Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN HỒNG QUYÊN GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN HỒNG QUYÊN GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số:60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS LÊ PHƢỚC MINH HÀ NỘI – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tên học viên Trần Hồng Quyên MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 29 1.3.1 Ngân hàng Bangkokbank Thái Lan 29 1.3.2 Ngân hàng ANZ Úc .30 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thƣơng mại Việt nam quản trị rủi ro tín dụng .31 1.4 CÁC QUY ĐỊNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA BASEL II 33 1.4.1 Qúa trình đời Hiệp ƣớc Vốn Basel II .33 1.4.2 Những điểm Basel I Basel II .34 1.4.3 Thực tiễn áp dụng Basel II Châu Á .36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 38 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 39 2.1 KHÁI QUÁT VỀ QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG AN BÌNH 39 2.1.1 Thông tin 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình 40 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình 41 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 42 2.2.1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô 42 2.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình 43 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần An Bình 46 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 76 2.3.1 Những kết đạt đƣợc quản trị rủi ro tín dụng .76 2.3.2 Những mặt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình 78 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 83 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH ĐẾN NĂM 2020 83 3.1.1 Định hƣớng chung hoạt động tín dụng 83 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng .84 3.2 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 85 3.2.1 Các giải pháp chung 85 3.2.2 Các giải pháp cụ thể 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH 107 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 107 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 108 KẾT LUẬN CHƢƠNG 110 KẾT LUẬN 111 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa ABBANK Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình ALCO Quản lí tài sản Nợ - Tài sản Có BCTC Báo cáo tài CNTT Công nghệ thông tin GDP Tổng sản phẩn quốc nội HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNNVN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NHTMVN Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần VAMC Công ty quản lý tài sản Việt Nam VNĐ Việt Nam Đồng DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Xếp hạng doanh nghiệp Moody's 25 Bảng 1.2: ROE RAROC khoản vay ANZ 31 Bảng 2.1: Một số tiêu tài ABBANK giai đoạn 2014 đến 2016 41 Bảng 2.2: Tăng trƣởng dƣ nợ ABBANK giai đoạn từ 2013 - 2016 .44 Biểu đồ 2.1:Tăng trƣởng GDP củaViệt Nam giai đoạn 2014 – 2016 43 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu ABBANK giai đoạn 2013-2016 45 Biểu đồ 2.3: Ba tuyến phòng thủ 49 Biểu đồ 2.4: Các nguyên tắc Khẩu vị rủi ro 54 Biểu đồ 2.5: Quy trình quản lý rủi ro 55 Biểu đồ 2.6: Cấp báo cáo 75 Sơ đồ 1.1: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 19 Sơ đồ 1.2: Quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục 29 Sơ đồ 3.1 Quy trình chuẩn cấp tín dụng ABBANK .93 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng vào bậc nhất, mang lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Thông qua hoạt động cho vay mình, ngân hàng góp phần cung ứng vốn cho doanh nghiệp, giúp hệ tuần hoàn kinh tế hoạt động cách nhuần nhuyễn hiệu Mặc dù vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng mang rủi ro lớn Rủi ro tín dụng khơng khiến ngân hàng phải gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí thất vốn vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hƣởng đến tồn phát triển họ, mà cịn tác động ảnh hƣởng lớn đến hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Thực tiễn hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình nói riêng thời gian qua cho thấy, rủi ro tín dụng tồn hệ thống chƣa thực đƣợc kiểm soát cách hiệu có xu hƣớng ngày gia tăng Tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTMVN nói chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình khơng phải ngoại lệ, với dƣ nợ chiếm 50% tổng tài sản thu nhập từ hoạt động tín dụng thƣờng chiếm từ 60% - 70% tổng thu nhập ngân hàng Do rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hƣớng tập trung vào hoạt động tín dụng, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng TMCP An Bình mà cịn kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, sâu vào nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình giai đoạn 20142016, qua nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình Do vậy, tơi lựa lựa chọn đề tài “Giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình” làm đề tài thạc sỹ Tình hình nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi Đến nay, giới có nhiều cơng trình nghiên cứu lý thuyết mơ hình thực nghiệm liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Nổi bật nghiên cứu sau: · Các khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng [Risk Management in Banking Josel Basis (1998)] · Các mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng [Crolina (2001)] · Các điều kiện cần thiết đảm bảo nâng cao hiệu mô hình kiểm sốt rủi ro tín dụng [Charles (2001)] Các nghiên cứu nhìn chung cung cấp hệ thống sở lý luận chuẩn mực toàn diện quản trị rủi ro tín dụng mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng nhƣ việc hình thành điều kiện đảm bảo cho việc xây dựng mơ hình đo lƣờng kiểm sốt rủi ro tín dụng Đây sở quan trọng, tạo điều kiện tiền đề để xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tổng thể áp dụng cho Việt Nam 2.2 Tình hình nghiên cứu nước Ở nƣớc, có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể: - "Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam", Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Huyền Diệu (2010), Học viện Ngân hàng [4] - “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam”(2006), Luận văn thạc sĩ kinh tế Phạm Xuân Hòe Học viện Ngân hàng [10], giải thích vấn đề quản trị rủi ro tín dụng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Các nhƣợc điểm chƣa đƣợc giải đề án đƣợc công bố - Cơ sở lí luận chƣa có tính hệ thống cập nhật rủi ro tín dụng giai đoạn nay, mà việc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam thực thi lộ trình quản trị rủi ro có rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II - Các nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hầu hết đƣa giải pháp “ngăn ngừa” rủi ro hay “hạn chế” rủi ro tín dụng khơng vào “quản trị” rủi ro - Nhiều cơng trình nghiên cứu phân tích rủi ro mang tính chất định tính, chƣa đƣợc mơ hình để quản trị rủi ro, đo lƣờng rủi ro, tổn thất ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng xảy - Bên cạnh chƣa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách toàn diện rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình giai đoạn 2014-2016 nhƣ đƣa đề xuất hệ thống giải pháp để tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình Vì vậy, đề tài “Giải Pháp Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình” đƣợc phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu sở lí luận từ sở lí luận vận dụng điều kiện thực tiễn thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình thời gian từ năm 2014-2016, từ đề xuất giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình Mục đích nghiên cứu - Làm sáng tỏ lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng điều kiện áp lực cạnh tranh hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại ngày mạnh mẽ nhƣ tác động việc hội nhập kinh tế khu vực quốc tế - Rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam thông qua việc cứu số ngân hàng giới - Đánh giá toàn rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình cách hệ thống giai đoạn 2014-2016 thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn - Đánh giá kết đạt đƣợc hạn chế, tồn công tác 99 dấu tiêu Lợi nhuận sau thuế mơ hình ƣớc lƣợng xác suất dấu âm (Negative/ “-”) Cấu phần lịch sử quan hệ với tổ chức tín dụng(Nhóm CIC) Cấu phần Lịch sử quan hệ với tổ chức tín dụng bao gồm thông tin Dƣ nợ, Số ngày hạn, Các tổ chức tín dụng mà khách hàng quan hệ, Lịch sử tra cứu thông tin ngân hàng đối tƣợng đƣợc xếp hạng… Các thông tin đƣợc tổng hợp từ Báo cáo thông tin tín dụng CIC thời điểm khách hàng có ý định vay vốn Cấu phần lịch sử giao dịch khách hàng ABBANK(Nhóm T24) Cấu phần Lịch sử giao dịch khách hàng bao gồm thông tin đƣợc tổng hợp từ hệ thống Core-banking ABBANK Các nhóm thơng tin chính: - Số lƣợng sản phẩm dịch vụ tham gia ABBANK - Tình hình Dƣ nợ/Kí quỹ/ Nghĩa vụ L/C, Bảo lãnh phát sinh ABBANK - Tình hình Tài sản bảo đảm, số lƣợng, tăng giảm Giá trị thị trƣờng, Giá trị định giá - Lịch sử vay trả nợ khứ, - Lịch sử tiền tài khoản khứ Bảng 3.1: Bảng số lƣợng biến độc lập đƣợc sử dụng Cấu phần Tài Số lƣợng Chỉ tiêu thơ 113 Chỉ tiêu tỉ lệ 60 CIC 28 T24 (core-banking) 79 Tổng số 280 Nguồn: Tổng hợp 100 Chọn mẫu Dựa liệu hệ thống khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ABBANK, lựa chọn khách hàng thuộc phân khúc SME (Doanh thu BCTC từ 20 tỷ đồng đến dƣới 200 tỷ đồng), lấy thông tin khách hàng khoảng thời gian từ năm 2012 đến hết năm 2015 theo dõi lịch sử trả nợ khách hàng năm sau thời điểm vay Các quan sát đƣợc lựa chọn phải thỏa mãn điều kiện sau đây: - Tại thời điểm chọn mẫu, khách hàng có quan hệ với ABBANK khách hàng tốt (khách hàng có số ngày hạn dƣới 10 ngày) - Khách hàng có báo cáo tài năm liền kề trƣớc - Khách hàng có thơng tin quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng (Thơng tin từ CIC) - Tính từ sau thời điểm chọn mẫu, khách hàng phải có tối thiểu tháng có dƣ nợ ABBANK Thơng tin đƣợc sử dụng để nhận diện khách hàng khách hàng tốt/xấu Sau thu thập mẫu theo nguyên tắc trên, thu thập đƣợc thông tin 194 khách hàng có 112 khách hàng tốt (có dƣ nợ thuộc nhóm 1-2) 82 khách hàng xấu (có dƣ nợ thuộc nhóm 3-5), khách hàng sử dụng Báo cáo tài năm 2014 2015: Bảng 3.2: Số lƣợng quan sát Năm Tốt/Xấu Số lƣợng quan sát 2012 Tốt 63 2013 Xấu 2014 Tốt 49 2015 Xấu 73 Nguồn: Tổng hợp Mẫu 194 khách hàng đƣợc tách ngẫu nhiên thành mẫu Phát triển mơ hình (Mẫu Development) mẫu Kiểm định mơ hình (Mẫu Validation) theo tỉ lệ 60:40 Số lƣợng quan sát mẫu phát triển mẫu kiểm định nhƣ sau: 101 Bảng 3.3: Số lƣợng quan sát theo mẫu Phát triển mẫu Kiểm định Trình trạng Mẫu Phát triển Mẫu Kiểm định Khách hàng tốt 68 44 Khách hàng xấu 50 32 Nguồn: Tổng hợp Kết phân tích dựa phƣơng pháp hồi quy logistic Sau tiến hành bƣớc phân tích dựa phƣơng pháp hồi quy logistics Mơ hình ƣớc lƣợng cuối nhƣ sau: Trong đó: Pi xác suất doanh nghiệp rơi vào nhóm khách hàng xấu (có nợ thuộc nhóm 3-5), xác suất vỡ nợ PD Ứng dụng mơ hình để xếp hạng khách hàng dựa biến độc lập để đƣa vào mơ hình, sau tính tốn để xác định xác suất vỡ nợ PD, PD gần doanh nghiệp có nguy phá sản ngƣợc lại PD gần doanh nghiệp có lực trả nợ tốt Bảng 3.4: Ký hiệu nội dung biến độc lập mơ hình Ký hiệu Biến độc lập X1 SoBL_6t_log X2 X3 X4 X5 Nội dung Số hợp đồng bảo lãnh trung bình tháng vịng tháng gần Tăng trƣởng ghi nợ trung bình tháng CL_ghino_6t_12t_org 12 tháng qua snqh_3t_org Số ngày hạn trung bình tháng gần Tỉ lệ chênh lệch Dƣ nợ trung bình tháng CL_tbDN3t_TTS_org gần Tổng tài sản M268_log Tài sản dài hạn khác Nguồn: Tổng hợp 102 d) Sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội theo Basel II (IRB Internal Ratings Based) Để triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo yêu cầu phƣơng pháp IRB, ngân hàng phải tiến hành qua nội dung cơng việc sau: Sau hồn thành sở liệu khách hàng, từ thông tin tài chính, phi tài chính, lịch sử vay trả nợ, tổn thất ngân hàng xây dựng, thử nghiệm lựa chọn mơ hình tốt để tính toán ba cấu phần PD, LGD EAD Nguyên nhân ba cấu phần rủi ro có tầm quan trọng nhƣ chúng trả lời câu hỏi tín dụng: - PD: Xác suất vỡ nợ khách hàng/ ngành hàng bao nhiêu? - LGD: Tỷ trọng % số dƣ rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả đƣợc nợ? - EAD: Số dƣ nợ vay (và tƣơng đƣơng) khách hàng/ ngành hàng xảy vỡ nợ? Nói cách khác, với PD, LGD EAD, hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu tƣởng chừng định tính, mà ngân hàng thƣờng xuyên nhắc đến định cấp tín dụng khả trả nợ mong muốn trả nợ khách hàng đƣợc lƣợng hóa cụ thể Và nhờ PD, LGD EAD, hàng trăm, hàng chục nhân tố có tác động đến khách hàng nhƣ khoản tín dụng cấp cho họ đƣợc tóm tắt, phản ánh qua ba cấu phần rủi ro Quan trọng hơn, dựa kết tính tốn PD, LGD EAD, ngân hàng phát triển ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng nhiều phƣơng diện, mà ứng dụng bao gồm: Tính tốn, đo lƣờng rủi ro tín dụng EL - tổn thất dự kiến UL - tổn thất dự kiến - Tại cấp độ khách hàng cụ thể: ELi = PD x LGD x EAD 103 - Tại cấp độ danh mục đầu tƣ Nhƣ nhờ PD, LGD trung bình dự đốn, nói cách khác UL, đe dọa gây ảnh hƣởng đột biến tới hoạt động ngân hàng chƣa đƣợc bù đắp nguồn cụ thể Nếu tổn thất dự kiến xảy diện rộng danh mục đầu tƣ, việc đo lƣờng rủi ro tín dụng đƣợc lƣợng hóa thành hai thƣớc đo cụ thể EL UL Ở cần nhấn mạnh, trái với quan điểm sai lầm xảy phổ biến EL phản ánh rủi ro tín dụng, tƣ quản trị rủi ro tín dụng đại, UL thực thƣớc đo rủi ro tín dụng Rõ ràng, kinh doanh tín dụng khơng tránh khỏi tổn thất EL phản ánh "chi phí kinh doanh" trung bình mà ngân hàng phải trả hoạt động Và chi phí dự đốn đƣợc đƣợc bù đắp nguồn dự phòng rủi ro, khơng cịn gây "rủi ro" cho ngân hàng Định giá khoản vay 104 Một ứng dụng quan trọng khác mà phƣơng pháp IRB mang lại việc đánh giá khoản vay Giờ đây, thƣớc đo rủi ro tín dụng EL UL đƣợc lƣợng hóa, ngân hàng có sở để xác định lãi suất cho vay theo phƣơng châm "rủi ro cao, lợi nhuận cao, rủi ro thấp, lợi nhuận thấp" Với chế này, ngân hàng phịng tránh đƣợc việc cho vay khơng bù đắp đƣợc rủi ro, từ sàng lọc, lựa chọn dần khách hàng mang lại lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro cao cho ngân hàng nâng cao hiệu đầu tƣ danh mục tín dụng Quản trị danh mục đầu tƣ Một hoạt động mà Ủy ban Basel giám sát ngân hàng khuyến khích ngân hàng thực quản trị danh mục đầu tƣ tín dụng Mục tiêu lý tƣởng giải pháp quản trị danh mục đầu tƣ phải cung cấp đƣợc công cụ để đo lƣờng vốn kinh tế, hệ số tƣơng quan khách hàng tổn thất dự kiến cấp độ danh mục Tuy nhiên, độ phức tạp cao việc tính tốn tiêu trên, đặc biệt hệ số tƣơng quan rủi ro khách hàng ngành hàng danh mục đầu tƣ nhƣ khơng sẵn có nguồn số liệu, đến nay, nội dung quản trị danh mục đầu tƣ chủ yếu bao gồm: - Phân tích rủi ro tập trung thông qua việc đánh giá tỷ trọng danh mục đầu tƣ tín dụng ngân hàng ở: (i) khách hàng; (ii) nhóm khách hàng liên quan; (iii) ngành lĩnh vực kinh tế đặc biệt; (iv) khu vực địa lý; (v) loại tài sản bảo đảm Theo Ủy ban Basel, mức độ tập trung cao tạo rủi ro lớn cho ngân hàng xảy thay đổi bất lợi lĩnh vực tập trung tín dụng cần phải phịng tránh thơng qua việc đa dạng hóa mức độ phù hợp - Phân tích đặc điểm tổn thất danh mục đầu tƣ: Bao gồm phân tích xác suất nhóm khoản vay bị chuyển từ nhóm rủi ro thấp sang nhóm rủi ro cao hơn, phân tích khả tổn thất khoản vay theo tuổi thọ (quãng thời gian cho vay), phân tích tỷ lệ tổn thất danh mục đầu tƣ, phân tích xác suất thay đổi đa chiều nhóm khoản vay Tính vốn tự có tối thiểu Trong EL - tổn thất dự kiến - đƣợc bù đắp nguồn dự phịng rủi ro, UL - tổn thất ngồi dự kiến - nguồn rủi ro tín dụng thực sự, đƣợc dự phòng 105 bù đắp nguồn ngồi phần lãi vay tính cho khách hàng Đó mức vốn tự có tối thiểu mà ngân hàng phải trì so với tổng tài sản có rủi ro, đƣợc tính tốn nhƣ trình bày luận văn Điều này, lần khẳng định hầu hết nội dung Basel II nhằm hƣớng dẫn ngân hàng xác định mức vốn tự có tối thiểu an tồn, cộng đồng nghĩa với việc tạo cho ngân hàng cơng cụ hữu ích để quản trị rủi ro tín dụng tổng thể (iv) Thực tiễn chứng minh rằng, vốn tự có mạnh tảng giúp ngân hàng vƣợt qua cú sốc lớn hoạt động kinh doanh giảm thiểu tác động dây chuyền khủng hoảng hệ thống tài Các tình thảm họa xảy khơng nhiều chí cực thƣờng "ngồi dự kiến”, nhƣng khơng nên qn rằng, chúng xảy ngân hàng dễ đến chỗ phá sản hồn tồn khơng có đủ vốn tự có Khi đề cao vốn tự có, Basel II đề cao khiên chung bảo vệ ngân hàng trƣớc loại hình rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng 3.2.2.4 Chủ động ứng phó rủi ro tín dụng Để chủ động ứng phó rủi ro tín dụng, ABBANK cần trọng cơng tác quản trị tín dụng, quản trị tài sản đảm bảo, quản trị khoản vay có vấn đề, sử dụng chế phân cấp ủy quyền, đồng thời có biện pháp phân tán rủi ro (quản trị theo danh mục, ngành hàng, sử dụng công cụ phái sinh) bảo hiểm rủi ro tín dụng Quản trị tín dụng Quy trình để quản trị tín dụng gồm nội dung: Lập hồ sơ tín dụng, giải ngân, giám sát tín dụng, theo dõi lịch trả nợ lƣu trữ hồ sơ tín dụng - Lập hồ sơ tín dụng: Ngân hàng phải có phận, cá nhân chịu trách nhiệm đảm bảo hồ sơ tín dụng (hợp đồng tín dụng, chứng thƣ bảo lãnh, hồ sơ bảo đảm cho khoản cấp tín dụng hồ sơ liên quan khác) đầy đủ, hợp lệ tuân thủ điều khoản thỏa thuận - Giải ngân: Ngân hàng giải ngân theo điều khoản quy định sau khoản cấp tín dụng đƣợc phê duyệt hồ sơ tín dụng hồn tất, tài sản bảo đảm (nếu có) đƣợc thực theo điều khoản hợp đồng bảo đảm Đối với trƣờng hợp ngoại lệ phải đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt 106 - Giám sát tín dụng: Khoản cấp tín dụng sau đƣợc phê duyệt giải ngân phải đƣợc giám sát thƣờng xuyên: (i) Việc thực điều khoản hợp đồng cấp tín dụng (bao gồm việc sử dụng vốn mục đích theo hợp đồng tín dụng); (ii) Xác định sớm dấu hiệu bất thƣờng khả thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng; (iii) Định kỳ đánh giá tài sản bảo; (iv) Các nội dung khác cần thiết - Theo dõi lịch trả nợ: Có hình thức nhắc nhở khách hàng kỳ hạn thực nghĩa vụ trƣớc đến hạn Trƣờng hợp khách hàng không thực nghĩa vụ thực nghĩa vụ chậm theo kỳ hạn, ngân hàng phải ghi nhận báo cáo kịp thời cho cấp có thẩm quyền; - Lƣu trữ: ngân hàng phải lƣu trữ hồ sơ tín dụng, thơng tin khả thực nghĩa vụ trả nợ lịch sử trả nợ khách hàng thơng tin khác có liên quan Quản trị tài sản bảo đảm Ngân hàng phải có quy trình quản trị tài sản bảo đảm từ bắt đầu đến lý hợp đồng bảo đảm, bao gồm: Danh sách loại tài sản đảm bảo, phƣơng pháp xác định giá trị tài sản đảm bảo, tần suất đánh giá tài sản đảm bảo Các phƣơng pháp xác định giá trị thị trƣờng, giá trị thu hồi thời gian phát mại loại tài sản bảo đảm để làm sở xác định tài sản bảo đảm đủ điều kiện để khấu trừ tỷ lệ khấu trừ trích lập dự phịng theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc; Tần suất đánh giá tài sản bảo đảm theo nguyên tắc tài sản bảo đảm có biến động giá trị nhiều phải đánh giá thƣờng xuyên Đối với tài sản bảo đảm hàng hóa, máy móc thiết bị tài sản vật chất khác phải đƣợc kiểm tra giá trị định kỳ theo nguyên tắc tài sản bảo đảm có biến động giá trị nhiều kiểm tra thƣờng xuyên Quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề 107 Khoản tín dụng có vấn khoản cấp tín dụng đƣợc phân loại vào nhóm nợ xấu theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Quy trình quản trị khoản cấp tín dụng có vấn đề tối thiểu Xây dựng chế phân cấp, ủy quyền: Nhằm đảm bảo tính khách quan, định tín dụng phải đƣợc đƣa phận rủi ro thay phận kinh doanh đƣa nhƣ triển khai ABBANK Để làm đƣợc việc này, chế phân cấp thẩm quyền cần phải đƣợc thiết lập Theo đó, khối rủi ro từ cấp chi nhánh đến Trụ sở đƣợc ủy quyền định tín dụng thẩm quyền phê duyệt cá nhân đƣợc trọng tăng cƣờng Trích lập dự phịng rủi ro theo quy định - Ngân hàng phải thƣờng xuyên thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng - Việc phân loại tài sản Có, trích lập dự phòng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng đƣợc thực theo quy định NHNN mà Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH Bên cạnh giải pháp chung giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình nêu trên, để đảm bảo giải pháp triển khai hiệu vai trị Nhà nƣớc nói chung Ngân hàng Nhà nƣớc, Ủy ban giám sát Tài Quốc gia nói riêng thể số kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc Các kiến nghị Nhà nƣớc bao gồm: Đảm bảo môi trƣờng kinh tế, trị, xã hội ổn định; Hồn thiện môi trƣờng pháp lý Đảm bảo môi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Nhà nƣớc cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo mơi trƣờng cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều 108 chỉnh ƣu tiên đầu tƣ công, kiểm sốt tăng trƣởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Nhà nƣớc nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có nhƣ thế, ngân hàng tránh đƣợc biến động bất ngờ, từ hạn chế đƣợc rủi ro kinh doanh ngân hàng Hồn thiện mơi trường pháp lý Tạo lập hồn thiện mơi trƣờng pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nƣớc cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho ngƣời gửi tiền, nhƣ cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn dƣới luật hƣớng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phƣơng tài sản đất 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc, quan quản lý Nhà nƣớc ngân hàng sách tiền tệ bao gồm: Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng; Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng; Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến địa phƣơng; Hỗ trợ đào tạo cán Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng Hiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hồn chỉnh nhƣ: Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nƣớc, thơng tƣ hƣớng dẫn việc phân loại nợ, trích lập dự phòng dừng lại việc hƣớng dẫn NHTM thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng (Thơng tƣ 02/2013/TTNHNNVN ngày 21/01/2013) văn việc hƣớng dẫn thực quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II thông tƣ 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 hƣớng dẫn NHTM việc tính áp dụng số Car vào hoạt động từ năm 2020 Tuy nhiên để thực phù hợp với thực tế tuân thủ toàn quy định Basel II cần có văn cụ thể quy định giám sát công bố thông tin theo chuẩn Basel II văn quy định lộ trình quản trình rủi ro Ngân hàng thƣơng mại 109 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nƣớc, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến với sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống Hỗ trợ đào tạo cán Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 110 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong nội dung Chƣơng 3, Trên sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng với phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng nhƣ quản trị rủi ro tín dụng ABBANK Chƣơng 2, định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2020 ABBANK, đƣa giải pháp chung giải pháp cụ thể nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng ABBANK Các giải pháp chung nhƣ: Xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro toàn diện, hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro, xây dựng hoàn thiện hệ thống văn bản, nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, ứng dụng CNTT quản trị rủi ro, hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Các giải pháp cụ thể đƣợc đƣa phù hợp với nội dung quản trị rủi ro tín dụng từ nhận biết rủi ro, đo lƣờng rủi ro tín dụng, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng Sau đó, tơi đƣa kiến nghị, đề xuất với Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc… để đảm bảo giải pháp thực khả thi 111 KẾT LUẬN Tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTM nói chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình nói riêng, với thu nhập từ hoạt động tín dụng thƣờng chiếm 60% tổng thu nhập ngân hàng Do rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hƣớng tập trung vào hoạt động tín dụng gây hậu nặng nề không thân ngân hàng thƣơng mại mà kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, tơi lựa chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình” Luận văn tập trung giải vấn đề liên quan đến sở lí luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cụ thể: - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình giai đoạn 2014-2016 - Đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình giai đoạn 2014-2016 - Tìm hiểu nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình Xuất phát từ kết nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn đƣa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần An Bình 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Đình Định (2008) Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tƣ pháp, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2013) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013) Thông tư số 02/2013/QĐ-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình (2011) Báo cáo tài hợp kiểm toán, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình (2012) Báo cáo tài hợp kiểm tốn, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình (2013) Báo cáo tài hợp kiểm tốn, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình (2014) Báo cáo tài hợp kiểm toán, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình (2015) Báo cáo tài hợp kiểm toán, Hà Nội Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần An Bình (2016) Báo cáo tài kiểm toán, Hà Nội 10 Peters Rose (1998) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 11 Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật Tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 12 Tạp chí Thị trƣờng tài tiền tệ (2012 - 2015) 13 Thời báo ngân hàng (2012 - 2015) 113 Tài liệu website http://www.bis.org/bcbs/ http://www.economy.com.vn http://www.gso.com.vn http://www.ABBANKbank.com.vn/ http://www.sbv.gov.vn/ http://www.vnba.org.vn/