Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh tiên sơn,

LV.002426 ■ ■ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM — lf B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - HOC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAU ĐẠI HỌC NGUYỄN NGỌC PHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TH Ư Ơ NG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG V IỆT NAM - CHI NHÁNH TIÊN SON C huyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Ngi hng dẫn khoa hoc: TS PHÀM MINH ĐIẺN H »c VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THƠNG TIN • THƯ VIÊN Sả .VA/ ŨQ J±â.L HÀ N Ộ I-2 k ■4Í LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYẺN NGỌC PHƯƠNG LỊÌ CẢM ƠN Sau thời gian nghiên cứu tham khảo tài liệu giúp đỡ giảng viên hướng dẫn, tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn giảng viên TS PHẠM MINH ĐIỂN tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em trình viết luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn anh chị cán Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Tiên Sơn cung cấp tài liệu kinh nghiệm cho em trình nghiên cứu triển khai đề tài Do thời gian có hạn, kinh nghiệm cịn hạn chế, viết khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp giúp đỡ thầy cô giáo bạn E m xin chân thành cảm ơn ! TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN NGỌC PHƯƠNG MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHŨNG VẤN ĐÈ c o BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG CỦA NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng NHTM 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro loại rủi ro hoạt động Ngân hàng thương m ại 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng .11 1.2.4 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng .16 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 17 1.3 QƯẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM .19 1.3.1 Khái niệm chung quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Sự cần thiết phải thực công tác quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.3 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.4 Phương pháp đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương m ại 25 1.3.5 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 28 1.4 KINH NGHIỆM QTRR CỦA CÁC NHTM TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM 33 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị tín dụng NHTM giới .33 1.4.2 Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH TIÊN SƠN 39 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH TIÊN SƠN 39 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức m áy 40 2.1.3 Một số kết hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Tiên Sơn 43 2.2 THỤC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CN TIÊN SƠN 46 2.2.1 Hoạt động tín dụng 46 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Tiên Sơn 54 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàngTMCP Công thương Việt Nam —Chi nhánh Tiên Sơn 59 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỰNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH TIÊN SƠN 70 2.3.1 Kết đạt 71 2.3.2 Tồn hạn c h ế 73 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH TIÊN SƠN 79 3.1 NHŨNG QUAN ĐIỂM ĐỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NĨI CHUNG VÀ CHIẾN LƯỢC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NĨI RIÊNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TIÊN SƠN 79 3.1.1 Định hướng chung 79 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 80 3.1.3 Định hướng khách hàng mục tiêu 81 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH TIÊN SƠN 81 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện cấu tổ chức hoạt dộng tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Ngân hàng 81 3.2.2 Xây dựng quy trình, thủ tục cấp tín dụng hợp lý, khoa học 83 3.2.3 Nhóm giải pháp xây dựng sách tín dụng phù hợp .84 3.2.4 Nhóm giải pháp phịng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng 88 3.2.6 Các giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 97 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 98 3.2.8 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin 100 3.2.9 ủng dụng công nghệ thông tin vào quản lý rủi ro tín dụng 100 3.3 ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 100 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ Bộ Ngành 101 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước hiệp hội ngân hàng .101 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 102 KẾT LUẬN CHƯƠNG 103 KÉT LUẬN 104 DANH MỤC TÀÍ LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮVIÉT TẮT Vietinbank • Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam CBTD : Cán tín dụng KH • Khách hàng KKH NH Không kỷ hạn : NHNN NHTM Ngân hàng nhà nước • NQH QTRRTD TCKT Ngân hàng thương mại Nợ hạn • RRTD SXKD Ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng : * Sản xuất kinh doanh Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TSĐB TSTC : Tài sản đảm bảo Tài sản chấp DANH MỤC BẢNG BIẺU SÓ HIỆU Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 3.1 TÊN BẢNG Một số tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến 2014 Tình hình huy động vốn Vietinbank - chi nhánh Tiên Sơn Tình hình dư nợ Vietinbank - chi nhánh Tiên Sơn Tình hình dư nợ Vietinbank - chi nhánh Tiên Sơn đổi với làng nghề Bẳc Ninh Chênh lệch từ hoạt động cho vay Vietinbank - Chi nhánh Tiên Sơn Dư nợ hạn Vietinbank - Chi nhánh Tiên Sơn Bảng tổng hợp phân loại nợ Vietinbank - chi nhánh Tiên Sơn Chính sách khách hàng dựa xếp hạng tín dụng TRANG 43 47 49 52 53 54 56 86 DANH MỤC SO ĐỊ, ĐỊ THỊ SĨ HIỆU TÊN SO ĐÒ TRANG Sơ đồ 1-1 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng Sơ đồ 1-2 Rủi ro tín dụng mối quan hệ với loại rủi ro khác Sơ đồ 1-3 Khuôn khô phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 26 Sơ đồ 2-1 Bộ máy tổ chức Vietinbank - Chi nhánh Tiên Sơn 41 Sơ đồ 3-1 Sơ đồ 2-2 Đồ thị 2-1 Đồ thị 2-2 Đe xuất mơ hình hoạt động QTRR tín dụng Vietinbank- Chi nhánh Tiên Sơn Quy trình tín dụng Thống kê tổng tài sản, tiền cho vay khách hàng, tiền gửi khách hàng Vietinbank - Chi nhánh Tiên Sơn Thống kê tổng lợi nhuận trước thuế Vietinbank - Chi nhánh Tiên Sơn giai đoạn 2012^2013 82 63 44 44 PHỤ LỤC 02 MA TRẬN QUT ĐỊNH TÍN DỤNG Đánh gía tín dụng kết họp vói Loại trung bình Loại tối ưu Loại tốt Cấp tín dụng cho Cấp tín dụng cho trung bình điều khoản yêu cầu tín dụng Quyết định tín dụng Hạn mức phê duyệt đơn xin vay đơn xin vay Cấp tín dụng theo mức độ bảo đảm tài sản chấp Định gía tín dụng Lãi suất ưu đãi: Lãi suất cạnh Lãi suất tranh: Lãi suất thực tế + 2,2%/năm cao lãi suất Lãi suất + 2,5%/năm Lãi suất tiêu chuẩn: Lãi suất + 3%/năm Tỷ lệ cho vay Có đến 80% Có thể đến 70% Tối đa 60% 100% hạn mức 70% hạn mức 50% so với tài sản chấp Các yếu tố khác cần cân nhắc Hạn mức tín dụng Mức chi nhánh cấp tín Tối đa 30% hạn dụng khơng có tài mức tín dụng chi nhánh Tối đa 20% hạn hạn mức chi nhánh Không cấp mức tín dụng sản bảo đảm Cấp tín dụng thư bảo lãnh Mức ký qũy 20% Mức ký qũy 50% Ký qũy cam kết 100% PHỤ LỤC 03 ĐIÈL TRA, THU THẬP THÔNG TIN KHÁCH HÀNG VAY VỐN THÔNG TIN VÈ TU CÁCH, NĂNG L ự c PHÁP LÝ, NĂNG L ự c QUẢN LÝ ĐIỀU HÀNH SẢN XUẤT KINH DOANH, MƠ HÌNH TỎ CHỨC, BỐ TRÍ LAO ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tìm hiếu chung khách hàng - Lịch sử doanh nghiệp; - Những thay đổi vốn; - Những thay đổi chế quản lý; - Những thay dổi dây chuyền thiết bị, sở vật chất, công nghệ; - Những thay đổi sản phẩm; - Lịch sử trình liên kết, hợp tác, giải thể; - Loại hình kinh doanh doanh nghiệp tại; - Điều kiện địa lý 1.2 Tư cách, lực pháp lý khách hàng - Khách hàng vay vốn pháp nhân phải có đủ điều kiện theo điều 94, 96 Bộ luật dân như: tư cách pháp lý người đại diện hợp pháp giao dịch với NHCT, điều lệ, qui chế tổ chức, qui chế tài khách hàng vay vốn; - Khách hàng vay cá nhân, doanh nghiệp tư nhân có đủ lực hành vi dân sự; - Giấy phép đầu tư, chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề có cịn hiệu lực thời hạn xin vay ?; - Khách hàng vay đơn vị hạch tốn phụ thuộc có địa bàn với đơn vị ? có giấy ủy quyền vay vốn pháp nhân ? tính hiệu lực, phạm vi, nội dung ủy quyền có phù hợp với nhu cầu / hạn mức vay khơng ?; - Khách hàng vay có trụ sở địa bàn nơi ngân hàng cho vay đóng trụ sở ? 1.3 Mơ hình to chức, bố trí lao động doanh nghiệp xin vay - Quy mô hoạt động doanh nghiệp; - Cơ cấu tố chức hoạt động sản xuất kinh doanh; - Số lượng, chất lượng lao động, cấu lao động trực tiếp gián tiếp; - Độ tuổi lao động trung bình, thời gian cơng việc, mức lương bình qn; - Trình độ kỹ thuật: trình độ học vấn, kinh nghiệm đội ngũ kỹ thuật chính, kỹ sư; lực đầu tư nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, mẫu mã, hợp tác công nghệ, cạnh tranh sản phẩm, phát triển thị trường tiềm năng, 1.4 Năng lực quản trị điêu hành ban lãnh đạo doanh nghiệp - Trình độ, lực chuyên môn, khả năng, kinh nghiệm, cách thức quản lý, đạo đức, lối sống người lãnh đạo cao ban điều hành Đánh giá tiêu chí thê qua: (i)- Giá trị doanh thu gia tăng; (ii)- Khả giảm/kiềm chế mức tăng chi phí; (iii)- Gia tăng lợi nhuận; (iv)- Khả quản lý chặt chẽ khoản nợ khách hàng; - Đạo đức quan hệ tín dụng (thiện chí trả nợ) cá nhân người đứng đâu/ban lãnh đạo; - Uy tín ban lãnh đạo ngồi doanh nghiệp; - Khả nắm bắt thị trường, linh hoạt phát triển thị trường tiềm năng, mục tiêu ban lãnh đạo; - Ban lãnh đạo chủ sở hữu hay thuê ? mối quan hệ cá nhân ban lãnh đạo mức độ hợp tác lẫn nhau; biến động nhân lãnh đạo; việc định có phải tập trung vào vài người cách thức quản lý họ sao? người định thực (vai trò đầu tàu) doanh nghiệp?- Ban lãnh đạo có nắm bắt kịp thời, xác thay đổi thân doanh nghiệp, vê môi trường kinh doanh, xu hướng ngành hàng mà doanh nghiệp hoạt động, vị trí doanh nghiệp so với đơn vị bạn qui mô ngành; - Ban lãnh đạo có khả quản lý sở thơng tin tài ? THU THẬP THƠNG TIN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ NĂNG L ự c TÀI CHÍNH 2.1 Tình hình hoạt động 2.1.1 Tinh hình sản x u ấ t kinh (loanh 2.1.1.1 Các điều kiện sản xuất, tình trạng máy móc thiết bị - Danh sách sản phẩm; đanh sách nguyên vật liệu chính, nguồn cung cấp, tình hình sử dụng thay đổi chất lượng, giá mua nhà cung cấp nguyên vật liệu; - Những thay dổi đơn đặt hàng, số lượng/phần trăm giá trị sản phẩm dỡ dang, chưa thực được, thay đổi tỷ lệ phế phẩm; - Những thay đổi lực sản xuất kinh doanh, tình trạng máy móc thiết bị 2.1.1.2 Kết qủa sản xuất - Những thay đối chủng loại sản phẩm, đầu sản phẩm; - Các yêu tố ảnh hưởng đến thay dổi (như tăng, giảm cầu, số lượng hàng tồn kho, thay đổi giá ); - Những thay dổi hiệu qủa sản xuất (thay đổi chi phí sản xuất so với đối thủ cạnh tranh, thay dổi số lao động, kết định lượng nhân tố ảnh hưởng tới thay đổi này); - Phương pháp sản xuất tại, công suất hoạt động; - Chất lượng sản phẩm; biện pháp triển khai để quản lý chất lượng sản phẩm, V V ; - Những thay đổi chi phí sản xuất, so sánh với đối thủ cạnh tranh 2.1.2 Tinh hình bán hàn g 2.1.2.1 Những thay đổi doanh thu - Doanh thu loại sản phẩm qua năm số lượng, giá trị, thị phần; - Những thay đổi doanh thu với khách hàng sản phẩm; - Những yếu tố ảnh hưởng đến thay đổi (tăng, giảm nhu cầu, trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, khả cạnh tranh, sách thuế quan phi thuế quan, can thiệp Chính phủ hỗ trợ ban , ngành trung ương địa phương V V ) 2.1.2.2 Phương pháp tổ chức hàng - Mạng lưới, tổ chức bán hàng, hoạt động bán hàng; - Doanh thu bán hàng trực tiếp, gián tiếp, đại lý phân phối, đại lý bán buôn, bán lẻ, Công ty thương mại; - Chính sách khuếch trương sán phẩm việc tăng sản phẩm xuất sản phấm 2.1.2.3 Các khách hàng - Nhóm khách hàng truyền thống, khách hàng trung thành với sản phẩm; - Tình hình khả trả nợ khách hàng ngành; - Sơ lượng giao dịch sản phẩm doanh nghiệp với khách hàng Đánh gía khách hàng sản phẩm doanh nghiệp 2.1.2.4 Giả bán sản phâm - Những thay dối giá bán sản phẩm phương pháp tính giá; - Các nhân tố ảnh hưởng tới thay đổi giá bán; - Tình hình giảm giá 2.1.2.5 Số lượng đơn hàng Sô lượng đơn đặt hàng sản phâm khách hàng Những thay đôi đơn đặt hàng; điều kiện đơn đặt hàng (đơn giá, thời gian từ đặt đến giao hàng) 2.1.2.6 Phương thức toán Thanh toán (%), toán trả chậm t (%); số ngày chậm trả; điều kiện bảo đảm cho tiền bán hàng trả chậm (thế chấp, bảo lãnh, ) 2.1.2.7 Tình hình xuất khấu - Tỷ lệ xuất tổng doanh thu; - Môi trường kinh doanh, nhân tố ảnh hưởng đến thay đổi xuất khẩu, thay đổi giá xuất khẩu, so sánh với gía nước; - Phương thức xuất (trực tiếp qua ủy thác), điều kiện tốn, hơ trợ từ Chính phủ, cạnh tranh quốc tế, thay đổi chi phí thuế quan nước nhập khẩu, sách xuất dự báo tương lai; - Mạng lưới, công tác tổ chức bán hàng 2.2 Khả tài 2.2.1 Thơng tin chung Thơng tin phát triển kinh tế, tiến khoa học kỹ thuật, thay đổi sách kinh tể (tiền tệ, thuế, hối đối, ), thơng tin thị trường nhằm đánh giá hội khó khăn doanh nghiệp tương lai thông tin số gía cả, số lạm phát cần sử dụng để đánh gía tốc độ tăng trưởng thực doanh nghiệp 2.2.2 Thông tin ch i tiết 2.2.2.1 Thông tin phát trỉến ngành hàng Tầm quan trọng ngành hàng kinh tế; trình độ cơng nghệ; ttộ lớn thị trường, khả cạnh tranh, tính độc quyền Đối với doanh nghiệp kinh doanh tống hợp nhiều ngành nghề sở ngành nghề phép kinh doanh, lấy mặt hàng có doanh thu (doanh số) chiếm tỷ trọng lớn để đánh giá 2.2.2.2 Tài liệu, so sách kế toán, chiến lược, tổng kết kinh doanh - Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết qủa hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, nhật ký chứng từ, sổ chi tiết tài khoản kế toán liên quan, thẻ kho, thẻ tài sản cố định, báo cáo toán, kiểm toán; - Kể hoạch kinh doanh, chiến lược phát triển thời kỳ (nếu có) chiến lược phát triển năm, 10 năm; - Báo cáo sơ - tổng kết tình hình hoạt động kỳ, năm báo cáo; PHỤ LỤC 04 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO XÉP HẠNG Hạng Đặc điểm AA+: Mức độ rủi ro - Tình hình tài lành mạnh Thấp Hạng tối - Năng lực cao quản trị ưu - Điểm - Hoạt động đạt hiệu qủa cao, ổn định tín dụng tốt - Triển vọng phát triển lâu dài cho dành - Khả cạnh tranh vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh độc khách hàng quyến nhà nước có chất - Đạo đức tín dụng cao lượng tín dụng tốt AA: Ưu - Tình hình tài lành mạnh - Khả sinh lời tốt - Hoạt động hiệu ổn định - Quản trị tốt Thấp vê dài hạn cao khách hàng loại AA+ - Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt AA-: Tốt - rình hình tài ôn định có hạn Thấp chế định - Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng hạng AA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt BB+: Khá - Hoạt động hiệu có ốn định ngắn hạn - rình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động điều kiện kinh tế, tài Trung bình Hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro mơi trường kinh doanh BB: - liêm lực tài trung bình, có nguy Trung bình, khả Trung bình tiềm ẩn trả nợ gốc Hoạt dộng kinh doanh tôt dễ lãi tương lai bị tổn thất biến động lớn kinh đảm bảo doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ khách hàng kinh tế nói chung hạng BB+ BB-: - Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến Cao, khả động theo chiều hướng xấu tự chủ tài Trung bình - Hiệu qủa hoạt động kinh doanh không cao, chịu thấp.Ngân hàng nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác chưa có nguy động lớn từ biến động kinh tể nhỏ vốn lâu dài khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng khơng cải CC+: dưói trung bình thiện - Hiệu qủa hoạt động thâp, kết qủa kinh doanh Cao, mức cao nhiều biển động chấp - Năng lực tài yếu kém, bị thua lỗ nhận; xác suất vi hay số năm tài gần phạm hợp đồng tín vật lộn để trì khả sinh lời dụng cao, - Năng lực quản lý khơng có biện pháp kịp thời, NH có nguy CC: xa - Hiệu qủa hoạt động thấp vốn ngăn hạn Rất cao, khả Hạng Đặc điểm Mức độ rủi ro trung - Năng lực tài yếu kém, có nợ q hạn trả nợ ngân hàng bình (dưới 90 ngày) kém, khơng - Năng lực quản lý có biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn CC-: yếu - Hiệu qủa hoạt động rát thấp, bị thua lỗ, khơng có Rất cao, ngân triển vọng phục hồi hàng phải - Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn nhiều thời gian - Năng lực quản lý công sức để thu hồi vốn cho vay C: yếu - Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài Đặc biệt cao, ngâ yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý hàng thu hồi vốn cho vay PHỤ LỤC NHŨNG BIÉU HIỆN CỦA KHOAN NỌ CĨ VẢN ĐÈ VÀ CHÍNH SÁCH CHO VAY KÉM HIỆU QUẢ Các dấu hiệu nhận biết Các dấu hiệu nhận biết sách cho vay khoản cho vay có vấn đề hiệu ngân hàng Thanh tốn tiền vay khơng Sự đánh gía khơng xác rủi ro kê hoạch khách hàng Kỳ hạn khoản vay bị thay đổi Cho vay dựa kiện bất thường có liên tục thể xảy tương lai (chẳng hạn sáp nhập, ) Yêu cẩu gia hạn nợ hiệu Cho vay khách hàng hứa trì (vốn gốc trước lần gia hạn khoản tiền gửi lớn không giảm đáng kể) Lãi suẩt cao bất thường (cố gắng Khơng xác định kế hoạch hồn trả bù đắp rủi ro cao) khoản cho vay Sự tích tụ bất thường khoản Cung cấp tín dụng lớn cho khách hàng phải thu và/hoặc hàng tồn kho không thuộc khu vực thị trường ngân khách hàng hàng Tỷ lệ (đòn bâv) nợ vốn cổ Hổ sơ tín dụng khơng đầy đủ phần tăng khất lạc tài liệu (dặc biệt Câp khoản tín dụng lớn cho thành viên báo cáo tài khách hàng) nội ngân hàng (nhân viên, giám đốc hay cổ đông) Tài sản thể chấp không đủ tiêu Chạy theo cạnh tranh, giảm nhẹ điều kiện tín chuẩn dụng (cấp tín dụng để giữ chân khách hàng không di ngân hàng khác dù biết khao3n cho vay có vấn đề) Trơng chờ việc đánh giá lại tài sản, Cho vay đế tài trợ hoạt động đầu phát hành thêm cố phiếu nhầm gia tăng vốn chủ sở hữu Khơng có báo cáo hay dự đoán Thiếu nhạy cảm mơi trường kinh tế dịng ngân quỹ Việc trơng chờ khách hàng vào nguồn vốn bất thường để đáp ứng nghĩa vụ tốn (ví dụ: bán tịa cao ốc hay trang thiết bị) có thay đổi PHỤ LỤC 06 BẢNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG Nội Dung bảng xếp hạng tín dụng Vietinbank Chi nhánh Tiên Son a Muc đích viêc châm diem tín dung xếp hang khách hàng Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng thực nhằm hỗ trợ cho cấp kiếm soát trưởng, phó phịng tín dụng phịng giao dịch, chi nhánh Vietinbank chi nhánh Tiên Son việc định cấp tín dụng khách hàng: Xác định theo hạn mức tín dụng, thời hạn cho vay, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt Giám sát đánh giá khách hàng Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn khoản tín dụng cịn dư nợ; Hạng khách hàng cho phép Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn lường trước dấu hiệu cho thấy khoản vay có chất lượng xấu di số tài báo cáo tình hình tài doanh nhiệp hay thu nhập cá nhân có dấu hiệu thấp hay mức an tồn để NVTD, cấp kiểm sốt có biện pháp đối phó kịp thời Xét góc độ quản lý tồn danh mục tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cỏn nhằm mục đích giúp cho Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn phát triển chiến lược marketing cho Ngân hàng dể nhằm hướng tới khách hàng có độ rủi ro thấp Ngồi cịn giúp cho cán Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn ước lượng mức vốn cho vay khơng thu hồi để trích lập dự phịng tốn thất tín dụng b Phân nhúm khách hàngi Do tính chất khác khách hàng, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sử dụng phương pháp chấm điểm nhóm tiêu tài phi tài khách hàng sở giá trị chuẩn, đế chấm điếm tín dụng cách xác khoa học, Vietinbank phân chia khách hàng vay thành hai nhóm dó là: Nhỏm khách hàng doanh nghiệp Nhỏm khách hàng cá nhân (bao gồm cá nhân hộ gia đình) c Các cóníỉ cu chấm điểm tín duns: Bảng tiêu chuăn đảnh giá tiêu chí để chấm điểm tín dụng Đối với loại khách hàng phân loại đây, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí để chấm điểm tín dụng Bảng chấm điểm tín dụng khách hàng dựa tiêu chuẩn định tính (tiêu chí phi tài chính) lực kinh nghiệm ban lãnh đạo, vị trí thị trường, quan hệ với khách hàng, với ngân hàng.v.v Bảng so tài chỉnh chuẩn Bảng số tài chuẩn cơng cụ đế chấm điểm tín dụng dựa số số tài tỷ lệ toán ngắn hạn, tỷ số vốn vay V.V Bảng số giá trị số khác cho loại khách hàng khác d Ngun tắc chắm điểm tín dune: Trong q trình chấm điểm tín dụng khách hàng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, CBTD thu điểm ban đầu điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng Điểm ban đầu điểm tiêu chí chấm điểm tín dụng CBTD xác định sau phân tích tiêu chí Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng điểm ban đầu nhân với trọng số Trọng sô mức độ quan trọng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài yểu tổ phi tài chính) xét góc độ tác động rủi ro tín dụng Thơng thường tiêu tài phi tài có khoảng giá trị chuẩn tương ứng với mức điểm 20, 40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu) Như tiêu, điểm ban đầu khách hàng mức kể Trường hợp khách hàng có bảo lãnh tổ chức có lực tài mạnh hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng bên bảo lãnh e Chấm điểm tín duns xếp hang khách hàne Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam xếp khách hàng doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao sau: Điểm xếp hạng 90 => 100 AAA 80 => 89 AA 73 => 79 A 70 => 72 BBB 63 => 69 BB 60 => 62 B 56 => 59 ccc 53 => 55 cc 44 => 52 c 10 20 => 39 D Hạng khách hàng điều chỉnh theo dấu hiệu định hạng ( bao gồm dấu hiệu cảnh báo sớm dấu hiệu không trả nợ) Các dấu hiệu định hạng chấm thời điểm phát sinh dấu hiệu định hạng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hỗ trợ chức tự động chuyển hạng dấu hiệu liên quan tới số ngày hạn, dấu hiệu số lần cấu Các dấu hiệu chuyển hạng lại NVTD chủ động đánh giá phát sinh Căn vào kết chấm điểm tín dụng từ Hệ thống xếp hạng khách hàng phải cập nhật vào hệ thống INCAS Trưởng, phó phịng tín dụng có nhiệm vụ kiểm sốt, phê duyệt việc chấm điểm xếp hạng cán tín dụng sau: Kết xếp hạng từ hệ thống XHTDNB AAA, AA, A BBB BB B, c c c , c c c D Nhóm nọ’ Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Sử dụng kết xếp hạng để đánh giá lại hạng khách hàng Hạng khách hàng phải phản ánh xác tình trạng rủi ro khách hàng Vì vậy, hạng khách hàng ỗýợc õánh giá lại nãm lần Ngoài ra, CBTD phải đánh giá lại hạng khách hàng lúc có kiện xảy gây ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng, cần thiết hạng khách hàng phải diều chỉnh kịp thời Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn thực chấm điểm khách hàng giai đoạn trước cho vay để nhận dạng sớm rủi ro tín dụng xảy Ngân hàng Từ kết cơng việc chấm điểm tín dụng khách hàng, Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn có quy định cụ thể sách cấp tín dụng cho khách hàng Cụ thể: Đối với khách hàng mới: Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn xem xét cấp tín dụng dối với khách hàng có mức xếp hạng tín dụng từ BBB trở lên Đổi với khách hàng quan hệ tín dụng Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn: - Đối với khách hàng có mức xếp hạng AAA, AA A: Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn xác định nhóm khách hàng mục tiêu, khơng ngừng tăng cường mở rộng để phát triển bền vững mối quan hệ khách hàng Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn với “Chính sách mở rộng, phát triển” nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng - Đối với khách hàng có mức xếp hạng BBB BB: Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn trì tích cực mối quan hệ khách hàng Vietinbank với “Chính sách trì” nhằm đáp ứng nhu cầu phù hợp khách hàng - Irường hợp, khách hàng có mức xếp hạng BB trở xuống, Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn xem xét cấp tín dụng theo hướng giảm dần dư nợ khách hàng có quan hệ tín dụng Vietinbank chi nhánh Tiên Sơn xem xét cấp tín dụng có điều kiện khách hàng xếp hạng BB quan hệ tín dụng Vietinbank chi nhánh chi nhánh Tiên Sơn