TÍN DỤNG NGÂN H ÀN G
T í n d ụ n g là h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h c h ủ y ế u c ủ a n g â n h à n g t h ư o n g m ạ i đ ể t ạ o r a lợ i n h u ậ n D o a n h t h u t ừ h o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g m ớ i b ù đ ắ p n ổ i c h i p h í t i ề n g ử i, c h i p h í d ự t r ữ , c h i p h í k i n h d o a n h v à q u ả n lý , c h i p h í v ố n t r ô i n ổ i, c h i p h í t h u ế c á c lo ạ i v à c á c c h i p h í r ủ i r o đ ầ u t ư K i n h t ế c à n g p h á t tr i ể n , d o a n h s ố c h o v a y c ủ a c á c n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i c à n g t ă n g n h a n h v à l o ạ i h ì n h c h o v a y c à n g t r ở n ê n v ô c ù n g đ a d ạ n g , ở h ầ u h ế t c á c n ư ớ c p h á t t r i ế n h à n g đ ầ u t h ế g iớ i, c h o v a y c ủ a c á c n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i đ ã c h u y ể n d ầ n t ừ c h o v a y n g a n h ạ n s a n g c h o v a y d à i h ạ n K h u v ự c c h o v a y n g ắ n h ạ n n h ư ờ n g c h ỗ c h o t h ị t r ư ờ n g t à i c h í n h - t i ề n t ệ c u n g ứ n g N g ư ợ c lạ i, ở h ầ u h ế t c á c n ư ớ c đ a n g p h á t t r i ể n , c h o v a y n g ắ n h ạ n v ẫ n c h i ế m b ộ p h ậ n lớ n h ơ n c h o v a y d à i h ạ n , x u ấ t p h á t t ừ c h ỗ t h i ế u a n t o à n c h o c á c k h o ả n đ à u t ư d à i h ạ n ( t r o n g đ ó c ó n h ữ n g t á c n h â n c h ủ y ế u n h ư t ì n h h ì n h t ă n g t r ư ở n g , lạ m p h á t ) Ở m ộ t s ố n ư ớ c đ a n g p h á t t r i ể n c h o t ớ i n a y , k h i m ộ t n g â n h à n g đ ư ợ c t h à n h lậ p v à đ i v à o h o ạ t đ ộ n g , m ố i q u a n t â m c h í n h v à t h ư ờ n g x u y ê n c ủ a n ó là c h o a i v a y v à đ ầ u t ư v à o đ â u Ớ n h ữ n g n ư ớ c n à y , đ ố i t ư ợ n g c h o v a y là đ i ề u l à m b ậ n t â m n h i ề u h ơ n , n ế u k h ô n g n ó i là v ấ n đ ề q u a n t r ọ n g n h ấ t T r o n g k h i đ ó ở c á c n ư ớ c p h á t t r i ể n t ì n h h ì n h lạ i n g ư ợ c lạ i v ấ n đ ề đ ặ t r a c h o c á c n g â n h à n g k h ô n g p h ả i v ấ n đ ề c h o a i v a y , m à lợ i t ứ c c ó c a o k h ô n g v à a n t o à n k h ô n g T h ậ m c h í n h ữ n g lo n g ạ i đ ạ i lo ạ i n h ư v ậ y t h ự c t ế đ ã k h ô n g c ò n v ì h ầ u h ế t h ọ đ ã c ó n h ữ n g t h ị p h ầ n c h ắ c c h ắ n v à v ấ n đ ề a n t o à n c ủ a v ố n đ ã c ó p h á p l u ậ t b ả o đ ả m Đ i ề u h ọ q u a n t â m là là m s a o h u y đ ộ n g đ ư ợ c n g à y c à n g n h i ề u t i ề n c h o c á c k h o ả n đ ầ u t ư c ó s ẵ n
N ó i t ó m lạ i, t í n d ụ n g n g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i là m ộ t l ĩn h v ự c p h ứ c t ạ p v à t h ư ờ n g x u y ê n c ậ p n h ậ t t h e o n h ữ n g b i ế n c h u y ể n c ủ a m ô i t r ư ờ n g k i n h tế v à đ ể h i ể u đ ư ợ c n ó c h ú n g t a c ầ n t ìm h i ể u n h ữ n g n é t đ ặ c t r ư n g q u a n t r ọ n g c ủ a n ó
1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
T í n d ụ n g là q u a n h ệ v a y m ư ợ n d ự a t r ê n n g u y ê n t ắ c h o à n tr ả T ín d ụ n g là s ự c h u y ể n n h ư ợ n g t ạ m t h ờ i m ộ t l ư ợ n g g i á t r ị d ư ớ i h ì n h t h ứ c h i ệ n v ậ t h a y t i ề n t ệ t ừ n g ư ờ i s ở h ữ u s a n g n g ư ờ i s ử d ụ n g , s a u m ộ t t h ờ i g i a n n h ấ t đ ị n h t r ả lạ i v ớ i m ộ t l ư ợ n g lớ n h ơ n
- K h i h o à n t r ả l ư ợ n g g i á tr ị đ ã c h u y ể n g i a o c h o n g ư ờ i s ở h ữ u p h ả i k è m t h e o m ộ t l ư ợ n g g i á tr ị d ô i t h ê m g ọ i là lợ i tứ c
T h ứ b a , t í n d ụ n g d ự a t r ê n n g u y ê n t ắ c h o à n t r ả c ả g ố c v à lã i S ở d ĩ n h ư v ậ y là v ì v ố n h o ạ t đ ộ n g c ủ a n g â n h à n g c h ủ y ế u là h u y đ ộ n g t ừ b ê n n g o à i , v ố n c h ủ s ở h ữ u ít k h i đ ư ợ c s ử d ụ n g đ ể s ả n x u ấ t k i n h d o a n h m à đ ư ợ c s ử d ụ n g c h ủ y ế u đ ể đ ầ u t ư v à o t à i s ả n c ố đ ị n h C h í n h v ì v ậ y , s a u m ộ t t h ờ i g i a n n h ấ t đ ị n h n g â n h à n g p h ả i t r ả lạ i c h o n g ư ờ i g ử i n g â n h à n g M ặ t k h á c n g â n h à n g c ầ n p h ả i c ó n g u ồ n đ ể b ù 'đ ắ p c h i p h í n h ư t r ả lư ơ n g , k h ấ u h a o D o đ ó , n g ư ờ i v a y n g o à i v i ệ c t r ả g ố c c ò n p h ả i t r ả c h o n g â n h à n g m ộ t k h o ả n lã i Đ ó là n g u ồ n t h u n h ậ p c h í n h c ủ a n g â n h à n g , là c ơ s ở đ ể n g â n h à n g t ồ n t ạ i v à p h á t tr iể n
T h ứ tư , t r o n g q u a n h ệ t í n d ụ n g lu ô n b a o h à m t í n h r ủ i r o K h i c h o v a y , c á i m à n g â n h à n g t h u đ ư ợ c là lợ i n h u ậ n s a u k h i đ ã t r ừ đ i t ấ t c ả c á c k h o ả n p h í Đ ồ n g t h ờ i đ i k è m v ớ i lợ i n h u ậ n d ự k i ế n c ó r ủ i r o R R T D s ẽ x ả y r a k h i k h á c h h à n g k h ô n g t h ự c h i ệ n đ ầ y đ ủ n h ữ n g c a m k ế t t r o n g h ợ p đ ồ n g t í n d ụ n g ( k h ô n g t r ả đ ú n g h ạ n h o ặ c k h ô n g t r ả ) N g â n h à n g lu ô n p h ả i x e m x é t m ố i q u a n h ệ g i ữ a lợ i n h u ậ n v à r ủ i r o đ ể đ ị n h r a m ộ t m ứ c lã i s u ấ t p h ù h ợ p R õ r à n g , v ớ i m ộ t d ự á n c ó đ ộ r ủ i r o c a o h ơ n t h ì c h i p h í n ợ c ủ a d o a n h n g h i ệ p đ ó p h ả i c a o h ơ n v à n g ư ợ c lạ i.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường, chiếm hơn 50% tổng tài sản của các ngân hàng và tạo ra khoảng 50-70% tổng thu nhập Ngành ngân hàng luôn tìm kiếm các phương thức duy trì và mở rộng tín dụng thông qua việc đa dạng hóa các hình thức cho vay Hoạt động tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh khác mà còn yêu cầu ngân hàng phải chú trọng đến chất lượng tín dụng để tránh rủi ro Do đó, tín dụng không chỉ quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng mà còn thể hiện vai trò rõ nét trong nền kinh tế.
T h ứ n h ấ t, t í n d ụ n g n g â n h à n g t h ú c đ ẩ y q u á t r ì n h đ i ề u h o à v ố n g i ữ a c á c c h ủ t h ể t r o n g n ề n k i n h tế T r o n g c ấ u t r ú c h ệ t h ố n g t à i c h í n h , n g â n h à n g là t r u n g g i á n t à i c h ín h , c ó c h ứ c n ă n g c h u y ể n v ố n t ừ n g ư ờ i t i ế t k i ệ m đ ế n n g ư ờ i đ ầ u t ư v à k i ế m lờ i b ằ n g p h ầ n c h ê n h lệ c h g i ữ a lã i s u ấ t c h o v a y v à lã i s u ấ t t iê n g ử i N h ư v ậ y , t h ô n g q u a h o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g , n g â n h à n g đ ã t ậ p t r u n g v ố n t ừ n h ữ n g n g ư ờ i c ó k h o ả n t i ề n t ạ m t h ờ i n h à n r ỗ i, đ i ề u c h u y ể n đ ế n n h ữ n g n g ư ờ i m u ố n s ả n x u ấ t k i n h d o a n h , n h ư n g lạ i t h i ế u v ố n D o đ ó , c á c lo ạ i h ì n h t í n d ụ n g c à n g p h o n g p h ú v à đ a d ạ n g b a o n h i ê u , q u á t r ì n h đ i ề u h o à v ố n c à n g đ ạ t h i ệ u q u ả b ấ y n h i ê u
T r o n g q u á t r ì n h h o ạ t đ ộ n g , c á c d o a n h n g h i ệ p t h ư ờ n g v a y n g â n h à n g đ ể đ ả m b ả o n g u ồ n t à i c h í n h c h o c á c h o ạ t đ ộ n g s ả n x u ấ t k i n h d o a n h liê n tụ c , k h ô n g b ị g i á n đ o ạ n ; đ ặ c b i ệ t l à c ó đ ủ v ố n c h o c á c d ự á n m ở r ộ n g h o ặ c đ ầ u t ư c h iề u s â u c ủ a d o a n h n g h i ệ p K h i s ử d ụ n g v ố n t í n d ụ n g n g â n h à n g , c á c d o a n h n g h i ệ p p h ả i m ấ t c h i p h í s ử d ụ n g , lạ i c h ị u s ự t h ẩ m đ ị n h , g i á m s á t t ừ p h í a n g â n n ê n s ẽ c ó ý t h ứ c t ố t h o n t r o n g v i ệ c n â n g c a o h i ệ u q u ả h o ạ t đ ộ n g c ủ a m ìn h
T h ứ ba, t í n d ụ n g n g â n h à n g là m ộ t t r o n g n h ữ n g c ô n g c ụ c h í n h s á c h t iề n tệ , g i ú p c h í n h p h ủ đ i ề u t i ế t n ề n k i n h tế T h ô n g q u a h ạ n m ứ c t í n d ụ n g , lã i s u ấ t t í n d ụ n g , C h í n h p h ủ c ó t h ể đ i ề u t i ế t l ư ợ n g c u n g t i ề n t ệ h ọ p lý , g ó p p h ầ n k i ề m c h ế l ạ m p h á t , b ì n h ổ n g i á c ả H ơ n n ữ a , t ín d ụ n g n g â n h à n g c ũ n g t h a m g i a v à o q u á t r ì n h t ậ p t r u n g v ố n , k h u y ế n k h í c h đ ầ u tư , m ở r ộ n g s ả n x u ấ t k i n h d o a n h đ ể t ạ o r a n h i ề u c ô n g ă n v i ệ c là m , t h ú c đ ẩ y t ă n g t r ư ở n g k i n h tế
R Ủ I R O TÍN DỤNG NGÂN H À N G
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
V ì v ậ y , đ ể đ ạ t đ ư ợ c lợ i n h u ậ n c a o , t h u h ú t đ ư ợ c n h i ề u k h á c h h à n g , t ă n g s ứ c c ạ n h t r a n h , c á c n g â n h à n g t ì m c á c h m ở r ộ n g t í n d ụ n g , c u n g ứ n g n h i ề u d ị c h v ụ c h o k h á c h h à n g n h ư n g đ ồ n g t h ờ i c ũ n g p h ả i đ ố i m ặ t v ớ i n h i ề u r ủ i r o h ơ n , c á c l o ạ i r ủ i r o n à y l u ô n t i ề m ẩ n t ă n g c h i p h í r ủ i r o l à m g i ả m lợ i n h u ậ n , lỗ h o ặ c m ấ t v ố n ; t h i ế u h ụ t n g u ồ n v ố n đ ể c h i t r ả t i ề n g ử i c h o k h á c h h à n g , c á c k h o ả n v a y c ủ a t ổ c h ứ c t ín d ụ n g , tà i c h í n h k h á c d o k h ô n g t h u h ồ i đ ư ợ c c á c k h o ả n n ợ v à lã i đ ế n h ạ n , d ẫ n đ ế n m ấ t k h ả n ă n g c h i tr ả , k h ả n ă n g t h a n h t o á n d ễ r ơ i v à o t ì n h t r ạ n g p h á s ả n ; ả n h h ư ở n g đ ế n h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g c h o v a y , n ế u n g h i ê m t r ọ n g v à k é o d à i d ễ g â y h i ệ u ứ n g p h ả n ứ n g d â y t r u y ề n đ e d o ạ đ ế n h à n g lo ạ t c á c n g â n h à n g k h á c d o k h á c h h à n g đ u a n h a u r ú t t iề n g ử i ở n g â n h à n g N e n k i n h t ế s ẽ l â m v à o k h ủ n g h o ả n g t à i c h í n h t i ề n tệ P V o l k e r , c ự u c h ủ t ị c h C ụ c d ự t r ữ l iê n b a n g M ỹ ( F E D ) c h o r ằ n g “ N ế u n g â n h à n g k h ô n g c ó n h ữ n g k h o ả n v a y t ồ i t h ì đ ó k h ô n g p h ả i là h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h ” R ủ i r o t í n d ụ n g là m ộ t t r o n g n h ữ n g n g u y ê n n h â n c h ủ y ế u g â y t ổ n t h ấ t v à ả n h h ư ở n g n g h i ê m t r ọ n g đ ế n c h ấ t l ư ợ n g k i n h d o a n h n g â n h à n g C ó r ấ t n h i ề u đ ị n h n g h ĩ a k h á c n h a u v ề r ủ i r o t ín d ụ n g
P e r p e c t i v e ” A S a u n d e r v à H L a n g e đ ị n h n g h ĩ a r ủ i r o t ín d ụ n g là k h o ả n lỗ t i ề m t à n g k h i n g â n h à n g c ấ p t í n d ụ n g c h o m ộ t k h á c h h à n g , n g h ĩ a là k h ả n ă n g c á c l u ồ n g t h u n h ậ p d ự t í n h m a n g lạ i t ừ k h o ả n c h o v a y c ủ a n g â n h à n g k h ô n g t h ể đ ư ợ c t h ự c h i ệ n đ ầ y đ ủ v ề c ả s ố l ư ợ n g v à t h ờ i h ạ n
T h e o T i m o t h y W K o c h : “ M ộ t k h i n g â n h à n g n ắ m g i ữ t à i s ả n s in h lợ i, r ủ i r o x ả y r a k h i k h á c h h à n g s a i h ẹ n , c ó n g h ĩ a là k h á c h h à n g k h ô n g t h a n h t o á n v ố n g ố c v à lã i t h e o t h ỏ a t h u ậ n R ủ i r o t í n d ụ n g là s ự t h a y đ ổ i t i ề m ẩ n c ủ a t h u n h ậ p t h u ầ n v à t h ị g i á c ủ a v ố n x u ấ t p h á t t ừ v i ệ c k h á c h h à n g k h ô n g t h a n h to á n h a y t h a n h t o á n t r ễ h ạ n ” [ 2 3 , p p 1 0 7 ]
N H N N n g à y 2 2 / 0 4 / 2 0 0 5 c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N v ề p h â n lo ạ i n ợ , t r í c h lậ p v à s ử d ụ n g d ự p h ò n g đ ể x ử lý r ủ i r o t í n d ụ n g t h ì: “r ủ i r o tín d ụ n g tr o n g h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g c ủ a T C T D là k h ả n ă n g x ả y r a tổ n th ấ t tr o n g h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g c ủ a T C T D d o k h á c h h à n g k h ô n g th ự c h iệ n h o ặ c k h ô n g c ó k h ả n ă n g th ự c h iệ n n g h ĩa v ụ c ủ a m ìn h th e o c a m kết ” [1 3 ]
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
R ủ i r o t r o n g h o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g n g â n h à n g k h ô n g n h ữ n g là n ổ i á m ả n h c ủ a h ệ t h ố n g n g â n h à n g m ộ t n ư ớ c m à c ò n là n ố i á m ả n h c h u n g c ủ a h ệ t h ố n g n g â n h à n g t r ê n t h ế g iớ i N h ữ n g b ấ t n g ờ lu ô n x ả y r a n g a y c ả đ ố i v ớ i c á c n g â n h à n g c ó đ ộ i n g ũ n h â n s ự g i ỏ i n h ấ t, n h i ề u k i n h n g h i ệ m n h ấ t c ũ n g k h ó lư ờ n g t r ư ớ c đ ư ợ c r ủ i r o V ì t h ế n h ậ n t h ứ c đ ư ợ c - r ủ i r o t r o n g c h o v a y là n h ữ n g v ấ n đ ề t h ờ i s ự c h o h ệ t h ố n g n g â n h à n g N g h i ê n c ứ u c á c lo ạ i r ủ i r o c h í n h t h ư ờ n g x ả y r a t r o n g h o ạ t đ ộ n g c h o v a y t r o n g h ệ t h ố n g n g â n h à n g , R R T D đ ư ợ c p h â n lo ạ i g ồ m :
M ộ t là, rủ i ro m ấ t vốn: L à r ủ i r o c h o v a y k h ô n g th u h ồ i đ ư ợ c nợ
B ả n c h ấ t c ủ a t í n d ụ n g N g â n h à n g là ứ n g t r ư ớ c t iề n c h o d o a n h n g h i ệ p ( n g ư ờ i v a y ) , s a u m ộ t c h u k ỳ s ả n x u ấ t h o ặ c k ỳ l u â n c h u y ể n h à n g h o á th ì k h á c h h à n g m ớ i c ó t i ề n t r ả n ợ N g â n h à n g N ộ i d u n g ứ n g t r ư ớ c c ủ a t í n d ụ n g N g â n h à n g c à n g c a o t h ì m ứ c đ ộ r ủ i r o c à n g lớ n N g â n h à n g c h o v a y t í n c h ấ p m ứ c đ ộ r ủ i r o c a o h ơ n c h o v a y c ó t à i s ả n t h ế c h ấ p T à i s ả n t h ế c h ấ p b ằ n g g i ấ y t ờ c ó g i á d ễ c h u y ể n đ ổ i r a t i ề n ít r ủ i r o h ơ n là t à i s ả n t h ế c h ấ p b ằ n g b ấ t đ ộ n g s ả n
H a i là, r ủ i ro sa i hẹn : L à c á c k h o ả n c h o v a y m à k h i đ ế n h ạ n k h á ch h à n g v ẫ n c h ư a th u h ồ i đ ư ợ c v ố n đ ể tr ả c h o N g â n hàng
T h ô n g t h ư ờ n g t r ư ờ n g h ợ p n à y k h á c h h à n g s ẽ x i n N g â n h à n g r a h ạ n t h ê m t h ờ i h ạ n t r ả n ợ N ế u lý d o c ủ a k h á c h h à n g k h ô n g đ ư ợ c N g â n h à n g c h ấ p t h u ậ n , h ọ s ẽ p h ả i c h ị u lã i s u ấ t p h ạ t K h o ả n t i ề n t h u h ồ i c h ậ m n à y c ó t h ể là m đ ả o lộ n k ế h o ạ c h k i n h d o a n h c ủ a N g â n h à n g v à lu ô n t i ề m ẩ n n g u y c ơ m ấ t v ố n
N g o à i r ủ i r ơ lã i s u ấ t t á i t à i t r ợ t à i s ả n n ợ h o ặ c t á i đ ầ u t ư t à i s ả n c ó t h ì k h i lã i s u ấ t t h ị t r ư ờ n g t h a y đ ổ i N g â n h à n g c ò n c ó t h ể g ặ p r ủ i r o g i ả m g i á tr ị tà i s ả n C h ú n g t a đ ã b i ế t , g i á t r ị th ị t r ư ờ n g c ủ a t à i s ả n c ó h a y t à i s ả n n ợ d ự a t r ê n k h á i n i ệ m g i á t r ị h i ệ n t ạ i c ủ a t i ề n tệ D o đ ó , n ế u lã i s u ấ t t h ị t r ư ờ n g t ă n g lê n t h ì m ứ c c h i ế t k h ấ u g i á tr ị c ủ a t à i s ả n c ũ n g t ă n g lê n , v à d o đ ó g i á t r ị h i ệ n t ạ i c ủ a t à i s ả n c ó v à t à i s ả n n ợ g i ả m x u ố n g N g ư ợ c lạ i n ế u lã i s u ấ t t h ị t r ư ờ n g g i ả m th ì g i á t r ị c ủ a t à i s ả n c ó v à t à i s ả n n ợ s ẽ t ă n g lê n D o đ ó n ế u k ỳ h ạ n c ủ a t à i s ả n c ó v à t à i s ả n n ợ k h ô n g c â n x ứ n g v ớ i n h a u , v í d ụ t à i s ả n c ó c ó k ỳ h ạ n d à i h ơ n tà i s ả n n ợ t h ì k h i lã i s u ấ t t h ị t r ư ờ n g t ă n g , g i á t r ị c ủ a t à i s ả n c ó s ẽ g i ả m n h a n h h ơ n v à n h i ề u h ơ n s o v ớ i s ự g i ả m g i á t r ị c ủ a tà i s ả n n ợ R ủ i r o g i ả m g i á t r ị tà i s ả n k h i lã i s u ấ t t h a y đ ổ i t h u ộ c lo ạ i r ủ i r o v ề lã i s u ấ t v à c ó t h ể d ẫ n đ ế n t h i ệ t h ạ i c h o
B ổ n là, rủ i ro tỷ g iá
R ủ i r o h ố i đ o á i t h ư ờ n g d i ễ n r a d ư ớ i h ì n h t h ứ c c ủ a m ộ t c h ê n h lệ c h g i ữ a g i á đ ặ t m u a v à g i á c h à o b á n c ủ a t i ề n tệ C á c r ủ i r o t r o n g v i ệ c g i a o d ị c h n g o ạ i h ố i x u ấ t p h á t t ừ tỷ g i á h ố i đ o á i c ủ a c á c lo ạ i t i ề n tệ k h á c n h a u d o t á c đ ộ n g c ủ a k i n h t ế v à c h í n h tr ị c ủ a m ộ t n ư ớ c Đ ể t h ấ y đ ư ợ c r ủ i r o h ố i đ o á i p h á t s in h n h ư t h ế n à o , c h ú n g t a g i ả s ử m ộ t N g â n h à n g V i ệ t N a m c ấ p t í n d ụ n g b ằ n g đ ồ n g b ả n g A n h c h o m ộ t c ô n g ty c ủ a A n h K h i đ ồ n g b ả n g A n h g i ả m g i á s o v ớ i đ ồ n g
1.2.3 Những tác động của RRTD
N g â n h à n g c ũ n g p h ả i c ó t r á c h n h i ệ m v ớ i c á c c ổ đ ô n g , p h ả i đ ả m b ả o m ứ c c h ia lã i t ứ c c ổ p h ầ n h ợ p lý c ũ n g n h ư đ ả m b ả o m ứ c l ư ơ n g n h ấ t đ ị n h đ ố i v ớ i n h â n v i ê n n g â n h à n g H o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g là h o ạ t đ ộ n g c h ủ y ế u c ủ a n g â n h à n g , đ e m lạ i 8 5 - > 9 0 % t h u n h ậ p c ủ a n g â n h à n g N ế u n h ữ n g d o a n h n g h i ệ p v a y v ố n n g â n h à n g đ ỏ v ỡ , n h ấ t l à n h ữ n g d o a n h n g h i ệ p v a y n h i ề u v ố n c ủ a m ộ t n g â n h à n g v à k h ô n g c ó k h ả n ă n g k h ắ c p h ụ c đ ư ợ c , t h ì s a u đ ó s ẽ d ẫ n đ ế n s ự đ ổ v ỡ c ủ a c h í n h b ả n t h â n n g â n h à n g B ở i n ế u n g â n h à n g b ị r ủ i r o t r o n g h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g v à p h ả i d ù n g v ố n đ ể t r a n g t r ả i c h o c á c k h o ả n t h ấ t t h o á t n à y t h ì đ ế n m ộ t c h ừ n g m ự c n à o đ ó s ẽ k h ô n g t h ể t h ự c h i ệ n v i ệ c “ x o á s ổ ” n h ữ n g k h o ả n t h ấ t t h o á t n à y n ữ a v à n g â n h à n g c ó t h ể b ị lâ m v à o t ì n h t r ạ n g m ấ t k h ả n ă n g t h a n h t o á n c h o n g ư ờ i g ử i t iề n G i ả m u y t í n đ ố i v ớ i k h á c h h à n g đ ế n g ử i t i ê n d o đ ó l à m g i ả m n g u ồ n v ố n m à n g â n h à n g c ó t h ể h u y đ ộ n g đ ư ợ c
R R T D x ả y r a c ụ t h ể là n ợ q u á h ạ n p h á t s i n h t h ì d o a n h n g h i ệ p v a y v ố n p h ả i c h ị u lã i s u ấ t q u á h ạ n là 1 5 0 % lã i s u ấ t t r o n g h ạ n , m ộ t m ứ c lã i s u ấ t c a o là m c h o t ổ n g n ợ c ủ a k h á c h h à n g đ ố i v ớ i n g â n h à n g t ă n g lê n n h a n h c h ó n g , t ì n h h ì n h t à i c h í n h c ủ a h ọ đ ã k h ó k h ă n n a y lạ i c à n g k h ó k h ă n h ơ n , k h ả n ă n g t r ả n ợ c h o n g â n h à n g n g à y c à n g t h ấ p H ơ n n ữ a , k h á c h h à n g đ ể p h á t s i n h n ợ q u á h ạ n là d ấ u h i ệ u n ó i l ê n s ự h o ạ t đ ộ n g k é m h i ệ u q u ả c ủ a k h á c h h à n g v à u y t í n c ủ a k h á c h h à n g s ẽ b ị g i ả m s ú t D o đ ó h ọ s ẽ g ặ p n h i ề u k h ó k h ă n k h i m u ố n v a y v ố n t ạ i n g â n h à n g đ ó h o ặ c t ạ i n g â n h à n g k h á c đ ể k h ô i p h ụ c h o ạ t đ ộ n g s ả n x u ấ t k i n h d o a n h
N g â n h à n g là m ộ t t r u n g g ia n tà i c h ín h , h o ạ t đ ộ n g c ủ a m ỗ i n g â n h à n g c ó s ự tá c đ ộ n g m ạ n h m ẽ đ ế n t o à n b ộ h ệ t h ố n g tà i c h ín h N ế u c ó s ự t h ấ t t h o á t tr o n g h o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g n à o đ ó , d ù c h ỉ m ộ t n g â n h à n g v à ở m ộ t m ứ c n h ấ t đ ịn h n à o đ ó c ũ n g s ẽ đ e d o ạ đ ế n t ín h a n t o à n v à t ín h ổ n đ ịn h c ủ a t o à n h ệ t h ố n g n g â n h à n g T ừ đ ó s ẽ d ẫ n đ ế n c á c c h ín h s á c h t à i c h ín h c ũ n g k h ô n g c ò n p h ù h ợ p v à h ệ t h ố n g tà i c h ín h t iề n t ệ k h ô n g c ò n đ ư ợ c v ữ n g m ạ n h G i ả m u y t í n tr ê n th ị t r ư ờ n g tà i c h ín h t h ế g iớ i V ì lẽ đ ó m à c á c n g â n h à n g T r u n g ư ơ n g đ ề u q u y đ ịn h m ọ i n g â n h à n g p h ả i t u â n t h ủ q u y t r ì n h p h â n t íc h r ủ i r o t r o n g c h o v a y
QUẢN T R Ị R Ủ I RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Q ú ả n t r ị r ủ i r o c h í n h là t r u n g t â m c ủ a h o ạ t đ ộ n g q u ả n t r ị đ i ề u h à n h c ủ a m ỗ i N H T M H i ể u m ộ t c á c h đ ơ n g i ả n th ì q u ả n t r ị r ủ i r o c h í n h là q u á t r ì n h c á c N H T M á p d ụ n g c á c n g u y ê n lý , c á c p h ư ơ n g p h á p v à k i n h n g h i ệ m q u ả n tr ị n g â n h à n g v à o h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h c ủ a n g â n h à n g m ì n h đ ể g i á m s á t p h ò n g n g ừ a , h ạ n c h ế v à g i ả m t h i ể u r ủ i r o t r o n g h o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g , đ ầ u t ư v à c á c h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h k h á c đ ể n g ă n c h ặ n t ổ n t h ấ t t h i ệ t h ạ i c h o n g â n h à n g , đ ồ n g t h ờ i k h ô n g n g ừ n g n â n g c a o s ứ c m ạ n h v à u y t í n c ủ a n g â n h à n g tr ê n t h ư ơ n g t r ư ờ n g Q u ả n t r ị r ủ i r o là b ộ p h ậ n q u a n t r ọ n g t r o n g c h i ế n l ư ợ c k in h d o a n h c ủ a m ỗ i N H T M , đ ồ n g t h ờ i v ớ i m ồ i l o ạ i r ủ i r o c ụ t h ể lạ i á p d ụ n g c á c p h ư ơ n g p h á p q u ả n t r ị r iê n g
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu toàn diện, hiệu quả và phát triển bền vững Đồng thời, cần tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế những rủi ro phát sinh từ khâu phòng ngừa đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra.
D ự b á o , p h á t h i ệ n r ủ i r o t i ề m ẩ n : p h á t h i ệ n n h ữ n g b i ể n c ố k h ô n g c ó lợ i, n g ă n c h ặ n c á c t ì n h h u ố n g k h ô n g c ó lợ i đ ã v à đ a n g x ả y r a v à c ó t h ê la n r a p h ạ m v i r ộ n g G i ả i q u y ế t h ậ u q u ả r ủ i r o đ ể h ạ n c h ế c á c t h i ệ t h ạ i đ ố i v ớ i t à i s ả n v à t h u n h ậ p c ủ a n g â n h à n g Đ â y là q u á t r ì n h l o g ic c h ặ t c h ẽ D o đ ó , c â n c ó q u ả n t r ị đ ể đ ả m b ả o t í n h t h ố n g n h ấ t P h ò n g c h ố n g r ủ i r o đ ư ợ c t h ự c h i ệ n b ở i c á c n h â n v i ê n , c á n b ộ l ã n h đ ạ o n g a â h à n g T r o n g n g â n h à n g , q u ả n t r ị đ ề r a n h ữ n g m ụ c tiê u cụ th ể g iú p n g â n h à n g đi đ ú n g h ư ớ n g Phải c ó k ế h o ạ c h hành đ ộ n g cụ th ể v à h iệ u q u ả phù h ợ p v ớ i m ỊK rtiêu đ ề ra.
1.3.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng
C á c n g â n h à n g th ư ờ n g s ử d ụ n g c ơ c h ế s à n g lọ c đ ể c h ọ n lự a k h á c h h à n g tố t c h o v a y , c á c tiê u c h í th ư ờ n g đ ư ợ c s ử d ụ n g đ ể đ á n h g iá k h á c h h à n g g ồ m : tiê u c h í tài c h ín h v à tiê u c h í p h i tà i c h ín h
T iê u c h í tà i c h ín h th ể h iệ n n ă n g lự c tà i c h ín h c ủ a k h á c h h à n g th ô n g q u a đ á n h g iá c á c n h ó m c h ỉ tiê u tài c h ín h n h ư n h ó m c h ỉ tiê u th a n h k h o ả n , h o ạ t đ ộ n g , c ơ c ấ u v ố n , c â n đ ố i v ố n , h iệ u q u ả s ả n x u ấ t k in h d o a n h
T iê u c h í p h i tà i c h ín h th ư ờ n g đ á n h g iá th ô n g q u a m ứ c đ ộ tín n h iệ m c ủ a k h á c h h à n g , tr ìn h đ ộ q u ả n lý , m ô i trư ờ n g n ộ i b ộ d o a n h n g h iệ p
Quản lý khách hàng là một nội dung quan trọng trong quản lý rủi ro, giúp ngân hàng nhận diện và giảm thiểu rủi ro thông qua việc đánh giá và phân loại khách hàng Việc đánh giá và phân loại này thường được thực hiện bằng cách sử dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng.
Các mô hình hiện nay rất đa dạng, bao gồm các mô hình phân tích định tín (truyền thống) và các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng Mô hình lượng hóa có ưu điểm hơn các phương pháp truyền thống ở chỗ nó cho phép xử lý nhanh chóng nhiều hồ sơ vay với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng Ở Việt Nam hiện nay, các NHTM đang bắt đầu vào quá trình xây dựng các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng như hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng và vẫn chủ yếu sử dụng phương pháp truyền thống để đánh giá rủi ro tín dụng.
C a p a c it y - C a s h flo w ( N ă n g lự c - L u ồ n g tiề n d ự tín h tr ả n ợ ) Y ế u tố đ ư ợ c c o i là q u a n tr ọ n g n h ấ t tr o n g số n ă m y ế u tố N ă n g lự c đ ề c ậ p đ ế n k h ả n ă n g đ iề u h à n h h o ạ t đ ộ n g s ả n x u ấ t k in h d o a n h v à h o à n trả k h o ả n v a y th à n h c ô n g c ủ a k h á c h h à n g
Ngân hàng muốn xác định khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên các yếu tố như kinh nghiệm điều hành, báo cáo tài chính quá khứ, sản phẩm, tình hình hoạt động trên thị trường và khả năng cạnh tranh Từ đó, ngân hàng dự tính được lượng tiền sẽ được sử dụng để trả nợ, thời gian trả nợ và xác suất trả nợ thành công của khách hàng Việc đánh giá lịch sử các khoản vay và thanh toán các khoản vay, dù là của cá nhân hay các khoản vay thương mại, cũng được coi là chỉ báo cho khả năng chi trả trong tương lai.
C a p it a l (C ấ u trú c v ố n ) L à số v ố n k h á c h h à n g đ ầ u tư v à o d o a n h n g h iệ p
Ngân hàng sẽ yên tâm hơn nếu khách hàng có vốn chủ sở hữu đủ lớn Vốn chủ sở hữu có thể được chuyển động trong quá trình hoạt động, giúp đảm bảo cho trạng thái khoản vay của ngân hàng Ngân hàng cũng nhìn nhận vốn chủ sở hữu như là chỉ báo của mức độ cam kết cũng như mức rủi ro của khách hàng đối với kinh doanh của mình, và sẽ cảm thấy thoải mái hơn nếu biết khách hàng sẽ mất rất nhiều nếu công việc kinh doanh của họ không thành công Sẽ tốt hơn nếu nguồn vốn này được lấy từ chính tài sản của cổ đông.
Tài sản thế chấp (Collateral) là tài sản mà ngân hàng có thể xử lý khi khách hàng không thể trả nợ Ngân hàng được đảm bảo quyền ưu tiên trong việc xử lý tài sản thế chấp trước các chủ nợ khác Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể yêu cầu khách hàng sử dụng các tài sản khác ngoài công ty làm tài sản thế chấp Đối với ngân hàng, tài sản thế chấp là một hình thức đảm bảo và là nguồn trả nợ thay thế cho dòng tiền trả nợ dự kiến Một số ngân hàng còn yêu cầu có bảo lãnh kèm theo tài sản đảm bảo, bảo lãnh là hình thức bên thứ ba cam kết thanh toán nếu người vay không trả được nợ.
C h a r a c t e r (T h á i đ ộ , s ự th ể h iệ n c ủ a k h á c h h à n g ) L à ấ n tư ợ n g c h u n g k h á c h h à n g đ ể lạ i đ ố i v ớ i n g â n h à n g Ấ n tư ợ n g n à y c ó th ể là k h á c h ủ q u a n T u y n h iê n , tro n g n h iề u tr ư ờ n g h ợ p , đ ố i v ớ i n h iề u n g â n h à n g , th á i đ ộ c ủ a k h á c h h à n g q u y ế t đ ịn h liệ u m ộ t k h o ả n v a y n h ỏ c ó đ ư ợ c p h ê d u y ệ t h a y k h ô n g C á c v ấ n đ ề c h ủ y ế u liê n q u a n đ ế n th á i đ ộ đ á n g n g ờ b a o g ồ m : s ự k é m h ợ p tá c v ớ i n g â n h à n g , lừ a d ố i, c á c v ụ k iệ n
H Ọ C VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN
Số liệu cho thấy, thời gian và chi phí kiện tụng có thể phát sinh do khoản vay gặp vấn đề lớn hơn nhiều so với thu nhập dự tín Vấn đề này trở nên quan trọng hơn đối với các khoản vay cho công ty lớn được điều hành bởi một nhóm cán bộ Ngoài ra, một số yếu tố định tín khác như trình độ học vấn, kinh nghiệm điều hành kinh doanh và phẩm chất cán bộ của khách hàng cũng cần được xem xét.
C o n d it io n s (C á c đ iề u k iệ n k h á c ) L iệ u k h o ả n v a y sẽ đ ư ợ c s ử d ụ n g đ ể đ á p ứ n g n h u c ầ u v ố n lư u đ ộ n g , m u a sắ m m á y m ó c h a y d ự trữ n g u y ê n v ậ t liệ u , h à n g tồ n k h o ? N g â n h à n g sẽ đ á n h g iá tìn h h ìn h k in h tế tro n g v à n g o à i n ư ớ c , p h â n tíc h n g à n h k in h d o a n h d o a n h n g h iệ p đ a n g h o ạ t đ ộ n g c ũ n g n h ư c á c n g à n h h o ạ t đ ộ n g liê n q u a n c ó th ể ả n h h ư ở n g đ ế n d o a n h n g h iệ p b ) C á c m ô h ìn h lư ơ n g h ó a rủ i ro tín d u n g :
M ô h ìn h đ ịn h tín h đ ư ợ c x e m là m ô h ìn h c ổ đ iể n đ ể đ á n h g iá rủ i ro tín d ụ n g
H iệ n n a y , h ầ u h ế t c á c n g â n h à n g đ ề u tiế p c ậ n p h ư ơ n g p h á p đ á n h g iá r ủ i ro h iệ n đại h ơ n , đ ó là lư ợ n g h ó a rủ i ro tín d ụ n g S a u đ â y là m ộ t số m ố h ìn h lư ợ n g h ó a rủ i ro tín d ụ n g th ư ờ n g đ ư ợ c s ử d ụ n g n h iề u n h ấ t.
* M ô hình đ iêm sô Z: Đ ạ i lư ợ n g z là th ư ớ c đ o tổ n g h ợ p đ ể p h â n lo ạ i rủ i ro tín d ụ n g đ ố i v ớ i n g ư ờ i v a y v à p h ụ th u ộ c v à o : (i) T rị số c ủ a c á c c h ỉ số tà i c h ín h c ủ a n g ư ờ i v a y (X j); (ii) tầ m q u a n tr ọ n g c ủ a c á c c h ỉ số n à y tro n g v iệ c x á c đ ịn h x á c s u ấ t v ỡ n ợ c ủ a n g ư ờ i v a y tro n g q u á k h ứ , m ô h ìn h đ ư ợ c m ô tả n h ư sau: z = 1,2X 1 + 1 ,4 X 2 + 3 ,3 X 3 + 0 ,6 X 4 + 1,0 X 5
T r o n g đ ó : X I : tỷ số “ v ố n lư u đ ộ n g rò n g /tổ n g tà i s ả n ”
X 2 : tỷ số “ lợ i n h ậ n g iữ lạ i/tổ n g tà i s ả n ”
X 3 : tỷ số “ lợ i n h u ậ n trư ớ c th u ế v à tiề n lã i/tổ n g tà i s ả n ”
X 4 : tỷ số “ th ị g iá c ổ p h iế u /g iá trị g h i sổ c ủ a n ợ d à i h ạ n ”
X 5 : tỷ số “ d o a n h th u /tổ n g tài s ả n ”
T rị số z c à n g c a o th ì n g u ờ i v a y c ó x á c s u ấ t v ỡ n ợ c à n g th ấ p N h ư v ậ y , k h i trị số z th ấ p h ó ặ c là m ộ t số â m sẽ là c ă n c ứ đ ể -x ế p k h á c h h à n g v à o n h ó m c ó n g u y c ơ v ỡ n ợ c a o '
B ấ t k ỳ k h á c h h à n g n à o c ó đ iể m số z< 1,81 p h ả i đ ư ợ c x ế p v à o n h ó m c ó n g u y c ơ rủ i ro tín d ụ n g c a o v à n g â n h à n g sẽ k h ô n g c ấ p tín d ụ n g
T h e o m ô h ìn h th ì b ấ t c ứ k h á c h h à n g n à o c ó đ iể m số z th ấ p h ơ n 1,81 p h ả i đ ư ợ c x ế p v à o n h ó m c ó n g u y c ơ rủ i ro tín d ụ n g c a o v à n g â n h à n g sẽ k h ô n g c ấ p tín d ụ n g c h o k h á c h h à n g n à y c h o đ ế n k h i c ả i th iệ n đ ư ợ c đ iể m số z lớ n h ơ n 1,81.
+ Ư u đ iể m c ủ a m ô h ìn h : K ỹ th u ậ t đ o lư ờ n g rủ i ro tú i d ụ n g tư ơ n g đ ố i đ ơ n giản. + N h ư ợ c đ iể m :
- M ô h ìn h n à y c h ỉ c h o p h é p p h â n b iệ t k h á c h h à n g th à n h h a i n h ó m là “ v ỡ n ợ ” v à “ k h ô n g v ỡ n ợ ” T u y n h iê n tro n g th ự c tế , v ỡ n ợ đ ư ợ c p h â n th à n h n h iề u lo ạ i, từ k h ô n g tr ả h a y c h ậ m trễ tr o n g v iệ c trả lãi tiề n v a y , đ ế n v iệ c k h ô n g h o à n tr ả n ợ g ố c v à lãi tiề n v a y
Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến Tương tự như vậy, bản thân các chỉ số được chọn cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện kinh doanh cũng như điều kiện thị trường tài chính thay đổi liên tục.
- M ô h ìn h k h ô n g tín h đ ế n m ộ t số n h â n tố k h ó đ ịn h lư ợ n g n h ư n g c ó th ể đ ó n g m ộ t v a i trò q u a n trọ n g ả n h h ư ở n g đ ế n m ứ c đ ộ c ủ a c á c k h o ả n v a y n h ư d a n h tiê n g k h á c h h à n g , m ố i q u a n h ệ lâ u d à i g iữ a n g â n h à n g v à k h á c h h à n g h a y c á c y ế u tố v ĩ m ô n h ư s ự b iế n đ ộ n g c ủ a c á c c h u k ỳ k in h tế.
* M ô hình điểm s ổ tín dụ n g tiêu dùng:
N g o à i m ô h ìn h đ iể m số z, n hiều n g â n h à n g c ò n s ử d ụ n g p h ư ơ n g p h á p c h o đ iể m đ ể x ử lý c á c đ ơ n x in v a y c ủ a n g ư ờ i tiê u d ù n g, ch ẳng h ạn như m u a s ắ m x e h ơ i, tra n g th iế t bị g ia đ ìn h, b ấ t đ ộ n g s ả n v à k in h d o a n h n h ỏ C á c y ế u tố q u a n trọ n g liê n q u a n đ ế n k h á c h h à n g s ử d ụ n g tr o n g m ô h ìn h c ho đ iể m tín d ụ n g tiê u d ù n g b a o g ồ m h ệ số tín d ụ n g, tu ổ i đ ờ i, trạ n g th á i tà i sả n, s ế n g ư ờ i p h ụ th u ộ c, s ở h ữ u n h à, th u n h ậ p, đ iệ n th o ạ i c ố đ ịnh, tà i k h o ả n c á n h â n, v à th ờ i g i an làm v i ệc.
M ô h ìn h c h o đ iể m tín d ụ n g tiê u d ù n g th ư ờ n g s ử d ụ n g từ 7 đ ế n 12 h ạ n g m ụ c , m ỗ i h ạ n g m ụ c đ ư ợ c c h o đ iể m từ 1 đ ế n 10.
+ Ư u đ iể m : m ô h ìn h đ iể m số đ ã lo ại b ỏ đ ư ợ c s ự p h á n x é t c h ủ q u a n tro n g q u á trìn h c h o v a y v à g iả m đ á n g k ể th ờ i g ia n q u y ế t đ ịn h tín d ụ n g c ủ a n g â n h à n g
+ N h ư ợ c đ iể m : m ô h ìn h k h ô n g th ể tự đ iề u c h ỉn h m ộ t c á c h n h a n h c h ó n g để th íc h ứ n g v ớ i n h ữ n g th a y đ ổ i tro n g n ề n k in h tế v à n h ữ n g th a y đ ổ i tro n g c u ộ c số n g g ia đ ình, d o đ ó c ó th ể đ e d ọ a đ ế n c h ư o n g trìn h tín d ụ n g c ủ a n g â n h à n g m b ỏ só t n h ữ n g k h á c h h à n g là n h m ạ n h , làm g iả m lò n g tin c ủ a c ộ n g đ ồ n g v à d ịc h v ụ n g â n h àn g
* M ô hình x ế p hạn g của M o o d y 's và S ta n d a rd & P o o r ’s:
R ủ i ro tín d ụ n g h a y rủ i ro k h ô n g h o à n đ ư ợ c v ố n trá i p h iế u c ủ a c ô n g ty th ư ờ n g đ ư ợ c th ể h iệ n b ằ n g v iệ c x ế p h ạ n g trá i p h iế u N h ữ n g đ á n h g iá n à y đ ư ợ c c h u ẩ n b ị b ở i m ộ t số d ịc h v ụ x ế p h ạ n g tư n h â n tro n g đ ó M o o d y ’s v à S ta n d a rd &
P o o r ’s là n h ữ n g d ịc h v ụ tố t n h ấ t. x ế p h ạ n g T ìn h tr ạ n g
D D D - D K h ô n g h o à n đ ư ợ c v ố n :Dôi v ớ i M o o d y ’s x ế p h ạ n g c a o n h ấ t từ A a a n h ư n g v ớ i S ta n d a rd & P o o r ’s th ì c a o n h ấ t là A A A V iệ c x ế p h ạ n g g iả m d ầ n từ A a ( M o o d y ’s) v à A A (S ta n d a rd &
P o o r ’s) s a u đ ó th ấ p d ầ n đ ể p h ả n á n h rủ i ro k h ô n g đ ư ợ c h o à n v ố n c a o T ro n g đó, c h ứ n g k h o á n tr o n g 4 lo ạ i đ ầ u đ ư ợ c x e m n h ư lo ại c h ứ n g k h o á n n ê n đ ầ u tư , c ò n c á c lo ại c h ứ n g k h o á n b ê n d ư ớ i đ ư ợ c x ế p h ạ n g rá c rư ở i (ju n k ) N h ư n g d o c ó m ố i q u a n h ệ g iữ a rủ i ro v à lợ i n h u ậ n n ê n tu y v iệ c x ế p h ạ n g th ấ p (rủ i ro k h ô n g h o à n v ố n c a o ) n h ư n g c ó lợ i n h u ậ n c a o n ê n đ ô i lú c k h á c h h à n g c h ấ p n h ậ n đ ầ u tư v à o c á c lo ại c h ứ n g k h o á n n à y
R ủ i ro là y ế u tố s o n g h à n h tro n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h tín d ụ n g tạ i n g â n h à n g , d o đ ó c á c n g â n h à n g lu ô n x â y d ự n g n h ữ n g c h ín h s á c h h ợ p lý đ ể k iể m so á t rủ i ro th e o q u y đ ịn h v à m ứ c đ ộ c h o p h é p
N g â n h à n g tiế n h à n h p h â n lo ại c á c k h o ả n n ợ v à o c á c n h ó m n ợ tro n g h ạ n , n ợ c ầ n đ ặ c b iệ t lư u ý , n ợ d ư ớ i c h u ẩ n , n ợ n g h i n g ờ v à n ợ c ó k h ả n ă n g m ấ t v ố n N g â n h à n g p h ả i th ư ờ n g x u y ê n k iể m s o á t d a n h m ụ c c h o v a y , đ ặ c b iệ t là c á c k h o ả n n ợ x ấ u , n ợ c ó v ấ n đ ề đ ể c ó n h ữ n g b iệ n p h á p x ử lý k ịp th ờ i k h i c ó rủ i ro x ả y ra.
K i ể m s o á t r ủ i r o t í n d ụ n g là v i ệ c n g â n h à n g s ử d ụ n g c á c p h ư o n g p h á p đ ể đ á n h g i á v à q u ả n lý h o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g n g â n h à n g n h ằ m h ạ n c h ế c á c r ủ i r o c ó t h ể x ả y r a H o ạ t đ ộ n g k i ể m s o á t đ ư ợ c t h ự c h i ệ n l iê n t ụ c v à x u y ê n s u ố t q u á t r ì n h c h o v a y g i ú p c h o n g â n h à n g c ó đ i ề u k i ệ n t h e o d õ i c á c k h o ả n c h o v a y m ộ t c á c h c h ặ t c h ẽ , đ ồ n g t h ờ i t ă n g k h ả n ă n g c ạ n h t r a n h v ề t í n d ụ n g v ớ i c á c n g â n h à n g k h á c M ộ t t r o n g n h ữ n g b i ệ n p h á p n g â n h à n g t h ư ờ n g s ử d ụ n g đ ể đ á n h g i á v à q u ả n lý c á c r ủ i r o t í n d ụ n g là t h ô n g q u a c á c b ộ c h ỉ t i ê u đ o lư ờ n g s a u : c h ỉ tiê u n ợ q u á hạn , n ợ xấu , n ợ c ó k h ả n ă n g m ấ t vố n , tỷ lệ tr íc h lậ p q u ỹ p h ò n g n g ìea r ủ i ro , c ụ th ê: a /N ợ qu á hạn Đ ể đ á n h g i á m ứ c đ ộ R R T D t r ư ớ c h ế t c h ú n g t a p h ả i p h â n t í c h c h ỉ t iê u d ư n ợ t í n d ụ n g
N ợ q u á h ạ n n ó i c h u n g đ ư ợ c x e m n h ư m ộ t d ấ u h i ệ u c ủ a m ộ t v ấ n đ ề r ủ i r o t i ề m ẩ n Đ ể h i ể u b ả n c h ấ t c ủ a k h o ả n n ợ q u á h ạ n c h ú n g t a p h ả i t ì m h i ể u n g u y ê n n h â n c ủ a k h o ả n n ợ q u á h ạ n đ ó b ằ n g v i ệ c : c á n b ộ t í n d ụ n g k i ể m t r a c á c b á o c á o t à i c h í n h , h ồ s ơ lư u t r ữ k h o h à n g , d a n h m ụ c c á c k h o ả n p h ả i t h u v à c á c t h ô n g t i n t à i c h í n h k h á c N ế u n ợ q u á h ạ n là m ộ t b i ể u h i ệ n c ủ a m ộ t d o a n h n g h i ệ p k h ô n g m u ố n h o ặ c k h ô n g c ó k h ả n ă n g h o à n t r ả t h ì c ó t h ể k h o ả n v a y đ ã c ó v ấ n đ ề n g h i ê m t r ọ n g v à c ó t h ể k h ô n g c ứ u v ã n đ ư ợ c N ế u v i ệ c n ợ q ú a h ạ n h ì n h t h à n h d o v i ệ c t i ê u t h ụ h à n g h o á h o ặ c t h u h ồ i c á c k h o ả n p h ả i t h u c h ậ m h ơ n d ự t í n h , h o ặ c d o v i ệ c c h ậ m t r ễ k h ô n g l ư ờ n g t r ư ớ c đ ư ợ c t r o n g v i ệ c v ậ n c h u y ể n h à n g t ừ n ơ i s ả n x u ấ t đ ế n th ị t r ư ờ n g t i ê u t h ụ t h ì v ấ n đ ề c ó t h ể là c h ư a đ ế n m ứ c t r ầ m t r ọ n g N ế u v à o n g à y đ á o h ạ n n g ư ờ i v a y đ ư a r a y ê u c ầ u g iã n n ợ h o ặ c x i n v a y t i ế p m à k h ô n g d ự t í n h t r ư ớ c t h ì đ â y c ũ n g c ó t h ể là m ộ t b i ể u h i ệ n c ủ a v i ệ c p h á v ỡ t h o ả t h u ậ n h o à n t r ả v à đ i ề u đ ó c ũ n g n g h i ê m t r ọ n g g i ố n g n h ư n ợ q u á h ạ n b /N ợ x ấ u
N ợ q u á h ạ n v à t ỷ lệ n ợ q u á h ạ n t r ê n t ổ n g d ư n ợ , n ợ x ấ u v à t ỷ lệ n ợ x ấ u t r ê n t ổ n g d ư n ợ là c á c c h ỉ t i ê u c ó m ố i q u a n h ệ c h ặ t c h ẽ v ớ i n h a u v à p h ả n á n h c á c m ứ c đ ộ R R T D k h á c n h a u V i ệ c k h á c h h à n g k h ô n g t r ả n ợ g ố c v à lã i ả n h h ư ở n g đ ế n t í n h t h a n h k h o ả n c ủ a n g â n h à n g N g â n h à n g c ó t h ể p h ả i g i a t ă n g c h i p h í đ ể t ì m n g u ồ n h u y đ ộ n g m ớ i c h i t r ả t i ề n g ử i v à c h o v a y M ứ c đ ộ n ợ x ấ u s ẽ b u ộ c n g â n h à n g p h ả i q u a n t â m h ơ n t ớ i n h ữ n g k h o ả n n ợ ít c ó k h ả n ă n g t h u h ồ i c /N ợ có k h ả n ă n g m ấ t vốn
Tài chính hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng: Khoản nợ phải thu khó đòi được trích lập quỹ dự phòng phải đảm bảo các điều kiện và có đủ căn cứ xác định theo quy định Đối với những khoản nợ quá hạn từ 3 năm trở lên, coi như nợ không có khả năng thu hồi và được xử lý theo quy định tại điểm 3.4 dưới đây Điểm 3.4 Xử lý tài chính các khoản nợ không có khả năng thu hồi quy định.
Khách nợ đã giải thể, phá sản: Quyết định của tòa án tuyên bố phá sản doanh nghiệp theo Luật phá sản hoặc quyết định của người có thẩm quyền về giải thể đối với doanh nghiệp nợ Trong trường hợp tự giải thể, cần có thông báo của đơn vị hoặc xác nhận của cơ quan quyết định thành lập đơn vị, tổ chức.
Khách nợ đã ngừng hoạt động và không có khả năng chi trả được xác nhận bởi cơ quan quyết định thành lập doanh nghiệp hoặc tổ chức đăng ký kinh doanh Điều này cho thấy doanh nghiệp hoặc tổ chức đã ngừng hoạt động và không còn khả năng thanh toán các khoản nợ.
T ỷ lệ n ợ c ó k h ả n ă n g m ất v ố n trên tổ n g dư n ợ = - * 100%
Nợ xấu là chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng Khi nhìn vào một đồng nợ quá hạn, có bao nhiêu đồng tốn thất tức là không có khả năng thu hồi Nói cách khác, chỉ tiêu này phản ánh mức độ có thể gây ra rủi ro trong số nợ quá hạn của ngân hàng.
(l/Tỷ lệ trích lập q u ĩ p h ò n g n g ừ a rủ i ro
T ỷ lệ d ự p h ò n g tổ n thất tín dụng:
T ỷ lệ d ự p h ò n g tổ n th ấ t tín d ụ n g = G iá trị dự p h ò n g tổ n thất tro n g k ỳ * 1 0 0 %
Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là yêu cầu bắt buộc của các ngân hàng, nhằm bảo vệ tài chính trước những tổn thất có thể xảy ra từ khách hàng hoặc đối tác Dự phòng rủi ro tín dụng (DPRR) là khoản tiền được trích lập để phòng ngừa các khoản nợ xấu không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Nếu một ngân hàng trích lập quá nhiều dự phòng, chi phí hoạt động sẽ tăng lên, dẫn đến lợi nhuận bị suy giảm Tỷ lệ DPRR cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng không tốt, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định tài chính của tổ chức.
D ự p h ò n g rủi ro đ ư ợ c tính th eo dư n ợ g ố c v à hạch toán v à o chi p h í hoạt đ ộ n g củ a chi nhánh D ự p h ò n g rủi ro bao gồm : dự p h ò n g cụ thể v à dự p h ò n g chun g.
* D ự p h ò n g c ụ thể: là k h o ả n tiền đ ư ợ c trích lập trên c ơ s ở ph ân lo ạ i cụ th ể c á c k h o ả n n ợ qui đ ịn h tại đ iề u 3 v à đ iề u 6 qui đ ịn h 4 9 3 đ ể dự p h ò n g c h o n h ữ n g tổ n thất x ả y ra
♦V D ự p h ò n g chung- \à k h o ả n tiề n đ ư ợ c trích \ập đ ề dự p h ò n g cho n h ữ n g tổ n th ất c h ư a x á c đ ịn h đ ư ợ c tro n g qu á trình p h ân lo ạ i n ợ , trích lập dự p h ò n g c ụ th ể v à tro n g c á c trư ờ n g hợ p k h ó k h ăn v ề tài c h ín h củ a C hi n h á n h k h i c h ấ t lư ợ n g c á c k h o ả n n ợ s u y g iả m
T h e o q u y ế t đ ịn h s ố 4 9 3 /2 0 0 5 /Q Đ - N H N N tỷ lệ trích lập dự p h ò n g cụ thể đ ố i v ớ i c á c n h ó m n ợ n h ư sau:
Nhóm nọ- T ỷ lệ trích lập (%)
Các ngân hàng đều xây dựng một bộ phận quản lý rủi ro tín dụng nhằm quản lý và giám sát hoạt động tín dụng Nợ xấu là một trong những rủi ro khó tránh khỏi mà ngân hàng phải đối mặt Để xử lý vấn đề này, bộ phận quản lý rủi ro sẽ thành lập một Hội đồng để nhận diện các khoản nợ xấu và đề xuất các giải pháp giải quyết.
C ó rất n h iều biện pháp để x ử lý các khoản n ợ xấu, sau đây là m ột số đề xuất:
- Y ê u cầ u d o a n h n g h iệ p tái c ơ cấ u tài ch ín h , c ơ cấ u lại v à quản lý cá c k h o ả n nợ.
- C h u y ể n n ợ x ấ u th ành v ố n g ó p c ủ a d o a n h n g h iệ p , đ ặc b iệ t v ớ i các d o a n h n g h iệ p c ó tiề m n ă n g
- X ử lý tài sả n đ ảm b ả o h o ặ c đ ò i n ợ b ê n b ảo lãnh.
- T rích lập dự p h ò n g rủi ro v à sử d ụ n g k h o ả n dự p h ò n g n à y
1.3.4.Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel II
S a u h à n g lo ạ t v ụ sụ p đ ổ c ủ a c á c n g â n h à n g v à o thập k ỷ 8 0 , m ộ t n h ó m c á c N g â n h à n g T ru n g ư ơ n g v à c ơ quan g iá m sát c ủ a n h ó m G IO (b a o g ồ m cá c th ành v iê n đ ế n từ B ỉ, C an ad a, P háp, Đ ứ c , Ý , N h ậ t B ả n , H à L an, T â y B an
N h a , T h ụ y Đ iể n , T h ụ y S ĩ, A n h v à M ỹ ) đã tập h ợ p tại th ành p h ố B a se l, T h ụ y
S ĩ v à o n ă m 1 9 8 7 tìm c á c h n g ă n ch ặ n x u h ư ớ n g này S a u k h i n h ó m h ọ p , c á c c ơ qu an n à y đã q u y ế t đ ịn h h ìn h th ành Ư ỷ ban B a s e l v ề g iá m sát n g â n hàn g ( B a s e l C o m m itte e ơn B a n k in g s u p e r v isio n ), đư a ra c á c n g u y ê n tắ c c h u n g để quản lý h o ạ t đ ộ n g c ủ a c á c n g â n h à n g q u ố c tế.
N ă m 1 9 8 8 , U ỷ ban n à y đã p h ê d u y ệt m ộ t v ă n b ả n đầu tiê n lấy tên là
ĐỊNH HƯỚNG H O Ạ T ĐỘNG TÍN DỤNG T Ạ I A G R IB A N K THĂN G L O N G
3.1.1.1 Định hướng chung Đ ề án p hát triển kinh doanh giai đoạn 2009 - 2015 của A gribank phê duyệt v à định hư ớng phát triển kinh doanh của A gribank T hăng L ong đề ra đó là:
Tập trung huy động nguồn vốn, đặc biệt là từ cư dân và các tổ chức kinh tế, xã hội khác, là rất quan trọng Việc chú trọng huy động nguồn vốn trung và dài hạn, cả nội tệ lẫn ngoại tệ, sẽ góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh và phát triển bền vững.
Tập trung khai thác và mở rộng cho vay các thành phần kinh tế hiệu quả, với các dự án khả thi và tình hình tài chính lành mạnh Đảm bảo đáp ứng đầy đủ quy định về vay vốn, chú trọng đầu tư cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như các hộ sản xuất Tiếp tục tìm kiếm giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, rà soát hoàn chỉnh hồ sơ 100% khách hàng còn dư nợ Đồng thời, cần tập trung vào việc tìm mọi giải pháp thu hồi nợ và xử lý rủi ro.
Tập trung vào việc triển khai nâng cao chất lượng phục vụ các loại hình dịch vụ và sản phẩm dịch vụ toàn diện, nhằm đáp ứng hiệu quả thị hiếu trong cơ chế thị trường.
Tập trung vào việc triển khai hiệu quả và chất lượng cao công tác quảng cáo, đồng thời quản bá toàn diện và kịp thời các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng, các loại hình dịch vụ và sản phẩm công nghệ hiện đại.
Tiếp tục xây dựng và thực hiện kế hoạch đào tạo toàn diện cho các mặt nghiệp vụ tín dụng, kế toán, thanh toán quốc tế, đặc biệt chú trọng nâng cao trình độ tin học, ngoại ngữ, và khả năng ứng dụng công nghệ hiện đại.
T rên c ơ sở địn h hư ớ n g h o ạt độ n g kin h d o an h của A g rib an k , A g rib an k
T h ăn g L o n g đ ề ra ch iến lược năm 2013:
Tăng trưởng dư nợ cần tuân thủ nguyên tắc cân đối tỷ lệ, đảm bảo an toàn vốn và sử dụng vốn hiệu quả trong kinh doanh Mục tiêu là đạt tỷ lệ tín dụng và thu ngoài tín dụng hoàn thành kế hoạch, nhằm nâng cao năng lực tài chính của Chi nhánh Điều này sẽ tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh ổn định và phát triển trong những năm tiếp theo Các chỉ tiêu xây dựng cần được xác định rõ ràng để đạt được những mục tiêu này.
• N g u ồ n v ố n hu y đ ộ n g (bao gồm cả nội, n g oại tệ qu y đổi): 5.750 tỷ V N D
{chưa bao gồm nguồn KKH của BHXH)
• T ổ n g dư nợ: 2 4 5 0 tỷ V N D {chưa bao gồm cho vay công ty cho thuê tài chỉnh I: 416 tỷ)
• T ỷ lệ ch o v a y tru n g v à dài hạn 5 0 ,1 % / tổ n g dư n ợ T C K T (không tính c ô n g ty ch o th u ê tài chính I).
• Q u ỹ th u n h ập đảm b ảo đủ quỹ lư ơ n g chi lư ơ n g cho cán bộ công nhân v iê n v à trích lập đ ư ợ c các quỹ, th ự c h iện tố t n g h ĩa v ụ với N gân sách
N h à n ư ớ c v à với N gân h àn g cấp trên.
3.1.1.2 Định hướng p h á t triển nghiệp vụ tín dụng
Mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn trong thời gian qua, nhưng toàn hệ thống Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam cùng với Chính án Thăng Long quyết tâm, đồng thuận bằng mọi giải pháp để huy động và sử dụng tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước, phục vụ nhanh chóng, kịp thời và ưu tiên nguồn vốn đầu tư cho “tam nông” Đồng thời, mở rộng và duy trì mức tăng trưởng tín dụng hợp lý, không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng Tập trung xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu, nợ đọng, thu hồi vốn nhằm lành mạnh hóa chất lượng tín dụng.
Phối hợp chặt chẽ với khách hàng để tìm giải pháp vượt qua khó khăn do tác động của suy thoái kinh tế, ưu tiên giải ngân cho các dự án đầu tư sắp hoàn thành Điều hành lãi suất linh hoạt dựa trên khung lãi suất của Agribank, đáp ứng nhanh chóng sự thay đổi của thị trường, đảm bảo cân đối hợp lý giữa tài chính và thu hút vốn.
Duy trì thường xuyên công tác giám sát, kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong mọi mặt hoạt động kinh doanh của chi nhánh là rất quan trọng Thực hiện rà soát các dự án cho vay đa dạng giải ngân, phân tích đánh giá hiệu quả dự án để đưa ra biện pháp hợp lý và kịp thời.
G iao kế hoạch v à khoán các chỉ tiêu kinh doanh cho phòng, đơn vị cụ thể:
- C ác chỉ tiê u về n g u ồ n vốn: P hò n g ch u y ên m ô n ng h iệp vụ, các phòng g iao d ich v à to àn bộ cán bộ chi nhánh.
- T ín dụng: dư nợ, n ợ xấu, th u nợ K h o án cho p h ò n g T ín dụng, các p h ò n g giao dịch, tổ th u n ợ v à to àn bộ cán bộ tín d ụ n g (P h ò n g tin dụn g xay d ự n g kế h o ạch )
Dịch vụ giao chỉ tiêu bắt buộc tối thiểu tăng 25% so với năm 2011 cho các đơn vị như phòng kiểm tra ngân quỹ, phòng dịch vụ marketing, phòng kinh doanh ngoại hối và các phòng giao dịch.
- B an g iám đố c chi n h án h ch ịu trách n h iệm v ề chỉ tiê u quỹ th u nhập.
- về công tác huy động vốn:
Củng cố các mối quan hệ hợp tác kinh doanh với khách hàng nguồn, tín dụng và thanh toán quốc tế là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng chính sách ưu đãi hợp lý về lãi suất, cơ chế và dịch vụ Lãi suất linh hoạt được điều hành dựa trên khung lãi suất của Ngân hàng Nhà nước và hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giúp đáp ứng kịp thời sự thay đổi của thị trường, đảm bảo cân đối hợp lý giữa tài chính và thu hút vốn Tổ chức thực hiện tốt các đợt huy động tiết kiệm do Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tổ chức là một trong những giải pháp quan trọng để phát triển bền vững.
Tập trung vào công tác huy động vốn, sử dụng chỉ tiêu khoán huy động vốn làm cơ sở cho công tác điều hành kinh doanh, là yếu tố quan trọng để xếp loại lao động cho các đơn vị và cá nhân.
- về hoạt động tín dụng:
Tập trung xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu và nợ tồn đọng theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nông thôn Việt Nam là rất quan trọng Việc cơ cấu và thu hồi nợ xấu đối với các khách hàng lớn như Công ty Cho thuê tài chính I và Công ty Cổ phần Ximăng Thanh Liêm sẽ góp phần cải thiện tình hình tài chính và ổn định thị trường.
T h ủ y đ iện B ắc Hà, X i m ăn g Sông Thao, C ô n g ty T N H H Phúc H ưng, V iệt Phát, H ợ p T h à n h
Tăng trưởng dư nợ cần tuân thủ nguyên tắc cân đối tỷ lệ, đảm bảo an toàn vốn và ưu tiên vốn cho vay khách hàng có quan hệ truyền thống Đồng thời, cần sử dụng nhiều dịch vụ của chi nhánh để tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
T iếp tục du y trì tổ th u hồi n ợ chu y ên trách, k iên q u y ết tận th u các khoản nợ n g o ại bảng.
- về kiểm tra kiểm sát:
Coi trọng công tác tự kiểm tra kiểm soát là nhiệm vụ quan trọng của các đơn vị Mỗi đơn vị cần tự kiểm tra hoạt động của mình và lĩnh vực được giao Phòng Kiểm tra kiểm sát nội bộ đóng vai trò xây dựng kế hoạch kiểm tra và tự kiểm tra cho các đơn vị, tập trung vào các hoạt động như tín dụng, thanh toán ngân quỹ, kinh doanh ngoại hối, hành chính và chi tiêu nội bộ.
- về tiếp thị khách hàng :
T ất cả p h ải ư u 'tiê n cho cô n g tác tiếp thị n g u ồ n v ố n v à sản phấm dịch vụ
K IÉ N N G H Ị
- T h eo th ô n g tư 0 3 /2 0 0 1 /T T L T /N H N N - B T P -B C A -B C T -T C D C ng ày 23/4 /2 0 0 1 củ a n g ân h à n g n h à nư ớ c, B ộ tư pháp, B ộ cô n g an, B ộ tài chính,
Tổng cục địa chính hướng dẫn xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu nợ cho các tổ chức tín dụng, điều chỉnh điểm l.3 lên trước điểm 1.2 trong mục VIII về thanh toán thu hồi nợ từ xử lý tài sản đảm bảo.
Tại điểm 1.2, nợ gốc, lãi vay và lãi quá hạn sẽ được tính đến ngày bên bảo đảm hoặc bên giữ tài sản bàn giao tài sản cho tổ chức tín dụng để xử lý.
T ại đ iểm 1.3:- T huế và các k h o ản p h í nộp ng ân sách n h à nước.
Q u y đ ịn h n h ư v ậy đẩy th ứ tự n g h ĩa v ụ trả n ợ gố c v à lãi ng ân h àn g lên trên các k h o ản n ợ ng ân sách n h à nước.
Thông tin trong bài viết chưa đề cập đến những biện pháp kiên quyết, mang tính chất cưỡng chế trong việc giải tỏa tài sản đảm bảo Nếu khách vay hoặc bên bảo lãnh không giao tài sản cho ngân hàng phát mại, các biện pháp này sẽ được áp dụng để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng.
- Q u y ế t đ ịn h 1 6 2 7 /2 0 0 1/Q D -N H N N được ban hàn h từ 31/12/2001 đến nay v ẫn ch ư a có v ăn b ản h ư ớ n g dẫn cụ thể v ề cho v ay đảo n ợ được quy định tại đ iểm 2 đ iều 9 v à k h o ản 1 điều 25.
- T ại điều 22 “cơ cấu lại thời h ạn trả n ợ ” của q u y ết địn h 127/2005Q Đ -
Vào ngày 03/02/2005, việc phân loại nhóm nợ từ 1 đến 5 theo quy định của N H N N vẫn chưa có hướng dẫn cụ thể Đề nghị N H N N cung cấp văn bản hướng dẫn chi tiết về các vấn đề này.
- C ần n g h iê n cứ u x em x ét sử a đổi v à bổ su n g m ột số v ă n b ản theo luận v ăn ch ư a p h ù h ợ p với th ự c tế.
+ Q u y ế t đ ịn h 1 6 2 7 /2 0 0 1/QĐ - N H N N ng ày 31 /1 2 /2 0 0 1 : N h ữ n g trường hợp k h ô n g đ ư ợ c cho vay th eo quy địn h tại điều 19 q u y ết địn h 1 6 2 7 /2 0 0 1/QĐ
Các thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc và phó tổng giám đốc của tổ chức tín dụng không được tham gia vào việc thẩm định và quyết định cho vay đối với bản thân, vợ, chồng, con của họ Điều này nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong quy trình cho vay của tổ chức tín dụng.
Quy định hiện tại về việc không cho vay đối với những khách hàng có tài sản đảm bảo như sổ tiết kiệm hay chứng chỉ tiền gửi là không hợp lý Khách hàng có quyền sử dụng sổ tiết kiệm chưa đến hạn để vay vốn, và điều này cần được xem xét lại Đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi quy định cho vay đối với các đối tượng này khi có tài sản đảm bảo.
+ T h ô n g tư số 0 7 /2 0 0 3 /T T - N H N N ng ày 19/05/2003 của n g ân hàn g nhà n ư ớ c v ề v iệc “h ư ớ n g dẫn th ự c h iện m ột số quy địn h v ề bảo đảm tiền v ay của các tổ ch ứ c tín d ụ n g ”
Theo điểm b Khoản 5.1 Mục II quy định, tài sản cầm cố không phải đăng ký quyền sở hữu, tuy nhiên việc thế chấp cầm cố phải được đăng ký tại cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm Hiện tại, chưa có hướng dẫn cụ thể về việc giữ giấy tờ khi cầm cố và quy trình đăng ký giao dịch bảo đảm.
T ại đ iểm 1-3 th ô n g tư liên tịch số 12/2 0 0 0 /T T L T - N H N N - B T P- B T C -
Vào ngày 22/11/2000, có hướng dẫn về việc giữ các giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm mà pháp luật chưa có quy định phải đăng ký quyền sở hữu, bao gồm hóa đơn mua, bán và biên bản nghiệm thu công trình.
K iế n n ghị cần h ư ớ n g dẫn cụ thể hơn về điểm n ày để th ự c hiện cho th ống n h ấ t v ề b ảo đ ảm đ ú n g q uy địn h củ a ph áp luật.
Theo quy định tại mục 2 khoản 9 phần II về hợp đồng và thủ tục cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, khi doanh nghiệp nhà nước cầm cố hoặc thế chấp toàn bộ dây chuyền công nghệ chính, cần có sự đồng ý bằng văn bản từ cơ quan quyết định thành lập doanh nghiệp.
Quy định hiện tại chưa đầy đủ và không rõ ràng trong việc phân định nguồn vốn hình thành tài sản, bao gồm vốn vay, vốn tự có và vốn ngân sách Điều này không phù hợp với quy định về bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay theo Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ Cụ thể, việc doanh nghiệp sử dụng vốn vay để đầu tư và dùng tài sản hình thành từ vốn vay làm bảo đảm cần có sự đồng ý của cơ quan quyết định thành lập, điều này cho thấy sự không nhất quán trong quy định hiện hành.
Việc quy định trên làm ảnh hưởng đến việc chủ động kinh doanh của doanh nghiệp trong việc thế chấp, cầm cố, bảo lãnh để vay vốn ngân hàng.
- Trích dự phòng rủi ro:
Theo quyết định 488/QĐ-NHNN, việc phân loại tài sản có thành 4 nhóm với mức trích lập dự phòng 0%, 20%, 50%, 100% là chưa phù hợp, vì không có nợ quá hạn thì không cần trích rủi ro Rủi ro trong cho vay là điều không thể loại trừ hoàn toàn Do đó, ngân hàng nhà nước nên xem xét thay đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, chẳng hạn như dựa vào dư nợ có tài sản đảm bảo để xác định mức trích lập thấp cho tài sản đảm bảo và cao cho tài sản không đảm bảo, hoặc căn cứ vào chất lượng từng khoản tín dụng để đánh giá.
Để nâng cao hiệu quả hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro (CIC) của ngân hàng nhà nước cần cải thiện khả năng thu thập thông tin, đảm bảo tính nhanh nhạy, phong phú và chính xác Hiện tại, các ngân hàng chưa tận dụng tối đa thông tin từ CIC Do đó, cần đề xuất CIC khai thác thêm nhiều nguồn thông tin về doanh nghiệp và thường xuyên cảnh báo các ngân hàng thương mại về những khách hàng có vấn đề, từ đó phát huy vai trò quan trọng của thông tin tín dụng trong ngành ngân hàng.
NHNo&PTNT Việt Nam cần cải thiện cơ sở vật chất kỹ thuật cho các ngân hàng cơ sở, đặc biệt là trong lĩnh vực công nghệ thông tin Mặc dù NHNo&PTNT chi nhánh Thăng Long đã có những nâng cấp về cơ sở kỹ thuật, nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu hiện tại trong việc áp dụng công nghệ tiên tiến vào hoạt động ngân hàng, nhằm tăng cường khả năng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác.
- Ban hành văn bản hướng dẫn phân tích tín dụng cụ thể và thống nhất trong toàn hệ thống để các ngân hàng cơ sở tổ chức thực hiện.
Để nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ tín dụng, cần đào tạo cán bộ mới từ các trường Đại học Kinh tế và Ngân hàng Đội ngũ này cần được đào tạo chuyên sâu để đáp ứng các yêu cầu mới trong lĩnh vực tín dụng.
- Cho phép ngân hàng cơ sở được nhận chính tài sản bảo đảm và được phép xử lý để thu nợ.
- Thường xuyên có các chương trình khuyến mãi, tiếp thị để nâng cao vị thế NHNo.
- Củng cố lại quy chế quản lý tín dụng đến các chi nhánh cấp 3 để nâng cao hiệu lực kiểm tra, giám sát tín dụng.
- Sử dụng mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng để chấm điểm khách hàng.
- Đầu tư vào việc nghiên cứu mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Chương 3 đã đề xuất các giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng, dựa trên cơ sở lý luận và thực trạng đã được phân tích ở các chương trước Các nhóm giải pháp bao gồm: nâng cao chất lượng thẩm định, bảo đảm tiền vay, hoàn thiện cơ chế chính sách nghiệp vụ, và tăng cường kiểm tra, kiểm soát Đồng thời, luận văn cũng kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, và Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam điều chỉnh các thể chế và chính sách để phù hợp với thực tiễn Việt Nam, nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng.