Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thăng long,khoá luận tốt nghiệp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TH.S NGUYỄN BÍCH NGÂN HỌ VÀ TÊN SINH VIÊN : TRIỆU THỊ LOAN LỚP: K18 NHE KHOA: NGÂN HÀNG MSV: 18A4000442 HÀ NỘI, NĂM 2019 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TH.S NGUYỄN BÍCH NGÂN HỌ VÀ TÊN SINH VIÊN : TRIỆU THỊ LOAN LỚP: K18 NHE KHOA: NGÂN HÀNG MSV: 18A4000442 HÀ NỘI, NĂM 2019 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận: ‘‘Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank chi nhánh Thăng Long” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu sử dụng khóa luận xác có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Kết nghiên cứu trình bày khóa luận chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày 24 tháng 05 năm 2019 Tác giả khóa luận Loan Triệu Thị Loan iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài khóa luận .2 2.1 Các cơng trình nghiên cứu nước ngồi 2.2 Tình hình nghiên cứu nước 3 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu .6 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .6 4.1 Đối tượng nghiên cứu .6 4.2 Phạm vi nghiên cứu .7 Phương pháp nhiên cứu .7 Ý nghĩa khoa học thực tiễn 7 Kết cấu khóa luận CHƯƠNG I: NHỮNG LÍ LUẬN CƠ BẢN VỂ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM .9 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM .13 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM .13 1.3.2 Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng NHTM 14 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .15 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM 17 1.4.1 Ngân hàng Bangkokbank Thái Lan 17 1.4.2 Ngân hàng Citibank Mỹ 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 20 iv CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THĂNG LONG 21 2.1 Giới thiệu chung Agribank chi nhánh Thăng Long .21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 21 2.1.2 Hệ thống máy tổ chức quản lý 22 2.1.3 Các sản phẩm, dịch vụ Agribank chi nhánh Thăng Long 25 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long 26 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Thăng Long 31 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Thăng Long 33 2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 33 2.3.2 Đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng 35 2.3.3 Ứng phó rủi ro tín dụng .41 2.3.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 44 2.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Thăng Long 45 2.4.1 Kết đạt 45 2.4.2 Hạn chế .47 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế .49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 51 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH THĂNG LONG 53 3.1 Định hướng tín dụng Agribank Chi nhánh Thăng Long 53 3.1.1 Định hướng chung tín dụng 53 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng .57 3.2 Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Thăng Long 59 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định 59 3.2.2 Quản trị tài sản bảo đảm 60 3.2.3 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh 60 3.2.4 Tăng cường kiểm tra giám sát khoản tín dụng 62 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 63 3.2.6 Một só biện pháp khác 64 v 3.3 3.3.1 Một số kiến nghị 64 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 64 Theo Trường Nam- VEF ( 2019) cho rằng: 64 Theo Ngọc Mai ( 2017) cho rằng: .65 3.3.2 Kiến nghị với hội sở Agribank 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 KẾT LUẬN .69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động Agribank Thăng Long (2016-2018) .27 Bảng 2.2 : Nguồn vốn huy động Agribank Thăng Long (giai đoạn 2016 – 2018) 27 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ Agribank Thăng Long (giai đoạn 2016-2018) 29 Bảng 2.4:Tình hình doanh thu phí dịch vụ Agribank Thăng Long (giai đoạn 2016-2018) 30 Bảng 2.5: Tỷ lệ nhóm nợ Agribank Thăng Long ( giai đoạn 2016 -2018) 31 Bảng 2.6: Bảng tổng hợp xếp hạng khách hàng cá nhân 36 Bảng 2.7: Bảng tổng hợp chấm điểm, xếp hạng doanh nghiệp 41 Bảng 2.8 : Trích lập dự phòng rủi ro Agribank Thăng Long (giai đoạn 20162018) 42 Bảng 2.9: Tình hình thu hồi nợ xử lý rủi ro, nợ bán VAMC Agribank Thăng Long (giai đoạn 2016 – 2018) 46 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Agribank Thăng Long 23 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Giải nghĩa Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng SGD Sở giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản VAMC lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam XLRR Xử lý rủi ro TCKT Tổ chức kinh tế 10 TSĐB Tài sản đảm bảo viii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, kinh tế không ngừng biến đổi, với phát triển, đầu tư không ngừng tất tầng lớp dân cư, đặc biệt hộ kinh doanh nhỏ, lẻ hay lĩnh vực sản xuất nông nghiệp nơng thơn, ln gặp vấn đề khó khăn nguồn vốn Tuy nhiên, có mặt ngành ngân hàng coi cầu nối chủ thể thiếu vốn chủ thể có nguồn vốn nhàn rỗi, giúp cho trình tiếp cận vốn chủ thể kinh tế dễ thuận tiện Ngoài ra, với vai trò thủ quỹ xã hội, điều tiết vĩ mô, ngân hàng ngày khẳng định tầm quan trọng mình, định chế tài thực cần thiết kinh tế Không thế, lực tốc độ phát triển hệ thống ngân hàng ảnh hưởng đến lực, tốc độ phát triển vị quốc gia thương trường quốc tế Chính thế, phủ hay doanh nghiệp, tất tầng lớp dân cư không quan tâm tới trình hoạt động biến đổi ngành ngân hàng Trong suốt trình lịch sử hình thành phát triển mình, ngành ngân hàng có nhiều thành đáng ghi nhận Nói đến đây, khơng thể khơng nhắc tới q trình điều hịa, lưu thơng tiền tệ ngân hàng Q trình giúp cho tiền tệ luân chuyển dễ dàng an toàn, đáp ứng linh hoạt nhu cầu chủ thể thị trường, chủ yếu thực thơng qua họat động cấp tín dụng Đây coi hoạt động cốt lõi trở thành xương sống toàn hệ thống NHTM Hoạt động cấp tín dụng an tồn phát triển lành mạnh, tạo điều kiện cho kinh tế hoạt động bình ổn hiệu Tuy nhiên, kinh tế phát triển, phải đứng trước nguy rủi ro Đối với ngành ngân hàng, rủi ro ln rình rập khía cạnh, có nguy bất cân xứng thông tin ngân hàng khách hàng, hiểu biết hạn chế pháp luật, cán tín dụng, có ngun nhân chủ quan khách quan, khó lường trước Tấc nguy mang lại hậu vô nặng nề như: nợ xấu tràn lan, thất thoát vốn ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Ngồi ra, chưa kể đến việc, khách hàng hay cán tín dụng lợi dụng lỗ hổng pháp luật nhà nước để lách luật, đạt mục đích cá nhân, gây thiệt hại lớn cho NHTM nói riêng tồn ngành kinh tế nói chung Vấn đề đặt NHTM cần làm để trình hoạt động tín dụng khơng tăng trưởng số học mà tăng trưởng chất Để làm điều đó, NHTM cần phải trang bị cho sách, chiến lược cụ thể để hạn chế RRTD cách tốt Nhận thức tính cấp bách thiết thực vấn đề trên, sau thời gian nghiên cứu, tìm hiểu tơi lựa chọn đề tài: “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long” để làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài khóa luận 2.1 Các cơng trình nghiên cứu nước ngồi Đến nay, giới có nhiều cơng trình nghiên cứu lý thuyết mơ hình thực nghiệm liên quan đến quản trị RRTD Nổi bật nghiên cứu sau:  Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng cụ thể hóa ấn phẩm số 75 tháng 09/2000 Ủy ban Basel ban hành: Thiết lập môi trường RRTD phù hợp, thực theo quy trình cấp tín dụng hợp lí, trì quy trình giám sát, đo lường quản trị tín dụng phù hợp, đảm bảo kiểm soát đầy đủ RRTD nhấn mạnh vai trò cần thiết quan giám sát  Nghiên cứu Clup (2002) ERM ( Enterprise Risk Management : Quản lí rủi ro doanh nghiệp) cụ thể hóa quy trình QTRR bao gồm bước bản: nhận diện rủi ro, phân tích đánh giá rủi ro, phân loại xếp hạng, báo cáo rủi ro, xử lý rủi ro giám sát rủi ro  Nghiên cứu Kleffner cộng (2003) nhân tố ảnh hưởng đến việc thực QTRR tổ chức, doanh nghiệp doanh nghiệp có quy mơ lớn thƣờng có xu hướng thực ERM ( Enterprise Risk Management : Quản lí rủi ro doanh nghiệp) đầy đủ hơn, giá trị doanh nghiệp có xu hướng tăng lên phịng ngừa có biện pháp xử lí kịp thời việc nhận diện phát nguyên nhân RRTD cần thiết, coi sở để giải vấn Xuất phát từ yêu cầu trên, Agribank Thăng Long có kế hoạch định hướng công tác quản trị RRTD Các biện pháp hoạt động tín dụng quản trị RRTD phải vừa đảm bảo yêu cầu tăng trưởng dư nợ, lẫn tăng lợi nhuận CN, vừa phải ưu tiên đảm bảo an tồn, khơng phát sinh nợ xấu, cố gắng đưa tỉ lệ nợ xấu 3% Đối với quy định, sách cho vay Agribank nói chung Agribank Thăng Long nói riêng, CN cần phải nghiêm túc tuân thủ Kết hợp với thực công tác giám sát chất lượng tín dụng từ xa, để sớm phát dấu hiệu rủi ro đưa cảnh báo kịp thời, biện pháp phịng ngừa hợp lí Đối với nợ xấu, thực giải pháp xử lí thu hồi nợ cách thống nhất, linh hoạt, an tồn, thấu tình đạt lí, phù hợp với đối tượng khách hàng khác Ngoài cần phải nỗ lực cơng tác thu hồi, xử lí khoản nợ xấu đẩy mạnh thu hồi lãi treo, lãi phạt, phí dịch vụ CN nhấn mạnh tầm quan trọng nâng cao lực chuyên môn nhận thức cán tín dụng, cán kiểm tra người kiểm soát khoản vay Cụ thể: Đối với việc tăng trưởng tín dụng: Theo kế hoạch CN xây dựng kế hoạch nội tệ năm 2019 3.375 tỷ đồng ngoại tệ 5,4 triệu USD Để đảm bảo tiêu tăng trưởng tín dụng, chi nhánh tập trung vào 03 giải pháp là: Một là, rà sốt lại tồn khách hàng cịn dư nợ Chi nhánh tiếp tục trì dư nợ khách hàng truyền thống hoạt động tốt sử dụng nhiều dịch vụ chi nhánh Cty CP Vật tư Nông Sản; Cty CP Kỹ thương Thiên Hoàng; Cty CP SX thức ăn Chăn ni Pháp Việt, Cty TNHH Hợp Thành; Cty Bao Bì Thông Minh, Cty TNHH Việt Tuấn, Cty CP Thuốc Thú y TW5, Cty CP Create Capital, Cty Kho vận Devyt Hai là, mở rộng tiếp thị (trên sở giao khốn tới cán tín dụng) việc tiếp cận khách hàng khách hàng gián đoạn quan hệ tín dụng thời gian trước theo hướng tập trung cho vay cá nhân, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ đặc biệt ưu tiên doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh Tiếp cận cấp tín dụng khách hàng như: Cty CP TMXD 58 ĐT Miền Bắc, Cty CP ĐT PT Đông Bắc, Cty CP ĐT XD hạ tầng INTRACOM, Cty CP ĐTPT Hải Ngân… Ba là, đẩy mạnh giải pháp tăng trưởng tín dụng cá nhân để đảm bảo cấu dư nợ hợp lý Đối với nợ xấu: Để giảm thiểu nợ xấu chi nhánh tập trung vào giải pháp cụ thể sau:  Thường xuyên giám sát, phối hợp với Phòng giao dịch bám sát khách hàng có cam kết trả nợ ngân hàng, đảm bảo KH trả nợ hạn cam kết, hạn chế phát sinh nợ xấu  Tăng cường biện pháp quản lý đồng thời thực kiểm tra chéo thường xuyên từ khâu thiết lập hồ sơ, thẩm định cho vay quản lý vốn vay nhằm có giải pháp kịp thời hạn chế phát sinh nợ xấu  Bám sát chế xử lý Agribank nợ xấu xử lý tài sản để thu hồi nợ từ ALC1  Tiếp tục đôn đốc, thu hồi nợ Cty TNHH An Trung khách hàng Ngô Quốc Ninh Đối với nợ Xử lý rủi ro:  Tổng dư nợ xử lý rủi ro chi nhánh thời điểm 31/12/2018 là: 917 tỷ đồng Do đó, để đảm bảo hồn thành tiêu thu nợ xử lý rủi ro năm 2019 60 tỷ đồng, Chi nhánh cần tập trung vào xử lý khoản vay sau: Cty CP Vận tải biển Viship, Cty Phương Nam, Cty Tiến Phong, Cty Tổng Bách Hóa, Tổng Cty Chè Nam Sơn, Cty Cái Lân  Tiếp tục rà soát, đánh giá khoản nợ hàng tháng thông qua hoạt động 02 tổ thu nợ để có kế hoạch thu hồi nợ thật cụ thể chi tiết tới khách hàng 3.2 Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Thăng Long 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định Cơng tác thẩm định q trình quan trọng việc đưa định cho vay, thẩm định chặt chẽ rủi ro tín dụng thấp Công tác thẩm định bao gồm: thẩm định khách hàng thẩm định dự án, thẩm định giá trị tài sản bảo đảm 59 Thẩm định khách hàng việc xem xét đến mức độ tin cậy khách hàng, lực tài nào, nhu cầu vay sao, mục đích sử dụng vốn vay có hợp pháp hay khơng Một số tiêu chí dùng để kiểm tra như: kê lương, tình hình tài chính, lịch sử tín dụng CIC, giấy phép kinh doanh, đơn đề nghị vay vốn, chí tìm hiểu thơng tin qua họ hàng, người thân, bạn bè Thẩm định dự án, dù dự án lớn hay nhỏ phải tuân thủ theo quy định pháp luật nói chung theo quy định cấp tín dụng NHTM nói riêng Trước tiên, mục đích dự án phải hợp pháp, dự án có vốn vay lớn, CN nên thuê tổ chức tư vấn có thẩm quyền độc lập, có lực thẩm định, để kết thẩm định xác khách quan Thẩm định giá trị TSBĐ, tránh trường hợp giá trị TSBĐ bị khai khống, thẩm định khơng xác lực kém, không nắm rõ luật pháp.Thẩm định tài sản bảo đảm cần quan tâm đến: Nơi lưu giữ tài sản, giá trị thị trường TSBĐ, thời gian sử dụng TSBĐ 3.2.2 Quản trị tài sản bảo đảm TSBĐ nguồn thu dự phòng, nguồn thu thứ hai ngân hàng, mà nguồn thu cam kết ban đầu cịn thiếu khơng kịp để ngân hàng bù đắp rủi ro, thiệt hại Đối với khách hàng khác nhau, rủi ro tín dụng khác giá trị tài sản đảm bảo khác nhau, rủi ro lớn giá trị tài sản bảo đảm cần phải tăng theo Ngân hàng phải thường xuyên quản trị tài sản đảm bảo suốt thời gian cấp tín dụng để có biện phịng phịng ngừa kịp thời có dấu hiệu rủi ro xảy Bên cạnh cần phải đề quy trình quản trị tài sản bảo đảm từ bắt đầu hợp đồng đến lý bảo đảm, bao gồm: Phân loại tài sản bảo đảm, phương pháp xác định giá trị tài sản bảo đảm, tần suất đánh giá tài sản bảo đảm Đối với tài sản bảo đảm có giá trị khơng ổn định, thường xuyên biến đổi, tần suất đánh giá tài sản bảo đảm phải nhiều hơn, để đảm bảo giá trị xác theo thị trường 3.2.3 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh Trong khoản tín dụng Agribank chi nhánh Thăng Long, có nhiều khoản nợ xấu biến động tỷ giá ngoại tệ khơng lường trước được, 60 chi nhánh đưa lời khuyên cho khách hàng sử dụng cơng cụ tài phái sinh để đem lại lợi ích cho khách hàng ngân hàng Cơng cụ tài phái sinh hiểu công cụ phát hành sở cơng cụ tài có nhằm nhiều mục tiêu khác nhau, thấy cơng cụ tài phái sinh loại hình bảo hiểm rủi ro tài thực hợp đồng kinh tế mà chất phân tán rủi ro tiềm ẩn, bảo vệ tạo lợi nhuận cho bên tham gia Điều quan trọng cần lưu ý công cụ phái sinh công cụ chia sẻ rủi ro, nghĩa hai ben tham gia giao dịch chia sẻ cho rủi ro Tuy nhiên, khơng thể phủ nhận vai trị công cụ phái sinh kinh tế Công cụ tài phái sinh khơng cho phép ngân hàng phòng ngừa rủi ro mà dịch vụ có tỉ lệ sinh lời cao Một vài biến thể phổ biến hợp đồng phái sinh là: Hợp đồng kỳ hạn (forward contract), hợp đồng hoán đổi (swap contract), hợp đồng quyền chọn (options contract), hợp đồng tương lai (futures contract):  Hợp đồng kỳ hạn hợp đồng người mua người bán, để mua bán tài sản vào ngày tương lai (forward date) với giá thoả thuận ngày hôm (forward price) Tài sản thứ hàng hố nào; từ nơng sản, đồng tiền, chứng khốn  Hợp đồng hoán đổi cho phép trao đổi khoản toán định kỳ lãi suất, tiền tệ, hàng hố, tín dụng…  Hợp đồng quyền chọn hợp đồng mà người mua chọn mua không mua tài sản cở sở mức giá quy định vào trước ngày cụ thể Nếu cảm thấy mua khơng có lợi người mua có quyền khơng mua  Hợp đồng tương lai hợp đồng người mua người bán mặt hàng, chứng khoán hay loại tài sản khác mà giao dịch thời điểm định tương lai Hợp đồng tương lai chuẩn hố tài sản có sở, số lượng đơn vị tài sản sở, thể thức toán ký hạn giao dịch Cơng cụ tài phái sinh xuất lần với vai trò giảm thiểu loại bỏ hồn tồn rủi ro, thường sử dụng cao hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai Nhờ có cơng cụ phái sinh mà thị trường khó 61 bị biến đổi Bởi mà, nhà đầu có ý định muốn bóp méo, điều khiển thị trường gặp phải nhiều trở ngại Ngày nay, cơng cụ tài phái sinh phát triển khơng ngừng tín nhiệm mạnh nhiều quốc gia có tài lớn Có thể coi công cụ phương thức hiệu gần để chủ thể thị trường phòng chống loại rủi ro Điều thể thông qua việc phần lớn công ty thường xun sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa quản lí rủi ro Như vậy, cơng cụ tài phái sinh sản phẩm kinh tế đại Do để áp dụng triển khai thành công kỹ thuật thị thường tài địi hỏi cần phải có trình độ hiểu biết phát triển định 3.2.4 Tăng cường kiểm tra giám sát khoản tín dụng Sau cấp tín dụng,việc kiểm tra giám sát hồn tồn khơng lơ là, bới dễ phát sinh rủi ro Cần phải kiểm tra xem trình hoạt động, sản xuất kinh doanh khách hàng có gặp vấn đề khó khăn khơng để đưa biện pháp xử lí kịp thời, tránh trường hợp khách hàng làm ăn thua lỗ, phá sản, khơng có nguồn tốn tín dụng cho ngân hàng Ngồi ra, cần giám sát q trình sử dụng vốn vay khách hàng có cam kết hợp đồng hay không, tránh sử dụng vốn vay sai mục đích, nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng Theo nguồn tài liệu nội Agribank Thăng Long ,quy trình kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng bao gồm: “Thường xuyên theo dõi diễn biến dư nợ khách hàng (tăng, giảm), trạng thái nợ hợp đồng tín dụng (trong hạn, nợ hạn, nợ liên vụ án), phân loại nhóm nợ khách hàng (nhóm 1, nhóm ) Đơn đốc khách hàng trả nợ theo lịch thoả thuận khách hàng ngân hàng, chậm ngày trước đến hạn trả nợ gốc, lãi, Chi nhánh phải gửi thông báo nhắc nhở khách hàng thu xếp nguồn trả nợ hạn theo lịch trả nợ Kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng công việc định kỳ đột xuất phát khách hàng có dấu hiệu bất bình thường việc kiểm tra sử dụng vốn doanh nghiệp phải trả lời câu hỏi: Khách hàng có vi phạm nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, tính trung thực 62 tài liệu khách hàng, thực tế khách hàng sử dụng số tiền rút vốn từ ngân hàng (chỉ số tiền giá trị tài sản chi phí tương ứng), tài sản hình thành chi phí hình thành vốn vay đâu bảo quản Định kỳ tháng lần, cán tín dụng nắm bắt tình hình tài chính, đồng thời phân tích tình hình sản xuất kinh doanh quan hệ tín dụng khách hàng, kết hợp với việc phân tích bảo đảm nợ vay, đánh giá, chấm điểm sở để xếp hạng khách hàng, đưa lời cảnh báo rủi ro xảy giúp ban Giám đốc có sách, định hướng định xử lý quan hệ tín dụng khách hàng Trong trình kiểm tra, giám sát vốn vay, ngân hàng đánh giá mức tín nhiệm khách hàng Nếu phát khách hàng thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, khơng có khả trả nợ hạn, khơng có thiện chí trả nợ, ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ, có nguy phá sản lừa đảo ngân hàng phải thực xử lý theo quy chế cho vay NHNN hướng dẫn ngân hàng cấp trên, áp dụng chế tài tín dụng như: ngừng cho vay mới, ngừng giải ngân, thu nợ trước hạn, truy đòi bảo lãnh, yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ hạn, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, khởi kiện.” 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Đội ngũ cán tín dụng người trực tiếp đưa định cấp tín dụng, trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cán tín dungh ảnh hưởng khơng nhỏ đến q trình cấp tín dụng Một cán tín dụng tốt, có chun mơn sâu, am hiểu pháp luật, thích nghi nhanh với biến đổi thị trường ln đặt lợi ích ngân hàng lên lợi ích cá nhân, rủi ro tín dụng hạn chế triệt để Để nâng cao trình độ cán tín dụng Agribank chi nhánh Thăng Long cần thực công việc:  Sử dụng chuyên gia, cán có kinh nghiệm lâu năm rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm rủi ro quản trị rủi ro 63  Khuyến khích buổi bồi dưỡng, thi đua chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng Xây dựng lớp học quản trị RRTD chuyên gia giảng dạy, nhân viên ngân hàng đúc kết, truyền đạt giúp dỡ  Mọi cơng việc giao cho trình độ chun mơn người  Đưa sách thưởng, phạt rõ ràng để cán tín dụng có động lực phấn đấu, hoàn thành nhiệm vụ  Mỗi cán tín dụng phải thường xuyên học hỏi, tự nâng cao nhận thức, trình độ cá nhân, làm việc có lương tâm, đạo đức 3.2.6 Một só biện pháp khác Thực quản trị khoản nợ xấu, nợ có vấn đề: Thường xuyên thỏa thuận biện pháp xử lí nợ với khách hàng để đưa cách giải tốt cho hai bên Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng: Cập nhật biến đổi thơng tin từ thị trường, đối thủ cạnh tranh nhanh chóng, biết lựa chọn thơng tin hữu ích từ khách hàng Đẩy nhanh q trình xử lí tín dụng: Các bước việc thu thập hồ sơ, thông tin khách hàng cần phải tối đa hóa tiết kiệm thời gian, đẩy nhanh tiến độ việc thu nhận xử lí 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước a) Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng NHNN cần phải có văn pháp luật ban hành hoàn thiện quy định kịp thời vấn đề ngoại hối, quản lí danh mục đầu tư, đầu tư trang thiết bị đại vào xử lí nghiệp vụ ngân hàng, cập nhật kịp thời văn pháp lí q trình tốn khơng dùng tiền mặt; hồn thiện, bổ sung quy định nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng (quản lý ngân quỹ, dịch vụ uỷ thác, sản phẩm phái sinh, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ thuê mua tài chính…) Theo Trường Nam- VEF ( 2019) cho rằng: “Ở góc độ pháp lý, văn hướng dẫn thực Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 Luật Thanh tra chậm ban hành Các văn pháp lý thiếu như: Nghị định tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng; 64 Nghị định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; Thông tư trình tự, thủ tục tra ngân hàng, giám sát ngân hàng; Thông tư hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng; Thông tư giám sát rủi ro lãi suất, rủi ro khoản rủi ro tỷ giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ” Cần nghiên cứu xem xét sửa đổi bổ sung số văn theo khóa luận chưa phù hợp với thực tế:  Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định tổ chức tín dụng phải báo cáo định kỳ số liệu nợ xấu Tuy nhiên, với quy định chế độ báo cáo nay, tổ chức tín dụng “xào nấu” nợ xấu thành nợ tốt giấy tờ sổ sách để có báo cáo “đẹp” với Ngân hàng Nhà nước Điều dẫn đến dư luận thường có nhiều hồi nghi với báo cáo tỷ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng Cho đến nay, Luật Các tổ chức tín dụng 2010 văn hướng dẫn chưa giải tồn Theo Ngọc Mai ( 2017) cho rằng:  “ Hiện tại, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước thực quy định hệ thống KSNB kiểm tốn nội theo quy định Thơng tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 (Thơng tư 44) Theo đó, TCTD bước đầu triển khai xây dựng thiết lập hệ thống KSNB, quản lý rủi ro Tuy nhiên, Thông tư 44 cịn mang tính khái qt; quy định nội có liên quan TCTD cịn sơ sài chưa đầy đủ, đặc biệt nội dung liên quan tới đánh giá nội mức đủ vốn Do đó, bối cảnh ngân hàng tiếp tục tái cấu, xử lý nợ xấu, việc xây dựng ban hành quy định hệ thống KSNB (thay Thông tư 44) tạo khuôn khổ pháp lý đầy đủ, đồng cho công tác KSNB, giúp ngăn ngừa, cảnh báo quản lý rủi ro Đây sở pháp lý, cung cấp chuẩn mực, tiêu chí cần thiết để Cơ quan tra giám sát ngân hàng thực việc đánh giá chất lượng hoạt động KSNB, quản lý rủi ro kiểm toán nội TCTD nhằm giảm bớt sai phạm, khả tổn thất, nguy khả toán, đổ vỡ hệ thống ngân hàng” 65 b) Nâng cao lực NHNN điều hành sách tiền tệ NHNN cần hồn thiện chế điều hành CSTT để điều tiết kinh tế vĩ mơ, bình ổn thị trường, lãi suất thị trường tăng hay giảm ảnh hưởng lớn đến hoạt động NHTM, thị trường tiền tệ phát triển an tồn hiệu quả, rủi ro tín dụng hạn chế Một số biện pháp mà NHNN cần phải thực việc điều hành sách tiền tệ là:  Về việc thực cơng cụ sách tiền tệ, nên sớm bổ sung hoàn thiện chế riêng, đáp ứng kịp thời biến động kinh tế thị trường, kết hợp sách điều tiết nội ngoại tệ  Bình ổn điều chỉnh lãi suất phù hợp với nhu cầu kinh tế, đảm bảo thị trường phát triển an toàn, lành mạnh hiệu  Cung cấp thiết bị, máy móc tối đa hóa lợi ích cho kinh tế, đặc biệt ứng dụng công nghệ thông tin vào q trình đấu thầu tín phiếu, trái phiếu phủ hay giao dịch, hoạt động thị trường tiền tệ  Cơ chế điều hành tỷ giá q trình quản lí ngoại hối cần có sách ban hành hợp lí hơn, đa dạng hóa nguồn tiền tệ mở rộng đối tượng thị trường tiền tệ tránh tình trạng đơla hóa  Thường xuyên kết hợp với Bộ, Ngành để có phương hướng cụ thể việc thực hành sách tiền tệ Bên cạnh đó, cần phải cập nhật đầy đủ, xác kịp thời thơng tin thị trường, đặc biệt với lĩnh vực tín dụng  Chú trọng việc thu thập thông tin đề cao vai trị q trình thống kê, tìm hiểu báo cáo tin tức phục vụ việc thực thi sách tiền tệ  Cần nâng cao kĩ phân tích, khả dự báo biến đổi thị trường sử dụng mô hình kinh tế lượng cơng tác dự báo để có điều chỉnh phù hợp với mục tiêu mà phủ đề thời kì c) NHNN cần tăng cường kiểm tra, giám sát trình hoạt động NHTM Vai trị NHNN ngồi tra, giám sát phải tăng cường kiểm tra kiểm sốt có hiệu quả, cảnh báo nguy rủi ro tiềm ẩn Muốn vậy, NHNN cần phải thực biện pháp: Thường xuyên tiến hành tra, giám sát cách chủ động bất ngờ, luân chuyển cán tra có chun mơn nghiệp vụ sâu thực 66 trình này, đồng thời ghi nhận lắng nghe kiến nghị chi nhánh vùng miền để có biện pháp sách áp dụng hợp lí NHNN cần nghiên cứu đưa cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng thương mại đã, đối mặt: rủi ro tập trung danh mục, rủi ro môi trường kinh tế, rủi ro vè lãi suất… để NHTM có biện pháp ứng phó kịp thời, tránh hậu nghiêm trọ NHNN cần đưa tiêu chí đánh giá, xếp loại để NHTM hoạt động bình đẳng cạnh tranh lành mạnh với nhau, xử lí nghiêm ngặt trường hợp vi phạm để làm học cho NHTM khác 3.3.2 Kiến nghị với hội sở Agribank Để hoạt động chi nhánh thực an tồn hiệu trách nhiệm hội sở Agribank khơng nhỏ, khóa luận có số đề xuất với hội sở Agribank sau:  Tăng cường trang thiết bị, sở vật chất tất chi nhánh Agribank, đặc biệt công nghệ thông tin, để tiết kiệm tối đa thời gian, xử lí nghiệp vụ nhanh chóng, xác, cạnh tranh với tốc độ đại NHTM khác  Thường xuyên thay đổi, ban hành sách, đường lối thống nhất, cụ thể để có biện pháp, điều lệ phù hợp với tình hình hoạt động bối cảnh thị trường  Thường xuyên kiểm tra trình độ nghiệp vụ cán tín dụng để chất lượng đội ngũ đầu lĩnh vực ngân hàng, kiểm tra khả nhanh nhạy cán luật pháp thị trường biến đổi Ngồi ra, có chương trình tuyển dụng chất lượng khắt khe, có chế độ trọng dụng với nhân tài  Cho phép ngân hàng sở nhận tài sản bảo đảm phép xử lý để thu nợ  Tổ chức chương trình hoạt động, giao lưu, tri ân, quảng cáo hình ảnh để nâng cao chất lượng dịch vụ khẳng định thương hiệu, niềm tin khách hàng  Củng cố lại quy chế quản lý tín dụng đến chi nhánh cấp để nâng cao hiệu lực kiểm tra, giám sát tín dụng  Sử dụng mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng để chấm điểm khách hàng  Đầu tư vào việc nghiên cứu mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ lý luận RRTD ngân hàng quản trị RRTD chương 1, thực trạng chương 2; chương đưa biện pháp cụ thể số kiến nghị với mục đích nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD Agribank Chi nhánh Thăng Long Đó nhóm giải pháp: giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định, bảo đảm tiền vay, hồn thiện chế sách nghiệp vụ, tăng cường kiểm tra, kiểm sốt ; đồng thời khóa luận trình bày kiến nghị với NHNN, Ngân hàng Nông Nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam điều chỉnh, sửa đổi thể chế, sách cho phù hợp với thực tiễn Việt Nam nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quản trị RRTD NHTM 68 KẾT LUẬN Quản trị RRTD nhiệm vụ vô quan trọng NHTM, đặc biệt thời kì mà kinh tế Việt Nam trình hội nhập quốc tế Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng khơng mang lại hiệu an toàn hoạt động cho NHTM mà cịn góp phần vào lên kinh tế Nhận thấy lợi ích vậy, Agribank Việt Nam nói chung Agribank Thăng Long nói riêng ý đến việc nâng cao chất lượng trình quản trị RRTD Dựa phương pháp nghiên cứu, khóa luận diễn giải vấn đề sau:  Khóa luận hệ thống hoá lý luận Tín dụng ngân hàng, RRTD quản trị RRTD  Khóa luận đưa tiêu chí đánh giá hiệu quản trị RRTD Đồng thời, khóa luận số yếu tố định đến hiệu quản trị RRTD bao gồm yếu tố chủ quan yếu tố khách quan  Phân tích đưa đánh giá thực trạng trình quản trị RRTD Agribank Thăng Long chủ yếu từ năm 2016 đến năm 2018 Qua rút kết đạt tồn tại, nguyên nhân gây nên tồn  Tiếp đến, khóa luận đưa biện pháp xử lí số kiến nghị chương 3, nhằm nâng cao hiệu quản trị RRTD Agribank Thăng Long Các giải pháp và kiến nghị khóa luận dựa sở phân tích mang tính lý luận thực tiễn cao Những giải pháp ứng dụng thực tế Agribank Thăng Long có tính khả thi cao Đề tài nghiên cứu nói vấn đề lớn, với hiểu biết hạn hẹp thời gian nghiên cứu có hạn, nên khóa luận khơng tránh khỏi điểm thiếu sót Kính mong nhà khoa học, nhà quản lý bạn đọc quan tâm tới vấn đề đóng góp ý kiến để khóa luận có điều kiện hồn thiện tốt 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank Thăng Long (2016), báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm2016 phương hướng nhiệm vụ năm 2017, Hà Nội Agribank Thăng Long (2017), báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2017 phương hướng nhiệm vụ năm 2018, Hà Nội Agribank Thăng Long (2018), báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 phương hướng nhiệm vụ năm 2019, Hà Nội Nguyễn Thị Thu Cúc (2015), Quản lý nợ xấu Agribank, Luận án tiến sĩ kinh tế, Hà Nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2018), Quy chế cho vay số 226/QĐ-HĐTV-TD, Hà Nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2018) Quyết định số 838/QĐ-NHNo-KHL quy trình cho vay khách hàng pháp nhân, Hà Nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2018), Quyết định số 839/QĐ-NHNo-HSX quy trình cho vay khách hàng cá nhân, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng đê xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ s ung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội 10 Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX giao dịch bảo đảm cấp tín dụng hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Hà Nội 11 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR việc ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm 70 điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng nông nghiệp phát triên nông thôn Việt Nam, Hà Nội 12 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 TS Lê Thị Xn (2016), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất lao động, Hà Nội 14 N Gregory Mankiw (2014), Kinh tế học vĩ mô PGS.TS Nguyễn Trọng Hoài dịch 15 N Gregory Mankiw (2014), Kinh tế học vi mơ PGS.TS Nguyễn Trọng Hồi dịch 16 Phan Thị Thảo Uyên ( 2016) : Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh TP Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ 17 Phan Duy Minh, Đinh Trọng Thịnh (2012), Giáo trình tài quốc tế, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 18 Lưu Thị Việt Hoa( 2014): Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam ( Vietinbank), Khóa luận tốt nghiệp 19 Nguyễn Thị Lan Hương ( 2012) : Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long, Khóa luận tốt nghiệp 20 Nguyễn Phan Anh (2017) : Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Thăng Long, Luận văn thạc sỹ 71 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… ……………………… (Đánh giá lực chuyên môn, lực nghiên cứu sinh viên trình làm chuyên đề tốt nghiệp Đánh giá nỗ lực hiệu công việc; thường xuyên liên lạc sinh viên với GVHD…) Giảng viên hướng dẫn (ký & ghi rõ họ tên) 72