Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh tp hà nội,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THẢO TRANG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THẢO TRANG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN KHÁCH HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Để thực luận văn “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội”, tự nghiên cứu, tìm hiểu vấn đề, vận dụng kiến thức học trao đổi với giảng viên hƣớng dẫn khoa học, bạn bè đồng nghiệp, anh chị làm việc Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu luận văn trung thực Tp Hà Nội, ngày….Tháng….năm 2017 Ngƣời thực luận văn NGUYỄN THỊ THẢO TRANG MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 11 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 16 1.2.3 Tổ chức quản trị tín dụng: 20 1.2.4 Nhận biết rủi ro tín dụng 24 1.2.5 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 27 1.2.6 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 36 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 45 1.3.1 Các nhân tố khách quan 45 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 47 1.4 MỘT SỐ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ CÁC NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI 50 1.4.1 Một số học kinh nghiệm từ nƣớc giới 50 1.4.2 Bài học kinh nghiệm ngân hàng thƣơng mại 52 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 54 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 54 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội 54 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 56 2.1.3 Khát quát kết hoạt động kinh doanh tình hình huy động vốn giai đoạn 2011-2016 59 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 61 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 61 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội 71 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 82 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 82 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 83 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội 87 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 95 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI TRONG GIAI ĐOẠN TỚI 95 3.2.MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 96 3.2.1 Hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị rủi ro 96 3.2.2 Xây dựng sách cho vay hợp lý, hiệu khoa học 98 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định 99 3.2.4 Tăng cƣờng kiểm tra tín dụng 100 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm sốt nội chi nhánh 102 3.2.6 Không ngừng giám sát khoản nợ hạn tìm biện pháp xử lý nợ tồn đọng 104 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 104 3.2.8 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng 106 3.2.9 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 106 3.2.10 Tăng cƣờng sử dụng biện pháp phân tán rủi ro 108 3.2.11 Thực bảo hiểm tín dụng 109 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 110 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 110 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 113 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia 115 KẾT LUẬN 118 BẢNG KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa ALCO Quản lí tài sản Nợ - Tài sản Có BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CNTT Cơng nghệ thơng tin DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR Dự phịng rủi ro GHTD Giới hạn tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NQH Nợ hạn QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo Vietinbank/NHCT Ngân hàng Cơng thƣơng Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh NHCT – Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2012-2016 59 Bảng 2.2: Kết huy động vốn Vietinbank CN TP Hà Nội giai đoạn 2014 – 2016 60 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng khách hàng 63 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo hình thức cho vay 64 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế NHCT Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2014-2016 66 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng NHCT Chi nhánh TP Hà Nội theo kỳ hạn tín dụng giai đoạn 2014-2016 67 Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ phân theo hình thức TSĐB 68 Bảng 2.8: Cơ cấu tín dụng NHCT – Chi nhánh TP Hà Nội theo nhóm nợ giai đoạn 2014 - 2016 69 Bảng 2.9: Tỷ lệ NQH Nợ xấu Vietinbank - Chi nhánh TP Hà Nội năm 2014 2016 70 Bảng 2.10: Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD NHCT giai đoạn 2014-2016 71 Bảng 2.11: Hệ thống chấm điểm Vietinbank 75 Bảng 2.12: Phân loại nợ theo tiêu chí định lƣợng định tính 77 Biểu đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguồn gốc phát sinh Biểu đồ 2.1: Tổng dƣ nợ 62 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng 63 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề năm 2016 67 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng NHCT Chi nhánh TP Hà Nội theo kỳ hạn tín dụng giai đoạn 2014-2016 67 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ NQH Nợ xấu Vietinbank - Chi nhánh TP Hà Nội năm 2014 - 2016 69 Biểu đồ 2.6: Tình hỉnh chất lƣợng nợ Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội năm 2014 - 2016 70 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Vietinbank 56 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức NHCT – Chi nhánh TP Hà Nội 57 Sơ đồ 2.3: Quy trình đo lƣờng RRTD 76 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng lĩnh vực hoạt động có tính nhạy cảm cao, có ảnh hƣởng đến tồn kinh tế Một kinh tế muốn khỏe mạnh phải có hệ thống ngân hàng phát triển Ngân hàng trung tâm phân phối vốn kinh tế, đảm bảo lƣu thông trôi chảy nhanh chóng nguồn vốn từ nơi nhàn rỗi đến nơi thiếu hụt Tuy nhiên ngân hàng làm kinh tế phát triển làm kinh tế khủng hoảng Nếu ngân hàng gặp rủi ro, có nguy phá sản làm sụt đổ hệ thống ngân hàng ảnh hƣởng tới toàn chủ thể kinh tế Trong số rủi ro mà ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất, số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% rủi ro hoạt động ngân hàng Trong giai đoạn 2012 - 2016, kinh tế nƣớc ta dần hồi phục sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu cuối năm 2008 – 2012, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp dần vào ổn định Tuy nhiên nhiều doanh nghiệp yếu tồn kinh tế,làm rủi ro tín dụng tiềm ẩn ngân hàng Nhƣ vậy, để đảm bảo tăng trƣởng tín dụng nhƣ đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hàng việc tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết Xuất phát từ việc nhận thức đầy đủ tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng nên em chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội” Mục đích nghiên cứu - Làm sáng tỏ lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng điều kiện áp lực cạnh tranh hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại ngày mạnh mẽ nhƣ tác động việc hội nhập kinh tế khu vực quốc tế - Rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam thông qua việc cứu số ngân hàng thếgiới 109 sách cải thiện sản phẩm, phát triển sản phẩm để đáp ứng đƣợc nhu cầu ngày tăng vừa tăng dƣ nợ RRTD đƣợc phân tán Bên cạnh đó, cần đa dạng hóa khách hàng hình thức cho Hình thức cho vay hợp vốn có ƣu điểm mà ngân hàng cần phải tận dụng: ngân hàng cấp khoản tín dụng lớn, dự án có tham gia nhiều ngân hàng nên RRTD đƣợc chia cho bên, gánh nặng không dồn vào ngân hàng cả, nâng cao đƣợc trình độ thẩm định cán hợp tác với nhiều NH Tuy việc đa dạng hóa sản phẩm cần thiết có hữu ích thời gian trƣớc mắt Và thời gian tới ngân hàng nên trọng vào nghiệp vụ hỗ trợ khác, để tạo tính đa dạng hoạt động tín dụng, phịng ngừa đƣợc rủi ro, tạo thêm lợi nhuận Nghiệp vụ mà ngân hàng đặc biệt phải quan tâm là: Nghiệp vụ tài phái sinh Đối với Việt Nam nghiệp vụ chƣa phát triển phát triển đồng thị trƣờng tài Trong giai đoạn tới phát triển nghiệp vụ tất yếu, lẽ, nghiệp vụ tài phái sinh sản phẩm tất yếu phát triển ngày sâu, rộng đa dạng thị trƣờng tài Tính hiệu nghiệp vụ đƣợc minh chứng qua phát triển mạnh mẽ nghiệp vụ thị trƣờng tài quốc tế Để đạt đƣợc điều này, Vietinbank cần phải: + Ngân hàng cần có hệ thống giám sát tín dụng xếp loại khách hàng vay, để từ xác định xác khách hàng tiền ẩn rủi ro.Đây sở để thực quản lý RRTD thực "bán" khoản cho vay nhằm cấu lại danh mục cho vay NH + Ngân hàng cần phải lập phận chuyên môn thực nghiệp vụ phái sinh + Mỗi nghiệp vụ phải đƣợc xây dựng quy trình thực cụ thể, hợp lý + Tập trung đào tạo học hỏi kinh nghiệm cho cán để thực nghiệp vụ 3.2.11.Thực bảo hiểm tín dụng 110 Hiện cho vay ngân hàng thƣờng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cơng ty bảo hiểm cho hàng hóa, tài sản chấp…trong số trƣờng hợp Điều giúp ngân hàng phòng ngừa phần rủi ro khoản cho vay Vì vậy, ta thấy bảo hiểm biện pháp hữu ích góp phần giảm bớt thiệt hại rủi ro tín dụng cho ngân hàng Cụ thể nhƣ: ngân hàng sau cấp tín dụng cho khách hàng bán bảo hiểm khoản tín dụng cho khách hàng, tức ngân hàng thu khoản phí bảo hiểm khách hàng dùng khoản để bù đắp rủi ro trƣờng hợp khách hàng làm ăn thua lỗ khơng có khả tốn khoản nợ cho ngân hàng Hình thức khơng có lợi cho ngân hàng mà cịn có lợi cho khách hàng tham gia mua bảo hiểm Vì trƣờng hợp khơng may, khách hàng làm ăn thua lỗ, bảo hiểm ngân hàng bù đắp phần hay toàn khoản thiệt hại tùy thuộc mức đóng phí bảo hiểm Để thực đƣợc hình thức bảo hiểm gián tiếp khoản tín dụng Ngân hàng, Vietinbank cần phải có sách ƣu đãi hạn cho vay để thu hút khách hàng Với lực uy tín mình, Vietinbank hồn tồn làm đƣợc điều 3.3.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 3.3.1.Kiến nghị với Nhà nƣớc Các kiến nghị Nhà nƣớc bao gồm: Đảm bảo môi trƣờng kinh tế, trị, xã hội ổn định; Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý; Tăng cƣờng tính minh bạch thơng tin; Xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế 3.3.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Nhà nƣớc cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý, tạo môi trƣờng cho toàn kinh tế phát triển cách bền vững.Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ƣu tiên đầu tƣ cơng, kiểm sốt tăng trƣởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mơ làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Bài học từ khủng hoảng toàn cầu 2008 cho thấy quốc gia phải đặc biệt ý xây dựng hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận an toàn vốn nƣớc ngoài, khai thác đƣợc tiềm 111 nội lực phát triển kinh tế Nhà nƣớc nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có nhƣ thế, ngân hàng tránh đƣợc biến động bất ngờ, từ hạn chế đƣợc rủi ro kinh doanh ngân hàng Đồng thời với việc ổn định kinh tế, Nhà nƣớc cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trƣờng trị ổn định không gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay,nền kinh tế Việt Nam đƣợc đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nƣớc cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ, tạo môi trƣờng thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh, tránh đƣợc rủi ro kinh doanh NHTM 3.3.1.2.Hồn thiện mơi trường pháp lý Nhà nƣớc cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho ngƣời gửi tiền, nhƣ cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn dƣới luật hƣớng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phƣơng tài sản đất 3.3.1.3.Tăng cường tính minh bạch thơng tin Sự thay đổi sách Nhà nƣớc cần đƣợc cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tƣơng lai Nếu thay đổi sách Nhà nƣớc khơng đƣợc thơng báo trƣớc dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm ngồi khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do vậy,bất kỳ thay đổi sách kinh tế,xã hội Nhà nƣớc cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt 112 động cho phù hợp Nhà nƣớc phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nƣớc Sự minh bạch thơng tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế khơng giới hạn báo cáo tài - kế tốn mà cịn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản trị phân cấp quyền hạn, trách nhiệm Ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản trị xử lý rủi ro hệ thống sách cần hƣớng tới vấn đề Hiện Bộ Tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lƣợng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm toán hƣớng dẫn kiểm toán viên cơng ty kiểm tốn sở ngun tắc việc đƣa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chƣa có chuẩn mực Việt Nam, (ii) nhiều doanh nghiệp chƣa có báo cáo kiểm toán độc lập, (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chƣa thực kiểm tốn cơng khai.Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài Hỗ trợ NHTM việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quanquản trị bất động sản sàn giao dịch bất động sản đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống nhƣ chứng khốn Thực hoạt động giúp hình thành mặt giá tƣơng đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin thị trƣờng Từ đó, giúp cho NHTM định giá bất động sản xác hơn, tránh đƣợc rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản 3.3.1.4.Xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế Hiện nƣớc phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống đƣợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phƣơng đến Trung ƣơng, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin đƣợc tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đƣợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian 113 chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản trị nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thông tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có khibị thất lạc Do ngân hàng thƣơng mại thƣờng khơng có đƣợc đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng.Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phƣơng nơi cá nhân cƣ trú nhƣng thu thập đƣợc thông tin sơ sài nhƣ tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, ngƣời có tên sổ hộ cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lƣu giữ.Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan nhà nƣớc nhƣ Thuế, Cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trƣờng hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế nhƣng báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trƣớc hết phục vụ cho công tác quản trị Nhà nƣớc gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thƣơng mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành nhƣ tỷ số tài chính, giá thành ) cịn nhiều hạn chế hầu nhƣ khơng có.Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế.Đây thơng tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 114 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc, quan quản lý Nhà nƣớc ngân hàng sách tiền tệ bao gồm: Hoàn thiện khung pháp lý hoạtđộng ngân hàng; Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng; Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến địa phƣơng; Hỗ trợ đào tạo cán 3.3.2.1.Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng Hiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hồn chỉnh nhƣ: Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nƣớc, thông tƣ hƣớng dẫn việc phân loại nợ, trích lập dự phịng dừng lại việc hƣớng dẫn NHTM thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng (Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNNVN ngày 21/01/2013) Tuy nhiên chƣa có văn bảnpháp lý quy định cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Để có sở pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng nhƣ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế, tuân thủ Hiệp ƣớc Basel I,II hƣớng đến Basel III thời gian tới, Ngân hàng Nhà nƣớc cần nhanh chóng xây dựng ban hành quy định hoạt động quan trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Ngân hàng, tổ chức tín dụng 3.3.2.2.Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng.CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nƣớc, văn quy phạm pháp luật.Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng.Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng.Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng 115 cao chất lƣợng thông tin cung cấp Để làm đƣợc điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thƣơng mại, trung tâm thông tin quan quản trị nhà nƣớc doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chƣa có quan hệ tín dụng với ngân hàng).Trên sở đó, CIC xếp, phân loại cácthông tin để cần cung cấp cho ngân hàng thƣơng mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hƣớng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC.Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nƣớc ngồi nhằm khai thác thông tin đối tác nƣớc ngồi có ý định đầu tƣ Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nƣớc vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đƣa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại phịng tránh rủi ro 3.3.2.3.Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến với sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để.Quá trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 3.3.3.Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia 116 Thứ chuẩn hóa chế độ cơng khai thơng tin định chế tài Để có nguồn thơng tin phục vụ cho giám sát, Ủy ban thu thập thông tin thông qua kênh chủ yếu: đề nghị định chế tài báo cáo trực tiếp cho Ủy ban theo mẫu biểu Ủy ban, đề nghị Bộ ngành liên quan báo cáo theo kênh quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin quốc tế, nối mạng với tổ chức tài chính, quan giám sát quốc tế để tính tình cung cấp đƣợc rộng tiếp cận với tình hình Việt Nam từ bên ngồi Chuẩn hóa chế độ cơng khai thơng tin định chế tài giúp cho Ủy ban có đầy đủ nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích dự báo Cho phép Ủy ban quyền điều tra, tra, cƣỡng chế thực thi hành vi vi phạm hoạt động công bố thông tin Trong điều kiện thị trƣờng tài - ngân hàng chƣa đảm bảo thơng tin minh bạch, lợi dụng điều này, nhiều tổ chức, cá nhân tung tin không trung thực gây nhiễu loạn thị trƣờng, ảnh hƣởng đến phát triển ổn định thị trƣờng tài Nếu cơng bố thơng tin khơng trung thực gây tác động xấu đến thị trƣờng bị phạt nặng, đó, có tính đến việc đình chỉ, đóng cửa hoạt động Thứ hai kịp thời cơng bố cảnh báo nguy gây an tồn an ninh tài chính.Trên sở thơng tin nhận đƣợc từ kênh, báo cáo thông qua cơng tác phân tích, dự báo, uỷ ban cần cơng bố kịp thời cảnh báo nguy gây an tồn anh ninh tài quốc gia, cảnh báo ngân hàng thƣơng mại, sở cảnh báo đó, NHTM cần điều chỉnh hoạt động kinh doanh 117 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong nội dung Chƣơng 3, sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng với phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng nhƣ quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nộitrong Chƣơng2, định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn tới Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội, tác giả đƣa giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tíndụng Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội Các giải pháp nhƣ: hồn thiện mơ hìnhquản trị rủi ro, xây dựng sách cho vay hiệu khoa học, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, ứng dụng CNTT quản trị rủi ro, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng….Sau đó, tác giả đƣa kiến nghị, đề xuất với Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc… để đảm bảo giải pháp thực khả thi 118 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng vấn đề mà ngân hàng phải đối mặt, đặc biệt điều kiện kinh tế có nhiều biến động nhƣ quản trị rủi ro tín dụng lại phải đƣợc quan tâm Sau thời gian nghiên cứu phân tích tình hình thực tiễn đơn vị nghiên cứu, luận văn đặt đƣợc kết sau: Luận văn khái quát đƣợc vấn đề RRTD, công tác quản trị RRTD, khâu trình quản trị RRTD (gồm có tổ chức quản trị RRTD, nhận biết RRTD, đo lƣờng RRTD, biện pháp quản trị RRTD) Đồng thời luận văn đƣa số kinh nghiệm quản trị RRTD ngân hàng giới, từ rút học cho NHTM Việt Nam nói chung Vietinbank nói riêng 2.Tìm hiểu phân tích tình hình hoạt động quản trị RRTD Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội năm gần Từ việc phân tích thực tiễn, luận văn đƣa thành hạn chế ngân hàng công tác quản trị RRTD nguyên nhân hạn chế 3.Xuất phát từ kết nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận án đƣa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội nhƣ hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro, xây dựng sách cho vay hiệu khoa học, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, ứng dụng CNTT quản trị rủi ro, hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng… DANH MỤC TÀILIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH , SÁCH Hồ Diệu, Lê Thẩm Dƣơng, Lê Thị Hiệp Thƣơng, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu & Bùi Diệu Anh (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trịrủi ro kinh doanhngân hàng, NXB Thống kê Lê Văn Tƣ (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài VĂN BẢN PHÁP LUẬT Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 Luật tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/6/2010 Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN vềviệc triển khai thí điểm đề án phântích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, có hiệu lực từ ngày 08/01/2002 Quyết định số 780/QĐ-NHNN,Phân loại nợ nợ đƣợc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, có hiệu lực từ ngày 23/04/2012 Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN tỉlệ đảm bảo an toàn hoạtđộng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 01/10/2010 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN vềviệc thực phân loại nợ trích lậpdự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 10 Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổsung số điều củaThông tƣ02/2013/TT-NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014 TÀI LIỆU NỘI BỘ 11 Báo cáo nội Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 12 Báo cáo phân loại trích lập dự phòng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội năm 2015, 2016 13 Hƣớng dẫn phân tích tài doanh nghiệp NHCT Việt Nam BÀI BÁO NGHIÊN CỨU 14 Lê Thị Huyền Diệu (2007), “Mơ hình quản lý rủi ro tín dụngởCitibank”, Tạp chí Ngân hàng, số 16/2007 15 Đỗ Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Nhànƣớc thời kì hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, số76(15), tr 20-27 16 Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Lan Hƣơng (2013), “Hoạt động ngoạibảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam”,Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 9(19) TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ 17 Vietinbank thừa nhận có tình trạng chƣa tn thủ quy trình tín dụng,http://vietbao vn/Kinh-te/Vietinbank-thua-nhan-co-tinh-trang-chua-tuan-thuquy-trinh-tin-dung/2131810871/90/ 18 Mỹ Linh & Thanh Nga (2013), Chuyển đổi mơ hình tín dụng hƣớng tớikhách hàng,http://www tinmoi vn/chuyen-doi-mo-hinh-tin-dung-huong-toi-khach-hang011219507 html 19 Huỳnh Kim Trí, Bàn đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay nay, http://www vietinbank vn/web/home/vn/research/12/ban-ve-danh-gia-tai-san-bao-dam-tien- vay-hien-nay html 20 Vietinbank, Vietinbank triển khai dịch vụnhắc nợtự động qua tin nhắn, http://dantri com vn/thi-truong/vietinbank-trien-khai-dich-vu-nhac-no-tu-dong- qua-tin-nhan-509652 htm PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RRTD THEO BASEL  Thiết lập môi trường tín dụng thích hợp: Ngun tắc 1: HĐQT có trách nhiệm phê duyệt định kỳ (tối thiểu hàng năm) rà sốtchiến lƣợc sách rủi ro tín dụng trọng yếu ngân hàng.Chiến lƣợc phải phản ánh sức chịu đựng rủi ro ngân hàng mức sinh lời mà ngân hàng dự tính đạt đƣợc mối tƣơng quan với mức độ rủi ro tín dụng khách Nguyên tắc 2: Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực chiến lƣợc rủi ro tín dụng HĐQT phê duyệt, xây dựng sách quy trình đề nhận diện, đo lƣờng, giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng.Những sách quy trình phải rủi ro tín dụng tồn hoạt động ngân hàng khoản tín dụng riêng lẻ nhƣ cấp độ danh mục tín dụng Nguyên tắc 3: Ngân hàng phải nhận diện quản lý rủi ro tín dụng phát sinh tất sản phẩm hoạt động.Ngân hàng phải đảm bảo rủi ro sản phẩm hoạt động phải tuân thủ đầy đủ quy trình kiểm sốt rủi ro trƣớc đƣợc giới thiệu hay triển khai thực phải đƣợc phê duyệt trƣớc HĐQT ủy ban thích hợp  Thực theo quy trình cấp tín dụng hợp lý: Ngun tắc 4: Ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng hiệu quả.Những tiêu chí phải bao gồm số rõ ràng thị trƣờng mục tiêu ngân hàng hiểu biết thấu đáo ngƣời vay đối tác, nhƣ mục đích, cấu trúc tín dụng nguồn trả nợ Nguyên tắc 5: Ngân hàng phải xây dựng tổng thể hạn mức tín dụng cho khách hàng đối tác, nhóm khách hàng, có liên quan đƣợc tổng hợp lại nhằm phân biệt đƣợc rõ ràng theo loại rủi ro khác nhau, sổ ngân hàng sổ kinh doanh nội ngoại bảng cân đối kế toán Nguyên tắc 5: Ngân hàng phải xây dựng tổng thể hạn mức tín dụng cho khách hàng đối tác, nhóm khách hàng, có liên quan đƣợc tổng hợp lại nhằm phân biệt đƣợ Nguyên tắc 7: Mọi tín dụng phải đƣợc thực nguyên tắc khách quan.Cụ thể tín dụng cho cơng ty cá nhân có liên quan phải đƣợc ủy quyền nguyên tắc đặc biệt, đƣợc giám sát có biện pháp thích hợp để kiểm soát giảm thiểu rủi ro cho vay ngƣời có liên quan  Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi phù hợp: Nguyên tắc 8: Ngân hàng phải trì hệ thống quản trị liên tục với danh mục tín dụng rủi ro Nguyên tắc 9: Ngân hàng phải trì hệ thống giám sát điều kiện khoản tín dụng bao gồm việc xác định mức trích lập dự phòng dự trữ Nguyên tắc 10: Khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội để quản lý rủi ro tín dụng.Hệ thống xếp hạng phải quán với chất, quy mơ tính phức tạp hoạt động ngân hàng Nguyên tắc 11: Ngân hàng phải có hệ thơng tin kỹ thuật phân tích để trợ giúp phận quản lý việc đo lƣờng rủi ro tín dụng phát sinh hoạt động nội ngoại bảng cân đối kế toán.Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thơng tin cấu trúc danh mục tín dụng gồm việc nhận diện rủi ro tín dụng Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải trì hệ thống giám sát toàn diện cấu trúc chất lƣợng danh mục tín dụng Nguyên tắc 13: Ngân hàng phải cân nhắc biến động điều kiện kinh tế xảy tƣơng lai đánh giá khoản tín dụng danh mục cho vay, phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện xấu  Đảm bảo quy trình kiểm sốt đầy đủ rủi ro tín dụng: Nguyên tắc 14: Ngân hàng phải thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập liên tục, cần thông báo kết đánh giá cho Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao Nguyên tắc 15: Ngân hàng phải đảm bảo chức cấp tín dụng đƣợc quảnlý mức rủi ro tín dụng đƣợc kiểm soát quán với chuẩn mực thận trọng giới hạn nội bộ.Ngân hàng phải thiết lập thực thi kiểm soát nội thông lệ khác để đảm bảo trƣờng hợp ngoại lệ so với sách, quy trình hạn mức đƣợc báo cáo kịp thời tới cấp quản lý thích hợp để xử lý Nguyên tắc 16: Ngân hàng phải trì hệ thống cảnh báo sớm khoản tín dụng xấu đi, quản lý khoản cho vay có vấn đề trƣờng hợp xấu tƣơng tự  Vai trò quan giám sát Nguyên tác 17: Cơ quan giám sát phải yêu cầu ngân hàng trì hệ thống nhận diện đo lƣờng giám sát kiểm soát rủi ro tín dụng.Cơ quan giám sát phải hƣớng dẫn việc đánh giá độc lập chiến lƣợc, sách, quy trình tập qn ngân hàng trịn việc cấp tín dụng thƣờng xuyên quản lý danh mục tín dụng.Cơ quan giám sát phải cân nhắc thiết lập giới hạn để hạn chế rủi ro cho ngân hàng khách hàng hay nhóm khách hàng có liên quan