Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC PHENIKAA NGUYỄN THỊ VÂN KHÁNH GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC PHENIKAA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 60340102 TÊN ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á HỌC VIÊN : NGUYỄN THỊ VÂN KHÁNH NGƯỜI HƯỚNG DẪN :TIẾN SĨ PHẠM THỊ LÝ Hà Nội, 2019 DANH MỤC CÁC KÍ TỰ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Danh mục VIETABANK Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo NH Ngân hàng 10 ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản 11 ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 12 HĐQT Hội đồng quản trị 13 HĐTD Hội đồng tín dụng 14 KHCN Khách hàng cá nhân 15 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 16 KH Khách hàng 17 BCTC Báo cáo tài 18 NQH Nợ hạn 19 DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng 20 XHTD Xếp hạng tín dụng 21 CBTD Cán tín dụng LỜI CẢM ƠN Với tình cảm chân thành, tác giả xin bày tỏ lịng biết ơn tới Qúy thầy trường Đại học Phenikaa, thầy cô Hội đồng giảng dạy, giúp đỡ tác giả trình học tập, nghiên cứu hoàn thành Luận văn tốt nghiệp Đặc biệt, tác giả xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Phạm Thị Lý - người thầy tận tình hướng dẫn khoa học, giúp đỡ tác giả q trình triển khai thực hồn thành Luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn đồng chí lãnh đạo Ngân hàng TMCP Việt Á Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex tạo điều kiện để tác giả theo học lớp Thạc sỹ kinh tế hồn thành đề tài Xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TMCP Việt Á cung cấp chia sẻ tư liệu cần thiết hỗ trợ tác giả nghiên cứu Xin cảm ơn người thân yêu động viên, giúp đỡ cho tác giả hoàn thành luân văn Tuy cố gắng, song chắn Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhân góp ý Qúy thầy cô bạn đồng nghiệp Hà Nội, tháng … năm 2019 Tác giả Nguyễn Thị Vân Khánh LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết trình bầy Luận văn trung thực khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu có liên quan cơng bố Các thơng tin trích dẫn rõ nguồn gốc Hà Nội,ngày tháng năm 2019 Người cam đoan Nguyễn Thị Vân Khánh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.1.2.2 Căn vào cấp độ rủi ro 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 10 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 10 1.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 12 1.1.5 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 14 1.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 16 1.1.6.1 Đối với ngân hàng 16 1.1.6.2 Đối với khách hàng 17 1.1.6.3 Đối với kinh tế 17 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.1 Khái niệm 18 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2.1 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2.2 Xây dựng sách, chiến lược quản trị RRTD 20 1.2.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 23 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 28 1.2.4 Nguyên tắc Ủy ban Basel quản trị rủi ro tín dụng 29 1.3 Một số học kinh nghiệm từ nước giới học cho Việt Nam 32 1.3.1 Một số học từ nước giới 32 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Việt Nam 35 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 36 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP VIỆT Á 37 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Việt Á 37 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng 37 2.1.2 Kết kinh doanh số năm gần 38 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Á 40 2.2.1 Tổng quan hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VIETABANK 40 2.2.1.1 Xây dựng máy quản lý tín dụng thẩm quyền phê duyệt tín dụng 41 2.2.1.2 Quản trị RRTD dựa sách tín dụng 41 2.2.1.3 Quy trình quản trị RRTD 43 2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 44 2.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 44 2.2.3.1 Đo lường theo phương pháp số 45 2.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng dựa vào mơ hình chấm điểm tín dụng 58 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng VIETABANK 60 2.3.1 Kết đạt 60 2.3.2 Hạn chế tồn 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 67 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP VIỆT Á 67 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng quản trị RRTD ngân hàng VIETABANK 67 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới: 67 3.1.2 Định hướng hoạt động QTRRTD VIETABANK 68 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 69 3.2.1 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 69 3.2.2 Xiết chặt quy trình tín dụng 70 3.2.3 Nâng cao lực nhân hoàn thiện cấu tổ chức 74 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 76 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 76 3.2.6 Đẩy mạnh công tác nhận biết RRTD đo lường RRTD 78 3.3 Một số kiến nghị 78 3.3.1 Kiến nghị NHNN 79 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ ngành liên quan 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 PHỤ LỤC 85 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi tồn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trị sống cịn hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng đóng vai trị vơ quan trọng NHTM Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt xu hướng hịa nhập với thơng lệ quốc tế, NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều hạn chế Vì vậy, hồn thiện sách quản trị RRTD góp phần giảm thiểu RRTD, nâng cao hiệu hoạt động NHTM Ngân hàng TMCP Việt Á ngân hàng trẻ Việt Nam Được thành lập vào ngày 04/07/2003 sở hợp hai tổ chức tín dụng hoạt động lâu năm thị trường tiền tệ, tài việc Nam: Cơng ty tài chinh cổ phần Sài Gịn Ngân hàng TMCP nơng thơn Đà Nẵng Trong trình phát triển, ngân hàng đạt số thành công định, bên cạnh đó, giống ngân hàng thương mại khác, VietABank gánh chịu hậu việc phát triển tín dụng nóng giai đoạn 2011-2012 làm ảnh hưởng khơng nhỏ tới chất lượng tín dụng kìm hãm phát triển lành mạnh ngân hàng Hiện ngân hàng đứng trước nguy tái cấu theo chủ trương Ngân hàng Nhà nước Chính phủ Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu công tác quản trị RRTD đề xuất giải pháp cần thiết Vì vậy, em chọn đề tài Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á làm luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ với mong muốn hồn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng QTRRTD bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách QTRRTD ngân hàng TMCP Việt Á, góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Tổng quan tài liệu nghiên cứu - Luật tổ chức tín dụng 47/2010/QH12 Quốc hội nước Cộng hịa XHCN Việt Nam ban hành; - Thơng tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng; - Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; - Thông tư 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016 sử đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; - Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; - Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước nước Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự 109 sản mức độ phẩm, thị hạn chế hiếu… Đối Khách Một số Phần lớn Khách tượng hàng khách khách hàng khách quan hệ hàng hàng thường thường phương xuyên xuyên hàng mới hoàn 10% toàn án KD Kết hợp Mới thức tiêu cách cách cũ hồn thụ tồn Bình Không 5% thường Cách Theo sản 10% phẩm áp dụng phương án KD Mức độ Chắc chắn chắn chắn khả tiêu thụ sản phẩm Khả Chắc Không 5% đáp ứng chắn chắn mặt thời gian số lượng sản phẩm 110 cung cấp Xu Khơng Có biến Có biến Có hướng biến động động 5- biến biến động động 10% phẩm phương án KD Giá Thấp mức Cao sản phẩm mặt trung so bình mức với chung mặt trung chung thị bình 5% trường Biến Biến Biến động giá biến động động 5- động 10% nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào Thị hiếu Rất thay đổi khách hàng Bình Thườn thường g xuyên sản phẩm/dịc h vụ thay đổi 5% 111 Sự thay Ít đổi tính ảnh chịu Chịu 5% ảnh chất mùa hưởng hưởng vụ lớn ảnh hưởng đến phương án KD Tỷ VTC lệ >50% 40-50% 30-40% 15% 12-15% 20% 15-20% 12-15% 60% giảm 10% suất >15% 5%