QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN ĐÔNG á – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HUẾ

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HUẾ LẠI THỊ HẰNG Niên khóa 2015 - 2019 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HUẾ Sinh viên thực hiện: Giảng viên hướng dẫn: Lại Thị Hằng TS Phan Khoa Cương Lớp : K49B - TCDN Niên khóa: 2015 - 2019 Niên khóa 2015 - 2019 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận mình, Trong suốt qua ngồi nỗ lực, cố gắng thân, tơi nhận nhiều động viên, giúp đỡ Trước hết, xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường, Khoa Tài - Ngân hàng tồn thể thầy, giáo trường Đại học Kinh tế Huế truyền đạt cho nhiều kiến thức quý báu thời gian gần năm học vừa qua Đặc biệt, tơi xin trân trọng bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Thầy giáo Phan Khoa Cương tận tình động viên, giúp đỡ, dành nhiều thời gian, công sức trực tiếp hướng dẫn suốt q trình xây dựng đề cương, nghiên cứu hồn thành khóa luận tốt nghiệp Nếu khơng có hướng dẫn, bảo tận tình kỹ lưỡng thầy tơi khó để hồn thành Tơi xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám đốc toàn thể nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh thành phố Huế tạo điều kiện, hỗ trợ giúp đỡ nhiều suốt thời gian hai tháng thực tập, nhờ tơi tích lũy nhiều kiến thức kinh nghiệm quý giá, cần thiết cho việc hoàn thành khóa luận cơng việc thực tế sau Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn người thân gia đình, tồn thể bạn bè quan tâm, động viên, giúp đỡ khích lệ để tơi hồn thành tốt khóa luận Tuy có nhiều cố gắng, kiến thức thời gian có hạn luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Kính mong q thầy giáo người quan tâm đến đề tài đóng góp ý kiến để khóa luận hồn thiện Huế, tháng năm 2019 Sinh viên thực Lại Thị Hằng MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Tính cấp thiết đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu .8 3.Đối tượng nghiên cứu 4.Phạm vi nghiên cứu 5.Phương pháp nghiên cứu 6.Kết cấu khóa luận .10 PHẦN II:NỘI DUNG NGHIÊN CỨU .11 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1.Lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .11 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 11 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 11 1.1.3 Đặc điểm Tín dụng ngân hàng .14 1.1.4 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 15 1.1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 15 1.1.4.2 Phân loại rủi ro tín dụng 16 1.1.4.3.Một số tiêu phản ánh Rủi ro tín dụng 17 1.1.4.4 Nguyên nhân phát sinh Rủi ro tín dụng 21 1.1.5 Quản trị Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 1.1.5.1 Khái niệm quản trị Rủi ro tín dụng 23 1.1.5.2 Quy trình quản trị Rủi ro tín dụng 24 1.1.5.3 Nhận biết rủi ro .24 1.1.5.4 Đo lường rủi ro 31 1.1.5.5 Ứng phó rủi ro 35 1.1.5.6 Kiểm soát RRTD .37 1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh thành phố Huế .38 i 1.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại 38 1.2.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Đông Á – CN thành phố Huế .39 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG Á – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HUẾ .41 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh thành phố Huế 41 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh thành phố Huế 41 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ lĩnh vực kinh doanh NH TMCP Đông Á- CN Thành phố Huế 41 2.1.2.1 Chức nhiệm vụ 41 2.1.2.2 Các lĩnh vực hoạt động .42 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 43 2.1.4.Khát quát kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016-2018 44 2.2 Thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đông Á – CN thành phố Huế 47 2.2.1.Thực trạng hoạt động tín dụng .47 2.2.1.1.Về cấu tín dụng 47 2.2.1.2 Chất lượng tín dụng 56 2.2.2.Thực trạng hoạt động quản trị RRTD 58 2.2.2.1.Mô hình quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đơng Á chi nhánh Huế 58 2.2.2.2.Nội dung Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Huế 58 2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh thành phố Huế 70 2.3.1 Những kết đạt .70 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị Rủi ro tín dụng NHTM 73 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 75 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 79 3.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 79 ii 3.2.Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại RRTD xảy 83 3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 84 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 87 Kết luận 87 2.Một số kiến nghị 88 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 88 2.1.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) .88 2.1.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống 89 2.1.3 Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở 89 Hướng phát triển đề tài tương lai 90 iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tên đầy đủ BCTC Báo cáo tài CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CTC Trung tâm thơng tin tín dụng CN Chi nhánh NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần DN Doanh nghiệp 10.TSTC Tài sản chấp 11 NHNN Ngân hàng nhà nước 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 DAB DongA Bank 14 HĐQT Hội đồng quản trị 15 TSCĐ Tài sản cố định 16 TSĐB Tài sản đảm bảo 17 TSTC Tài sản chấp 18 NQH Nợ hạn 19 PTVC Phương tiện vận chuyển iv DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Phân loại nhóm nợ 19 Bảng 1.2: Các tiêu tài doanh nghiệp 27 Bảng 1.3: Nguy rủi ro khách hàng .30 Bảng 1.4: Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân hàng 33 Mỹ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 33 Bảng 1.5: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay 34 Bảng 1.6: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 35 Bảng 2.1 Kết hoạt động NH TMCP Đông Á – CN Thành Phố Huế giai đoạn 2016 - 2018 45 Bảng 2.2.Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đơng Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 48 Bảng 2.3.Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 .50 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo loại hình cho vay tiêu dùng ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 52 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á- CN thành phố Huế theo nhóm nợ giai đoạn 2016-2018 .57 Bảng 2.6: Đo lường rủi ro theo mô hình điểm số Z ngân hàng TMCP Đơng Á- CN thành phố Huế năm 2018 .60 Bảng 2.7.Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp DAB- CN thành phố Huế .61 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp DAB – CN thành phố Huế năm 2018 .62 Bảng 2.9: Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 63 Bảng 2.10: Chỉ tiêu hệ số NQH ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016 - 2018 64 Bảng 2.11: Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 .65 Bảng 2.12.Tỷ lệ xóa nợ ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế .66 giai đoạn 2016-2018 66 v DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biều đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 49 .49 Biều đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 .51 Biều đồ 2.3: Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay tiêu dùng ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 53 Biều đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng theo TSTC ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 55 .55 Biều đồ 2.5: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á- CN thành phố Huế giai đoạn 2016-2018 .56 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị Rủi ro tín dụng 24 Sơ đồ 1.2 Mơ hình 6C 26 Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy quản lý ngân hàng TMCP Đông Á 43 vii Những rủi ro khách hàng mang lại thường nằm tầm kiểm soát ngân hàng đa số RRTD bắt nguồn từ khách hàng Những nguyên nhân kể đến khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích cam kết hợp đồng, dẫn tới làm ăn thua lỗ khơng có nguồn tiền để trả nợ Để tạo niềm tin trước ngân hàng, khơng khách hàng giả lập phương án khơng có thật để vay vốn hịng chiếm đoạt tiền ngân hàng đầu tư cho hoạt động phi pháp, khơng hiệu Ngồi ra, khách hàng vay lừa đảo việc chiếm đoạt tài sản hình thành từ vốn vay (cho vay mua nhà trả góp, mua bất động sản, đồ dùng cơng nghệ ) lợi dụng sơ hở Các doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ BCTC, thân họ không thấy tầm quan trọng BCTC nên báo cáo tài gửi ngân hàng thường có chất lượng kém: thiếu thông tin sai lệch thông tin Thơng tin thiếu gây khó khăn cho ngân hàng việc phân tích, đánh giá thực trạng khách hàng, gây phiền toán thời gian cán ngân hàng phải đến tận doanh nghiệp để xác minh lại thơng tin Ngồi ra, doanh nghiệp thực kiểm tốn BCTC Vì thế, ngân hàng khó phát sai sót việc chấp hành chế độ kế toán doanh nghiệp này, dẫn đến việc đưa phán tín dụng đơi khơng chuẩn xác Bên cạnh đó, TSĐB từ khoản vay ngân hàng thường bất động sản phương tiện vận tải Nguy biến động giá thị trường, khó phát mại tài sản, tài sản bị hao hụt vơ hình hữu hình, thiếu ý thức giữ gìn, bảo quản khách hàng gây rủi ro cho ngân hàng phát mại tài sản 78 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒNG THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 3.1 Nhóm giải pháp trực tiếp  Kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ Để đảm bảo an toàn cho vay, tránh RRTD khơng đáng có CBTD cần thường xun kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh thực dự án khách hàng để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích hiệu Thơng qua việc theo dõi vay vốn, CBTD cần lưu ý khách hàng biết kì hạn trả nợ đơn đốc thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng thời gian thoả thuận Nếu khách hàng có khó khăn đáng khơng thể trả nợ thời hạn CBTD hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, cịn khó khăn khách hàng khơng phải ngun nhân bên ngồi mà yếu họ CBTD cần gợi ý, tư vấn cho họ biện pháp để tháo gỡ khó khăn Cịn khoản vay xác định “có vấn đề” dù cịn hạn, CBTD cần chuyển khoản vay phận xử lý rủi ro cao để có phương án điều chỉnh khoản vay trạng thái bình thường trước hết hạn  Thường xuyên đánh giá lại giá trị TSĐB Như nêu, NHTM cho vay với TSĐB khách hàng phần lớn bất động sản động sản mà khoản giá trị TSĐB giá trị ghi nhận theo sổ sách thời điểm khách hàng chấp để vay vốn Vì vậy, sau cấp phát tín dụng, NHTM cần quản lý theo dõi TSĐB vấn đề sử dụng, bảo quản trị giá TSĐB biến động suốt thời gian khoản tín dụng Lúc này, cơng tác định kỳ tái định giá TSĐB đóng vai trị quan trọng Việc thường xuyên tái định giá TSĐB giúp ngân hàng có khả nắm rõ giá trị tài sản, tính khoản tài sản, thời gian lý tài sản để trả nợ vay ngân hàng Bởi thực tế có bất động sản chấp ngân hàng có giá tri cao tính khoản thời điểm lại khơng phải có đủ tiền để mua nhu cầu thời điểm tài sản thấp 79 Đối với TSTC có tài sản gắn liền với đất việc tái định giá lại tài sản hội để ngân hàng xác định rõ tài sản thuộc quyền sở hữu ai, người quản lý sử dụng đất tài sản gắn liền với đất? Mục đích thẩm định tài sản để xác định giá trị quyền sử dụng đất, giá trị tài sản gắn liền với đất làm sở thỏa thuận lại với khách hàng, làm xử lý TSĐB Công tác tái định giá TSTC giúp ngân hàng tránh nhiều trường hợp TSĐB chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, ngân hàng không thu hồi vốn hợp đồng chấp, hợp đồng bảo lãnh bị tòa án xác định vô hiệu theo quy định pháp luật Cuối cùng, ngân hàng phát sụt giảm giá trị TSĐB ngân hàng hồn tồn thơng báo với khách hàng để khách hàng trả trước phần nợ đưa thêm TSĐB khác với giá trị sụt giảm TSĐB ban đầu  Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế RRTD Công cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng công cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng nhằm bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Nếu ngân hàng lo ngại chất lượng tín dụng khoản vay giá trị lớn vừa kí kết ngân hàng kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với số tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá khơng thể tốn hạn Nếu khách hàng vay vốn hoàn trả nợ kế hoạch ngân hàng khơng thực quyền chọn chịu khoản nhỏ phí quyền chọn Cơng cụ thứ hai: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu Ngân hàng thường sử dụng công cụ trường hợp kinh tế khó khăn gây bất lợi cho khoản vay Nguyên lí lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Cơng cụ thứ ba: Hốn đổi tổng thu nhập Người bán khoản vay (người mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ 80 việc nắm giữ khoản nợ nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Bên thụ hưởng tổng thu nhập trả liên dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ trừ khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết người mua bảo hiểm nhận dòng thu nhập tương xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Cơng cụ thứ tư: Hốn đổi tín dụng Người bán khoán vay RRTD cách chi trả khoản tốn định kì theo tỷ lệ phần trăm cố định giá trị khoản tín dụng Nếu RRTD dự kiến xảy (người vay vỡ nợ) người bán bảo hiểm trả khoản toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất Ngược lại, người bán bảo hiểm trả khoản khác  Xây dựng chiến lược người phù hợp với yêu cầu quản trị RRTD điều kiện Tuyển dụng nghiêm ngặt tiêu chuẩn hóa cán Tuyển dụng bước ảnh hưởng lớn chiến lược người, tuyển dụng khơng đạt u cầu ngân hàng bỏ lỡ nhân tài tuyển người lực yếu gây nhiều thời gian tốn cho chi phí đào tạo Cơng tác tuyển dụng NHTM cần thực chặt chẽ theo tiêu chí như: đào tạo quy trường đại học có uy tín, thành thạo ngoại ngữ tin học, có sức khỏe phẩm chất đạo đức tốt, có hiểu biết xã hội khả giao tiếp xã hội Đổi công tác đào tạo cán NHTM Hiện nay, NHTM trọng đào tạo nâng cao (đại học chức, cao học) mà chưa có phương án đào tạo lại Diễn biến hoạt động ngân hàng thay đổi không ngừng, kiến thức học trường đại học, cao đẳng bị mai khơng cịn phù hợp Do NHTM tổ chức khóa ngắn hạn chỗ để cán tiếp thu kiến thức Song song với việc tổ chức khóa đào tạo cán 81 bộ, NHTM cần khuyến khích cán tự học, tự trau dồi thêm kiến thức để nâng cao nghiệp vụ Đổi việc đánh giá cán bố trí cơng việc cho cán Việc đánh giá cán hệ trọng phức tạp địi hỏi phải có nhìn nhận đắn khách quan, từ bố trí sử dụng cán bộ, CBTD Sử dụng người, việc yếu tố liên quan tới việc thành hay bại Ngân hàng Vì thế, muốn đánh giá phải có phương pháp khoa học khách quan dựa sở: (i) Phải nắm vững dựa vào tiêu chuẩn cán nói chung cán tín dụng nói riêng; (ii) Phải lấy hiệu cơng tác đóng góp thực tế làm thước đo phẩm chất lực cán không nên đề cao cấp học vị Thực tốt chế độ lương thưởng giảm áp lực cho CBTD Nếu NHTM có chế độ lương thưởng hợp lý CBTD cán quản trị RRTD chuyên tâm vào cơng việc cống hiến cho ngân hàng Thực trạng chung ngân hàng, không riêng NHTM, áp doanh số huy động cho vay cao cán ngân hàng, nên khơng cán chạy theo doanh số để hoàn thành tiêu, dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút ngân hàng phải chịu rủi ro Vì vậy, NHTM cần có tiêu doanh số đắn để không bị tác dụng ngược từ việc tăng trưởng tín dụng cao mà chất lượng tín dụng thấp Một CBTD quản lý 200 - 300 khách hàng nhiều, việc kiểm soát khoản vay không chặt chẽ hiệu Do đó, NHTM cần giảm tải số khách hàng cho CBTD cách tuyển dụng đào tạo thêm cán Thường xuyên giám sát, nghiêm khắc sa thải cán yếu nghiệp vụ suy thoái đạo đức Ngân hàng nên mạnh tay loại bỏ cán làm việc không hiệu gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng Trong năm gần ngành tài ngân hàng nhiều người theo học dư thừa nhân lực, ngân hàng 82 có nhiều lựa chọn hơn, tuyển dụng cán để thay cán yếu chuyên môn đạo đức Tuy việc biến động nhân gây tâm lí lo ngại cho người có ý định làm việc làm việc NHTM, song cần thực việc tái cấu nhân nghiêm túc vài năm NHTM lọc giữ lại hạt nhân tốt, bổ sung cán phù hợp với ngân hàng, góp phần làm mơi trường kinh doanh ngân hàng, thúc đẩy phát triển tín dụng kiểm sốt RRTD hiệu 3.2.Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại RRTD xảy  Phát sớm dấu hiệu khơng bình thường khoản vay dẫn tới NQH Nếu khoản tín dụng hoàn trả theo cách lý tài sản chấp ngân hàng chẳng khác “tiệm cầm đồ” Vì vậy, hầu hết ngân hàng ln mong khách hàng đầu tư vốn cách đắn trả nợ đầy đủ Do đó, sau cấp tín dụng ngân hàng TMCP Đơng Á- CN thành phố Huế cần phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay khách hàng Nếu phát biểu bất thường sau ngân hàng phải tìm biện pháp diều chỉnh ngăn ngừa kịp thời: - Trì hỗn nộp báo cáo tài cho ngân hàng - Chậm trễ, thiếu thiện chí mối quan hệ tin cậy hợp tác với ngân hàng - Số dư tiền gửi giảm sút, xuất séc rút tiền số dư séc tốn bị trả lại - Có gia tăng thất thường hàng tồn kho, khoản bán chịu chưa thu hồi tiền có gia tăng khoản nợ chưa tốn - Hồn trả nợ vay ngân hàng chậm kỳ hạn, không đầy đủ cam kết - Gia tăng tài sản cố định qua việc sáp nhập mua lại doanh nghiệp khác - Có thay đổi ban lãnh đạo doanh nghiệp, thay người từ chức bỏ trốn… 83 - Doanh nghiệp gặp khó khăn tổ chức, lao động như: đình cơng bãi cơng… - Sự thay đổi chế độ tài doanh nghiệp, có sáp nhập hay giải thể - Các thảm hoạ thiên tai bão lụt hoả hoạn…hoặc trộm, tham ơ… 3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ  Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn - Hoạt động huy động vốn quan trọng khơng hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu ngân hàng tổ chức thực tốt cơng tác huy động vốn khơng mở rộng công tác cho vay mà mang đến cho ngân hàng ngày nhiều lợi nhuận, đảm bảo khả khoản cho ngân hàng Để tăng cường nguồn vốn huy động ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế cần thực số biện pháp sau: - Đa dạng hố hình thức huy động vốn để thu hút khách hàng đến gửi tiền, kèm với phát triển dịch vụ thẻ toán, thẻ ATM - Không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tiện ích ngày cao khách hàng; cung cấp cho họ phương tiện tốn thuận lợi, nhanh, an tồn xác - Tăng cường hoạt động marketing ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động khắp nước - Xây dựng đội ngũ nhân viên động, giao tiếp tốt nắm vững chuyên môn nghiệp vụ nhằm giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng - Thực đảm bảo tiền gửi cho khách hàng  Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng phải quan tâm điều chỉnh cho phù hợp, coi việc kiểm tra, kiểm soát nội trợ giúp đắc lực để hoạt động tín dụng hồn thiện Mặc dù phận khơng trực tiếp tạo sản phẩm giúp khôi phục lại ngăn chặn kịp thời sản phẩm mà CBTD khơng làm khn mẫu dẫn đến méo mó, lệch lạc 84 Lãnh đạo ngân hàng cần quan tâm giám sát gắt gao để tạo môi trường kiểm soát tốt, đạo xử lý triệt để sai phạm dù lớn hay nhỏ, đạo phòng tín dụng phối hợp, hỗ trợ để phận kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tốt Có phận giúp ngăn chặn vụ việc cho vay sai, đặc biệt phát sớm rủi ro tiềm ẩn hạn chế phần thiệt hại nguyên nhân từ phía khách hàng gây …  Phát triển đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin Cơng nghệ địn bẩy phát triển, điều kiện để hội nhập ngân hàng TMCP Đông Á vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hố cơng nghệ mạng tin học giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất nghiệp vụ ngân hàng Để bảo đảm khả hòa nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại thông tin kinh tế, ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế cần có hồn thiện mạng thơng tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua ngân hàng thu thơng tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá TSĐB Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thơng tin khơng kịp thời, xác Hiện nay, công nghệ thông tin phát triển ngày nên ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách cơng việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thơng tin tồn hệ thống ngân hàng để q trình thơng tin thơng suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực Khó khăn lớn ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế cơng nghệ ln thay đổi, 85 ngân hàng chưa kịp triển khai cơng nghệ cơng nghệ đời Do đó, ngân hàng TMCP Đông Á- CN thành phố Huế cần xem xét kỹ lưỡng điều kiện, khả tài nhân lực trước áp dụng công nghệ Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh Thông qua hệ thống ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp xác hơn, đồng thời thúc đẩy phát triển chi nhánh Từ đó, ngân hàng lượng hoá mức độ RRTD theo khu vực Đây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm soát mức độ rủi ro cho vùng 86 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM tránh quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh công cụ hữu hiệu tạo giá trị ngân hàng Hơn nữa, loại rủi ro ngân hàng rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro lãi suất có mối liên hệ mật thiết với Do đó, quản trị tốt rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro lại Sau hai tháng thực tập Ngân hàng TMCP Đông Á – CN thành phố Huế đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Á – CN thành phố Huế” dường hoàn mục tiêu nghiên cứu đề ra, cụ thể sau: Thứ nhất, đề tài hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Thứ hai, qua q trình phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng – CN thành phố Huế, tơi có nhìn tổng thể tình hình quản trị rủi ro ngân hàng, làm sở để đưa đề xuất giúp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro Thứ ba, với việc sâu nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng, chất lượng quy trình quản trị rủi ro tín dụng NHTM, hy vọng khóa luận có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng TMCP Đông Á – CN thành phố Huế nói riêng hệ thống NHTM nói chung quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi vào Việt Nam Tơi xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS Phan Khoa Cương tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả trình thực khóa luận Tơi xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Đông Á, hỗ trợ trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến khóa luận Tơi mong nhận 87 nhận xét góp ý doanh nghiệp, giáo viên để tơi có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài Bên cạnh kết đạt được, đề tài tồn số hạn chế như: - Hạn chế số liệu : tính bảo mật thơng tin ngân hàng nên việc thu thập số liệu lấy ngân hàng hạn chế số thiếu tính tin cậy - Hạn chế phạm vi nghiên cứu: đề tài dừng lại việc nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á – CN thành phố Huế, việc đánh giá chất lượng quản trị RRTD phạm vi Ngân hàng TMCP Đông Á – CN thành phố Huế khơng có điều kiện để đánh giá so sánh với ngân hàng khác - Hạn chế phân tích liệu nghiên cứu: hạn chế thời gian ngiên cứu, kiến thức chuyên môn tác giả quy định, giới hạn báo cáo nên phương pháp phân tích liệu nghiên cứu báo cáo chưa sâu 2.Một số kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 2.1.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) Thơng tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin: + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin 88 + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro 2.1.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thơng tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi 2.1.3 Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mô hình tra phải có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Cơng tác tra hoạt đơng tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Quá trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 2.2.Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh thành phố Huế Quản trị rủi ro tín dụng ngày có vai trị quan trọng mang tính tất yếu cho tất ngân hàng thương mại xu hội nhập toàn cầu Do vậy, để hoàn thiện 89 hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đơng Á- CN thành phố Huế phải thực đồng giải pháp sau: - Công tác quản trị RRTD coi nhiệm vụ quan trọng hàng đầu NHTM, Ngân hàng cần tiếp tục nghiên cứu biện pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD hướng tới chuẩn mực quốc tế, hướng tới minh bạch, hiệu đại, sở tăng trưởng đôi với kiểm soát RRTD - Thiết lập sở vật chất hạ tầng hiệu cho việc thu thập, tổng hợp liệu báo cáo rủi ro Hoạt động thu thập liệu tổn thất không tuân thủ mà phục vụ mục tiêu đưa dự báo khả tổn thất - Tăng cường quản lý giám sát trước sau giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán ngân hàng,… Điều giúp bước quy trình quản trị RRTD thực hiệu quả, chặc chẽ Hướng phát triển đề tài tương lai - Nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á – CN thành phố Huế” rút số kết luận trên, góp phần giúp Ngân hàng TMCP Đơng Á – Chi nhánh Thành phố Huế hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng - Nhằm có đánh giá tốt quản trị RRTD nghiên cứu đề xuất việc thực số đề tài nghiên cứu tương tự vào thời điểm sau này, cơng trình nghiên cứu thu thập thêm nhiều số liệu để đảm bảo tính xác cao cho nghiên cứu - Với thành đạt mong sở, tài liệu tham khảo có giá trị cho cơng trình nghiên cứu sau 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Hồ Diệu (2011), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê [2] Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài [3] Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê [4] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 [5]Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, có hiệu lực từ ngày 08/01/2002 [6] Quyết định số 780/QĐ-NHNN, Phân loại nợ nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ, có hiệu lực từ ngày 23/04/2012 [7] Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN, có hiệu lực từ ngày 06/06/2007 [8] Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 [9] Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014 [10] Quyết định số 780/QĐ – NHNN việc phân loại nợ Các trang Web http://www.dongabank.com.vn/ https://www.slideshare.net/ Tiếng anh [1] Cossin & Pirotte ( 2011), Advanced credit risk analysis 91 PHỤ LỤC Bảng xếp hạng khách hàng Xếp hạng Phân loại nợ AAA Đủ tiêu chuẩn AA Đủ tiêu chuẩn A Đủ tiêu chuẩn BBB Cần ý BB Cần ý B Dưới tiêu chuẩn CCC Dưới tiêu chuẩn CC Dưới tiêu chuẩn C Nghi ngờ D Có khả vốn 92 ... nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh thành phố Huế 1.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương. .. 2.2.2.2.Nội dung Quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Huế 58 2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh thành phố Huế 70... ĐÔNG Á – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HUẾ .41 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh thành phố Huế 41 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh thành phố