Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh vinh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI -NGUYỄN VĂN LINH GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS-TS NGUYỄN MINH DUỆ HÀ NỘI - 2015 ỤC LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Tác giả Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả NGUYỄN VĂN LINH MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, chất phân loại hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại Rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng 11 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.1 Sự cần thiết Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Công ước Basel nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel17 1.2.5 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.5.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 19 a Các dấu hiệu tài 20 b Các dấu hiệu phi tài 22 1.2.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng: 25 a Nợ hạn, nợ xấu 25 b Tình hình trích lập dự phòng RRTD 27 c Tỷ lệ vốn 27 d Tốc độ tăng trưởng tín dụng 27 e Khả bù đắp rủi ro : 28 1.2.5.3 Giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng 28 a Lập sách quản lý tín dụng xây dựng quy trình tín dụng 28 b Nâng cao cơng tác phân tích thẩm định tín dụng 32 c Cơng tác Kiểm sốt nội 33 d Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 33 e Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH 37 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Vinh 37 2.1.2 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Ngoại thƣơngViệt Nam chi nhánh Vinh 37 2.1.3 Kết hoạt động ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Vinh giai đoạn 2011-2014 39 2.1.3.1 Công tác huy động vốn 40 2.1.3.2 Cơng tác tín dụng 41 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ 42 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 46 2.2 Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh 47 2.2.1 Đo lƣờng rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh 48 2.2.1.1 Tình hình phân loại nợ, nợ xấu nợ hạn 48 2.2.1.2 Tỷ lệ vốn 49 2.2.1.3 Tình hình trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng chi nhánh 50 2.2.1.4 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 51 2.2.1.5 Tình hình thu nợ hạch tốn ngoại bảng lãi treo 54 2.2.2 Thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vinh 54 2.2.2.1 Mơ hình quản lý rủi ro VCB 54 2.2.2.2 Công tác điều hành sách quản lý tín dụng 57 2.2.2.3 Tuân thủ sách quy trình tín dụng 60 2.2.2.4 Áp dụng hệ thống Xếp hạng Tín dụng nội 62 2.2.2.5 Cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng 64 2.2.2.6 Công tác xử lý nợ xấu 64 2.2.2.7 Công tác kiểm tra kiểm soát nội 65 2.2.2.8 Về công tác đào tạo nghiệp vụ cho cán KH 65 2.3 Đánh giá khái quát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh 66 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 66 2.3.1.1 Chất lượng hoạt động tín dụng nâng cao 66 2.3.1.2 Về cơng tác trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng Chi nhánh 66 2.3.1.3 Hệ thống kiểm soát nội Chi nhánh 66 2.3.1.4 Công tác thu hồi xử lý nợ xấu, lãi treo, nợ ngoại bảng 67 2.3.1.5 Công tác đào tạo đội ngũ nhân lực tín dụng 67 2.3.2 Những hạn chế 68 2.3.2.1 Hạn chế công tác xây dựng thực chiến lược tín dụng 68 2.3.2.2 Về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 68 2.3.2.3 Thực chấp hành quy trình, quy chế, chế độ ngành pháp luật trình cho vay chưa thực nghiêm túc 69 2.3.2.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 69 2.3.2.5 Công tác kiểm tra nội hiệu chưa cao 70 2.3.2.6 Trình độ lực cán ngân hàng hạn chế 71 2.3.3 Nguyên nhân tồn 71 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH74 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vinh 74 3.1.1 Mục tiêu định hƣớng chi nhánh 74 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng đến năm 2020 75 3.1.3 Phƣơng hƣớng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh thời gian tới 76 3.2 Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vinh 80 3.2.1 Hoàn thiện việc đánh giá thẩm định, phân tích rủi ro tín dụng khách KH 80 Về thẩm định khách hàng 80 3.2.2 Hoàn thiện chất lƣợng công tác thu thập, lƣu trữ xử lý thơng tin khách hàng84 3.2.3 Tăng cƣờng cho vay có tài sản bảo đảm, phân tán rủi ro tín dụng 85 3.2.4 Nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát nội bộ, tăng cƣờng hoạt động kiểm tra giám sát 87 3.2.5 Giám sát việc triển khai ứng dụng XHTD hoạt động tín dụng 88 3.2.6 Nâng cao trình độ trách nhiệm cán tín dụng 88 3.3 Kiến nghị thực giải pháp 89 3.3.1 Đối với Chính phủ 89 3.3.1.1 Minh bạch thống sách 89 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai 90 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu ngành kinh tế 91 3.3.1.4 Một số kiến nghị khác với Chính phủ 91 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 92 3.3.2.1 Nâng cao vai trò hiệu Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng thuộc Ngân hàng nhà nước 92 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng Thơng tin tín dụng 92 3.3.2.3 Hoàn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng quản lý tín dụng Ngân hàng thương mại 94 3.3.3 Kiến nghi với VCB Hội sở 94 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ CÁC BẢNG BIỂU Sơ đồ: Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2 Sơ đồ nội dung Quản trị rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Mơ hình quản lý rủi ro VCB Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức máy VCB Vinh Sơ đồ 2.3 Khái quát hệ thống XHTDNB VCB Bảng biểu: Bảng 2.1.Tình hình huy động vốn VCB Vinh Bảng 2.2.Tình hình dư nợ nợ xấu VCB Vinh Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh VCB Vinh năm 2010 - 2014 Bảng 2.4.Tình hình phân loại nợ VCB Vinh Bảng 2.5 Tỷ lệ vốn Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Bảng 2.7 Tín dụng phân theo thời gian Bảng 2.8 Cho vay đồng Việt Nam Bảng 2.9 Cho vay đồng ngoại tệ quy đổi Bảng 2.10 Tín dụng phân theo tài sản bảo đảm Bảng 2.11 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC TỪ CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DPRR : Dự phịng rủi ro ĐCTC : Định chế tài HĐV : Huy động vốn HSC : Hội sở KH : Khách hàng LNTT : Lợi nhuận trước thuế NHTM : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW : Ngân hàng trung ương NHNN : Ngân hàng nhà nước PGD : Phòng giao dịch QĐ : Quyết định QLRR : Quản lý rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCB Vinh : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Vinh XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động tín dụng chức Ngân hàng thương mại (NHTM) Tín dụng ln hoạt động phong phú, đa dạng đồng thời tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng tất yếu khách quan, định đến tồn phát triển NHTM Hiện nay, hoạt động NHTM cịn nhiều yếu Chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ hạn lớn, tình hình tài số NHTM khó khăn… Một số doanh nghiệp Nhà nước bộc lộ yếu bất cập, thành phần kinh tế phi Nhà nước nhiều hạn chế, chưa phát huy tiềm năng, chưa đóng góp nhiều vào tiến trình cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Trong năm qua, hoạt động tín dụng Vietcombank đạt thành tựu khơng nhỏ đồng thời đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Vietcombank quan tâm tới việc kiểm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào tính hiệu hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng thực ngày gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, xáo trộn kinh tế vĩ mô từ năm 2008 đến đặt thách thức lớn cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Theo thống kê, Việt Nam có 80 ngân hàng, số lớn so với nhu cầu kinh tế Nhiều ngân hàng nhỏ khả toán trở thành gánh nặng cho hệ thống thay đóng vai trị nhà cung ứng vốn cho kinh tế Bên cạnh đó, ngân hàng sở hữu chồng chéo lẫn nhau, góp vốn cho vay lẫn đầu tư chung dự án lớn Do chủ dự án khả trả nợ hệ thống ngân hàng phát sinh khoản nợ khó địi đầy rủi ro Trong bối cảnh đó, NHTM Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định yêu cầu gắt gao Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Vì mục tiêu an toàn phát triển bền vững, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh (Vietcombank Vinh) nói riêng ban hành nhiều sách, quy định triển khai rộng rãi toàn hệ thống Vietcombank để hạn chế rủi ro tín dụng Trên thực tế, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank năm qua triển khai tốt, trước bão nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Vietcombank trì tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp (tỷ lệ nợ xấu Vietcombank đến thời điểm 31/12/2014 khoảng 2.9% thấp chuẩn mực kiểm toán quốc tế) Với tầm quan trọng tính chất thời cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM nay, sở tham khảo công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh, mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh" Mục đích nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Nghiên cứu, phân tích đánh giá thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh Thông qua nghiên cứu thực tiễn, đề xuất số giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu đề tài: Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh, sở đó, nghiên cứu giải pháp nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng phạm vị hoạt động tín dụng Vietcombank Vinh giai đoạn từ 2012 – 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu vực hoạt động tín dụng Hiện phịng KH chi nhánh chủ yếu thu thập thông tin từ: Trung tâm CIC NHNN, Khách hàng vay vốn cung cấp, Các quan hữu quan quan thuế, quan chủ quan, Các đối tác khách hàng, Các ngân hàng hệ thống VCB, Mạng internet Để có nguồn thơng tin xác phục vụ có hiệu cho công tác thẩm định đánh giá khách hàng, đồng thời góp phần phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, chi nhánh cần thực số biện pháp: - Yêu cầu khách hàng vay vốn cung cấp đầy đủ thông tin lực dân sự, tình hình tài doanh nghiệp, hợp đồng, hóa đơn liên quan, đồng thời địi hỏi cán tín dụng nâng cao tinh thần trách nhiệm viêc thẩm định đảm bảo tính khách quan, trung thực - Xây dựng mạng lưới thông tin, trang bị cho cán thẩm định phương pháp tiếp cận thơng tin từ nhiều nguồn Tích cực tiếp cận, cập nhật thay đổi từ đường lối sách cấp thẩm quyền, đến thơng tin từ phương tiện thông tin đại chúng, điều tra thâm nhập thực tế, hay mua tin từ tổ chức chuyên nghiệp - Trang bị thiết bị, phần mềm tiện ích có khả tích hợp thơng tin từ phòng ban, từ nhiều nguồn khác nhau… đảm bảo vừa cung cấp thơng tin cách xác, nhanh chóng, tiết kiệm Ngồi ra, chi nhánh cần thiết lập hệ thống bảo mật thơng tin, đảm bảo an tồn liệu 3.2.3 Tăng cƣờng cho vay có tài sản bảo đảm, phân tán rủi ro tín dụng Tăng cường cho vay có tài sản bảo đảm Hồn thành mặt pháp lý tài sản đảm bảo tiền vay để thuận lợi việc xử lý tài sản đảm bảo, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản đảm bảo tiền vay cho thấy tính sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn( quan cơng chứng khơng chịu cơng chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng kí sở hữu tài sản( đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), ngân hàng 85 khơng đơn đốc khách hàng hồn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng kí tài sản gặp nhiều khó khăn thủ tục… nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do đó, hồ sơ đảm bảo tiền vay khơng đầy đủ gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để đảm bảo rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hồn thiện thủ tục đăng kí sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm Phân tán rủi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng, nguyên tắc cổ điển kinh doanh “Không nên bỏ trứng vào giỏ” Đây ngun lý khơng có mới, thực cần ln ln qn triệt, xun suốt, thể hình thức sau : a Đa dạng hoá phương thức cho vay Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: Cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ…, ngồi cịn có hình thức khác cho vay trả góp, cho vay ủy thác, cho vay dự án đầu tư… ngân hàng cần áp dụng hình thức cho vay phù hợp với điều kiện sách b Đa dạng hoá khách hàng Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, tránh tình trạng khách hàng khơng trả nợ c Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư giúp cho ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng Để đa dạng hố lĩnh vực đầu tư có hiệu an tồn cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn định dựa vấn đề sau: + Bám sát định hướng tín dụng, lĩnh vực khuyến khích đầu tư ngân hàng để xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần đầu tư 86 + Trên sở định hướng hoạt động tín dụng ngân hàng số vùng kinh tế Căn vào thực tế, thuận lợi khó khăn địa bàn để xác định lĩnh vực đầu tư Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng 3.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra kiểm sốt nội bộ, tăng cƣờng hoạt động kiểm tra giám sát Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt +Thường xun đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt + Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt + Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Hiện nay, Do nhiều nguyên nhân nên công tác kiểm tra giám sát sau cho vay chi nhánh chưa thực tốt trở thành nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Vì vậy, chi nhánh cần kiểm sốt chặt chẽ khoản vay, cụ thể: Thực giải ngân theo định tín dụng, đối chiếu mục đích vay yêu cầu giải ngân, đảm bảo việc sử dụng vốn vay mục đích Hạn chế giải ngân tiền mặt( trừ trường hợp đặc thù kinh doanh khách hàng) để kiểm sốt tốt việc sử dụng vốn vay 87 Những rủi ro xuất sau cho vay cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc dự án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu quả, khơng minh bạch Vì vậy, chi nhánh cần giám sát chặt chẽ trước, sau cho vay, kịp thời phát sai phạm khách hàng để có biện pháp đối phó 3.2.5 Giám sát việc triển khai ứng dụng XHTD hoạt động tín dụng Để đảm bảo hệ thống XHTDNB khơng ngừng hồn thiện nâng cao chất lượng địi hỏi VCB khơng làm tốt cơng tác chuyển đổi mơ hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu phải làm tốt cơng tác giám sát triển khai đảm bảo phận liên quan nghiêm túc tuân thủ quy trình, trách nhiệm phân cơng Vì để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, VCB Vinh mà đầu mối phòng KH cần định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định XHTD, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng 3.2.6 Nâng cao trình độ trách nhiệm cán tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm cơng tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng Cán tín dụng ln phải đối mặt với rủi ro, vậy, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng, để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Chuẩn hố cán tín dụng: cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Do để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm cơng tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: 88 + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án… + Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thơng tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ + Khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng + Mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an toàn 3.3 Kiến nghị thực giải pháp 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.1.1 Minh bạch thống sách Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm ngồi khả dự báo Ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu Ngân hàng phải gánh chịu Bên cạnh đó, luật văn vào triển khai thực tế lại chậm chạp gặp nhiều vướng mắc bất cập Ví dụ số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ quy định trường hợp khách hàng khơng trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay, nhiên, NHTM khơng làm 89 điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển giao tài sản đảm bảo nợ vay để án xử lý qua đường tố tụng nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho Ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thơng tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, nát Do vậy, Ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, Ngân hàng phải liên hệ với địa phương nới cá nhân cư trú thu thập thơng tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ cịn thông tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan 90 nhà nước Thuế, Cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì vậy, xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi Ngân hàng có lại mà Ngân hàng biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp Ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu ngành kinh tế Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thơng tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành ) cịn nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.1.4 Một số kiến nghị khác với Chính phủ Thứ nhất, cần phải tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh thông qua đẩy mạnh trình đổi mới, xếp lại doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước, tăng cường quản lý DNNN doanh nghiệp quốc doanh Đẩy mạnh lại việc tổ chức lại doanh nghiệp Nhà nước theo hướng cổ phần hóa, có giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp yếu khỏi khó khăn Thứ hai, thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ phát triển, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn Thứ ba, xây dựng hệ thống kế toán quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thơng lệ quốc tế 91 Thứ tư, sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập quy định bắt buộc đối tượng kiểm tốn cơng ty cổ phần, đặc biệt công ty cổ phần nhà nước mặt tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng tiếp cận thơng tin xác, đầy đủ khách hàng, mặt khác minh bạch tài điều kiện cần thiết để doanh nghiệp tham gia hội nhập với kinh tế giới 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Nâng cao vai trò hiệu Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng thuộc Ngân hàng nhà nƣớc Nhận thức tầm quan trọng cơng tác tra giám sát, Chính phủ thành lập Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng thuộc Ngân hàng nhà nước theo Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 với chức thực chức tra hành chính, tra chuyên ngành giám sát chuyên ngành Ngân hàng lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước NHNN; tham mưu, giúp Thống đốc NHNN quản lý nhà nước tổ chức tín dụng, tổ chức tài quy mơ nhỏ, hoạt động Ngân hàng tổ chức khác; thực phòng, chống rửa tiền theo quy định pháp luật Tuy nhiên, quan thành lập sở sát nhập số vụ chức Thanh tra, Giám sát Ngân hàng, Chính sách an tồn hoạt động Ngân hàng, nên việc thực chức quản lý nhà nước Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao tình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng Ngân hàng mà hệ thống 3.3.2.2 Nâng cao chất lƣợng Thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp Ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ Ngân 92 hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mật số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vây, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: Phối họp chặt chẽ với Ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với Ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho Ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc Ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, Ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý đinh đầu tư tạt Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước ngồi vay vốn Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán áp dụng cơng nghệ mới, đạt hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến 93 Ngân hàng với CIC mà không thông qua Sở Giao dịch III Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh 3.3.2.3 Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động tín dụng quản lý tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Cải cách văn luật pháp hoạt động tín dụng: Để tránh chồng chéo tạo thuận lợi cho cán Ngân hàng xem xét khoản tín dụng NHNN cần sớm có văn pháp quy cho hoạt động tín dụng sở văn có bổ sung quy định phù hợp với tình hình phát triển Trong trình cải cách hệ thống văn pháp luật, NHNN cần tập hợp, tham khảo ý kiến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán Quốc tế (IAS) Xây dụng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng bản: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động Ngân hàng, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm; Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn; Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng điều hành rủi ro nội Ngân hàng thương mại; Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro 3.3.3 Kiến nghi với VCB Hội sở - Vietcombank - Hội sở cần tiếp tục tiếp tục nghiên cứu để có điều chỉnh kịp thời sách tín dụng nhằm tạo định hướng cho chi nhánh triển khai hoạt động tín dụng, đảm bảo tính an tồn cho tồn hệ thống Tiếp tục rà sốt để hồn thiện quy trình tín dụng, văn hướng dẫn cụ thể tác nghiệp nhằm vừa đảm bảo tuân thủ nguyên tắc cấp tín dụng sách tín 94 dụng thời kỳ, vừa đảm bảo tính chủ động linh hoạt chi nhánh triển khai thực tế - Hội sở cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hướng đến chuẩn mực quốc tế Cụ thể: Tiếp tục cập nhật, bổ sung, hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp nội (credit rating) sở đánh giá kết áp dụng thời gian vừa qua, nghiên cứu nhằm bổ sung hoàn thiện hệ thống tiêu tài phi tài Xây dựng tiêu để chấm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân Đặc biệt, xem xét bổ sung tiêu tài sản bảo đảm vào tiêu chấm điểm hướng đến cho vay theo dòng tiền, song tài sản bảo đảm yếu tố quan trọng để ngăn ngừa rủi ro tín dụng Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hố cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mơ hình định lượng để xác định GHTD sở mức độ rủi ro doanh nghiệp; xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống - Hội sở cần sớm thành lập phận chuyên trách xử lý nợ xấu chi nhánh Hiện nay, tổ thu hồi nợ xấu chi nhánh chủ yếu bao gồm thành viên kiêm nhiệm tính chun mơn hóa công tác xử lý nợ xấu không cao Việc thành lập phận chuyên trách xử lý nợ xấu tăng hiệu xử lý nợ tăng tính khách quan, độc lập cơng tác xử lý nợ xấu Tại cấp TW, hội sở xem xét việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản nhằm hỗ trợ chi nhánh việc quản lý, khai thác bán tài sản bảo đảm AMC xem xét việc mua nợ phương án mua bán nợ khả thi, có hiệu kinh tế - Để nâng cao tính độc lập phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra giám sát tuân thủ Chi nhánh, Vietcombank Hội sở cần phải tiến hành tổ chức lại máy hoạt động phận Có thể xem xét việc Hội sở trực tiếp quản lý nhân phận quản lý rủi ro tín dụng kiểm tra giám sát tuân thủ Điều giúp tăng tính độc lập phận thẩm định, kiểm 95 tra, kiểm soát chi nhánh, nâng cao vai trò quản lý theo ngành dọc kết kiểm tra báo cáo lên Giám đốc chi nhánh Hội sở - Hội sở cần cải tiến chế, sách trả lương tinh thấn đảm bảo trả lương người việc Mặc dù từ cổ phần hóa đến nay, sách trả lương thay đổi theo chiều hướng tích cực, tùy theo mã công việc mà xếp lương khác Song chênh lệch lương, thưởng phòng, phận chưa phản ánh thực tế độ phức tạp, độ rủi ro cơng việc Ví dụ, thu nhập bình qn năm 2011 cán tín dụng cao nhân viên bảo vệ khoảng 30%, cao lái xe khoảng 20% xấp xỉ lương nhân viên kế toán - Do Vietcombank ngân hàng thương mại quốc doanh triển khai ứng dụng công nghệ thông tin đại vào quản trị ngân hàng (bắt đầu triển khai ứng dụng hệ thống core banking toàn hệ thống từ tháng 2/2012) nên số chương trình ứng dụng lạc hậu, khả truy xuất thông tin phục vụ công tác phân tích, thẩm định, giám sát khách hàng bị hạn chế Do đó, Hội sở cần sớm đầu tư nâng cấp hệ thống quản lý khai thác thông tin, đảm bảo tính cập nhật, xác, đầy đủ thuận tiện Hệ thống thông tin tập trung Hội sở chính, kết nối trực tuyến với chi nhánh sở mạng máy tính nội (LAN) Nội dung hệ thống bao gồm tất thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng - Hội sở cần tạo điều kiện cho Chi nhánh công tác đào tạo cán nghiệp vụ nói chung cán tín dụng nói riêng Hiện nay, Vietcombank có Trung tâm đào tạo với máy tổ chức tương đối hoàn chỉnh Trung tâm cần thường xuyên tổ chức khố đào tạo lĩnh vực chun mơn cung cấp tảng kiến thức toàn diện cho cán tín dụng, tạo điều kiện cho cán tín dụng hệ thống giao lưu, học hỏi lẫn KẾT LUẬN CHƢƠNG Trước hết tác giả nêu mục tiêu định hướng hoạt động kinh doanh Chi nhánh năm tới, vấn đề đặt hoạt động quản trị rủi ro tín 96 dụng phương hướng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Vietcombank Vinh Trên sở đó, Tác giả đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Vietcombank Vinh 97 KẾT LUẬN Từ việc nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Ngân hàng TMCP Ngoại thương nói riêng, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Có thể thấy hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro vấn đề tất yếu khơng thể tránh khỏi, có điều mức độ xảy rủi ro khả hạn chế rủi ro tới đâu mà thơi Qua q trình làm việc nghiên cứu thực tiễn hoạt động tín dụng Vietcombank Vinh, Tác giả nhận thấy việc triển khai nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh tế tạo điều kiện cho NHTM nước ta tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Bám sát vào mục tiêu đó, sở tìm hiểu hoạt động kinh doanh nghiên cứu mơi trường quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh Từ tìm ngun nhân hạn chế hoạt động quản trị ro tín dụng NHTM nói chung Vietcombank Vinh nói riêng Luận văn đưa số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh, đồng thời đưa số kiến nghị cụ thể Chính phủ, cấp - ngành có liên quan NHNN, nhằm sửa đổi hồn thiện quy chế hoạt động tín dụng hệ thống pháp luật nước ta, với mục đích tạo mơi trường kinh tế pháp luật thuận lợi cho hoạt động NHTM nói riêng phát triển kinh tế nước nói chung Mặc dù có nhiều cố gắng nghiên cứu, thu thập tài liệu liên quan để Luận văn truyền tải nhiều nội dung lớn tới người đọc song không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tuy nhiên, hướng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Minh Duệ, Luận văn phân tích đưa số giải pháp cho quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vinh, đóng góp phần nhỏ bé công tác quản trị ngân hàng Vietcombank Vinh nói riêng NHTM nói chung 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NGƯT TS Tơ Ngọc Hưng (2009), “Giáo trình Ngân hàng Thương mại”, NXB thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản Trị Rủi Ro Trong Kinh Doanh Ngân Hàng”, NXB Thống Kê Ủy ban BASEL (2000), “Basel Committee on Banking Supervision, Principles for the Management and Supervision of Credit Risk, Bank for International Settlements” Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2010,2011,2012,2013,2014 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam năm(2011) Cẩm nang tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh Báo cáo kết kinh doanh hàng năm 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, kỷ yếu hội thảo khoa học năm 2005 về” Nâng cao lực quản trị rủi ro” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( 2001), “Quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005” 10 TS Phạm Huy Hùng (2012), “Xếp hạng tín dụng nội NHTM Việt Nam – Thực trạng giải pháp hoàn thiện”, Tạp chí Ngân hàng Cơng thương số tháng 06/2012 11 Trần Anh Hoàng (2011) “Nâng cao quản trị rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần”, Thời báo Ngân hàng số ngày 8/8/2011 12 Hải Minh (2006), “Nâng cao quản trị rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần”, Thời báo Ngân hàng số ngày 8/8/2006 99 ... rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vinh Chương 3: Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Ngân. .. 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH7 4 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh. .. tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM nay, sở tham khảo cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh, mạnh dạn chọn đề tài: ? ?Giải pháp