CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ
Hiện nay, các quy định liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ, bao gồm khái niệm, các thành phần cấu thành và nguyên tắc thiết kế, đã được xác định rõ ràng trong khung kiểm soát nội bộ của Hiệp hội Các tổ chức tài trợ COSO và chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 315.
1.1.1 Bản chất và vai trò của kiểm soát nội bộ
❖ Bản chất của kiểm soát nội bộ
Chức năng kiểm soát luôn chiếm một vị trí quan trọng trong mọi hoạt động của doanh nghiệp, có nhiều quan điểm về kiểm soát nội bộ như:
Tại Việt Nam, Bộ Tài chính đã ban hành Chuẩn mực Kiểm toán số 315 theo Thông tư số 214/2012/TT-BTC vào ngày 06/12/2012, thay thế Chuẩn mực Kiểm toán số 400 Chuẩn mực này định nghĩa Kiểm soát nội bộ là quy trình do Ban quản trị, Ban Giám đốc và các cá nhân khác trong đơn vị thiết kế, thực hiện và duy trì, nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu của đơn vị Những mục tiêu này bao gồm độ tin cậy của báo cáo tài chính, hiệu quả và hiệu suất hoạt động, cũng như tuân thủ pháp luật và các quy định liên quan Thuật ngữ “kiểm soát” được hiểu là bất kỳ khía cạnh nào của một hoặc nhiều thành phần trong kiểm soát nội bộ.
Theo Hiệp hội Các tổ chức tài trợ COSO, kiểm soát nội bộ là một quá trình do quản lý, hội đồng quản trị và nhân viên điều phối, nhằm đảm bảo thực hiện ba mục tiêu quan trọng: cung cấp báo cáo tài chính đáng tin cậy, tuân thủ các luật lệ và quy định, và đảm bảo hoạt động hiệu quả và hiệu suất.
Kiểm soát nội bộ trong một đơn vị bao gồm tất cả các quy định, quy chế và quy trình được thiết lập để đảm bảo hoạt động của doanh nghiệp diễn ra hiệu quả và an toàn Nó liên quan đến mọi hoạt động, quy trình nghiệp vụ và cá nhân trong doanh nghiệp, tạo điều kiện cho việc tham gia vào quá trình kiểm soát nội bộ và kiểm soát lẫn nhau.
Kiểm soát nội bộ là một chức năng thiết yếu của các tổ chức, giúp xác định và quản lý rủi ro trong từng quy trình làm việc, từ đó đề xuất các biện pháp ngăn chặn hiệu quả nhằm đạt được các mục tiêu đề ra Một trong những nhiệm vụ quan trọng của kiểm soát nội bộ là bảo vệ tài sản của doanh nghiệp, bao gồm cả tài sản hữu hình và vô hình Nếu không có hệ thống kiểm soát phù hợp, tài sản có thể bị đánh cắp, lạm dụng hoặc hư hại, đồng thời các tài liệu quan trọng như sổ sách kế toán cũng có thể gặp rủi ro tương tự.
Để đảm bảo độ tin cậy của thông tin trong quá trình ra quyết định và điều hành doanh nghiệp, nhà quản lý cần tiếp cận nhiều loại thông tin khác nhau Các thông tin này phải được cung cấp kịp thời, chính xác và đáng tin cậy, phản ánh đầy đủ và khách quan tình hình hoạt động kinh tế và tài chính của doanh nghiệp.
Thứ ba, bảo đảm việc thực hiện các chế độ pháp lý: đối với tính tuân thủ,
KSNB cần đảm bảo việc tuân thủ luật pháp và các quy định một cách hợp lý, xuất phát từ trách nhiệm của người quản lý đối với hành vi không tuân thủ trong đơn vị Đồng thời, KSNB cũng phải hướng dẫn mọi thành viên tuân thủ các chính sách và quy định nội bộ, nhằm đạt được mục tiêu chung của đơn vị.
Đảm bảo hiệu quả hoạt động và năng lực quản lý là mục tiêu quan trọng, trong đó KSNB giúp đơn vị bảo vệ và sử dụng hiệu quả các nguồn lực, bảo mật thông tin, nâng cao uy tín, mở rộng thị phần và thực hiện các chiến lược kinh doanh.
❖ Vai trò của kiểm soát nội bộ
Trong một đơn vị kinh doanh, KSNB vững mạnh có thể mang lại cho đơn vị đó rất nhiều lợi ích như:
Đầu tiên, việc hạn chế và ngăn ngừa các rủi ro không cần thiết là rất quan trọng để tránh những thiệt hại không đáng có Điều này giúp đảm bảo tính liên hoàn và chính xác của các số liệu tài chính, kế toán và thống kê, phục vụ hiệu quả cho hoạt động sản xuất, kinh doanh và đầu tư.
Thứ hai, ngăn chặn sớm các gian lận, trộm cắp, tham nhũng, lợi dụng sử dụng nguồn lực của doanh nghiệp
Thứ ba, tạo ra cơ chế vận hành trơn chu, minh bạch và hiệu quả trong công tác quản lý điều hành
Để đảm bảo hiệu quả trong quản trị điều hành, cần thiết lập cơ chế và quy trình hoạt động rõ ràng, đồng thời tuân thủ các tiêu chuẩn quản lý tài chính.
Thứ năm là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp vận hành và cải tiến hệ thống quản lý, đặc biệt khi quy mô doanh nghiệp tăng trưởng hoặc khi mở rộng sang các ngành nghề mới.
Hiệp hội các tổ chức tài trợ COSO và Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 315 có nhiều điểm tương đồng trong nội dung Tuy nhiên, trong bối cảnh thị trường tài chính Việt Nam hội nhập quốc tế sâu rộng, việc áp dụng mô hình kiểm soát nội bộ COSO là cần thiết để nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng cường khả năng cạnh tranh của các ngân hàng, đồng thời tạo dựng niềm tin cho nhà đầu tư và người gửi tiền trong và ngoài nước đối với các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Do đó, bài khóa luận sẽ tập trung vào khung nội dung của Hiệp hội các tổ chức tài trợ COSO.
1.1.2 Các yếu tố cấu thành kiểm soát nội bộ
Theo Hiệp hội các tổ chức tài trợ COSO, hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) của doanh nghiệp bao gồm các yếu tố cơ bản sau: môi trường kiểm soát, quy trình đánh giá rủi ro, hệ thống thông tin và truyền thông, các hoạt động kiểm soát, và giám sát các kiểm soát.
Thứ nhất, môi trường kiểm soát
Môi trường kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện và đạt được kết quả của kiểm soát nội bộ Nếu môi trường kiểm soát yếu kém, các thủ tục kiểm soát có thể trở nên không hiệu quả hoặc chỉ mang tính hình thức Ngược lại, một môi trường kiểm soát tốt là nền tảng thiết yếu cho sự hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ Môi trường kiểm soát bao gồm tất cả các yếu tố tác động đến thiết kế và vận hành các chính sách, thủ tục kiểm soát của đơn vị Các yếu tố chính trong môi trường kiểm soát cần được chú ý để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Tính chính trực và giá trị đạo đức
Sự hữu hiệu của kiểm soát nội bộ (KSNB) phụ thuộc vào tính chính trực và tôn trọng các giá trị đạo đức của những người tham gia Các nhà quản lý cao cấp cần xây dựng chuẩn mực đạo đức trong đơn vị và làm gương cho cấp dưới, đồng thời phổ biến quy định đến mọi thành viên Đơn vị cần loại trừ hoặc giảm áp lực có thể dẫn đến hành vi thiếu trung thực Để đảm bảo năng lực, việc tuyển dụng nhân viên phải dựa trên kiến thức, kinh nghiệm và kỹ năng phù hợp, giúp thực hiện nhiệm vụ hiệu quả.
Đặc điểm của ngân hàng thương mại ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng đầu tiên và phổ biến nhất hiện nay, đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng Chúng huy động tiền nhàn rỗi thông qua dịch vụ nhận tiền gửi và cung cấp vốn cho các chủ thể cần thiết dưới dạng tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn Vốn huy động được sử dụng để cho vay cho nhiều mục đích như vay thương mại, vay tiêu dùng và vay bất động sản Như vậy, ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế của mỗi quốc gia.
Luật Các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 định nghĩa tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện đa dạng các hoạt động ngân hàng Dựa trên tính chất và mục tiêu hoạt động, ngân hàng được phân loại thành ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã.
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện đa dạng các hoạt động ngân hàng cùng với các hoạt động kinh doanh khác, tất cả nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận.
Theo Điều 6 của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12, hoạt động ngân hàng bao gồm việc kinh doanh và cung ứng thường xuyên các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng, và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
Ngân hàng thực hiện nhiều hoạt động kinh doanh quan trọng, bao gồm huy động vốn, tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Huy động vốn là nguồn lực thiết yếu, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng ngân hàng Hoạt động tín dụng cho phép ngân hàng sử dụng vốn tự có và vốn huy động để cho khách hàng vay tiền, thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính và bảo lãnh Ngân hàng cũng cung cấp dịch vụ thanh toán và quản lý tiền mặt cho khách hàng Ngoài ra, ngân hàng còn tham gia vào các hoạt động khác như góp vốn, ủy thác và tư vấn Trong đó, cho vay ngắn hạn là hoạt động tín dụng chủ yếu, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và đời sống.
Cho vay trung hạn hoặc dài hạn: thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ và đời sống
Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng cung cấp nhiều loại hình bảo lãnh như bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh khác, dựa trên uy tín và khả năng tài chính của mình Mức bảo lãnh cho từng khách hàng và tổng mức bảo lãnh của NHTM không được vượt quá tỷ lệ nhất định so với vốn tự có của ngân hàng Ngoài ra, NHTM còn có quyền chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác cho tổ chức, cá nhân, và có thể tái chiết khấu cho các tổ chức tín dụng khác Để hoạt động cho thuê tài chính, NHTM cần thành lập công ty cho thuê tài chính riêng, và việc này phải tuân thủ theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.
1.2.2 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại
Ngân hàng thường gặp nhiều rủi ro do tính phức tạp, khối lượng giao dịch lớn và sự biến động của tiền tệ Do đó, kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại cần được xây dựng theo định hướng rủi ro để đảm bảo đạt được các mục tiêu và chiến lược đã đề ra Việc đánh giá và quản trị rủi ro được thực hiện tại ngân hàng thương mại cũng như tại các chi nhánh của Ngân hàng Trung ương Các rủi ro trong hoạt động ngân hàng được phân thành hai nhóm chính: rủi ro về sản phẩm - dịch vụ và rủi ro về hoạt động Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với năm loại rủi ro chính.
Tín dụng là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất tại các ngân hàng thương mại (NHTM), mang lại lợi nhuận lớn nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi từ khoản vay, hoặc khi khách hàng không thanh toán đúng hạn Những rủi ro này, dù ở hình thức hay nguyên nhân nào, đều ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng ở nhiều mức độ khác nhau.
Các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam cần xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ và hiệu quả trong hoạt động tín dụng Hệ thống này không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất và rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả quản lý và điều hành trong lĩnh vực tín dụng.
Ngành ngân hàng tại Việt Nam phụ thuộc vào hoạt động tín dụng với 90% thu nhập, trong khi con số này chỉ là 2/3 ở các ngân hàng quốc tế Mặc dù tín dụng mang lại lợi nhuận cao, nhưng rủi ro từ người vay có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng Do đó, quản lý và ngăn ngừa rủi ro tín dụng là nhiệm vụ phức tạp, không chỉ thuộc về cán bộ tín dụng mà cần có sự phối hợp giữa các ngành Để phòng ngừa hiệu quả, cần triển khai các giải pháp đồng bộ liên quan đến môi trường kinh tế, cơ chế nghiệp vụ và đào tạo cán bộ Việc đánh giá năng lực quản trị ngân hàng cũng rất quan trọng, bao gồm giám sát, kiểm tra và thu hồi nợ, nhằm xác định thông tin tài chính đầy đủ từ khách hàng, làm cơ sở cho việc mở rộng tín dụng và đánh giá rủi ro định kỳ.
Rủi ro lãi suất là những thiệt hại mà ngân hàng thương mại phải đối mặt khi có sự biến động lãi suất trên thị trường Nếu ngân hàng không cân đối được kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ, họ sẽ phải chịu rủi ro trong việc tái tài trợ tài sản có hoặc khi giá trị tài sản thay đổi do sự biến động của lãi suất Hơn nữa, khi tỷ lệ lạm phát tăng nhanh hơn dự kiến và lãi suất cho vay không điều chỉnh kịp thời, ngân hàng có thể gặp rủi ro nếu tỷ lệ lạm phát vượt qua hoặc bằng lãi suất cho vay, dẫn đến lãi suất thực tế âm.
Rủi ro ngoại hối phát sinh khi tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ không được cân đối về số lượng và kỳ hạn Sự biến động mạnh của tỷ giá hối đoái có thể dẫn đến tình trạng khan hiếm ngoại tệ, buộc doanh nghiệp phải mua với giá cao hơn dự kiến, từ đó làm giảm lợi nhuận và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay.
Rủi ro nguồn vốn xảy ra khi ngân hàng không thể cho vay hoặc chuyển đổi nguồn vốn huy động thành các tài sản sinh lời, dẫn đến việc không khai thác hết tiềm năng lợi nhuận Điều này làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và có thể gây thua lỗ trong kinh doanh Nếu tình trạng này kéo dài mà không được khắc phục, ngân hàng có nguy cơ phá sản.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng thương mại không thể đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn khả dụng, dẫn đến tình trạng thiếu hụt thanh khoản Nếu mức độ rủi ro này nhỏ, ngân hàng có thể gặp thua lỗ và hoạt động kinh doanh bị đình trệ Tuy nhiên, trong trường hợp nghiêm trọng, rủi ro thanh khoản có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán và thậm chí là sự phá sản của ngân hàng.
Đặc điểm kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài chính giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất khi đến hạn Hoạt động tín dụng chiếm 80 – 90% thu nhập của ngân hàng, do đó, rủi ro kinh doanh chủ yếu tập trung trong lĩnh vực này.
Nghiệp vụ tín dụng là một phần thiết yếu và quan trọng trong tài sản của ngân hàng thương mại (NHTM), và bất kỳ yếu kém nào trong lĩnh vực này đều có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính của NHTM.
Trong lĩnh vực kinh doanh, cho vay là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng Ngân hàng thương mại (NHTM) huy động vốn từ bên ngoài và sử dụng để tạo ra lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất Do đó, việc sử dụng vốn một cách hiệu quả là điều cần thiết Nghiệp vụ cho vay không chỉ mang lại thu nhập từ lãi suất mà còn thúc đẩy sự phát triển của các dịch vụ ngân hàng khác như thanh toán quốc tế, thẻ thanh toán và giao dịch tài khoản tiền gửi.
Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro và lợi nhuận có mối quan hệ đồng biến, nghĩa là khi hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng thì cũng đồng thời gia tăng rủi ro lớn và đa dạng.
1.3.2 Vai trò và mục tiêu của kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Kiểm soát nội bộ trong nghiệp vụ tín dụng bao gồm các chính sách, quy trình và thủ tục kiểm soát được thiết lập trong ngân hàng, nhằm đảm bảo thực hiện ba mục tiêu chính: bảo vệ tài sản, đảm bảo tính chính xác của thông tin tài chính và tuân thủ các quy định pháp luật.
- Hoạt động tín dụng của ngân hàng an toàn và hiệu quả;
- Hệ thống thông tin, sổ sách, báo cáo tài chính và báo cáo hoạt động tín dụng chính xác, đáng tin cậy và kịp thời;
Hoạt động tín dụng trong ngân hàng cần phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định, cơ chế chính sách và pháp luật hiện hành, đồng thời phải phù hợp với các chiến lược, chính sách kinh doanh và quy trình nghiệp vụ do lãnh đạo ngân hàng quy định.
❖ Vai trò của kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng
Hiện nay, nhiều ngân hàng đang đối mặt với các vụ án tín dụng nghiêm trọng, xuất phát từ cả nguyên nhân khách quan và chủ quan Nguyên nhân chủ quan chủ yếu là do cán bộ ngân hàng không tuân thủ quy định và quy trình nghiệp vụ, cùng với sự thiếu sót trong quản lý và giám sát từ lãnh đạo Để giảm thiểu rủi ro tín dụng và tổn thất, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ và xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả, nhằm ngăn chặn các nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro.
❖ Mục tiêu của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng
Đánh giá tính tuân thủ pháp luật và các quy chế của Nhà nước đối với ngân hàng thương mại (NHTM) là rất quan trọng, đặc biệt liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và các quy định nội bộ của ngân hàng.
Thứ hai, phát hiện và ngăn ngừa những hành vi vi phạm pháp luật; gian lận trong quản lý tín dụng của ngân hàng
Thứ ba, đề xuất các biện pháp xử lý, khắc phục sai sót, kiến nghị xử lý những vi phạm xảy ra trong hoạt động tín dụng
1.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ Đội ngũ có chuyên môn cao và phẩm chất đạo đức tốt sẽ tạo ra tác dụng đòn bẩy, khuyến khích việc thực hiện các thủ tục kiểm soát một cách hiệu quả hơn.
Chính sách tín dụng do Ngân hàng Nhà nước ban hành có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM), từ đó tác động trực tiếp đến việc kiểm soát nội bộ trong lĩnh vực tín dụng của các NHTM.
Quy trình tín dụng là tập hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng, bao gồm các bước thực hiện theo một trình tự nhất định từ khi bắt đầu đến khi kết thúc quan hệ tín dụng Một quy trình tín dụng chặt chẽ và hiệu quả không chỉ nâng cao kiểm soát nội bộ mà còn đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Mô hình tổ chức kiểm soát nội bộ là sự phân chia trách nhiệm và quyền hạn giữa các bộ phận, đồng thời thiết lập mối quan hệ giữa chúng Một mô hình tổ chức hợp lý sẽ góp phần tích cực vào hiệu quả kiểm soát nội bộ (KSNB) của hoạt động.
Ngoài các nhân tố chủ quan trên, kiểm soát nội bộ còn chịu tác động của các yếu tố khách quan như sau:
Môi trường pháp lý hiện nay ở Việt Nam chưa được hoàn thiện, với các quy định về kiểm soát nội bộ còn thiếu rõ ràng và nhất quán Tính ổn định của các quy định này không cao, gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại trong quá trình áp dụng.
Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế quốc tế và trong nước còn đối mặt với nhiều bất ổn khó lường
Khách hàng vay vốn: Một số khách hàng cá nhân vay vốn không có nguồn thu nhập đảm bảo, năng lực tài chính còn yếu kém
1.3.4 Các yếu tố cấu thành kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Môi trường kiểm soát của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm tất cả các yếu tố ảnh hưởng đến việc thiết kế, hoạt động và hiệu quả của chính sách thủ tục kiểm soát.
Triết lý và phong cách điều hành của nhà quản lý
Trong hoạt động tín dụng, Ban giám đốc cần đặt an toàn tín dụng lên hàng đầu, với mục tiêu chính là đảm bảo thu hồi vốn và giảm thiểu nợ xấu, thay vì chỉ tập trung vào việc tăng dư nợ và số lượng khách hàng Các ngân hàng có nguồn vốn ổn định và thị phần huy động vốn cao thường theo xu hướng này Ngược lại, những ngân hàng nhỏ và mới thành lập thường chấp nhận rủi ro cao để phát triển và mở rộng quy mô thị trường, dẫn đến việc thực hiện các chính sách kiểm soát kém và gia tăng nợ xấu.
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK
Khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (gọi tắt là
Ngân hàng VPBank, được thành lập vào ngày 12/8/1993, đã trải qua gần 25 năm hoạt động và phát triển mạnh mẽ với 219 điểm giao dịch và đội ngũ gần 24.000 nhân viên Trụ sở chính của ngân hàng nằm tại Số 89 Láng Hạ, Phường Láng Hạ, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Tính đến cuối năm 2017, vốn điều lệ của VPBank đã đạt 15.706 tỷ đồng.
VPBank, một trong những ngân hàng thương mại thành lập sớm nhất tại Việt Nam, đã có sự phát triển vững chắc qua các giai đoạn lịch sử Trong những năm gần đây, ngân hàng này đã đạt được sự tăng trưởng vượt bậc nhờ vào việc triển khai chiến lược chuyển đổi toàn diện, được hỗ trợ bởi một trong những công ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới Thông qua chiến lược này, VPBank đang khẳng định uy tín của mình như một ngân hàng năng động, có năng lực tài chính ổn định và trách nhiệm với cộng đồng.
VPBank thực hiện nhiều hoạt động ngân hàng chính, bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ tổ chức và cá nhân Ngân hàng cũng cung cấp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho khách hàng Ngoài ra, VPBank thực hiện giao dịch ngoại tệ, cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, cùng với đầu tư chứng khoán và trái phiếu VPBank cũng cung cấp dịch vụ thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
VPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ thông qua việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc, cùng với sự phát triển đa dạng của các kênh bán hàng Định hướng “Khách hàng là trọng tâm” đã dẫn đến sự cải tiến toàn diện về diện mạo và tiện nghi tại các điểm giao dịch Các sản phẩm và dịch vụ của VPBank không ngừng được nâng cấp, mang lại nhiều tiện ích hơn cho khách hàng Những nỗ lực này đã không chỉ làm hài lòng khách hàng hiện tại mà còn thu hút thêm khách hàng mới, mở rộng tập khách hàng của VPBank một cách nhanh chóng và hiệu quả.
VPBank đã không ngừng nỗ lực và khẳng định thương hiệu qua nhiều giải thưởng uy tín, minh chứng cho chất lượng sản phẩm, dịch vụ và sức cạnh tranh nổi bật trên thị trường tài chính Việt Nam Những giải thưởng này cũng xác nhận định hướng phát triển đúng đắn của ngân hàng Trong tương lai, VPBank sẽ tập trung vào đổi mới sản phẩm, dịch vụ để mang lại lợi ích vượt trội cho khách hàng, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm hướng tới tiêu chuẩn ngân hàng quốc tế.
Mục tiêu chiến lược của VPBank là:
- Tối đa hóa giá trị đầu tư của cố đông, giữ tốc độ tăng trưởng lợi nhuận và tình hình kinh tế lành mạnh
Để nâng cao động lực làm việc và năng lực của cán bộ, cần phát triển các cơ hội đãi ngộ và thăng tiến nghề nghiệp cho nhân viên.
- Đẩy mạnh hình ảnh của một ngân hàng luôn nỗ lực cao nhất để phục vụ khách hàng với thái độ thân thiện và tốc độ nhanh nhất
VPBank hướng tới việc trở thành một trong những ngân hàng uy tín hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với khả năng quản lý hiệu quả, môi trường làm việc lý tưởng và văn hóa doanh nghiệp tập trung vào khách hàng Ngân hàng cam kết thúc đẩy sự hợp tác, sáng tạo và linh hoạt để thích ứng với những biến đổi trong môi trường kinh doanh.
Cơ cấu tổ chức của VPBank được khái quát theo sơ đồ dưới đây:
Sơ đồ 2.1: Mô hình cơ cấu tổ chức của VPBank
(Nguồn: trang web của Ngân hàng VPBank)
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyền lực cao nhất trong ngân hàng, bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết Các quyền và nhiệm vụ của Đại hội đồng cổ đông bao gồm quyết định loại và tổng số cổ phần được chào bán, mức cổ tức hàng năm cho từng loại cổ phần, bầu và miễn nhiệm thành viên HĐQT cũng như Ban kiểm soát, xử lý vi phạm của HĐQT và Ban kiểm soát, quyết định tổ chức lại hoặc giải thể ngân hàng, sửa đổi bổ sung điều lệ ngân hàng, thông qua báo cáo tài chính hàng năm và định hướng phát triển của ngân hàng.
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý ngân hàng với quyền hạn toàn diện trong việc đại diện cho ngân hàng để quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.
Ban kiểm soát VPBank, trực thuộc Đại hội đồng cổ đông, có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lý và hợp pháp trong quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh Ban cũng thực hiện thẩm định các báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng, báo cáo kết quả hoạt động với Hội đồng quản trị và tham khảo ý kiến của Hội đồng quản trị trước khi đưa ra quyết định và kiến nghị lên Đại hội đồng cổ đông.
Ban kiểm soát của VPBank gồm 03 thành viên, phối hợp chặt chẽ với khối Kiểm toán nội bộ để thực hiện kế hoạch công việc, phát hiện rủi ro và báo cáo kịp thời lên HĐQT Ban kiểm soát định hướng khối KTNB rà soát các công việc tương đồng với các Khối Quản trị rủi ro và Ủy ban Quản lý tài sản Nợ - Có nhằm đánh giá và xây dựng chương trình phù hợp Khối kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm toán tại VPBank, quản lý theo hệ thống thống nhất, hướng dẫn và kiểm tra việc thực hiện các quy chế, chế độ tại ngân hàng Ủy ban điều hành xem xét và đề xuất HĐQT phê duyệt các chiến lược kinh doanh, cập nhật tình hình hoạt động, giải quyết khó khăn, và đưa ra đề xuất thay đổi cơ cấu tổ chức, ngân sách cho phù hợp với thực tế Ủy ban Điều hành tổ chức họp định kỳ để thảo luận về các dự án quan trọng của ngân hàng.
2 lần/tháng, có thể có sự tham gia của các thành viên HĐQT, BKS
Ủy ban Điều hành gồm Chủ tịch HĐQT và có thể bao gồm các thành viên HĐQT khác theo quyết định của Chủ tịch Ngoài ra, các thành viên Ban Điều hành, Giám đốc các Khối và Giám đốc các Trung tâm độc lập cũng là một phần của Ủy ban này Tổng Giám đốc giữ vị trí Chủ tịch Ủy ban Điều hành.
Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ - Có có nhiệm vụ nghiên cứu và phát triển chiến lược cho cấu trúc bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Hội đồng giám sát các chỉ tiêu tài chính và tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh, quản lý thanh khoản và rủi ro thanh khoản cũng như rủi ro lãi suất từ sự chênh lệch giữa tài sản có và tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Bên cạnh đó, Hội đồng còn quản lý rủi ro thị trường liên quan đến biến động tỷ giá và lãi suất, đồng thời chỉ đạo xây dựng và triển khai các chính sách, quy trình định giá điều chuyển vốn nội bộ để đảm bảo hiệu quả kinh doanh Hội đồng tổ chức họp định kỳ hàng tháng để đánh giá tình hình kinh tế vĩ mô và hoạt động của ngành ngân hàng, từ đó đưa ra quyết định phù hợp nhằm đảm bảo thanh khoản, lãi suất và tuân thủ các tỷ lệ an toàn theo quy định pháp luật.
Hội đồng Tín dụng của VPBank có nhiệm vụ xét cấp tín dụng, phê duyệt hạn mức tín dụng vượt quy định, tái cấu trúc nợ, miễn giảm lãi phí và khuyến nghị chính sách tín dụng Hiện tại, Hội đồng họp hàng ngày để đáp ứng nhanh chóng nhu cầu xét duyệt tín dụng Ủy Ban Nhân Sự tham mưu cho HĐQT về quy mô, cơ cấu, xử lý vấn đề nhân sự, đề xuất lương thưởng, và kế hoạch ngân sách cho nhân viên Ủy ban họp định kỳ hàng tháng Ủy Ban Quản Lý Rủi Ro tham mưu cho HĐQT về chiến lược quản trị rủi ro, phân tích cảnh báo an toàn, thiết lập khẩu vị rủi ro và giám sát thực thi chính sách Ủy ban tổ chức họp 1-2 lần mỗi quý hoặc khi có vấn đề phát sinh.
Hội đồng Đầu tư VPBank có nhiệm vụ xem xét và phê duyệt các dự án đầu tư vượt hạn mức của Tổng Giám đốc và Hội đồng thành viên của các công ty con như Công ty Chứng khoán VPBank và Công ty AMC, theo quy định trong Quy chế tài chính của Ngân hàng Ngoài ra, Hội đồng còn quyết định các hạn mức kinh doanh cho tổ chức tín dụng và các đề xuất liên quan đến kỳ phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá khác Hội đồng họp định kỳ hàng quý và phê duyệt các đề xuất phát sinh của Ngân hàng thông qua hình thức lấy ý kiến bằng văn bản.
Thực trạng kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank
2.2.1 Thực trạng về môi trường kiểm soát
Thứ nhất, tính chính trực và giá trị đạo đức
Các nhà quản lý cấp cao của VPBank cam kết tuân thủ các giá trị đạo đức trong ngân hàng bằng cách xây dựng và phổ biến các quy tắc, chuẩn mực đến toàn bộ cán bộ nhân viên Mục tiêu là tạo dựng một môi trường làm việc chính trực và lành mạnh Đồng thời, VPBank thiết lập hệ thống văn bản thống nhất quy định chi tiết về tuyển dụng, đào tạo, đánh giá nhân viên, đề bạt, và trả lương, phụ cấp nhằm khuyến khích mọi người làm việc liêm chính và hiệu quả.
Thứ hai, quan điểm và phong cách điều hành của nhà quản lý
Trong kinh doanh, rủi ro tiềm ẩn có thể dẫn đến hiệu quả kém và mất an toàn cho các TCTD VPBank, trong giai đoạn 2016 – 2017, ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng tín dụng cao nhất trong cơ cấu tổng tài sản Để kiểm soát tình hình và đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ an toàn, ban lãnh đạo VPBank đã đưa ra quan điểm điều hành nhằm duy trì sự lành mạnh và bền vững trong tăng trưởng tín dụng.
Các chi nhánh cần kiểm soát độ cam kết đối với khoản vay trung hạn và dài hạn, ưu tiên tự cân đối bằng nguồn vốn huy động để chủ động ứng phó với các biến động có thể xảy ra.
Để ngăn ngừa nợ xấu, các bộ phận quản lý trực tiếp cần dành thời gian hợp lý để theo dõi thường xuyên và xây dựng các phương án dự phòng phù hợp.
Hoạt động tín dụng của VPBank gần đây chủ yếu tập trung vào việc xem xét và rà soát các khoản cho vay mới, đồng thời tăng cường thu hồi nợ và nâng cao công tác kiểm tra, đánh giá chất lượng khoản vay Điều này nhằm đảm bảo đáp ứng kịp thời các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng.
Ban lãnh đạo VPBank cam kết ưu tiên chất lượng trong tăng trưởng tín dụng, mở rộng hoạt động nhưng không hạ thấp tiêu chuẩn và điều kiện tín dụng theo quy định.
Thứ ba, cơ cấu tổ chức
Cơ cấu tổ chức của VPBank là phân quyền, phù hợp với quy mô phát triển rộng lớn của ngân hàng Mối quan hệ giữa các phòng ban tại VPBank rất chặt chẽ, với sự hỗ trợ lẫn nhau trong các hoạt động Dù nhiệm vụ của từng phòng ban được phân công rõ ràng, nhưng vẫn có sự liên kết và bổ trợ trong các nghiệp vụ hoạt động.
Bộ máy quản lý của ngân hàng được thiết kế đơn giản và gọn nhẹ, tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực hiện có, giúp tiết kiệm chi phí Hệ thống quản lý được tổ chức một cách thống nhất từ cấp trên xuống cấp dưới, đảm bảo sự hiệu quả trong hoạt động.
Thứ tư, phân chia quyền hạn và trách nhiệm
Cụ thể việc phân công quyền hạn, trách nhiệm trong kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại VPBank được thể hiện như sau:
Hội đồng tín dụng VPBank là cơ quan quyết định tối cao về các vấn đề cho vay, bảo lãnh, mở L/C trong và ngoài nước, cũng như gia hạn và miễn giảm lãi suất Hiện tại, VPBank có hai Hội đồng tín dụng hoạt động tại Hội sở chính, đảm bảo việc xét duyệt và quản lý tài chính hiệu quả trong toàn hệ thống.
Hà Nội và TP Hồ Chí Minh có quyền phê duyệt các khoản tín dụng có rủi ro cao, cũng như thay đổi nội dung cấp tín dụng Ngoài ra, hai thành phố này còn có thẩm quyền phê duyệt tất cả các ngoại lệ và khác biệt so với quy định hay sản phẩm trong phạm vi thẩm quyền của mình.
Mỗi chi nhánh cấp I đều có một Ban tín dụng có thẩm quyền để xét duyệt và quyết định các vấn đề liên quan đến cho vay, bảo lãnh, mở L/C trong nước và quốc tế, cũng như gia hạn và miễn giảm lãi suất Ban tín dụng này được thành lập từ các cán bộ tín dụng trong chi nhánh, đảm bảo quy trình cho vay và bảo lãnh được thực hiện hiệu quả và đúng quy định.
II đệ trình với hạn mức tối đa được quy định bởi Hội đồng tín dụng, cụ thể:
+ Ban tín dụng chi nhánh Hà Nội và TP Hồ Chí Minh xét duyệt các khoản vay tối đa đến 2 tỷ đồng
+ Ban tín dụng các chi nhánh cấp I khác xét duyệt cho vay tối đa đến 1 tỷ đồng
Phòng phục vụ khách hàng cá nhân có nhiệm vụ phân tích và cho vay cá nhân, đồng thời giám sát và kiểm tra tín dụng của các chi nhánh cấp dưới và phòng giao dịch Phòng cũng chịu trách nhiệm chỉ đạo, đôn đốc thu hồi nợ và xử lý các khoản nợ quá hạn liên quan đến vay cá nhân trong chi nhánh.
Phòng thẩm định TSBĐ chịu trách nhiệm thẩm định và đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố để đảm bảo giá trị tài sản cho khoản vay Đơn vị này thực hiện việc tái định giá định kỳ tài sản thế chấp và đề xuất các biện pháp xử lý kịp thời nhằm đảm bảo an toàn tín dụng.
Phòng thu hồi nợ có trách nhiệm lập và thực hiện kế hoạch thu hồi các khoản nợ quá hạn đã được phê duyệt Phòng tiếp nhận hồ sơ vay và bảo lãnh các khoản nợ quá hạn từ phòng phục vụ khách hàng cá nhân để xử lý theo quy định của pháp luật.
Thứ năm, chính sách và thông lệ về nhân sự
VPBank, sau 20 năm phát triển, đã không ngừng hoàn thiện quy trình tuyển dụng để chọn lọc những ứng viên xuất sắc nhất cho các vị trí lãnh đạo, quản lý và chuyên viên Ngân hàng cam kết đáp ứng chiến lược kinh doanh và thu hút, giữ chân nhân tài Đồng thời, VPBank khuyến khích mỗi cá nhân phát huy khả năng, từ đó góp phần cống hiến hiệu quả nhất cho tổ chức.
Đánh giá về kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank
❖ Về môi trường kiểm soát
Ban lãnh đạo VPBank đã xây dựng một môi trường kiểm soát hiệu quả, triển khai các chính sách tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Họ cũng ban hành các chuẩn mực đạo đức và quy chế hoạt động, đồng thời chú trọng vào việc đào tạo và khen thưởng đội ngũ cán bộ nhân viên để nâng cao hiệu suất làm việc tại ngân hàng.
Chính sách tín dụng của VPBank được áp dụng trên toàn hệ thống, với định hướng rõ ràng về phân khúc khách hàng, thị trường mục tiêu và phương thức cạnh tranh Điều này đảm bảo hoạt động của ngân hàng diễn ra an toàn, hiệu quả và kiểm soát rủi ro tốt VPBank đã thành lập phòng quản lý và cải tiến quy trình tín dụng để tư vấn cho Ban lãnh đạo về chính sách và danh mục tín dụng theo từng giai đoạn Ngân hàng cũng xây dựng mô hình quản lý tín dụng hiện đại, tập trung vào chuyên môn hóa trong phát triển khách hàng, đánh giá và phê duyệt tín dụng, định giá tài sản bảo đảm, giải ngân, thu nợ và quản lý hồ sơ.
Cơ cấu tổ chức của VPBank được thiết lập với sự phân cấp và phân quyền rõ ràng, nhằm tạo ra chuyên môn hóa trong công việc và tránh chồng chéo Điều này giúp xác định quyền hạn và trách nhiệm của từng đơn vị, bộ phận, cũng như chức năng nhiệm vụ được giao Đồng thời, việc nâng cao tinh thần trách nhiệm ở mỗi phòng ban và cán bộ là cần thiết để đảm bảo tuân thủ pháp luật và quy định của VPBank, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
VPBank đã hoàn thiện hệ thống văn bản quy định chi tiết về quy trình tuyển dụng, đào tạo, đánh giá chất lượng cán bộ, khen thưởng và chế độ đãi ngộ cho nhân viên, nhằm đảm bảo tính thống nhất và hiệu quả trong quản lý nhân sự.
Hàng năm, VPBank triển khai kế hoạch đào tạo để nâng cao trình độ chuyên môn và nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ nguồn và lãnh đạo ngân hàng, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và nâng cao chất lượng dịch vụ.
Việc lập kế hoạch ngân hàng dựa trên việc phân tích tổng hợp nhiều yếu tố vi mô và vĩ mô, bao gồm cả các yếu tố nội bộ và bên ngoài.
VPBank chủ động lập kế hoạch hàng năm và theo từng giai đoạn để ứng phó với những biến động nội tại và thay đổi từ môi trường bên ngoài Qua đó, ngân hàng xác định các mục tiêu cụ thể, củng cố nền tảng và nắm bắt các cơ hội trên thị trường.
❖ Về đánh giá rủi ro
Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tại VPBank hoạt động theo nguyên tắc độc lập và tập trung hóa, với công tác xây dựng chính sách rủi ro, xác định giới hạn rủi ro, và theo dõi, báo cáo, kiểm soát rủi ro được thực hiện tại Khối Quản trị rủi ro Các báo cáo từ Khối này là căn cứ quan trọng cho các quyết định tín dụng tại ngân hàng.
Ngân hàng đã tiến hành đo lường rủi ro tín dụng, thực hiện trích lập dự phòng và tuân thủ các tỷ lệ an toàn cho các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng, dựa trên các quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
❖ Về hoạt động kiểm soát
VPBank đã chủ động thực hiện các biện pháp kiểm soát rủi ro, tuân thủ các nguyên tắc bất kiêm nhiệm, phê duyệt và phân công phân nhiệm một cách nghiêm ngặt.
Thủ tục kiểm soát tín dụng được thực hiện nghiêm ngặt trong toàn hệ thống, với việc nâng cấp hệ thống chấm điểm tín dụng làm nền tảng Điều này giúp đánh giá, xét duyệt và đo lường rủi ro của các khoản vay một cách hiệu quả.
Hoạt động tín dụng của VPBank đã có sự tăng trưởng ổn định, với việc tăng cường kiểm soát sau giải ngân để đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và duy trì chất lượng tín dụng tốt Tỷ lệ nợ quá hạn luôn được kiểm soát chặt chẽ, thấp hơn mức quy định của NHNN, đồng thời ngân hàng cũng đã trích lập dự phòng đầy đủ để đảm bảo an toàn trong hoạt động Những kết quả tích cực về tỷ lệ nợ quá hạn của VPBank chủ yếu nhờ vào hệ thống quy trình tín dụng rõ ràng và chặt chẽ.
❖ Về hệ thống thông tin
VPBank đã phát triển một hệ thống thông tin toàn diện, phục vụ tốt cho nhu cầu thông tin và hoạt động của ngân hàng Hệ thống này cung cấp dữ liệu đầu vào quan trọng, hỗ trợ cho công tác phân tích, lập kế hoạch, dự báo và ra quyết định của các nhà quản lý.
❖ Về giám sát các kiểm soát
Phòng kiểm toán nội bộ của VPBank đã đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện kiểm toán các hoạt động trong toàn hệ thống, giúp phát hiện kịp thời các sai sót Đồng thời, phòng cũng đưa ra các biện pháp xử lý và khắc phục, cũng như đề xuất các giải pháp phòng ngừa rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
2.3.2 Hạn chế của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank
Mặc dù VPBank đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong việc kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế cần được khắc phục Ngân hàng cần thời gian để hoàn thiện quy trình này nhằm nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
❖ Về môi trường kiểm soát
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK
Sự cần thiết và phương hướng hoàn thiện kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank
3.1 Sự cần thiết và phương hướng hoàn thiện kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank 3.1.1 Định hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank
❖ Định hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân
VPBank đã triển khai chiến lược 5 năm 2018 - 2022 với mục tiêu nâng cao chất lượng tăng trưởng, duy trì vị thế dẫn đầu về tăng trưởng và hiệu quả Ngân hàng tập trung củng cố vị trí hàng đầu trong lĩnh vực bán lẻ và ngân hàng số, đồng thời trở thành dịch vụ tài chính đáng tin cậy cho người dân Việt Nam VPBank cũng hướng đến việc tăng cường giao dịch qua các kênh tự phục vụ và đón đầu xu hướng công nghệ ngân hàng mới, với hai mục tiêu chiến lược rõ ràng.
1 Là 1 trong 3 ngân hàng có giá trị nhất Việt Nam
2 Trở thành ngân hàng thân thiện với người tiêu dùng nhất thông qua ứng dụng công nghệ
Trong giai đoạn chiến lược 5 năm 2018 - 2022, VPBank đã xác định các nhiệm vụ trọng tâm để phát triển nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân, nhằm nâng cao hiệu quả và đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng.
Để duy trì sự tăng trưởng trong Khối KHCN, cần tiếp tục nỗ lực đạt các mục tiêu đã đề ra, đặc biệt là thúc đẩy tăng trưởng cho vay Việc triển khai tăng trưởng chọn lọc kết hợp với nâng cao hiệu quả sẽ giúp đạt được mục tiêu tăng trưởng từ 20% đến 30% về quy mô, đồng thời đạt mức tăng trưởng mạnh mẽ từ 40% đến 50% ở các chỉ tiêu hiệu quả.
Tập trung vào việc củng cố và nâng cấp các hệ thống nền tảng trọng yếu, đặc biệt là hệ thống quản trị rủi ro tín dụng và an ninh công nghệ, là điều cần thiết Cần cải thiện hệ thống thẩm định và phê duyệt, đồng thời nâng cao khả năng quản lý, xử lý và thu hồi nợ có vấn đề Việc triển khai và hoàn thiện mô hình tổ chức bán hàng và dịch vụ cũng rất quan trọng Phát triển nhân sự và thực hiện chiến lược công nghệ thông tin 2017 – 2020 sẽ hỗ trợ quá trình này, cùng với việc cải tiến công nghệ nhằm phục vụ tốt hơn cho sự phát triển nhanh chóng của các hoạt động kinh doanh và nâng cao chất lượng dịch vụ.
Ngân hàng cần tìm kiếm và lựa chọn các cơ hội kinh doanh mới nhằm khai thác hiệu quả đầu tư cơ bản, từ đó tạo ra các kênh thu nhập mới để đảm bảo tăng trưởng bền vững trong tương lai.
Dưới đây là một số chỉ tiêu kinh doanh đối với nghiệp vụ tín dụng trong năm 2018:
Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh đối với nghiệp vụ tín dụng
STT Chỉ tiêu (Tỷ đồng,%) Kế hoạch 2018
1 Dư nợ cấp tín dụng
Trong đó: Cho vay khách hàng
(Nguồn: Báo cáo thường niên của VPBank năm 2017)
Năm 2018 đánh dấu sự khởi đầu cho 5 năm đầy thách thức với sự biến đổi nhanh chóng của công nghệ số và hành vi người tiêu dùng VPBank sẵn sàng đón nhận cơ hội và thách thức mới để phát triển và chinh phục những đỉnh cao tiếp theo Ban Điều hành tin tưởng vào thành công của ngân hàng trong những năm tới, với mục tiêu trở thành ngân hàng thân thiện nhất với người tiêu dùng nhờ ứng dụng công nghệ và nằm trong top 3 ngân hàng giá trị nhất Việt Nam vào năm 2022.
❖ Định hướng phát triển kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân
Trong bối cảnh nền kinh tế đang diễn biến phức tạp, VPBank cam kết tiếp tục hoàn thiện phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhằm hướng tới mục tiêu phát triển bền vững trong tương lai.
VPBank sẽ tập trung vào quản trị rủi ro nhằm nâng cao năng suất và hiệu suất làm việc thông qua việc cải tiến quy trình và kiểm định lại các bộ xếp hạng khách hàng, từ đó tối ưu hóa quy trình phê duyệt tự động Ngân hàng cũng sẽ tăng cường hiệu quả phối hợp và nâng cao chất lượng hỗ trợ cho các khối kinh doanh trong việc phát triển sản phẩm, đánh giá rủi ro định kỳ và tối ưu hóa nguồn lực Đối với công tác thu nợ, bên cạnh các biện pháp truyền thống, VPBank sẽ triển khai các hình thức nhắc nợ mới qua tin nhắn Zalo và video, nhằm kiềm chế gia tăng nhóm nợ và giảm thiểu nợ xấu.
VPBank sẽ tiếp tục nâng cao quản lý rủi ro hoạt động và phòng chống gian lận, đặc biệt chú trọng vào các khu vực có rủi ro cao Ngân hàng sẽ áp dụng các kỹ thuật khai thác dữ liệu và tăng cường nhận thức về rủi ro để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
Hoàn thiện kiểm soát nội bộ trong nghiệp vụ tín dụng KHCN là cần thiết để kiểm soát, phát hiện, phòng ngừa và ngăn chặn rủi ro trong hoạt động của VPBank Công việc này cần thực hiện đồng bộ ở tất cả các bước của quy trình Cơ chế kiểm tra – kiểm soát nội bộ phải được thiết kế và tổ chức hoạt động trong quy trình nghiệp vụ tín dụng tại tất cả các chi nhánh, phòng, ban và bộ phận của ngân hàng dưới nhiều hình thức khác nhau.
- Cơ chế phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch, đảm bảo tách biệt nhiệm vụ, quyền hạn của các bộ phận chức năng
- Cơ chế kiểm tra chéo giữa các cá nhân, các bộ phận cùng tham gia vào quy trình nghiệp vụ tín dụng KHCN
- Quy định hạn mức rủi ro cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện các giao dịch
Cần thực hiện nghiêm túc các quy định và quy trình nhân sự, áp dụng hình thức xử phạt cụ thể đối với cán bộ nhân viên vi phạm nội quy lao động nhiều lần Đồng thời, xây dựng môi trường phát triển cho nhân viên kiểm soát rủi ro tín dụng bằng cách phát triển phong cách làm việc và kỹ năng chuyên nghiệp Tạo cơ hội đào tạo và lựa chọn nhân sự dựa trên năng lực, đồng thời thiết kế các chương trình đào tạo phù hợp với trình độ lao động và tình hình thực tế công việc.
Để nâng cao hiệu quả trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng, cần tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình xử lý công việc Với nền tảng vững chắc từ năm 2017, Khối Vận hành sẽ tiếp tục phát triển dịch vụ thông qua số hóa và triển khai dịch vụ tự phục vụ cho khách hàng Đồng thời, việc tự động hóa các quy trình hỗ trợ sẽ giúp tối ưu hóa chi phí hoạt động và nâng cao sự hài lòng của khách hàng.
Năm nay, cần rà soát lại các thủ tục kiểm soát rủi ro, loại bỏ những thủ tục không hiệu quả và xây dựng các quy trình kiểm soát chặt chẽ, đồng bộ và phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động của ngân hàng diễn ra an toàn và hiệu quả.
3.1.2 Sự cần thiết và phương hướng hoàn thiện kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng VPBank
Các giải pháp hoàn thiện cần phải tương thích với thực trạng quy trình nghiệp vụ tín dụng cho khách hàng cá nhân, đồng thời phù hợp với đặc điểm môi trường kinh doanh, chiến lược phát triển của ngân hàng, và tuân thủ các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước.