Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh vinh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THÀNH VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THÀNH VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VINH Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN THỊ MÙI Hà Nội – 2012 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC HÌNH .ii DANH MỤC BẢNG BIỂU iii LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các chức ngân hàng thương mại 1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 14 1.3.1 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.2 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 15 1.3.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH 25 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH 25 2.1.1 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 25 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh 27 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH 39 2.2.1 Chính sách tín dụng VCB 39 2.2.2 Tình hình RRTD VCB Vinh 42 2.3 ĐÁNH GIÁ CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RRTD CỦA VCB VINH 50 2.3.1 Kết đạt 50 2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng VCB Vinh 53 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH 62 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁP TRIỂN CỦA VCB 62 3.1.1 Định hướng phát triển chung 62 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng VCB Vinh thời gian tới 63 3.2 GIẢI PHÁP H Ạ N C H Ế RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH: 66 3.2.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 66 3.2.2 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro 68 3.2.3 Sử dụng nghiệp vụ hốn đổi tín dụng để phịng ngừa rủi ro tín dụng 85 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro 87 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 88 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 94 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 94 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ 95 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA STT KÝ HIỆU TIẾNG ANH NHTM Ngân hàng Thương mại VietcombankVinh TIẾNG VIỆT VCB Vinh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Vinh TNHH Trách nhiệm hữu hạn NHNN Ngân hàng Nhà nước TW Trung ương Vietcombank VCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng CIC RRTD Rủi ro tín dụng 10 TMCP Thương mại Cổ phần Credit Information Center i Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DANH MỤC HÌNH STT Số hiệu Nội dung Trang Hình 2.1 Mơ hình tổ chức VCBVinh 26 Hình 2 Thị phần huy động địa bàn tỉnh Nghệ An 28 Hình 2.3 Thị phần dư nợ cho vay địa bàn tỉnh Nghệ 28 An Hình 2.4 Mơ hình quản trị rủi ro Viecombank 39 Hình 3.1 Mơ hình chấm điểm khách hàng 70 ii DANH MỤC BẢNG STT Số hiệu Nội dung Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn (2008 - 2011) 30 Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn (2008 - 2011) 35 Bảng 2.3 Số liệu dư nợ tín dụng từ năm 2008 đến 42 Bảng 2.4 Bảng tổng hợp phân loại nợ VCB Vinh 43 Bảng 3.1 Bảng tiêu chí xếp hạng khách hàng 71 Bảng 3.2 Bảng điểm xếp hạng kháchh hàng 72 Bảng 3.3 Bảng so sánh tiêu 78 iii Trang LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua Việt Nam, hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, kênh cung cấp vốn chủ yếu cho kinh tế, góp phần quan trọng việc phát triển kinh tế xã hội đất nước Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro như: Rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro khách hàng không trả nợ đến hạn,… Rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phức tạp Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng Ngân hàng Việc ngân hàng khơng thu hồi vốn, ngân hàng bng lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch, áp dụng sách tín dụng hiệu quả, hay kinh tế xuống không lường trước Rủi ro tín dụng xảy khơng gây nên tổn thất tài mà cịn gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống Ngân hàng Do tính chất lây truyền nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế - xã hội Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam nói chung, NHTM Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Vinh nói riêng thời gian qua cho thấy: Mặc dù hoạt động tín dụng – khoản mục mang lại lợi nhuận lớn kinh doanh ngân hàng, trích hình thành nên quỹ dự trữ chi trả cổ tức cho cổ đông, rủi ro hoạt động thường lớn, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn nợ xấu mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam vấn đề cấp thiết lý luận thực tiễn Trong thời gian từ đầu năm 2008 kéo dài đến hết năm 2010, tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB) nói riêng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng Nhà nước Vậy, làm để hạn chế, giảm tỷ lệ nợ xấu hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam? - Đây vấn đề Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đặc biệt quan tâm Trong bối cảnh trên, người nghiên cứu lĩnh vực tài ngân hàng, tơi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh” làm đề tài luận văn thạc sỹ chun ngành Tài ngân hàng Tình hình nghiên cứu Như trình bày trên, từ trước đến nay, hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Thương mại, nhiên hoạt động xảy nhiều rủi ro hoạt động Ngân hàng thưng mai Rủi ro tín dụng vấn đề tiềm ẩn song hành với hoạt động NHTM Nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề tài luôn nhà quản trị Ngân hàng quan tâm, có nhiều tác ngồi nước nghiên cứu rủi ro tín dụng nhiều đề tài, giáo trình tác giả ngồi nước viết để tài rủi ro tín dụng như: Các tác gia Nguyễn Kim Anh, Đỗ Kim Hảo, Nguyễn Hoài Thu, Phạm Hoàng Anh, Nguyễn Hương Giang, Nguyễn Đức Trung viết giáo trình “Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng”, Tài liệu dành riêng cho chương trình đào tạo nghiệp vụ ngân hàng Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Nxb Học viện Ngân hàng, Hà Nội - Đềtài: “Rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam tác giả Phạm khánh Linh đại học Dân lập Phương Đông” - Đề tài: “Giải pháp để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả” tác giả Mai Huyền Thơng tin tài Chính số 20/2012, Tác giả nêu lên thực trạng xếp hạng tín dụng tị ngân hàng TMCP đề số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng - Đề tài: ““Tháo van” tín dụng cẩn trọng hệ luỵ” tác giả Nguyễn Minh đăng Thơng tin tài số 18/2012, tác giả nêu lên thực trang tăng trưởng tín dụng nóng ngân hàng thương mại, nêu lên số tình dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nược khống chế mức tăng trưởng tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phần - Đề tài “Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại Việt Nam – Thực trạng giải pháp” nhóm tác giả Trần Hải Hà, Nguyễn Vân Hà trường Đại học Ngoại thương Hà Nội năm 2010 nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro Tín dụng kinh doanh ngoại hối thực tế chung ngân hàng thương mại Việt Nam từ đưa số giải pháp nhằm quản trị rủi ro tốt hơn, hạn chế tổn thất xảy hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng thương mại Việt Nam Mặc dù có nhiều đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, nguyên nhân dẫ đến rủi ro tín dụng nhiều tác giả nghiên cứu nêu rủi ro tín dụng vốn mà nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng theo quy định tài trợ - Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định NHNN VCB - Thực số giải pháp chuyển đẩy rủi ro, số lại hình rủi ro tín dụng đặc thù giảm thiểu rủi ro thông qua công cụ phái sinh như: Hợp đồng hoán đổi rủi ro, hợp đồng bảo hiểm tín dụng - Đối với hợp đồng tín dụng với doanh nghiệp, cá nhân cho vay theo dự án VCB Vinh cần đưa vào hợp đồng tín dụng điều khoản quyền thụ hưởng bồi thường tài sản đảm bảo khách hàng (Cơng trình nhà xưởng, dự án …) bị cháy nổ, hư hỏng, đổ bể… dẫn đến việc khách hàng khơng có khả trả nợ ngân hàng Để thực điều VCB Vinh cần yêu cầu khách hàng bổ sung vào hồ sơ vay vốn thỏa thuận quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng rủi ro xảy khách hàng Công ty bảo hiểm 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 3.2.5.1 Hình thức xử lý tổ chức khai thác 3.2.5.1.1 Cho vay thêm Trường hợp phương án/ dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy khả phương án/ dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Phải thẩm định phương án/ dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo dụng theo quy chế hành + Phương án/ dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho vay Cán ngân hàng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay 88 đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn 3.2.5.1.2 Bổ sung tài sản đảm bảo Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành 3.2.5.1.3 Chuyển nợ hạn Nếu cán ngân hàng xác minh lý xin gia hạn khách hàng không hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ Sau khách hàng có nợ hạn lãnh đạo duyệt chuyển nợ hạn, Phòng Quan hệ khách hàng thực định giám đốc ngân hàng cho vay: + Phối hợp với phịng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay + Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu nợ + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ + Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực biện pháp: ♦ Thực khoanh nợ, xóa nợ: Trên sở văn quy định, hướng dẫn Tổng Giám đốc NHNTVN khoanh, xóa nợ, cán ngân hàng theo dõi, rà soát điều kiện 89 để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phịng quan hệ khách hàng để trình cấp có thẩm quyền định ♦ Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp: Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà không thu trả nợ vay quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền tham gia quản lý doanh nghiệp + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bình thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất + Trường hợp tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập phương án góp vốn phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền ngân hàng phê duyệt 3.2.5.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý 3.2.5.2.1 Xử lý nợ tồn động ♦ Nhóm 1: Nợ tồn động có tài sản đảm bảo: Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác khơng hiệu + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNTVN chủ động xử lý theo hình thức: Tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho cơng 90 ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt ♦ Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu: Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình ngân hàng nhà nước, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành NHNTVN ♦ Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động: + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định NHNTVN Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ 91 phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ 3.2.5.2.2 Thanh lý doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ 3.2.5.2.3 Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tịa án trường hợp: + Khoản vay khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thông thường khơng có kết + Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật 3.2.5.2.4 Bán nợ + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng thương mại khác + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNT thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ 92 dự phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN 3.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Quyết định 493/QĐ/NHNN 93 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao hoàn thiện vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) Hiện Trung tâm cho phép CBTD tra thông tin khách hàng vay diễn biến dư nợ, tài sản bảo đảm, lực tài Tuy nhiên, việc tham khảo lực tài khách hàng gặp nhiều khó khăn Điều bắt nguồn từ việc CIC cung cấp số liệu doanh nghiệp đầy đủ, chi tiết xác Để có số liệu tình hình hoạt động chung doanh nghiệp địi hỏi CIC phải nỗ lực việc tìm kiếm thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác Vì CIC cần: - Phối hợp với TCTD để thu thập thông tin dư nợ, tài sản bảo đảm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Từ CIC xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cho tin mình; - Phối hợp với Tổng cục thống kế; Cục thuế, Sở kế hoạch đầu tư tỉnh để thu thập thông tin cách chi tiết xác tình hình tài doanh nghiệp Để làm điều cần phải có trao đổi thơng tin nhanh chóng, xác thông qua hệ thống công nghệ thông tin đại - Chống cạnh tranh không lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm Ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn 94 - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tài tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh bảo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phịng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản vay ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần có định hướng hộ trợ ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn Basel Việc áp dụng tiêu chuẩn basel ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề tương đối khó khăn, chi phí lớn cần lộ trình định Tuy nhiên áp dụng tiêu chuẩn Basel góp phần nâng cáo chất lượng vốn ngân hàng thương mại, đồng nghĩa với việc khả bù đắp khoản lỗ tốt hơn, điều giúp cho ngân hàng thương mại “khỏe” có khả chống đỡ thời kỳ khó khăn, đồng thời nâng cao khả cạnh tranh thị trường quốc tế 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Một là, tạo mơi trường pháp lý môi trường xã hội ổn định cho hoạt động sản xuất kinh doanh Năm 2012 đánh giá năm tương đối khó khăn kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng Vì vậy, Chính 95 phủ cần có sách tài khố thích hợp để vừa kích thích đầu tư, giúp tăng trưởng kinh tế Bên cạnh đó, cần phải có sách thơng thống, ưu đãi doanh nghiệp khủng hoảng kinh tế toàn cầu Hiện nay, ngân hàng nhà nước, Chính phủ có nhiều giải pháp để tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp; khuyến khích đầu từ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước Tuy nhiên, tính hai mặt việc kích cầu Chính phủ dẫn đến lạm phát tương lai Vì Chính phủ cần vận dụng linh hoạt cơng cụ để kích cầu nhằm phát triển kinh tế, không gây lạm phát tương lai Điều ảnh hưởng tới phát triển bền vững doanh nghiệp kinh tế Hai là, cải cách công tác tố tụng thi hành án, để khởi kiện phát thành công tài sản chấp bất động sản ngân hàng phải tốn tối thiểu 2-5 năm Cơng tác thi hành án gặp nhiều khó khăn, khơng thực Ba là, sớm ban hành thống luật sở hữu tài sản, trách việc Nghị định Chính phủ chồng chéo, gây khó khăn khách hàng ngân hàng Đó việc thống bìa đỏ, bìa hồng; giấy chứng nhận quyền sử dụng đất giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất; Bốn là, cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan đưa báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy, chất lượng nhiều công ty kiểm toán chưa đảm bảo 96 KẾT LUẬN Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng ln song hành khơng thể tránh hoạt động tín dụng Nó xuất phát từ nguyên nhân chủ quan, nguyên nhân khách quan,… mà thân ngân hàng khơng thể lường hết Vì vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh vấn đề hàng đầu mà ngân hàng thương mại cần quan tâm Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, tác giả hoàn thành nội dung sau: - Tìm hiểu vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại; - Tác giả nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động kinh doanh Vietcombank nói chung VCB Vinh nói riêng, sâu vào phân tích thực trạng rủi ro tín dụng qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh Từ tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh như: Hồn thiện sách, quy trình cho vay mơ hình quản lý rủi ro tín dụng; nâng cao chất lượng thẩm định; mở rộng đối tượng khách hàng đa dạng hoá sản phẩm tín dụng Đồng thời đưa số kiến nghị đối Chính Phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VCB Vinh, luận văn đề nhóm giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung cụ thể VCB Vinh trình chuyển đổi mơ hình quản trị tín dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định bền vững 97 Hạn chế đề tài tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp – môi trường kinh doanh đặc thù ngành công nghiệp địa bàn tỉnh, chưa đề cập đầy đủ rủi ro tín dụng bán lẻ - khu vực thể nhân, đặc thù ngành nông nghiệp, thương mại dịch vụ Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với nghiên cứu khảo sát cơng tác cơng tác tín dụng VCB Vinh Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ bạn Qua xin chân thành cảm ơn PGS TS Nguyễn Thị Mùi, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Kim Anh, Đỗ Kim Hảo, Nguyễn Hoài Thu, Phạm Hoàng Anh, Nguyễn Hương Giang, Nguyễn Đức Trung (2006), Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, Tài liệu dành riêng cho chương trình đào tạo nghiệp vụ ngân hàng Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Nxb Học viện Ngân hàng, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng Thương mại, Nxb Đại học Kinh Tế Quốc dân, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nxb Giao thông Vận tải, Hà Nội Trần Thị Thái Hà (2005), Đầu tư tài chính, Nxb Đại học Quốc gia, Hà Nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2007 – 2011), Báo cáo thường niên năm 2007, 2008, 2009, 2010,2011 Ngân hàng TMCPNT Việt Nam năm (2011), Cẩm nang tín dụng; Ngân hàng TMCPNT Việt Nam chi nhánh Vinh (2007 – 2011), Báo cáo kết kinh doanh hàng năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kỷ yếu hội thảo khoa học năm 2005 “Nâng cao lực quản trị rủi ro” Luật tín dụng Quốc hội khố X thơng qua ngày 12/12/1997 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Tiếng Anh 11 Peter S Rose (1998), Commercial Bank Management, Texas A & M University 99 Phụ lục số 01: MƠ HÌNH Tính cách (Character) Năng lực (Capacity) - Xem xét lịch sử toán KH - Tham khảo ý kiến chủ nợ khác KH - Xem xét mục đích vay vốn - Mức phân hạng tín dụng KH - Sự có mặt người ký kết hợp đồng tín dụng/bảo lãnh - Năng lực KH người bảo lãnh - Các hồ sơ pháp lý KH - Lịch sử hoạt động, cấu chất kinh doanh, KH nhà cung cấp chủ yếu PHÂN TÍCH SÁU YẾU TỐ CƠ BẢN TRONG QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG Thu nhập (Cash) Tài sản chấp (Collateral) - Xem xét thu nhập, cổ tức, doanh thu - Dòng tiền lịch sử dự kiến - Các khoản dự trữ có khả toán - Các khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho - Cơ cấu vốn địn bẩy tài - Kiểm sóat chi phí, số tốn - Xem xét chứng khoán số giá thu nhập thời người vay - Chất lượng quản lý - Ngân hàng thay đổi kế tóan gần - Xem xét quyền sở hữu tài sản - Tình trạng tài sản chấp - Xem xét giá trị tài sản - Xem xét mức độ chuyên dùng tài sản - Quyền pháp lý, ngân hàng hạn chế, trở ngại nắm giữ tài sản - Xem xét vấn đề bảo hiểm tài sản - Bảo lãnh, bảo đảm tài sản giao dịch khác - Nhu cầu tài trợ tương lai KH Nguồn: [1,2,810,11] 100 Điều kiện (Condition) - Xem xét vị thời KH ngành/thị phần - So sánh hoạt động KH với công ty quy mô ngành - Môi trường cạnh tranh sản phẩm - Sự ngân hàng nhạy cảm KH ngành chu kỳ kinh doanh đổi công nghệ - Thị trường lao động ngành, thị trường KH - Tác động lạm phát bảng cân đối KH - Triển vọng ngành/KH dài hạn - Mơi trường trị, pháp lý ảnh hưởng đến ngành/KH Kiểm sóat (Control) - Các quy định ngân hàng liên quan đến khoản vay - Những tài liệu tra sử dụng kiểm soát tín dụng - Ký cam kết chuẩn bị đầy đủ hồ sơ liên quan đến khoản vay - Yêu cầu vay, trước sau phải tuân thủ sách cho vay văn - Xem xét tài liệu bên ngồi có liên quan đến khả hịan trả khoản vay Phụ lục số 02: NHÓM CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Các tiêu tài Cơng thức tính Ý nghĩa 1.Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios) TSLĐ / Nợ ngắn hạn - Hệ số lưu động (TSLĐ-tồn kho)/Nợ ngắn hạn - Hệ số toán nhanh Ngân quỹ/Nợ ngắn hạn - Hệ số ngân quỹ Nhóm tiêu đòn cân nợ (Leverage ratios) - Hệ số nợ tổng tài sản - Khả trả lãi (TTS-Vốn CSH)/TTS Lợi tức trước thuế lãi/Chi phí trả lãi Khả DN dùng TSLĐ chuyển đổi tiền đáp ứng nợ ngắn hạn Đánh giá mức độ khoản nhanh người vay Khả tiền mặt đáp ứng nợ ngắn hạn Cơ cấu tài trợ từ nguồn vốn huy động từ bên Đo lường mức độ an tồn thu nhập trả lãi cho chủ nợ Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios) - Vòng quay tồn kho - Hệ số vòng quay khoản phải thu - Hệ số vòng quay tài sản Giá vốn hàng bán/Tồn kho bình quân Doanh thu/khoản phải thu bình quân Doanh thu thuần/TTS Phản ánh tốc độ luân chuyển hàng tồn kho Hiệu công tác quản trị công nợ phải thu Tốc độ luân chuyển tài sản Nhóm tiêu sinh lời (Profitability ratios) - Mức sinh lời doanh thu - Thu nhập TTS - Thu nhập vốn CSH Lợi tức sau thuế/Doanh thu Lợi tức sau thuế/TTS Lợi tức sau thuế/vốn CSH Mức lợi tức đồng doanh thu Hiệu sử dụng tài sản có Mức sinh lời vốn chủ sở hũu Nguồn: [1,2,8,10] 101 102 ... tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. biết rủi ro tín dụng 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH 25 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI. .. tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO