Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thăng long,

HỆT NAM B ộ GIÁO D Ụ C VẢ Đ À O TẠ o 1V I Ệ N N G Â N H À N G LV.000965 N G U Y Ễ N T H Ị LAN H Ư Ơ N G GIẢI PHÁP QUÁN TRỊ RỨI RO TÍN DỤNG TẠI CỎNG TY TRÁCH n h iệ m :h ữ u h n m ộ t t h n h v iê n n g ằ n h n g N GÂN H À N G N H À N Ư Ớ C V I Ệ T N AM B Ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V IỆ N N GÂ N H À N G NGUYỄN THỊ LAN HƯƠNG H Ọ C V IỆN N G Â N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN S Ố : L ìL l í L I GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THĂNG LONG Chuyên ngành: Kinh tế tài ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VẢN THẠC s ĩ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: TS Vũ Đức Chính HÀ NỘI - NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN T ô i x i n c a m đ o a n : L u ậ n v ă n “ G iải p h p quản trị rủ i ro tín d ụ n g tạ i C ôn g ty trách n h iệm h ữ u hạn m ộ t thành viên ngân h n g n ô n g n gh iệp p h t triển n ôn g thôn Việt N am - C hi nhảnh Thăng L o n g ” c ô n g t r ì n h n g h i ê n c ứ u c ủ a r iê n g tô i C c s ố l iệ u s d ụ n g t r o n g lu ậ n v ă n t r u n g t h ự c v c ó n g u n g ố c t r í c h d ẫ n r õ r n g K ế t q u ả n g h i ê n c ứ u đ ợ c t r ì n h b y t r o n g lu ậ n v ă n n y c h a từ n g đ ợ c c ô n g b ố tạ i b ấ t k ỳ c n g trìn h n o k h c Hà Nội, ngày 20 tháng 12 năm 2012 T c g iả lu ậ n v ă n N guyễn T hị L an H ương M ỤC L Ụ C L Ờ I CAM ĐOAN DANH M ỤC C Á C C H Ữ V IỂ T T Ắ T DANH M ỤC S ĐỒ, BẢNG B IẺU M Ở Đ Ầ U CHƯ ƠN G 1: NHƯNG VẤN Đ È c BẢN V È R Ủ I RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN T R Ị RỦ I RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN H ÀN G 1 K h i n i ệ m v ề t í n d ụ n g n g â n h n g 1 V a i t r ò c ủ a t ín d ụ n g t r o n g n ề n k i n h tế t h ị t r n g 1.2 R Ủ I RO TÍN DỤNG NGÂN H À N G K h i n i ệ m r ủ i r o t í n d ụ n g 2 P h â n lo i r ủ i r o t ín d ụ n g 10 N h ữ n g t c đ ộ n g c ủ a R R T D 13 1.3 QUẢN T R Ị R Ủ I RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 15 K h i n i ệ m q u ả n t r ị r ủ i ro t ín d ụ n g 15 S ự c ầ n t h i ế t c ủ a c ô n g t c q u ả n tr ị r ủ i r o t ín d ụ n g 15 3 N ộ i d u n g c ủ a q u ả n tr ị r ủ i ro t ín d ụ n g 16 CHƯƠNG 2: T H ự C TRẠN G QUẢN T R Ị R Ủ I RO TÍN DỤNG TẠ I A G R IB A N K THĂNG L O N G .32 2.1 G IỚ I T H IỆ U V Ê A G R IB A N K THĂNG LO N G 32 1 Q u t r ì n h h ì n h t h n h p h t t r i ể n 2 H ệ t h ố n g b ộ m y t ổ c h ứ c v q u ả n l ý 33 C c s ả n p h ẩ m , d ị c h v ụ c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g K ế t q u ả h o t đ ộ n g k i n h d o a n h c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g ( 0 1 ) 2.2 T H ự C TRẠ N G H O Ạ T ĐỘNG QUẢN T R Ị R R TD T Ạ I A G R IB A N K THĂN G L O N G 52 2.2.ỉ T ì n h h ì n h n ợ q u h n tạ i A g r i b a n k T h ă n g L o n g .53 T ì n h h ì n h n ợ x ấ u t i c h i n h n h : 2 T ì n h h ì n h n ợ c ó k h ả n ă n g m ấ t v ố n t i c h i n h n h 2 T ỷ lệ t r í c h lậ p q u ỹ p h ò n g n g a r ủ i r o .6 2.3 ĐÁNH G IÁ H O Ạ T ĐỘNG QUẢN T R Ị R Ủ I RO TÍN DỤNG TẠ I A G R IB A N K THĂN G L O N G 66 K ế t q u ả 6 T n t i v n g u y ê n n h â n : CH U Ô N G 3: M ỘT SỐ G IẢ I PHÁP QUẢN T R Ị R Ủ I RO TÍN DỤNG T Ạ I A G R IB A N K THĂNG L O N G 72 3.1 ĐỊNH HƯỚNG H O Ạ T ĐỘNG TÍN DỤNG T Ạ I A G R IB A N K THĂN G LO N G 72 1 Đ ị n h h n g G i ả i p h p c h u n g đ ể t h ự c h i ệ n : 3.2 G IẢ I PHÁP QUẢN T R Ị RỦ I RO TÍN DỤNG T Ạ I A G R IB A N K THẢN G L O N G 77 T h ự c h i ệ n t r í c h lậ p d ự p h ò n g r ủ i r o 7 2 N â n g c a o c h ấ t l ợ n g t h ẩ m đ ị n h 3 N â n g c a o c h ấ t l ợ n g c c b ả o đ ả m t ín d ụ n g N â n g c a o c h ấ t l ợ n g c n b ộ t í n d ụ n g Đ a d n g h ó a d a n h m ụ c c h o v a y T ă n g c n g k i ể m t r a g i m s t v ố n v a y 81 S d ụ n g c ô n g c ụ p h i s i n h 8 N â n g c a o c h ấ t l ợ n g t h ô n g t in t ín d ụ n g 85 3.3 K IÉ N N G H Ị 86 3 K i ế n n g h ị đ ố i v i C h í n h p h ủ , B ộ , N g n h c ó l iê n q u a n 3 K i ế n n g h ị đ ố i v i n g â n h n g n h n c 3 K i ế n n g h ị đ ố i v i N H N o & P T N T V i ệ t N a m K É T L U Ậ N 91 DANH M ỤC T À I L IỆ U THAM K H Ả O 92 DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT Agribank Thăng Long C ô n g ty T N H H M T V N H N o & P T N T V iệ t N a m - C h i n h n h T h ă n g L o n g A LCI C ô n g t y c h o t h u ê t i c h ín h I - C ô n g ty T N H H M T V N H N o & P T N T V iệ t N a m xã h ộ i BHXH B ả o h iể m NHNN N gân hàng N hà nước NHNo&PTNT C ô n g ty T N H H M T V N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triể n N ô n g th ô n NHTM N g â n h n g th n g m ại RRTD R ủ i r o t ín d ụ n g SGDI Sở G i a o TCKT T ổ c h ứ c k in h tế TCTD T ổ c h ứ c t ín d ụ n g D ịc h I DANH MỤC Sơ ĐÒ, BẢNG BIỂU S đ : C c ấ u t ổ c h ứ c c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g B ả n g : T ổ n g n g u n v ố n h u y đ ộ n g c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g B ả n g 2 : T ì n h h ì n h h u y đ ộ n g v ố n c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g t h e o t h n h p h ầ n k i n h t ế B ả n g : T ă n g t r n g d n ợ c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g ( 0 - 1 ) B ả n g : T ì n h h ì n h d n ợ c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g p h â n t h e o k ỳ h n ( 0 - 1 ) B ả n g : K ế t q u ả h o t đ ộ n g k i n h d o a n h c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g ( 0 1 ) .5 B ả n g : T ì n h h ì n h n ợ q u h n t i A g r i b a n k T h ă n g L o n g ( 0 - 1 ) 53 B ả n g : T ì n h h ì n h n ợ x ấ u c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g ( 0 - 1 ) B ả n g : P h â n lo i n ợ x ấ u c ủ a c h i n h n h t h e o n h ó m n ợ 55 B ả n g : P h â n lo i n ợ t h e o đ n v ị d n ợ l n B ả n g : B ả n g d n ợ n h ó m V q u a c c n ă m B ả n g 1 : B ả n g t r í c h lậ p d ự p h ò n g r ủ i r o c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g .6 B i ể u đ : N g u n v ố n k ế h o c h v N g u n v ố n t h ự c h i ệ n c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g B i ể u đ 2 : C c ấ u n g u n v ố n h u y đ ộ n g p h â n t h e o t h n h p h ầ n k i n h t ế q u a c c n ă m 0 , v 1 B i ể u đ : D n ợ k ế h o c h v T ổ n g D n ợ t h ự c h i ệ n c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g B i ể u đ : K ế t q u ả c h o v a y t h e o k ỳ h n c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g ( 0 - 1 ) B i ể u đ : D o a n h t h u v c h ê n h lệ c h t h u c h i c ủ a A g r i b a n k T h ă n g L o n g 51 M Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài T r o n g q u trìn h p h t triể n đ ấ t n c , n g â n h n g đ ó n g m ộ t v a i trò h ế t sứ c q u a n trọ n g N ề n k in h tế c h ỉ p h t triể n v i tố c đ ộ c a o v ổ n đ ịn h n ế u c ó h ệ t h ố n g n g â n h n g h o t đ ộ n g t ố t v h i ệ u q u ả T r ìn h đ ộ p h t t r i ể n c ủ a m ộ t h ệ t h ố n g n g â n h n g m ộ t q u ố c g i a p h ả n n h t r ì n h đ ộ p h t t r i ể n k i n h t ế c ủ a c h ín h đ ấ t n c đ ó G c t h ô n g t i n l iê n q u a n đ ế n h o t đ ộ n g n g â n h n g lu ô n m ố i q u a n tâ m h n g đ ầ u c ủ a c h ín h p h ủ , c ủ a c c d o a n h n g h i ệ p , c ủ a t ầ n g lớ p d â n c N c ta đ a n g tro n g q u trìn h C n g n g h iệ p h o - h iệ n đ i h o v i đ n g lố i p h t t r i ể n n ề n k i n h t ế t h ị t r n g c ó s ự q u ả n lý c ủ a N h n c , đ iề u n y đ ã t o t i ề n đ ề c h o s ự k h c h q u a n k h ô i p h ụ c v p h t t r i ể n c c t h n h p h ầ n k i n h tế T ro n g đ ó th n h p h ầ n k in h tế n g o i q u ố c d o a n h v i n h ữ n g tiề m n ă n g v u th ế s ẵ n c ó đ ã n h a n h c h ó n g th íc h n g h i v i c c h ế k in h tế th ị trư n g n g y c n g k h ẳ n g đ ịn h v ị trí v v a i trị q u a n trọ n g k h ô n g th ể th iế u c ủ a m ìn h tro n g c ô n g c u ộ c đ ổ i m i n ề n k i n h tế C ù n g v i đ ó th ì h o t đ ộ n g c ủ a N g â n h n g c ũ n g c ó n h iề u b c c h u y ể n b i ế n t í c h c ự c M ộ t t r o n g s ố đ ó h o t đ ộ n g đ i ề u h ò a lư u t h ô n g t i ề n t ệ m c h ủ y ế u t h ô n g q u a h o t đ ộ n g t ín d ụ n g H o t đ ộ n g t ín d ụ n g h o t đ ộ n g x n g s ố n g c ủ a h ệ t h ố n g N g â n h n g t h n g m i C h í n h q u t r ì n h h u y đ ộ n g v ố n v s d ụ n g v ố n c ó h i ệ u q u ả c ủ a N g â n h n g s ẽ g i ú p c h o c c t h n h p h ầ n k i n h tế p h t t r i ể n ổ n đ ị n h , h i ệ u q u ả h o ặ c n g ợ c lạ i T u y n h i ê n , t r o n g n ề n k i n h t ế đ ầ y b i ế n đ ộ n g h i ệ n n a y r ủ i r o đ iề u k h ô n g t h ể t r n h k h ỏ i đ ố i v i t ấ t c ả c c t h n h p h ầ n k i n h tế N h ữ n g n g u y c tiề m ẩ n n h s ự k h ô n g tru n g th ự c c ủ a k h c h h n g , v ố n v a y b ị s d ụ n g sa i m ụ c đ í c h , k h c h h n g p h s ả n h a y d o s u y t h o i k i n h tế đ ề u c ó t h ể b i ế n m ộ t k h o ả n v a y c h ấ t l ợ n g c a o t h n h m ộ t k h o ả n n ợ k h ó đ ị i Đ ó c h a k ể đ ế n n h ữ n g k ẽ h d o h ệ t h ố n g p h p lu ậ t c h a h o n c h ỉn h g â y n ê n n h ữ n g k h ó k h ă n c h o k h c h h n g v N g â n h n g t r o n g q u t r ì n h h o t đ ộ n g c ũ n g n h tạ o đ iề u k i ệ n c h o r ih ữ n g ý đ x ấ u c ủ a k h c h h n g h a y c n b ộ N g â n h n g t h ự c h iệ n h n h v i c h i ế m đ o t tà i s ả n c ủ a n h n c Đ â y m ố i đ e d o m b ấ t c ứ N g â n h àn g n cũ n g p hải đ n g đầu N h i ệ m v ụ q u a n t r ọ n g v t r ọ n g tâ m c ủ a q u ả n lý c c N g â n h n g t h n g m i p h ả i n â n g c a o c h ấ t l ợ n g t ín d ụ n g , đ a r a c c b i ệ n p h p p h ò n g n g a v h n c h ế R R T D đ ố i v i c c th n h p h ầ n k in h tế n ó i c h u n g v c c th n h p h ầ n k i n h t ế n g o i q u ố c d o a n h n ó i r iê n g N h ậ n t h ứ c r õ đ ợ c t í n h c ấ p b c h c ủ a v ấ n đ ề t r ê n , s a u m ộ t t h i g ia n n g h i ê n c ứ u v t ìm h i ể u t ô i đ ã lự a c h ọ n đ ề tà i: “G iải p h p quản trị rủ i ro tín d ụ n g tạ i C ôn g ty trách n h iệm h ữ u hạn m ộ t thành viên N gân hàn g nôn g n g h iệp p h t triển n ô n g thôn Việt N am - C hỉ nh ánh Thăng L o n g ” Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu M ụ c đ íc h n g h iê n c ứ u Đ n h g i t h ự c t r n g h o t đ ộ n g q u ả n trị r ủ i r o t r o n g h o t đ ộ n g tạ i A g r i b a n k T h ă n g L o n g t r o n g g i a i đ o n 0 - 1 , q u a đ ó đ ề x u ấ t m ộ t số g i ả i p h p n h ằ m t ă n g c n g q u ả n tr ị r ủ i r o t r o n g h o t đ ộ n g t ín d ụ n g c ủ a C h i n h n h t r o n g n h ữ n g n ă m t i ế p th e o 2 N h iệ m v ụ n g h iê n c ứ u H ệ t h ố n g h ó a n h ữ n g v ấ n đ ề lý lu ậ n c b ả n v ề R R T D v q u ả n tr ị R R T D đ n g t h i lu ậ n g i ả i s ự c ầ n t h i ế t p h ả i t ă n g c n g q u ả n t r ị R R T D c c n g â n h n g th n g m i V iệ t N a m T ậ p t r u n g p h â n t í c h t h ự c t r n g r ủ i r o v c ô n g t c q u ả n tr ị R R T D t i C h i n h n h tro n g g ia i đ o n từ n ă m 0 đ ế n n ă m 1 q u a đ ó rú t n h ữ n g u đ i ể m , h n c h ế , đ n g t h i p h â n t íc h c c n g u y ê n n h â n c ủ a c c h n c h ế đ ó Đ ề x u ấ t đ ị n h h n g v c c g i ả i p h p n â n g c a o n ă n g lự c q u ả n tr ị r ủ i ro n h ằ m h n c h ế r ủ i r o t r o n g h o t đ ộ n g t ín d ụ n g tạ i A g r i b a n k T h ă n g L o n g Đ ô n g 79 Đ ảm bảo tín dụng cần bổ sung, hồn thiện tro n g kỹ th u ật thẩm định m ặt như: N i lưu giữ tài sản, giá trị thị trư n g tài sản bảo đảm , mức v ố n cho v áy tài sản bảo đảm 3 N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c c b ả o đ ả m tín d ụ n g C ho vay có tài sản đảm bảo có quản lý tốt danh m ục tài sản bảo đảm m ột tro n g n hữ ng yếu tố góp phần nâng cao chất lượng khoản cho vay, hạn chế tổn thất ngân hàng trư n g h ợ p khoản vay hạn k h ách h àn g không trả nợ, ngân hàng b u ộ c phải x lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ C hính vậy, chất lượng tài sản bảo đảm , m cụ thể g iá trị thị trư n g tài sản bảo đảm thời điểm n g ân hàng xử lý tài sản bảo đảm có tín h chất định đến nguồn thu n ợ ngân hàng Đ ánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm khoản nợ thuộc nhóm sát với giá bán thị trường Tài sản bán cần thời gian dài k h ơng tính vào giá trị để loại trừ tín h tốn trích lập dự p h òng rủi ro T ài sản bảo đảm , chất tạo nguồn thu th hai, nguồn thu thứ n h ất k h ông đủ, không kịp thời, nhằm bù đắp th iệt hại cho ngân hàng Tuy nh iên m ột số trư ng hợp cho vay không cần có tài sản bảo đảm , C hi n hánh phải linh hoạt v iệc áp dụng sách cho vay có tài sản bảo đảm hay khơ n g có tài sản bảo đảm G iá trị tài sản bảo đảm m ngân hàng yêu cầu khô n g phải ph ụ thuộc hồn tồn vào quy m tài trợ, m chủ yếu phụ th u ộ c vào rủi ro dự kiến V ới khách hàng khác nhau, m ức độ rủi ro khác nhau, ngân hàng yêu cầu giá trị đảm bảo với tỷ lệ khác so với số tiền cho vay Đ ảm bảo lớn giá trị khoản cho vay, chiếm m ột phần n hư đảm bảo số dư bù, sổ lương, đảm bảo tài sản hình th àn h từ vốn vay 80 N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g cá n b ộ tín d ụ n g C án làm cơng tác tín dụng người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để p hân tích v đư a định có nên cho vay h ay khơng, trình độ cán tín dụng có tín h chất định đến chất lượng tín dụng, ảnh h n g tới rủi ro tín dụng C án tín dụng có trìn h độ cao đánh giá đầy đủ n h ữ n g th ô n g tin cần thiết liên quan đến h o ạt động cấp tín dụng, từ đư a nhữ ng ý kiến xác T iếp tụ c đào tạo nâng cao lực cán làm cơng tác tín dụng q u trình thẩm định trước định cho vay xác hơ n v đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Đ a d n g h ó a d a n h m ụ c ch o v a y L ự a chọn đầu tư vốn vào loại hình sản x u ất kinh doanh khác nhau: điều hạn chế rủi ro m ột loại hình gặp rủi ro cịn loại h ìn h doanh n ghiệp khác gặp rủi ro, tức “khô n g bỏ tấ t trứ ng vào m ộ t g iỏ ” C ần th ận trọng đầu tư vốn m ức cần th iết vào dự án cho vay dài hạn th n g gặp rủi ro cao cho vay ngăn hạn Đ a dạng hố loại h ìn h d ịch vụ Chi nhánh cần phải đa dạng hoá phương thức cho vay H iện ngân hàng m ới áp dụng cho vay lần phổ biến, cịn cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư chiếm m ột tỷ lệ nhỏ Khi áp dụng cho vay lần, m ỗi lần khách hàng vay vôn lại phải lập thủ tục cân thiêt đe vay vốn, m ất nhiều thời gian cho khách hàng lẫn ngân hàng, cho vay theo hạn m ức tín dụng ngân hàng khách hàng thoả thuận với m ức dư nợ thị trường tối đa thời gian định vào tình hình sản xuất kinh doanh tài sản bảo đảm khách hàng N g o ài C hi nhánh nên áp dụng nghiệp v ụ thấu chi, u điểm n g hiệp vụ khách hàng sử dụng v ốn m ột cách linh hoạt v chủ 81 động Đ ối với khách hàng có lực tài lành m ạnh, tài khoản tiền gửi p h át sinh khô ng thư ng xuyên, đồng thời p h át sinh n ợ thời gian ngắn ngân hàng nên' cho phép khách hàng sử dụng tài khoản vãng lai K hi tài k h oản dư có khách hàng chủ n ợ ngân h àn g v ngược lại n g ân hàng chủ nợ khách hàng T ă n g c n g k iể m tr a g iá m sá t v ố n v a y C ủ n g cố v hoàn thiện hoạt động kiểm sốt nội M ục đích cơng tác k iểm tra, giám sát vốn vay nhằm đảm bảo h o ạt động cho vay phát triển, an to àn v đem lại h iệu cao, hạn chế kiểm sốt rủi ro xảy tro n g q u trình cho vay Đ ảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, chế cho vay, đảm bảo tiền vay h iện hành; Phát sớm v đề biện pháp n g ăn chặn kịp thời nhữ ng vi phạm cam kết,, n g hĩa v ụ khách hàng tro n g trình vay vốn, sử dụng vốn vay v trả nợ, n hữ ng sai phạm , tiêu cực gây th ất thoát vốn cán ngân hàng; giúp cán tín dụng v lãnh đạo Chi nhánh nắm bắt đánh giá thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh, việc sử dụng vốn vay khách hàng, tồn tại, khó khăn q trình quản lý cho vay để có biện pháp điều chỉnh thích họp; Đ ưa định đắn việc m rộng, thu hẹp dùng cho vay xử lý tài sản bảo đảm , áp dụng biện pháp phù họp khách hàng kiểm tra Q uy trìn h kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay v trả n ợ khách hàng: T h n g xuyên theo dõi diễn biến dư nợ khách hàng (tăng, giảm ), trạn g thái n ợ hợp đồng tín dụng (trong hạn, nợ q uá hạn, n ợ liên vụ án), phân loại nhóm n ợ khách hàng (nhóm 1, nhóm ) Đ ôn đốc khách hàng trả nợ theo lịch thoả thuận khách hàng ngân hàng, chậm ngày trước đến hạn trả nợ gốc, lãi, Chi nhánh phải gửi thông báo nhắc nhở khách hàng thu xếp nguồn trả nợ hạn 82 K iểm tra v iệc sử dụng vốn vay k h ách hàng công việc định kỳ đ ột x uất p h át khách hàng có dấu hiệu bất bình thường việc kiểm tra sử dụng vốn tạỉ doanh nghiệp phải trả lời câu hỏi: K hách hàng có v i p h ạm nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, tính tru n g thự c tài liệu khách hàng? T hực tế khách hàng sử dụng số tiền rút vốn từ ngân hàng n hư (chỉ số tiền v giá trị tài sản chi phí tư n g ứ ng), tài sản hìn h th àn h v chi phí h ìn h th àn h v ố n vay đ an g đâu? bảo quản nào? Đ ịn h kỳ th án g m ột lần, cán tín dụng nắm b tình hình tài chính, đ n g thờ i phân tích tình hình sản xuất kinh doanh v quan hệ tín dụng k h ách hàng, k ết h ợ p với việc phân tích bảo đảm nợ vay, đánh giá, chấm điểm sở để xếp hạng khách hàng, đưa lời cảnh báo rủi ro xảy giúp ban G iám đốc có n hữ ng sách, định hư n g ho ặc định xử lý quan hệ tín dụng từ ng khách hàng T rong trình kiểm tra, giám sát vốn vay, ngân hàng đánh g iá m ức tín nhiệm củ a kh ách hàng N ếu phát khách hàng th ô n g tin sai thật, vi phạm h ợ p đồng tín dụng, hợ p đồng bảo đảm tiền vay, khơ n g có khả trả n ợ đ ú ng hạn, k h ơng có thiện chí trả nợ, ngừ ng h o ạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ, có nguy p h sản lừa đảo ngân h àn g phải th ự c xử lý theo quy chế cho vay N H N N hư ớng dẫn ngân hàng cấp trên, áp dụng chế tài tín dụng như: ngừ ng cho vay m ới, n gừ ng giải ngân, thu nợ trước hạn, truy đòi bảo lãnh, yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm , chuyển n ợ hạn, x lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, khởi kiện S d ụ n g c ô n g cụ p h i sin h C ơng cụ tài phái sinh hiểu n h ữ ng công cụ phát hành sở n h ữ n g công cụ tài có nhàm nhiều m ục tiêu khác p h ân tán rủi ro, bảo vệ lợi nhuận tạo lợi nhuận G iá trị công cụ 83 phái sinh bắt n g uồn từ m ột số công cụ sở khác tỉ giá, trị g iá cổ phiếu, trái p hiếu, số chứng khốn, lãi suất T C ơng cụ tài phái sinh xuất lần nhằm giảm thiểu loại bỏ hoàn toàn rủi ro, th n g đư ợ c sử dụng cao hợp đồng kỳ hạn (forw ard contracts), hợp đ n g tư n g lai (future contracts) N hữ ng cơng cụ cịn k ết hợp với nhau, với n h ữ n g khoản vay chứng khoán truyền thống đế tạo nên công cụ lai tạo.C ác loại công cụ phái sinh khác bao gồm : H ợp đồng kỳ hạn, H ợp đồng giao sau, quyền chọn, hoán đối v chứng khoán lai tạp H ợp địng kỳ hạn cơng cụ lâu đời nhất, v có lẽ lí m ph ứ c tạp H ợ p đồng kỳ hạn hợp đồng bên N g i m ua v người bán, đê m ua bán tài sản vào m ột ngày tro n g tư ơng lai với g iá đ ã th o ả thuận ngày hôm N ếu vào ngày đáo hạn, giá thực tế cao g iá thực tế người sở hữ u hợp đồng kiếm lợi nhuận; ngược lại người sở hữu họp đồng chịu m ột khoản lỗ Hợp đồng giao sau m ột họp đồng hai bên, người m ua ngư ời bán, để m ua bán tài sản vào m ột ngày tro n g tư ơng lai với giá thoả thuận ngày hôm H ợp đồng giao sau tiến triển từ hợp đồng kỳ hạn nên có n h ữ n g điểm giống với h ọ p đồng kỳ hạn chất, chúng giống tính k h oản củ a hợ p đồng kỳ hạn T uy vậy, khác với hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng giao sau giao dịch thị trư ng có tổ chức, gọi sàn giao dịch giao sau N gư ời m ua hợp đồng giao sau người có ng h ĩa vụ m ua hàng vào m ột n gày tro n g tư n g lai, m ua lại hợp đồng giao sau thị trường giao sau Đ iều làm cho họ thoát khỏi nghĩa v ụ m ua hàng V tư ơng tự người bán hợ p đồng giao sau, người có ng h ĩa v ụ bán hàng vào m ột ngày tro n g tư n g lai, m ua lại hợp đồng th ị trư ng giao sau, điều làm cho họ thoát khỏi nghĩa vụ bán hàn g Đ ặc trưng giúp 84 ngư ời tham g ia m ua bán cơng cụ tài phái sinh trán h thiệt hại kinh tế đáng kể thờ i hạn hợp đồng giá tài sản sở có biến động khơ n g có lợi cho m ỗi bên Quyền chọn: Là hợ p đồng giữ a hai bên, người m ua v người bán, cho ngư ời m ua quyền n hư ng nghĩa vụ, để m ua bán m ột tài sản vào ngày tro n g tư ơng lai với giá đồng ý vào ngày hôm N gư i m ua quyền chọn trả cho người bán m ột số tiền gọi phí quyền chọn N gư ời bán quyền chọn sẵn sàng bán tiếp tục nắm giữ tài sản theo điều kh o ản hợp đồng ngư ời m ua m uốn M ột quyền chọn để m ua tài sản gọi quyền chọn m ua (call), m ột quyền chọn bán m ột tài sản gọi quyền chọn bán (put) M ặc dù quyền chọn giao dịch tro n g m ột thị trư ng có tổ chức n hư ng phần lớn giao dịch quyền chọn quản lý riên g rẽ g iữ a hai bên N hữ ng người tự tìm đến với nhau, loại thị trường gọi thị trư n g O T C , loại thị trư n g quyền chọn x u ất H ầu hết quyền chọn m ua bán loại tài sản tài chẳng hạn n hư cổ phiếu, trái p h iế u , bên cạnh có n h ữ n g quyền chọn th o ả th u ận tài khác hạn m ức tín dụng, đảm bảo khoản vay, v bảo hiểm m ột hình thức khác quyền chọn N gồi ra, thân cổ phiếu cũ n g quyền chọn tài sản công ty Q uyền chọn có nét giống với m ột hợp đồng kỳ hạn ng quyền chọn không bắt buộc phải thực giao dịch ngư ời sở hữu hợp đồng kỳ hạn bắt buộc phải thực giao dịch H bên tro n g hợp đồng kỳ hạn có n g hĩa vụ phải m ua v bán hàng hoá, n h ng ngư ời nắm giữ quyền chọn định m ua bán tài sản với giá cố định giá tri thay đổi Hốn đỗi m ột hợp đồng hai bên đồng ý hốn đổi dịng tiền, m ột giao dịch m hai bên đồng ý tốn cho bên cịn lại m ột chuồi dòng tiền tro n g m ột khoảng thời gian xác định Ví dụ, m ột bên đối tác 85 n h ận đư ợ c m ột dòng tiền từ m ột khoản đầu tư, n hư ng lại th ích m ột loại đầu tư khác với d ị n g tiền m m ình thị hưởng B ên đối tác liên lạc với m ột d e aler hoán đổi, thư ng m ột công ty hoạt động O T C , v họ thực h iện vị đối nghịch giao dịch Tuỳ th uộc vào lãi suất hay g iá sau th ay đổi n hư m bên thu lợi n h uận bị lồ Lãi bên lồ của-bên Có loại hốn đơỉ hốn đổi tiền tệ, hoán đối lãi suất, hoán đổi ng khoán hoán đối hàng hoá V giống hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi gánh chịu n hữ ng rủi ro m ột bên bị vỡ nợ H o án đổi đư ợ c xem kết hợp hợp đồng kỳ hạn N ó cải tiến tài m ới ng thực chất không phức tạp m ột danh m ục h ọ p đồng kỳ hạn rủi ro tín dụng diện hốn đổi có phần th ấp hơ n so với rủi ro tín dụng hợp đồng kỳ hạn có kỳ hạn N â n g c a o c h ấ t lư ọ n g th n g tin tín d ụ n g N gày vai trị thơng tin quan trọng B ất kể doanh nghiệp m uốn tồn phải có q trình thu thập v xử lý thông tin Làm tố t cơng v iệc đem lại lợi ích th iết thực cho doanh nghiệp như: lợi nhuận, tă n g trư n g thị phần v vị doanh n g hiệp thương trư ng Đ ối vớ i ngân h àn g việc nâng cao chất lư ợ n g cơng tác th n g tin tín dụng vơ cần thiết, nói h o ạt động tín dụng hoạt động m an g lại > 70% lợi nhuận cho ngân hàng D o đó, h o ạt động tín dụng gặp rủ i ro có n g h ĩa tồn phát triển ngân hàng gặp khó khăn Việc cung cấp nguồn thơng tin nhanh, kịp thời, xác v đầy đủ giảm th iểu đư ợ c rủi ro Đ ối với ngân hàng th n g tin càn quan tâm hồ sơ pháp lý củ a doanh nghiệp, kết sản xuất kinh doanh đặc biệt quan trọ n g lịch sử vay vốn doanh nghiệp: D oanh n g hiệp v ay lần, số lượng bao n h iêu vay ai, tình hình trả nợ, h iệu v ốn vay, để đư a qu y ết định đắn 86 3.3.KIÉN N GH Ị 3 K iế n n g h ị đ ố i v i C h ín h p h ủ , B ộ ĩ N g n h có liê n q u a n - T heo th ô n g tư /2 0 1/T T L T /N H N N - B T P -B C A -B C T -T C D C ngày 23/4/2001 ngân hàng nhà nước, B ộ tư pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, T ổ n g cục địa hư ng dẫn xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu nợ cho tổ chức tín dụng điểm m ục V III toán thu hồi nợ từ x lý tài sản đảm bảo nên điều chỉnh đ iể m l.3 lên trư ớc điểm 1.2 n h sau: T ại điểm 1.2:- N ợ gốc, lãi vay, lãi hạn tính đến ngày bên bảo đảm bên g iữ tài sản bàn giao tài sản cho tổ chức tín dụng x lý T ại điểm 1.3:- T huế khoản phí nộp ngân sách n hà nước Q uy định đẩy thứ tự nghĩa v ụ trả n ợ gốc v lãi ngân hàng lên khoản nợ ngân sách nhà nước - T hông tin chư a đề cập đến biện pháp kiên quyết, m ang tính chất cư ỡng chế việc giải to ả tài sản đảm bảo, n ếu k h ách vay, bên bảo lãnh k h ông giao tài sản cho ngân hàng phát m ại 3 K iế n n g h ị đ ố i v i n g â n h n g n h n c - Q uyết định 16 /2 0 1/Q D -N H N N ban hành từ 31/12/2001 đến chư a có văn hư ớng dẫn cụ thể cho vay đảo nợ quy định điểm điều khoản điều 25 - Tại điều 22 “cơ cấu lại thời hạn trả n ợ ” định 127/2005Q Đ N H N N ngày 03/02/2005 v iệc phân loại nhóm nợ từ đến theo quy định p h ân loại n ợ N H N N chưa có hư ớng dẫn cụ thể Đ ề nghị N H N N có văn hư ng dẫn cụ thể cụ thể v ấn đề nêu - C ần n g h iên cứu xem xét sử a đổi v bổ sung m ột số v ăn b ản theo luận văn chư a phù hợ p với thực tế + Q uyết định 162 /2 0 1/QĐ - N H N N ngày 31/12/2001: N hữ ng trường hợp khô n g đư ợ c cho vay theo quy định điều 19 định 1627/2001/QĐ 87 - N H N N : T hành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổ n g giám đốc( giám đốc), phó tổ n g giám đốc( phó giám đ ếc) tổ chức tín dụng; cán nhân v iên củ tổ chức tín dụng thực nhiệm v ụ thẩm định, định cho vay, bố m ẹ, vợ, chồng, th àn h viên hội đồng quản trị, ban kiểm sốt, tổng giám đốc ( giám đốc ), phó tổng giám đốc( p hó giám đốc) T heo quy định nhữ ng đối tượng dù có tài sản đảm bảo( sổ tiết kiệm , ng tiền gửi ) không vay không phù hợp, chưa p hù hợp với quy định gửi tiền tiết kiệm khách hàng cầm cố sổ tiết k iệm ch a đến hạn để vay vốn Đề nghị N H N N V iệt N am sửa đổi cho vay đối tư ợ n g có tài sản đảm bảo + T hông tư số 07/2003/T T - N H N N ngày 19/05/2003 ngân hàng nhà nư c việc “hư ng dẫn thực h iện m ột số quy định bảo đảm tiền vay tổ chức tín d ụ n g ” T heo điểm b khoản 5.1 m ục II quy định tài sản cầm cố đăng ký quyền sở h ữ u n hư ng việc chấp cầm cố phải đăng ký quan đăng ký đăng ký giao dịch bảo đảm C hư a hướng dẫn cụ thể v ề giữ giấy tờ cầm cố việc đăng ký giao dịch bảo đảm T ại điểm 1-3 th ô n g tư liên tịch số 12/2000/T T L T - N H N N - B T P- B TCT C Đ C ngày 2 /11/2000 có hư ng dẫn việc giữ giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm m pháp luật chư a có quy định phải đăng ký quyền sở hữu n h :h o đơn m ua, bán, biên nghiêm thu cơng trình K iến nghị cần hư ng dẫn cụ thể điểm n ày để th ự c cho thống n h ất bảo đảm quy định pháp luật Theo m ục khoản phần II: H ợp đồng v thủ tục cầm cố, chấp, bảo lãnh quy định: “khi doanh nghiệp nhà nước cầm cố thể chấp tài sản tồn dây truyền cơng nghệ theo quy định quan quản lý kỹ thuật phải quan định thành lập doanh nghiệp có đồng ý văn bản” 88 Quy định chưa đầy đủ, chưa phân định rõ ràng nguồn vốn, hình thành lên tài sản đó, vốn vay, vốn tự có,-vốn ngân sách khơng phù hợp với quy định bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 phủ việc bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Bởi doanh nghiệp đầu tư vốn vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm phải đồng ý quan định thành lập chưa phù hợp Việc quy định làm ảnh hưởng đến việc chủ động kinh doanh doanh nghiệp việc chấp, cầm cố, bảo lãnh để vay vốn ngân hàng - Trích dự phịng rủi ro: Theo định 488/QĐ-NHNN việc trích lập dự phòng để xử lý rủi ro, việc phân loại tài sản có theo nhóm với mức trích lập dự phòng 0%, 20%, 50%, 100% chưa phù hợp Nếu khơng có nợ q hạn khơng trích rủi ro Thực tế rủi ro cho vay tồn loại trừ rủi ro hoạt động tín dụng Đồ nghị ngân hàng nhà nước nên thay đổi cách trích lập dự phịng rủi ro, ví dụ theo dư nợ có tài sản đảm bảo (có tài sản đảm bảo trích dự phịng rủi ro thấp ngược lại trích dự phịng rủi ro cao) dựa sở chất lượng khoản tín dụng tốt hay xấu - Triển khai có hiệu hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng: Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro (CIC) ngân hàng nhà nước vào hoạt động nhiều năm chưa thực hiệu quả, thu thập thông tin chưa nhanh nhậy, phong phú xác Do ngân hàng chưa khai thác nhiều thông tin qua kênh Để phát huy vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, đề nghị trung tâm CIC khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết 89 3 K iế n n g h ị đ ố i v i N H N o & P T N T V iệ t N a m NHNo&PTNT Việt Nam cần tăng cường trang bị sở vật chất kỹ thuật chó ngân hàng sở, đặc biệt công nghệ thông tin Trong thời gian qua quan tâm NHNo&PTNT chi nhánh Thăng Long sở kỹ thuật nâng lên song chưa đáp ứng nhu cầu áp dụng công nghệ tiên tiến vào hoạt động ngân hàng để tăng cường khả cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác - Ban hành văn hướng dẫn phân tích tín dụng cụ thể thống tồn hệ thống để ngân hàng sở tổ chức thực - Từng bước nâng cao lực đội ngũ cán tín dụng, cán tín dụng vào nghề phải đào tạo qua trường ĐH Kinh tế, Ngân hàng Với đội ngũ cán tín dụng cần đào tạo chuyên sâu đáp ứng yêu cầu - Cho phép ngân hàng sở nhận tài sản bảo đảm phép xử lý để thu nợ - Thường xuyên có chương trình khuyến mãi, tiếp thị để nâng cao vị NHNo - Củng cố lại quy chế quản lý tín dụng đến chi nhánh cấp để nâng cao hiệu lực kiểm tra, giám sát tín dụng - Sử dụng mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng để chấm điểm khách hàng - Đầu tư vào việc nghiên cứu mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu Kết luận chương Từ sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng chương 1, thực trạng chương 2; chương đưa giải pháp kiến nghị nhằm thực nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng có tính khả thi Đó nhóm giải pháp: giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định, bảo đảm tiền vay, 90 hồn thiện chế sách nghiệp vụ, tăng cường kiểm tra, kiểm soát ; đồng thời luận văn kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam điều chỉnh, sửa đổi thể chế, sách cho phù hợp với thực tiễn Việt Nam nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 91 KÉT LUẬN • Quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng hoạt động ngân hàng quản lý, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng mang lại hiệu an toàn hoạt động cho ngân hàng thương mại mà cịn góp phần vào phát triển kinh tế Nhận thấy lợi ích vậy, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Agribank Thăng Long nói riêng ý đến việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Trên sở sử dụng phương pháp nghiên cứu, luận văn luận giải vấn đề sau: - Luận văn hệ thống hoá số lý luận Tín dụng ngân hàng, Rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng - Luận văn đưa số tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, luận văn số nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nhân tố chủ quan nhân tố khách quan Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Thăng Long chủ yếu từ năm 2009 đến năm 2011 Qua rút kết đạt tồn tại, nguyên nhân gây nên tồn Tiếp đến, luận văn đưa giải pháp kiến nghị chương 3, nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Agribank Thăng Long Các giải và kiến nghị luận văn dựa sở phân tích mang tính lý luận thực tiễn cao Những giải pháp ứng dụng thực tế Agribank Thăng Long có tính khả thi cao Đe tài nghiên cứu nói vấn đề lớn, với hiếu biết thời gian có hạn, nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhà khoa học, nhà quản lý bạn đọc quan tâm tới vấn đề đóng góp ý kiến để luận văn có điều kiện hồn thiện tốt 92 D A N H M ỤC TÀI LIỆU TH A M K H Ả O T iế n g V iệ t Àgribank (2009), Báo cáo thường niên năm 2009, Hà Nội Agribank (2010), Báo cáo thường niên năm 2010, Hà Nội Agribank (2011), Báo cáo thường niên năm 2011, Hà Nội Agribank Thăng Long (2009), báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2009 phương hướng nhiệm vụ năm 2010, Hà Nội Agribank Thăng Long (2010), báo cảo kết hoạt động kinh doanh năm 2010 phương hướng nhiệm vụ năm 2011, Hà Nội Agribank Thăng Long (2011), báo cảo kết hoạt động kinh doanh năm 2011 phương hướng nhiệm vụ năm 2012, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định Chính phủ sổ Ỉ63/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Hà Nội David Cox (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội Frederik s Mishkin (1999), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/Q H 11 ngày 17/06/2003, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Luật tổ chức tín dụng sổ 02/1997/QH 10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung sổ điều Luật tổ chức tín dụng sổ 20/2004/Q H 11 ngày 15/06/2004, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/QĐNHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy chế cho vay khách hàng, Hà Nội 93 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định sơ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập ' dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2006 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 15 Nguyễn Ninh Kiều (2006), Tiền tệ - ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 16 PGS.TS Lê Văn Te (2006), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, H Nội 17 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thitơng mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 18 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, Hà Nội 19 TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội T iế n g A n h 20 Hennie van Greuning - Sonjatanovic (1999), Analyzing banking Risk, the World Bank 21 Peter S.Rose (2002), Commercial bank management, McGraw-Hill 22 Shelagh Heffeman (2005), Modern Banking, John Wiley & Son Publication 23 University of South Carolina (1995), Bank Management, The Dryden Press