông Tốc độ tăng trưởng ổn định và đồng đều, với cơ cấu vốn huy động chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn, giúp Vietinbank dễ dàng lập kế hoạch sử dụng vốn và tái tạo nguồn một cách hợp lý.
Hoạt động tín dụng là dịch vụ truyền thống quan trọng của Vietinbank, giúp hỗ trợ doanh nghiệp trong bối cảnh lãi suất huy động thấp Mặc dù kinh tế chưa phục hồi mạnh mẽ, Vietinbank vẫn duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng cao và ổn định, khẳng định vị thế ngân hàng dẫn đầu ngành Hình 2.5 minh họa tốc độ tăng trưởng tín dụng của Vietinbank trong giai đoạn 2010.
Cơ cấu vốn huy động tại 31/12/2014
Hình 2.5: Dƣ nợ tín dụng của Vietinbank giai đoạn 2010-2014 (tỷ đồng)
Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng Vietinbank năm 2014
Trong giai đoạn 2010-2014, mặc dù kinh tế gặp khó khăn, Vietinbank vẫn ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ về dư nợ tín dụng, với mức tăng trung bình khoảng 15% mỗi năm Đến năm 2014, dư nợ tín dụng của Vietinbank đạt 542,685 tỷ đồng, tăng 131.7% so với năm 2010, tương đương với 308,480 tỷ đồng So với cuối năm 2013, dư nợ tín dụng tăng khoảng 18%, vượt 105% kế hoạch của Đại hội đồng cổ đông và cao hơn mức trung bình ngành (292,860 tỷ đồng) Vietinbank đã khẳng định vai trò chủ lực trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, phù hợp với quy mô tài sản và thị phần dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
2.1.2.4 Các tỷ số tài chính
Hình 2.6 Các chỉ số tài chính của Vietinbank giai đoạn 2010-2014
Nguồn: Báo cáo tài chính ngân hàng Vietinbank năm 2014
Các chỉ số ROA và ROE của Vietinbank đã giảm từ mức cao nhất vào năm 2011, nhưng tốc độ giảm đã chậm lại từ năm 2012, cho thấy sự ổn định trong kết quả kinh doanh Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 đã tác động đến nền kinh tế Việt Nam từ năm 2012, dẫn đến tình trạng khó khăn kinh tế và nhu cầu tiêu dùng giảm Nhiều doanh nghiệp đã phá sản trong giai đoạn 2012-2013, làm giảm nhu cầu vốn và tăng tính cạnh tranh trong hoạt động tín dụng Trong bối cảnh đó, Vietinbank đã giữ vững thị phần bằng cách cung cấp các gói cho vay lãi suất thấp và tích cực tham gia các hoạt động xã hội để nâng cao uy tín Mặc dù lợi nhuận của Vietinbank giảm từ năm 2012 đến nay, nhưng vẫn cao hơn mức trung bình của ngành.
Hệ số an toàn vốn tối thiểu của Vietinbank giảm nhưng vẫn duy trì trên 10%, vượt mức yêu cầu tối thiểu của NHNN là 8% Điều này cho thấy Vietinbank có đủ nguồn vốn dự phòng để ứng phó với các tình huống bất lợi.
Trong những năm gần đây, công tác quản trị rủi ro của Vietinbank đã đạt được kết quả tích cực, với nợ xấu liên tục giảm từ năm 2012 Cụ thể, vào năm 2014, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ chỉ còn 0.9%, giảm 0.45% so với năm 2012 và đạt mức kế hoạch do Đại hội cổ đông đề ra (