T ồn tại và nguyên n h â n
2.3.2.1 Vấn đề còn tồn tại
N h ư p h â n tíc h ở trê n , c ô n g tá c q u ả n trị rủ i ro tạ i M B đ ã đ ạ t đ ư ợ c n h ữ n g th à n h q u ả n h ấ t đ ịn h n h ư n g c ũ n g c ò n tồ n tạ i n h ữ n g h ạ n c h ế c ụ th ể c ầ n tiế p tụ c cải th iệ n :
Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tại MB chưa hoàn thiện với ba vòng kiểm soát rõ ràng, chưa thành lập ủy ban quản trị rủi ro tín dụng cấp Ban Điều hành Ủy ban này cần có trách nhiệm giám sát việc thực hiện các chiến lược rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Đối với rủi ro thị trường, cấu trúc quản lý rủi ro vẫn chưa tương xứng với hoạt động kinh doanh và chưa được Hội đồng Quản trị cũng như Ban Điều hành chú trọng Các hoạt động quản lý rủi ro thị trường chủ yếu tập trung ở Phòng Quản trị Rủi ro Thị trường, với vai trò quan trọng của Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành trong việc giám sát rủi ro thị trường MB cần thiết lập ủy ban riêng để quản lý rủi ro thị trường một cách hiệu quả hơn.
Quản trị rủi ro thị trường là hoạt động quan trọng nhằm hỗ trợ Hội đồng quản trị trong việc giám sát và thực hiện quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả tại ngân hàng Thành phần chính của Ủy ban quản trị rủi ro thị trường bao gồm Chủ tịch - Giám đốc Rủi ro, Trưởng phòng Rủi ro Thị trường, Giám đốc tài chính, và Giám đốc khối Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ.
Khối Công nghệ thông tin và Vận hành cần xem xét cải tiến cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động, đặc biệt là việc thiết lập một Ủy ban quản trị rủi ro hoạt động và công nghệ (OTRMC) Điều này là cần thiết để đánh giá nguy cơ rủi ro hoạt động và công nghệ một cách toàn diện Ủy ban cần hợp nhất các đại diện từ các đơn vị kinh doanh và rủi ro, do Giám đốc rủi ro chủ trì, để tư vấn, xây dựng kế hoạch và giám sát các vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động, công nghệ và quản lý kinh doanh liên tục Bên cạnh đó, cần rà soát và tư vấn về những tổn thất hoạt động, các sự kiện an toàn thông tin, và những biến động bất lợi trong ngành ảnh hưởng đến hồ sơ rủi ro của MB Đối với nhân sự thực hiện công tác quản trị rủi ro hoạt động, cần xác định rõ vai trò và trách nhiệm của họ, đồng thời thực hiện đánh giá chi tiết các quy định và yêu cầu về nhân sự quản trị rủi ro tại các đơn vị Việc mở rộng quy mô của phòng quản trị rủi ro hoạt động cũng cần đảm bảo nguồn nhân lực tương xứng với mức độ rủi ro của danh mục.
Ngân hàng tiếp tục hoàn thiện việc phân tác chức năng phù hợp yêu cầu kinh doanh, đáp ứng nguyên tắc bảo đảm các chức năng không bị thiếu hoặc chồng chéo nhau Đặc biệt, cần đảm bảo tính toàn diện trong việc rà soát độc lập của kiểm toán nội bộ đối với tất cả các hoạt động của ngân hàng, bao gồm cả vòng kiểm soát thứ nhất và vòng kiểm soát thứ hai Về khung chính sách đối với rủi ro hoạt động, ngân hàng cần tuân thủ các thông lệ tốt nhất nhằm giảm thiểu rủi ro và đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Basel đã đưa ra một số tồn tại mà MB cần khắc phục trong thời gian tới: (i) Quy trình phê duyệt sản phẩm mới cần được cải thiện để nhận diện, đo lường rủi ro hoạt động của ngân hàng, đặc biệt khi một ngân hàng tham gia vào các hoạt động mới hoặc phát triển sản phẩm mới; (ii) Kế hoạch kinh doanh liên tục cần chính thức xây dựng và ban hành để đảm bảo khả năng ứng phó của ngân hàng trong các trường hợp gián đoạn kinh doanh có thể xảy ra, bao gồm việc xác định các hoạt động kinh doanh quan trọng và các yếu tố phụ thuộc nội bộ và bên ngoài; (iii) Chính sách quản trị rủi ro công nghệ cần được thiết lập rõ ràng để đảm bảo an toàn cho ngân hàng trong môi trường công nghệ số hiện nay.
V iệ c s ử d ụ n g c á c s ả n p h ẩ m , h o ạ t đ ộ n g , q u y trìn h v à c á c k ê n h p h â n p h ố i liê n q u a n đ ế n c ô n g n g h ệ p h á t s in h n h ữ n g rủ i ro c h iế n lư ợ c , h o ạ t đ ộ n g , v à d a n h tiế n g c h o N g â n h à n g v à k h ả n ă n g g â y r a tổ n th ấ t tà i c h ín h trọ n g y ế u D o v ậ y
M B c ầ n c ó c á c q u y đ ịn h c h ín h s á c h c h ín h th ứ c đ ể n h ậ n d iệ n , đ o lư ờ n g , g iá m s á t v à q u ả n lý rủ i ro c ô n g n g h ệ
Mô hình đo lường rủi ro tín dụng tại MB hiện đã có các mô hình xếp hạng cho khách hàng doanh nghiệp, định chế tài chính, và khách hàng cá nhân Để đáp ứng các nhu cầu khách quan trong bối cảnh thị trường đang phát triển mạnh mẽ, MB cần cải tiến một số nội dung sau: (i) Phát triển mới mô hình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp theo phương pháp thống kê sử dụng dữ liệu khách hàng nội bộ, tăng khả năng dự báo chính xác; (ii) Đối với mô hình xếp hạng khách hàng cá nhân, MB cần thực hiện xây dựng các mô hình xếp hạng trước và sau phạt vay, thu hồi nợ cho các sản phẩm khác nhau; (iii) Để đáp ứng các thông lệ tốt nhất theo khuyến nghị của Ủy ban Basel, MB cũng cần triển khai các mô hình đo lường các tham số rủi ro tín dụng như xác suất vỡ nợ (PD), tỷ lệ tổn thất tại thời điểm vỡ nợ (LGD), giá trị tổn thất tại thời điểm vỡ nợ (EAD) cho các phân khúc khách hàng Dựa trên các tham số này, MB sẽ có khả năng tính toán vốn yêu cầu theo phương pháp IRB Ngoài ra, việc ước lượng PD, LGD, EAD sẽ đóng vai trò quan trọng trong các công tác ra quyết định, xác định lãi suất cho khách hàng/khoản vay, dự phòng rủi ro Đối với rủi ro thị trường, MB cần chỉnh sửa các quy định về kiểm định mô hình đo lường VaR tuần thủ khung kiểm định theo khuyến nghị của Ủy ban Basel Phương pháp kiểm định mô hình VaR thông thường dựa trên việc tổng hợp định kỳ các so sánh kết quả VaR hàng ngày với lãi & lỗ hàng ngày ("kết quả kinh doanh") Giá trị VaR hàng ngày thông thường sẽ lớn hơn hầu hết kết quả kinh doanh, số lượng các kết quả kinh doanh lớn hơn giá trị VaR được xác định bằng độ tin cậy trong đo lường VaR.
Ngành ngân hàng so sánh giá trị đo lường rủi ro với kết quả kinh doanh bằng cách đếm số lần giá trị đo lường rủi ro lớn hơn kết quả kinh doanh Số lần kết quả kinh doanh lớn hơn VaR trong thực tế sau đó được so sánh với số lần theo mô hình để đánh giá mức độ hiệu quả của mô hình rủi ro Quy định kiểm định mô hình VaR cần bao gồm một số giả định về dữ liệu thời gian ngắn gọn, mức độ tin cậy và các tiêu chí kiểm định được áp dụng cho một số trường hợp ngoại lệ Liên quan đến rủi ro tín dụng đối tác, MB cần chỉnh sửa các quy định và hướng dẫn cụ thể về rủi ro tín dụng đối tác cũng như thực hiện đo lường rủi ro tín dụng đối tác cho các giao dịch phát sinh OTC, giao dịch có tính chất repo và các giao dịch khác trong sổ kinh doanh Tác động riêng với phần vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường nói chung và các rủi ro riêng biệt Trong số rủi ro áp dụng đối với các đối tác được sử dụng trong việc tính toán rủi ro tín dụng đối tác cần thông nhất với các trọng số được sử dụng để tính toán yêu cầu về vốn trong sổ ngân hàng MB chưa thực hiện tính toán vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường theo quy định của Basel.
Ngân hàng Nhà nước chưa có quy định chính thức về việc tính toán vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường, tuy nhiên, để đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là các giao dịch kinh doanh trên thị trường, MB cần xem xét áp dụng một trong hai phương pháp đo lường vốn theo Basel Phương pháp đo lường tiêu chuẩn (SMM) đo lường bốn loại rủi ro, bao gồm rủi ro lãi suất, trạng thái của chứng khoán vốn, trạng thái hồi đoái và rủi ro đối với hàng hóa Phương pháp mô hình nội bộ (IMA) đưa ra yêu cầu về vốn được tính theo giá trị VaR của ngày hôm trước và giá trị VaR trung bình của 60 ngày liên tiếp cùng với rủi ro cụ thể (SRC) Ngân hàng phải tính toán VaR hàng ngày với khả năng tin cậy 99%, thời gian nắm giữ tối thiểu là 10 ngày và thời gian quan sát tối thiểu là 1 năm Về công tác giám sát rủi ro tín dụng, MB đang thực hiện giám sát chặt chẽ các giới hạn theo quy định của NHNN và quy định nội bộ của MB, tuy nhiên, vẫn còn một số điểm yếu cần khắc phục Các báo cáo rủi ro nội bộ của ngân hàng chưa được thực hiện đầy đủ và hệ thống thông tin quản lý chưa hiệu quả Để cải thiện tình hình, MB cần thiết lập các hạn mức cho các chỉ số như hạn mức VaR cho toàn danh mục và đảm bảo rằng hạn mức được thiết lập đầy đủ cho các hoạt động kinh doanh.
> v ề m ặ t đ ịn h lư ợ n g , tro n g p h ầ n n à y sẽ đ á n h g iá tồ n tạ i th ể h iệ n q u a m ộ t số ch ỉ tiê u n h ư sau :
H iệ n tạ i, M B th ự c h iệ n tín h to á n tỷ lệ a n to à n v ố n th e o h ư ớ n g d ẫ n c ủ a
Biểu đồ 4: H ệ số C A R của M B qua các năm
Nguôn: Theo báo cảo thường niên MBBank qua các năm
Mặc dù cửa Mở mức trừng b ình so với ngành ngân hàng hiện đang có xu hướng giảm sút, điều này xuất phát từ rủi ro tài sản của Mở b ngày càng gia tăng trong bối cảnh tăng vốn ngày càng khó khăn Để tối ưu hóa sử dụng vốn tự có, Mở b đã triển khai Basel II, giúp đạt được mục tiêu này Hiện tại, Mở b cũng đã xây dựng xong phần mềm tính vốn (RWA) dựa trên các văn bản hướng dẫn từ Ngân hàng Nhà nước (Thông tư 44) Từ cuối năm 2015, Mở b đã tập trung triển khai và hoàn thiện phần mềm tính vốn cho ba loại rủi ro (rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường), đáp ứng yêu cầu dự thảo thông tư tính vốn và thực tế hoạt động kinh doanh, cơ sở dữ liệu của Mở b Đến nay, phần mềm về cơ bản đã hoàn thành và sẵn sàng sử dụng.
^ T ỷ lệ th u n h ậ p so tà i s ả n c ó rủ i ro
Biểu đồ 5: T ỷ lệ thu nhập so tài sản có rủi ro của M B qua các năm
Nguôn: Theo bảo cáo thường niên MBBank qua các năm
Tỷ lệ thu nhập so tài sản có rủi ro của MB đã có xu hướng giảm sút từ năm 2013 đến năm 2016, cho thấy hiệu quả tạo ra lợi nhuận trên 1 đồng tài sản của MB có xu hướng giảm Đến năm 2017, tỷ lệ này đã được cải thiện đáng kể, phản ánh kết quả kinh doanh khả quan so với các năm trước Tuy nhiên, vấn đề cốt lõi ở chỗ MB cần có sự chuyển biến mạnh mẽ để đạt cấu trúc tài sản có rủi ro tối ưu, nhằm đảm bảo tỷ lệ này được duy trì ở mức hiệu quả cao.
Hoạt động trong môi trường tài chính tại Việt Nam, MB chịu sự điều tiết của cơ quan quản lý trụ cột Sự vận hành và chỉ đạo của NHNN ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng triển khai thành công Basel II tại MB Hệ thống văn bản pháp luật chưa được ban hành kịp thời là động lực để MB triển khai thành công dự án Basel II, từ đó nâng cao năng lực quản trị rủi ro của mình Hệ thống văn bản giúp MB có định hướng rõ ràng thông qua các hướng dẫn, chỉ đạo từ NHNN, đảm bảo việc thực hiện được tiến hành từ những bước đầu và theo đúng thông lệ Đồng thời, điều này cũng là động lực cho việc triển khai của MB thành công và đúng thời hạn, do MB phải đảm bảo tuân thủ yêu cầu của NHNN.
Ngân hàng Nhà nước cần đưa ra hướng dẫn cụ thể và đầy đủ về việc triển khai Basel II, nhằm đảm bảo sự nhất quán và hiệu quả trong quá trình thực hiện Trước khi có văn bản quyết định, các ngân hàng thương mại đã gặp nhiều khó khăn trong việc triển khai, do thiếu sự truyền đạt thông tin rõ ràng từ ban lãnh đạo Khi ngân hàng có văn bản yêu cầu chính thức, việc triển khai tại MBBank gặp nhiều thuận lợi nhờ sự ủng hộ và chỉ đạo sát sao từ ban lãnh đạo đến từng cán bộ nhân viên Do đó, hệ thống văn bản của Ngân hàng Nhà nước cần được duy trì và cập nhật liên tục để hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong quá trình triển khai hiệu quả hơn.
V C ô n g tá c th a n h tra , g iá m sá t c ủ a N H N N c h ư a th ự c s ự tố t T h e o th ô n g lệ, c á c N H N N tạ i c á c q u ố c g ia p h á t triể n lu ô n c ó n h ữ n g m ô h ìn h , c ô n g c ụ h ỗ tr ợ đ ắ c lự c c h o q u á trìn h th a n h tra , g iá m s á t c ủ a N H N N T u y n h iê n ở
V iệ t N a m , c á c c ô n g c ụ h ỗ trợ n à y c h ư a th ự c s ự p h á t triể n , d o đ ó c ô n g tá c th a n h tr a g iá m s á t c ủ a N H N N c h ư a th ự c s ự h iệ u q u ả C á c g iá m s á t c ủ a
N H N N m ộ t c á c h th ư ờ n g x u y ê n , k ịp th ờ i g iú p c á c N H T M c ó n h ữ n g c ả n h b á o tro n g đ iề u h à n h h o ạ t đ ộ n g , từ đ ó đ ả m b ả o c á c N H T M “ là m đ ú n g n g a y từ đ ầ u ” , h o ạ t đ ộ n g đ ú n g đ ịn h h ư ớ n g v à đ ạ t h iệ u q u ả c a o tro n g g iớ i h ạ n a n to à n
Các ngân hàng thương mại hiện nay chưa đáp ứng đầy đủ trong việc minh bạch thông tin Thực tế trên thị trường cho thấy việc công bố thông tin của các ngân hàng thương mại mặc dù đã được quy định theo biểu mẫu chuẩn mực kế toán, nhưng thông tin đó vẫn ở mức rất chung chung và không đáp ứng được yêu cầu phân tích sâu về tình hình tài chính Việc công bố thông tin đầy đủ và rõ ràng sẽ giúp thị trường đạt được trạng thái cân bằng ở mức độ cao hơn, từ đó thúc đẩy các tổ chức tín dụng phải tự hoàn thiện mình để phù hợp với yêu cầu thị trường Khả năng đáp ứng thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng CIC còn hạn chế, đây là một rào cản lớn để các thị trường tài chính có thể phát triển ở tầm cao hơn hiện nay Với vai trò là đơn vị thu thập và cung cấp thông tin tín dụng cho các tổ chức tín dụng, sản phẩm của CIC chưa đa dạng và thông tin hiện chưa thực sự có chiều sâu để đáp ứng nhu cầu của các tổ chức tín dụng.
T C T D c ó th ể triể n k h ai th à n h cô n g D ữ liệu sẵn có tại từ n g T C T D chỉ là m ộ t p h â n n h ỏ tro n g sô các y ê u câu đ ó , do đ ó tă n g c ư ờ n g k h ả n ă n g đ á p ứ n g th ô n g tin c ủ a C IC là m ộ t y ế u tố q u a n trọ n g c ầ n đ ư ợ c N H N N q u a n tâm
N guyên nhân tron g nội tại của M B
Basel II tại MB đang trong giai đoạn đầu của quá trình triển khai, tuy nhiên năng lực quản trị rủi ro đã và đang tiếp tục được hoàn thiện Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo Basel II tại MB, cần xác định một số nguyên nhân chính dẫn đến các điểm còn hạn chế, từ đó đề xuất biện pháp hoàn thiện như cải thiện hệ thống công nghệ thông tin.
Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại của MB đáp ứng yêu cầu kinh doanh trong giai đoạn hiện tại Khi yêu cầu thị trường ngày càng cao, cấu trúc thông tin phục vụ công tác quản lý cũng cần nâng cấp và đầu tư nhiều hơn cho hệ thống công nghệ thông tin Việc đầu tư bao gồm cả phần cứng và phần mềm để phục vụ tốt cho yêu cầu ngày càng cao Chỉ trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, MB mới có thể nắm bắt tốt cơ hội kinh doanh và là công cụ hỗ trợ cho công tác quản trị, từ đó nâng cao năng lực quản trị rủi ro của mình Chất lượng nhân sự cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Để đáp ứng yêu cầu của Basel II, chất lượng nhân sự tại MB cần có những bước chuyển biến mạnh mẽ Mặc dù đội ngũ nhân sự hiện tại còn trẻ, nhưng trước những thách thức mới, vấn đề con người tại MB cần được đặc biệt quan tâm Một mặt, cần nâng cao năng lực cán bộ hiện tại, mặt khác, cần có chính sách phù hợp để thu hút nhân sự có chất lượng cao Chỉ như vậy mới tạo được cơ sở vững chắc cho MB triển khai thành công dự án, cũng như là nền tảng để MB xây dựng năng lực quản trị rủi ro vượt trội trên thị trường.
Hệ thống công nghệ thông tin hiện tại chưa đồng bộ và M.B cũng chưa thực sự quan tâm đến công tác quản trị cơ sở dữ liệu, dẫn đến tình trạng dữ liệu của M.B ở mức chưa đầy đủ và không xác định được đơn vị nào là chủ sở hữu đối với dữ liệu đó Việc thu thập thông tin về địa chỉ khách hàng có thể được thực hiện từ nhiều nguồn khác nhau, nhưng vẫn không rõ ràng về cấp xã, phường nếu cần thông tin cụ thể.
Việc xác định chủ sở hữu dữ liệu trong hệ thống thông tin là rất quan trọng để đảm bảo quá trình sửa đổi và bổ sung diễn ra chính xác Nếu không rõ ràng về chủ sở hữu, việc tích hợp dữ liệu vào hệ thống sẽ gặp khó khăn, đặc biệt khi khối lượng thông tin ngày càng lớn Dữ liệu cần phải được quản lý một cách sạch sẽ và không thể thực hiện việc này mà không có sự phân công trách nhiệm rõ ràng Trong bối cảnh triển khai Basel II, việc tổ chức và quản lý dữ liệu trở thành một bước thiết yếu nhằm hỗ trợ công tác quản trị rủi ro, do đó, việc thực hiện quản lý cơ sở dữ liệu một cách hiệu quả là cần thiết và cần được thực hiện ngay lập tức.
Hệ thống xếp hạng tín dụng hiện tại của MB, được xây dựng từ năm 2008, đã thể hiện nhiều điểm hạn chế cần cải tiến Trong quá trình vận hành, MB đã liên tục có những thay đổi nhưng chưa đáp ứng được yêu cầu thực sự Việc cải tiến và thay đổi hệ thống xếp hạng là cần thiết, đặc biệt khi hệ thống xếp hạng nội bộ trở thành yêu cầu đầu tiên và quan trọng cho các mô hình lượng hóa rủi ro theo Basel II.
V ớ i h à n g lo ạ t c á c đ iể m h ạ n c h ế n h ư trê n , đ ể n â n g c a o n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro tạ i M B , p h ầ n sa u c ủ a lu ậ n v ă n sẽ tậ p tru n g đ ư a r a n h ữ n g g iả i p h á p để g iả i q u y ế t c á c h ạ n c h ế đ ó v à là c ơ s ở đ ể M B triể n k h a i th à n h c ô n g d ự á n B a s e l
II, n â n g c a o n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro c ủ a N g â n h à n g
L ộ T R ÌN H T R IỂ N K H A I
Kế hoạch và m ột số giải pháp triển khai của N gân hàng Nhà nưó’c79
Việc thực hiện quy định về an toàn vốn theo chuẩn mực Basel nhằm nâng cao sự an toàn, lành mạnh và năng lực quản trị rủi ro cho các tổ chức tín dụng, đồng thời thúc đẩy quá trình hội nhập quốc tế và tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng Theo Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015” được phê duyệt tại Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2013 của Thủ tướng Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã xây dựng lộ trình triển khai Basel II đối với hệ thống tổ chức tín dụng Theo đó, sẽ có 10 ngân hàng thí điểm thực hiện phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo phương pháp tiêu chuẩn SA Basel II, bao gồm BIDV, Vietinbank, Vietcombank, MB, Techcombank, ACB, và VPBank.
Mười ngân hàng, bao gồm Maritime Bank, Sacombank và VIB, đang tiến tới hoàn thành việc áp dụng phương pháp tín dụng xếp hạng nội bộ (IRB) để quản lý rủi ro tín dụng Sau khi hoàn tất, các ngân hàng này sẽ mở rộng áp dụng Basel II trên toàn hệ thống.
Hình 6: Lộ trình triển khai Basel II của NH NN
C á c n ộ i d u n g c ô n g v iệ c ch i tiế t n h ư sau : s H o à n th iệ n k h u ô n k h ổ p h á p lý tạ o c ơ s ở đ ể c á c T C T D triể n k h a i v à
N H N N g iá m sá t: B a n h à n h th ô n g tư q u y đ ịn h tỷ lệ a n to à n v ố n th a y th ế th ô n g tư 3 6 th e o h ư ớ n g tiệ m c ậ n h ơ n v ớ i B a s e l II c ó h iệ u lự c từ n g à y 1 2 /0 2 /2 0 1 8 -
Xây dựng thông tư thay thế thông tư 44/2014/TT-NHNN ngày 29/12/2011 về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ, trong đó có quy định nội dung về quy trình đánh giá mức độ đủ vốn nội bộ ICAAP Triển khai các giải pháp thu hẹp khối lượng các hệ thống dữ liệu và IT toàn hệ thống (phân công CIC là đầu mối triển khai) Theo đó, NHNN yêu cầu các TCTD báo cáo chế độ khối lượng các dữ liệu và giao tổ chức giúp việc cơ quan thanh tra giám sát phối hợp với CIC nghiên cứu các giải pháp thu hẹp khối lượng các hệ thống dữ liệu và IT trên toàn hệ thống.
B a s e l II, m ờ i c h u y ê n g ia n ư ớ c n g o à i th u ộ c d ự á n B R A S S đ à o tạ o c h o N H N N v à 10 N H T M tr iể n k h a i B a s e l II.
T r o n g th ờ i g ia n tớ i, N H N N sẽ tiế p tụ c tra o đ ổ i, h ư ớ n g d ẫ n c á c T C T D tr o n g c ô n g tá c tr iể n k h a i B a s e l II th e o từ n g g ia i đ o ạ n , đ ồ n g h à n h th á o g ỡ k h ó k h ă n c h o c á c n g â n h à n g đ ể đ ả m b ả o q u á tr ìn h triể n k h a i B a s e l II th à n h c ô n g ở 10 N H T M đ ư ợ c lự a c h ọ n v à tiế p th e o là á p d ụ n g th à n h c ô n g c h o to à n h ệ th ố n g
3.1.2 Lộ trình triển khai dư kiến tai M B • • •
V ớ i m ụ c tiê u c ủ a N H N N đ ế n n ă m 2 0 1 6 h o à n th à n h triể n k h a i tu â n th ủ
B a s e l II th e o p h ư ơ n g p h á p S A , v à đ ế n 2 0 1 9 v ề c ơ b ả n c á c c h u ẩ n m ự c B a s e l II sẽ đ ư ợ c á p d ụ n g tư ơ n g đ ố i đ ầ y đ ủ tro n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h K h i đ ư ợ c c h ọ n là 1 tro n g 10 n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i triể n k h a i th í đ iể m B a s e l II g ia i đ o ạ n
2 0 1 4 - 2 0 1 9 , b a n lã n h đ ạ o M B đ ã đ á n h g iá đ â y là m ộ t d ự á n đ ặ c b iệ t q u a n trọ n g v à d à i h ạ n M B k h ô n g ch ỉ h ư ớ n g tớ i m ụ c tiê u đ á p ứ n g y ê u c ầ u c ủ a
N g â n h à n g N h à n ư ớ c m à q u a n trọ n g h ơ n là đ ả m b ả o n â n g c a o n ă n g lự c q u ả n trị n ộ i b ộ , m a n g lại lợ i íc h to lớ n v ề d ài h ạ n c h o c ổ đ ô n g , đ ố i tá c v à k h á c h h à n g T h ự c tế triể n k h a i h iệ p ư ớ c v ố n B a s e l II c h o th ấ y c á c n g â n h à n g p h ả i m ấ t tru n g b ìn h từ 6 đ ế n 7 n ă m m ớ i c ó th ể triể n k h a i th à n h c ô n g , m ộ t số n g â n h à n g c ó th ể m ấ t g ầ n 10 n ă m T ro n g lộ trìn h m à N H N N đ ặ t ra th ì đ ế n n ă m
2 0 1 9 , tứ c là s a u 4 n ă m , c á c T C T D p h ả i h o à n to à n tu â n th ủ B a s e l II, đ â y th ự c s ự là m ộ t th á c h th ứ c lớ n c h o c á c n g â n h à n g tại V iệ t N a m n ó i c h u n g c ũ n g n h ư c h o M B n ó i riê n g
T r ê n tin h th ầ n đ ó , từ th á n g 8 /2 0 1 4 đ ế n th á n g 5 /2 0 1 5 , M B đ ã h o à n th à n h d ự á n p h â n tíc h k h o ả n g c á c h B a s e l II v ớ i s ự tư v ấ n c ủ a C ô n g ty E Y
Dự án tại Singapore đã giúp MB trang bị các kiến thức mới theo chuẩn mực, nhằm tiếp tục thay đổi và hoàn thiện hệ thống từ kinh doanh - quản trị - vận hành, đảm bảo hoạt động kinh doanh bền vững Đồng thời, dự án cũng chỉ ra các khối chức năng nhiệm vụ đến hệ thống đo lường, nhận diện, quản lý rủi ro Dựa trên những phát hiện cụ thể, EY Singapore và Ban dự án đã đưa ra khuyến nghị hợp lý với năng lực của MB, đáp ứng yêu cầu về triển khai tuân thủ Basel II của Ngân hàng Nhà nước.
V ớ i q u y ế t tâ m triể n k h a i th à n h c ô n g B a s e l II, th á n g 1 1 /2 0 1 5 M B đ ã b a n h à n h Q u y ế t đ ịn h th à n h lập B a n d ự á n triể n k h a i B a s e l II v à b a n h à n h q u y c h ế tổ c h ứ c v à h o ạ t đ ộ n g c ủ a B a n d ự á n triể n k h a i B a s e l II T h e o đ ó , c ô n g tá c d ự á n triể n k h a i tu â n th ủ B a se l II sẽ c h ịu s ự c h ỉ đ ạ o , đ iề u p h ố i c ủ a B a n d ự án
B a s e l II v ớ i T r ư ở n g b a n d ự án là T ổ n g G iá m đ ố c v à P h ó b a n th ư ờ n g trự c là
G iá m đ ố c k h ố i Q u ả n trị R ủ i ro c ù n g th à n h v iê n b a n c h ỉ đ ạ o là đ ại d iệ n B a n đ iề u h à n h , lã n h đ ạ o c á c k h ố i, đ ơ n v ị liê n q u a n n h ằ m đ ả m b ả o c ô n g tá c ch ỉ đ ạ o đ ư ợ c to à n d iệ n v à x u y ê n su ố t.
Từ năm 2015 đến 2018, MB sẽ tiếp tục tập trung vào việc triển khai dự án Basel II, với mục tiêu cụ thể hóa các dự án chiến lược liên quan đến mô hình quản trị điều hành Điều này bao gồm việc quản trị rủi ro cho các hoạt động kiểm soát tín dụng, vận hành và quản lý hiệu quả.
Lộ trình triển khai dự kiến tại M B
V ớ i n h ữ n g b ư ớ c c h u ẩ n bị đ ầ y đ ủ , c ẩ n trọ n g n h ư v ậ y , q u á trìn h triể n k h a i B a s e l II tạ i M B n h ấ t đ ịn h sẽ g ặ t h á i đ ư ợ c n h ữ n g k ế t q u ả tố t, g iú p M B tu â n th ủ N g â n h à n g N h à n ư ớ c đ ồ n g th ờ i c ũ n g tự M B n â n g c a o n ặ n g lự c v à k h ẳ n g đ ịn h v ị th ế trê n th ị trư ờ n g tà i c h ín h
Đ È X U Ấ T C Á C G IẢ I PH Á P N Â N G CA O N Ă N G L ự c Q U Ả N TR Ị
Đ ối với hệ thống công nghệ thông t in
Công nghệ thông tin (CNTT) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng, giúp cung ứng sản phẩm và dịch vụ hiệu quả, an toàn và chính xác, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong giao dịch CNTT cũng hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý dữ liệu và báo cáo, từ đó đưa ra các quyết định kinh doanh thông minh Hơn nữa, CNTT còn giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông qua các giới hạn và hạn mức đã được thiết lập Cuối cùng, hệ thống CNTT hiện đại sẽ theo dõi và cập nhật thông tin, giúp ban lãnh đạo ngân hàng đưa ra quyết định phát triển an toàn và hiệu quả.
Hệ thống CNTT hiện tại cần được hoàn thiện và nâng cấp để đáp ứng yêu cầu kinh doanh, đặc biệt là khi MB triển khai Basel II Chi phí cho CNTT chiếm tỷ lệ lớn, không chỉ trong dự án Basel II mà còn trong ngân hàng nói chung Do đó, MB cần đầu tư đúng mức và chuẩn bị nguồn lực tài chính từ sớm Hệ thống cần có sự kết nối chặt chẽ để tận dụng tối đa kết quả, đồng thời cơ sở dữ liệu cũng cần được cấu trúc rõ ràng và khoa học Cấu hình hệ thống hiện tại đang gặp khó khăn trong việc đáp ứng tốc độ xử lý yêu cầu Dữ liệu cần được lưu trữ tối thiểu trong vòng 5 năm để phục vụ công tác phân tích và đánh giá theo yêu cầu của Basel II và các yêu cầu kinh doanh khác, đòi hỏi hệ thống phải được nâng cấp liên tục và đảm bảo đủ dung lượng lưu trữ.
V ớ i đ ộ i n g ũ h iệ n tạ i, k h ả n ă n g p h á t triể n h ệ th ố n g , tiế p n h ậ n k iế n th ứ c từ đ ối tá c tư v ấ n c h ư a th ự c sự tố t, c h ư a là m c h ủ đ ư ợ c c ô n g n g h ệ D o đ ó y ê u c ầ u v ề n h â n s ự c ó n ă n g lự c tố t c ũ n g n h ư đ ả m b ả o số lư ợ n g c ầ n đ ư ợ c c h ú trọ n g v à đ á p ứ n g
Với các phần mềm phục vụ tín toán công cụ đo lường rủi ro, MB có thể tìm thuê đội ngũ tư vấn, xây dựng từ các nước đã triển khai Basel II để tận dụng được kiến thức từ đối tác thay vì tự triển khai hoặc thuê tư vấn trong nước gây mất thời gian, công sức và thậm chí cả tiền bạc nếu triển khai không thành công.
3.2,2 ĐỐI vòi h ệ th ố n g x ế p h ạ n g tín d ụ n g nội bộ
Xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định và phê duyệt tín dụng, giúp ngân hàng giảm thời gian ra quyết định và đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng Qua đó, ngân hàng có thể sàng lọc khách hàng tốt và xấu, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng hoặc áp dụng các điều kiện cụ thể Để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng, MB cần cải tiến toàn diện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo hướng mở rộng phạm vi xếp hạng, ứng dụng kết quả xếp hạng trong quản trị rủi ro tín dụng và hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quản trị mô hình xếp hạng.
(1)M Ở rộng phạm vi xếp hạng tín dụng: Hiện tại M B cũng như các
Ngành ngân hàng hiện nay đang phát triển mạnh mẽ, vì vậy M B cần mở rộng các mô hình xếp hạng không chỉ tập trung vào KHCN và KHDN mà còn bao gồm các đối tượng khách hàng khác.
Xếp hạng quốc gia là công cụ quan trọng để đánh giá rủi ro môi trường đầu tư Nó giúp nhận diện mức độ rủi ro của các quốc gia, đặc biệt là đối với những khách hàng đến từ các nước có độ rủi ro cao Việc hiểu rõ xếp hạng này sẽ hỗ trợ các nhà đầu tư trong việc ra quyết định đầu tư an toàn và hiệu quả hơn.
M X xếp hạng các công cụ đầu tư, bao gồm trái phiếu chính phủ, trái phiếu của các tổ chức tín dụng và trái phiếu của các tổ chức kinh tế Tại một số quốc gia phát triển, các tổ chức xếp hạng tín dụng còn đánh giá thêm cổ phiếu ưu đãi và cổ phiếu thưởng.
V X êp hạng khoản vay: Hạng khoản vay đánh giá mức độ tổn thất của phân gôc và/ hoặc phân lãi của khoản vay Trong trường hợp ngân hàng cung
Cầ-P là một hình thức tín dụng đa dạng, cung cấp nhiều khoản vay với các tài sản bảo đảm khác nhau, điều này ảnh hưởng đến các điều khoản ưu tiên và quyền truy đòi để thu hồi nợ Ngân hàng cần cân nhắc các yếu tố liên quan dựa trên bản chất của khoản vay và tài sản bảo đảm khi xác định hạng của khoản vay Việc sắp xếp hạng sau phát vay thường được sử dụng để đánh giá và quản lý rủi ro của các khách hàng hiện có, dựa trên giao dịch của khách hàng và việc sử dụng vốn vay, chủ yếu là dữ liệu giao dịch giữa khách hàng và ngân hàng, chẳng hạn như mối quan hệ với ngân hàng dựa trên thời hạn khoản vay, dư nợ, tình trạng nợ quá hạn, hoặc hành vi trả nợ.
Kết quả xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp quản lý danh mục tín dụng, đánh giá hiệu suất, và thiết lập giới hạn riêng lẻ cho từng danh mục Để phát hiện sớm những thay đổi trong hồ sơ rủi ro, ngân hàng cần có khả năng phản ánh những rủi ro tiềm ẩn và dấu hiệu suy giảm chất lượng tín dụng Các khoản tín dụng bị giảm hạng cần được tăng cường giám sát và theo dõi thường xuyên để tránh rủi ro cao Kết quả từ hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ có thể được lắng nghe ở các bộ phận khác nhau, hỗ trợ việc xác định những thay đổi cần thiết trong chính sách tín dụng của ngân hàng.
Để nâng cao tín nhiệm bậc h, hạn chế rủi ro trong xây dựng và sử dụng mô hình, cần hoàn thiện cấu trúc tổ chức quản trị mô hình xếp hạng Cần xác định rõ vai trò và trách nhiệm của các bên liên quan trong việc xây dựng, phê duyệt, sử dụng và quản trị mô hình, đặc biệt là vai trò của Hội đồng Quản trị và Ban điều hành, hai chủ thể quan trọng không thể thiếu trong quá trình này Việc thiết lập một cơ cấu quản trị chính thức sẽ giúp giám sát hệ thống các mô hình xếp hạng một cách hiệu quả, từ đó đảm bảo sự thành công trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tất cả các khía cạnh trong quy trình xếp hạng phải được phê duyệt bởi Hội đồng Quản trị hoặc một ủy ban được Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành ủy quyền Những người tham gia vào việc phê duyệt này cần phải hiểu biết rõ về hệ thống xếp hạng của ngân hàng và nắm vững các báo cáo quản trị liên quan Ngoài ra, Ban Điều hành cũng cần có trách nhiệm cung cấp các báo cáo cho Hội đồng Quản trị hoặc một ủy ban được ủy quyền liên quan đến những thay đổi và ngoại lệ trong các chính sách có thể ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng của ngân hàng.
3.2.3 T riển khai thành công d ự án quản trị d ữ liệu
Thực trạng dữ liệu hiện tại của ngành ngân hàng cho thấy, đối với phần lớn các ngân hàng thương mại, dữ liệu đều đang được tạo lập một cách phân tán, không xác định rõ chủ sở hữu dữ liệu, chức năng nhiệm vụ của các bên liên quan đối với các yêu cầu về dữ liệu Chất lượng dữ liệu cũng không có những tiêu chuẩn nhất định gây khó khăn cho việc tích hợp và kết nối; không có các công cụ giám sát, theo dõi, bảo vệ dữ liệu khỏi sự thất thoát, kiến trúc dữ liệu không hoàn chỉnh Để giải quyết thực trạng đó, MB cũng như các ngân hàng cần có những biện pháp cải thiện.
T M C P tr o n g h ệ th ô n g n g â n h à n g V iệ t N a m c â n p h ả i c h u ẩ n b ị k ỹ c à n g n g u ồ n lự c v ê tà i c h ín h , c o n n g ư ờ i, sự ủ n g h ộ c ủ a B L Đ v à c á c đ ơ n v ị tro n g n g â n h à n g c ù n g v ớ i s ự q u y ê t tâ m q u y ê t liệt th ì m ớ i có th ể triể n k h a i th à n h c ô n g d ự án q u ả n trị d ữ liệ u v à đ ạ t đ ư ợ c n h ữ n g m ụ c tiê u n h ư :
^ P h â n c ô n g v à x á c đ ịn h đ ư ợ c c h ủ s ở h ữ u c ủ a d ữ liệu th e o từ n g m ả n g k in h d o a n h v à n g h iệ p vụ.
^ X â y d ự n g k iế n trú c d ữ liệ u , m ối tư o n g tá c g iữ a c á c hệ th ố n g n g u ồ n v à h ệ th ô n g lư u tr ữ d ữ liệu tro n g n g â n h àn g
^ X á c đ ịn h rõ c á c tiê u c h u ẩ n c h ấ t lư ợ n g d ữ liệ u , c á c đ ịn h d ạ n g d ữ liệu d ô n g n h ấ t tro n g n g â n h à n g
^ X á c đ ịn h rõ c á c c ô n g c ụ đ á n h g iá , đ o lư ờ n g c h ấ t lư ợ n g d ữ liệu từ đó c ó g iả i p h á p n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g d ữ liệu. s X á c đ ịn h c á c rủi ro tiêm ẩn v à b iện p h á p p h ò n g n g ừ a m ấ t d ữ liệu v à đ á n h c ắ p d ữ liệu.
3.2 4 Đ ối vói vấn đề nhân sự
Việt Nam đang trong quá trình hội nhập sâu rộng với nền kinh tế thế giới, do đó, phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển của đất nước và các ngành, lĩnh vực, đặc biệt là ngành tài chính-ngân hàng.
Hiện nay, ngành tài chính - ngân hàng Việt Nam vẫn chưa bắt kịp sự phát triển của ngành tài chính - ngân hàng trên thế giới, do thiếu kiến thức chuyên môn ở tầm quốc tế, đặc biệt là những kỹ năng thực tiễn Điều này tạo ra thách thức lớn trong công tác đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngành tài chính - ngân hàng, nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
Để nâng cao hiệu quả quản lý trong ngành tài chính - ngân hàng, cần chú trọng đến việc đào tạo và phát triển đội ngũ lãnh đạo, nhằm tạo ra những giải pháp bền vững cho các ngân hàng Thị trường tài chính ngày càng cạnh tranh, đòi hỏi đội ngũ lãnh đạo phải có tư duy đổi mới và linh hoạt hơn trong quản trị Các yếu tố như công nghệ, phân chia trách nhiệm và quản trị rủi ro cần được điều chỉnh phù hợp với yêu cầu mới Đối với nhân sự hiện có, việc thường xuyên đào tạo và cập nhật kiến thức là cần thiết để đáp ứng áp lực cạnh tranh Đặc biệt, cần chú trọng phát triển kỹ năng mềm và khả năng giao tiếp, tạo điều kiện cho sự thay đổi và cải cách hiệu quả trong tổ chức.
T riển khai thành công dự án quản trị d ữ liệ u
Thực trạng dữ liệu hiện tại của ngành ngân hàng cho thấy, đối với phần lớn các ngân hàng thương mại, dữ liệu đều đang được tạo lập một cách phân tán, không xác định rõ chủ sở hữu dữ liệu, chức năng nhiệm vụ của các bên liên quan đối với các yêu cầu về dữ liệu Chất lượng dữ liệu cũng không có những tiêu chuẩn nhất định gây khó khăn cho việc tích hợp và kết nối; không có các công cụ giám sát, theo dõi, bảo vệ dữ liệu khỏi sự thất thoát, kiến trúc dữ liệu không hoàn chỉnh Để giải quyết thực trạng đó, MB cũng như các ngân hàng khác cần có các giải pháp đồng bộ và hiệu quả.
T M C P tr o n g h ệ th ô n g n g â n h à n g V iệ t N a m c â n p h ả i c h u ẩ n b ị k ỹ c à n g n g u ồ n lự c v ê tà i c h ín h , c o n n g ư ờ i, sự ủ n g h ộ c ủ a B L Đ v à c á c đ ơ n v ị tro n g n g â n h à n g c ù n g v ớ i s ự q u y ê t tâ m q u y ê t liệt th ì m ớ i có th ể triể n k h a i th à n h c ô n g d ự án q u ả n trị d ữ liệ u v à đ ạ t đ ư ợ c n h ữ n g m ụ c tiê u n h ư :
^ P h â n c ô n g v à x á c đ ịn h đ ư ợ c c h ủ s ở h ữ u c ủ a d ữ liệu th e o từ n g m ả n g k in h d o a n h v à n g h iệ p vụ.
^ X â y d ự n g k iế n trú c d ữ liệ u , m ối tư o n g tá c g iữ a c á c hệ th ố n g n g u ồ n v à h ệ th ô n g lư u tr ữ d ữ liệu tro n g n g â n h àn g
^ X á c đ ịn h rõ c á c tiê u c h u ẩ n c h ấ t lư ợ n g d ữ liệ u , c á c đ ịn h d ạ n g d ữ liệu d ô n g n h ấ t tro n g n g â n h à n g
^ X á c đ ịn h rõ c á c c ô n g c ụ đ á n h g iá , đ o lư ờ n g c h ấ t lư ợ n g d ữ liệu từ đó c ó g iả i p h á p n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g d ữ liệu. s X á c đ ịn h c á c rủi ro tiêm ẩn v à b iện p h á p p h ò n g n g ừ a m ấ t d ữ liệu v à đ á n h c ắ p d ữ liệu.
3.2 4 Đ ối vói vấn đề nhân sự
Việt Nam đang trong quá trình hội nhập sâu rộng với nền kinh tế thế giới, vì vậy phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển của đất nước và các ngành, lĩnh vực, trong đó có ngành tài chính-ngân hàng.
Ngành tài chính - ngân hàng Việt Nam hiện nay chưa bắt kịp sự phát triển của ngành tài chính - ngân hàng trên thế giới do thiếu kiến thức chuyên môn ở tầm quốc tế, đặc biệt là những kỹ năng thực tiễn Điều này là một trong những thách thức lớn trong công tác đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngành tài chính - ngân hàng Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, cần chú trọng đến việc cải thiện chương trình đào tạo và phát triển kỹ năng thực tiễn cho sinh viên.
Để nâng cao hiệu quả quản lý trong ngành tài chính - ngân hàng, cần chú trọng đến việc phát triển đội ngũ lãnh đạo thông qua các chương trình đào tạo và phát triển kỹ năng quản lý Điều này không chỉ giúp củng cố vị thế của ngân hàng mà còn đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường Quản trị rủi ro, tín nhiệm và đạo đức nghề nghiệp phải được xem là nền tảng cho mọi hoạt động kinh doanh Đối với nhân sự hiện có, việc thường xuyên cập nhật kiến thức và đào tạo kỹ năng mềm như giao tiếp, thuyết trình, và làm việc nhóm là rất quan trọng, nhằm tạo ra sự đột phá trong tư duy và kỹ năng quản lý, từ đó thúc đẩy quá trình cải cách và chấp nhận thay đổi trong tổ chức.
Xây dựng một bộ quy tắc chuẩn về chức danh và tiêu chuẩn nghề nghiệp ngân hàng tương đương với các nước tiên tiến trong khu vực là cần thiết Hiện tại, nhiều ngân hàng trên thế giới đã áp dụng quy tắc này, nhưng tại Việt Nam, việc xây dựng và áp dụng vẫn còn hạn chế.
T ừ đó làm cơ sở cho việc tiêu chuẩn hóa cán bộ ngành ngân hàng theo các câp độ đào tạo khác nhau cho từng vị trí công việc
Các yêu cầu tuân thủ Basel II sắp tới sẽ tạo ra thách thức lớn cho các ngân hàng, với chi phí triển khai cao Trong tương lai, chi phí tuân thủ trong ngành ngân hàng sẽ gia tăng, và chỉ những ngân hàng có khả năng chi trả mới có thể tồn tại Chi phí cho việc triển khai dự án tuân thủ Basel II chủ yếu tập trung vào đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, thuê tư vấn và chi phí nhân lực.
Tại hội thảo về việc áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro ngân hàng thương mại tại Việt Nam, nhiều chuyên gia đã chỉ ra rằng việc triển khai Hiệp ước Basel II gặp phải hai khó khăn chính: chi phí triển khai (85%) và thiếu dữ liệu lịch sử (78%) Hiện tại, chưa có ngân hàng nào công bố thông tin cụ thể về chi phí này, nhưng kinh nghiệm từ các tổ chức tài chính tại châu Á cho thấy tổng chi phí có thể dao động từ 15 đến 40 triệu USD, tùy thuộc vào quy mô và yêu cầu của cơ quan quản lý Do đó, các ngân hàng cần tính toán chi phí cho từng giai đoạn trong lộ trình áp dụng để tránh phát sinh chi phí quá lớn, đồng thời xem xét việc hợp tác với các chuyên gia tư vấn về quản trị rủi ro để hỗ trợ trong quá trình này.
3.3 K IẾ N N G H Ị VỚI NIINN V IỆT NAM
3.3.1 v ề ch ấ t lu ọ n g dữ liệu của T rung tâm thông tin tín dụng
Hiện nay, Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) cung cấp thông tin cho các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp với mức thu phí, nhưng nguồn thông tin chưa đầy đủ và độ chính xác chưa cao Để nâng cao chất lượng thông tin, CIC cần thực hiện những thay đổi mạnh mẽ về cơ sở hạ tầng và cơ sở dữ liệu, chuẩn hóa các mẫu thu thập dữ liệu từ các ngân hàng thương mại, ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại, và đa dạng hóa hệ thống sản phẩm và dịch vụ.
C IC cần tăng cường khả năng tích hợp dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm các bộ, ngành, cơ quan quản lý và doanh nghiệp Hiện tại, Việt Nam sở hữu nhiều hệ thống cơ sở dữ liệu về doanh nghiệp và dân cư, được quản lý bởi nhiều cơ quan khác nhau Những thông tin này rất quan trọng để tạo ra các sản phẩm có giá trị gia tăng, phục vụ cho nhu cầu của ngân hàng, tổ chức tín dụng và cá nhân Cụ thể, Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế, Hải quan) quản lý dữ liệu về tình hình nộp thuế và báo cáo tài chính của doanh nghiệp, trong khi Bộ Kế hoạch và Đầu tư (cơ quan đăng ký doanh nghiệp, Tổng cục Thống kê) quản lý thông tin về đăng ký doanh nghiệp và báo cáo tài chính.
Các bộ như Tư pháp, Tài nguyên và Môi trường, và Giao thông Vận tải chịu trách nhiệm quản lý thông tin về đăng ký giao dịch bảo đảm và tài sản, trong khi Bộ Công an quản lý cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư, bao gồm thông tin nhận dạng cá nhân Đối với doanh nghiệp, thông tin về bán hàng trả chậm, quan hệ thương mại và nghĩa vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp và cá nhân cũng rất quan trọng Bên cạnh đó, nhiều tổ chức như Công ty Quản lý tài sản của các IC1 D Việt Nam (VAMC) và các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tiện ích như điện, nước, viễn thông cũng nắm giữ thông tin liên quan đến khách hàng vay CIC cần tăng cường việc thu thập và tích hợp thông tin từ các quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô vào kho dữ liệu thông tin tín dụng quốc gia.
Để xây dựng hệ thống Cơ sở dữ liệu thông tin tín dụng Quốc gia, cần đảm bảo chất lượng phục vụ hiệu quả cho hoạt động quản lý Nhà nước của Ngân hàng Nhà nước, đặc biệt trong quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Hệ thống này cũng phải bảo đảm tính minh bạch thông tin phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng và quản lý rủi ro của các tổ chức tín dụng Đồng thời, cần tích hợp dữ liệu liên quan từ các cơ quan và đơn vị khác nhau.
3.3.2 v ề cô n g tác thanh tra giám sát ngân hàng Đ e khắc phục nhữ ng tồn tại, yếu kém của ngành N gân hàng nói chung và hoạt độ n g th an h tra, giám sát ngành Ngân hàng nói riêng N H N N cần có các giải pháp và xây dựng lộ trình triển khai một số nội dung như sau:
Để nâng cao hiệu quả quản lý ngân hàng, cần hoàn thiện khuôn khổ pháp lý và quy định về quy trình thanh tra, giám sát ngân hàng, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việc rà soát và ban hành các quy định về quản trị rủi ro, xếp hạng tổ chức tín dụng và tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng cũng rất quan trọng, nhằm tiệm cận với tiêu chuẩn quốc tế Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần tham mưu Chính phủ sửa đổi Luật các tổ chức tín dụng, nhằm ngăn ngừa sở hữu chéo và lạm dụng quyền quản trị, từ đó bảo vệ hoạt động của các tổ chức tín dụng.
T h ử h a i , tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức và hoạt động của C ơ quan
Tăng cường công tác thanh tra và giám sát ngân hàng là cần thiết, nhằm nâng cao sự phối hợp và chia sẻ thông tin giữa Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan bảo vệ pháp luật, cũng như các cơ quan chức năng khác trong hoạt động này.
Vào thứ Ba, cần nâng cao khả năng cảnh báo sớm của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với những rủi ro tiềm ẩn mang tính hệ thống, nhằm ngăn ngừa nguy cơ vi phạm pháp luật trong ngành ngân hàng.
N gân hàng của các TC TD , chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
N guồn lực tài c h ín h
Các yêu cầu tuân thủ Basel II sắp tới sẽ là thách thức lớn cho các ngân hàng, với chi phí triển khai cao Tương lai, chi phí tuân thủ trong ngành ngân hàng dự kiến sẽ gia tăng, và chỉ những ngân hàng có khả năng chi trả mới có thể tồn tại Chi phí cho việc triển khai dự án tuân thủ Basel II chủ yếu bao gồm đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin, thuê tư vấn và chi phí nhân lực.
Tại hội thảo về áp dụng Basel II trong quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, nhiều chuyên gia chỉ ra rằng việc triển khai Hiệp ước Basel II gặp nhiều khó khăn, trong đó hai vấn đề chính là chi phí triển khai (85%) và thiếu dữ liệu lịch sử (78%) Hiện chưa có ngân hàng nào công bố chi phí cụ thể cho việc triển khai Basel II, nhưng theo kinh nghiệm từ một số tổ chức tín dụng tại châu Á, tổng chi phí có thể dao động từ 15 đến 40 triệu USD, tùy thuộc vào quy mô và yêu cầu của cơ quan quản lý Do không có mức chi phí chuẩn, mỗi ngân hàng cần tính toán chi phí cho từng giai đoạn thực hiện để tránh phát sinh quá lớn Đồng thời, các ngân hàng cũng nên cân nhắc đến việc hợp tác với các chuyên gia tư vấn về quản trị rủi ro để hỗ trợ trong quá trình này.
3.3 K IẾ N N G H Ị VỚI NIINN V IỆT NAM
3.3.1 v ề ch ấ t lu ọ n g dữ liệu của T rung tâm thông tin tín dụng
Hiện nay, Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) cung cấp thông tin cho các Tổ chức Tín dụng (TCTD) và doanh nghiệp với mức thu phí, nhưng nguồn thông tin chưa đầy đủ và độ chính xác còn hạn chế Để nâng cao chất lượng thông tin, CIC cần thực hiện những thay đổi mạnh mẽ về cơ sở hạ tầng và cơ sở dữ liệu, chuẩn hóa các mẫu thu thập dữ liệu từ các ngân hàng thương mại, ứng dụng công nghệ tin học hiện đại và đa dạng hóa hệ thống sản phẩm và dịch vụ.
CIC cần nâng cao khả năng thu thập dữ liệu từ các nguồn khác nhau, bao gồm các bộ, ngành, cơ quan quản lý và doanh nghiệp Hiện tại, Việt Nam sở hữu nhiều hệ thống cơ sở dữ liệu về doanh nghiệp và dân cư, do nhiều cơ quan quản lý khác nhau Những thông tin này rất quan trọng để tạo ra các sản phẩm giá trị gia tăng, phục vụ cho ngân hàng, tổ chức tín dụng và cá nhân Cụ thể, Bộ Tài chính (Tổng cục Thuế, Hải quan) quản lý dữ liệu về tình hình nộp thuế và báo cáo tài chính của doanh nghiệp, trong khi Bộ Kế hoạch và Đầu tư (cơ quan đăng ký doanh nghiệp, Tổng cục Thống kê) quản lý thông tin về đăng ký doanh nghiệp và báo cáo tài chính của các doanh nghiệp.
Các bộ ngành như Tư pháp, Tài nguyên và Môi trường, Giao thông Vận tải và Công an đang quản lý thông tin về đăng ký giao dịch bảo đảm và cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư Đối với doanh nghiệp, thông tin về bán hàng trả chậm, quan hệ thương mại và nghĩa vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp và cá nhân là rất quan trọng Ngoài ra, nhiều tổ chức như Công ty Quản lý tài sản của các IC1 D V iệt Nam (VAMC) và các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tiện ích cũng nắm giữ thông tin liên quan đến khách hàng vay CIC cần tăng cường thu thập và tích hợp thông tin từ quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô vào kho dữ liệu thông tin tín dụng quốc gia.
Để xây dựng hệ thống Cơ sở dữ liệu thông tin tín dụng Quốc gia, cần đảm bảo chất lượng phục vụ hiệu quả cho hoạt động quản lý Nhà nước của Ngân hàng Nhà nước, đặc biệt trong quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Hệ thống này cũng phải bảo đảm sự minh bạch thông tin phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng và quản lý rủi ro của các tổ chức tín dụng, đồng thời cần tích hợp dữ liệu liên quan từ các cơ quan, đơn vị khác.
3.3.2 v ề cô n g tác thanh tra giám sát ngân hàng Đ e khắc phục nhữ ng tồn tại, yếu kém của ngành N gân hàng nói chung và hoạt độ n g th an h tra, giám sát ngành Ngân hàng nói riêng N H N N cần có các giải pháp và xây dựng lộ trình triển khai một số nội dung như sau:
Để nâng cao an toàn hoạt động ngân hàng, cần hoàn thiện khung pháp lý và quy định về quy trình thanh tra, giám sát ngân hàng Đồng thời, cần rà soát và hoàn thiện các quy định liên quan đến quản trị rủi ro, xếp hạng các tổ chức tín dụng, và tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng Nhà nước cũng nên tiếp tục tư vấn Chính phủ sửa đổi Luật các tổ chức tín dụng nhằm ngăn ngừa sở hữu chéo và lạm dụng quyền quản trị, bảo vệ tính minh bạch trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
T h ử h a i , tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức và hoạt động của C ơ quan
Tăng cường công tác thanh tra và giám sát ngân hàng là cần thiết, đồng thời cần nâng cao sự phối hợp và chia sẻ thông tin giữa Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan bảo vệ pháp luật cũng như các cơ quan chức năng để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động này.
Vào thứ Ba, cần nâng cao khả năng cảnh báo sớm của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các rủi ro tiềm ẩn mang tính hệ thống, nhằm ngăn ngừa nguy cơ vi phạm pháp luật trong ngành ngân hàng.
N gân hàng của các TC TD , chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
Nâng cao chất lượng, số lượng và năng lực của đội ngũ thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng là cần thiết để đáp ứng với tốc độ phát triển của hệ thống tài chính-ngân hàng trong bối cảnh mới Đồng thời, cải thiện đạo đức thực thi công vụ cũng là yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo hiệu quả và minh bạch trong hoạt động giám sát.
Đổi mới công tác giám sát nhằm nâng cao hiệu quả giám sát an toàn vi mô và vĩ mô thông qua việc triển khai các công cụ và phương pháp giám sát rủi ro mới, kết hợp với việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin Công tác giám sát cần được liên kết chặt chẽ với thanh tra, cấp phép và ban hành các chế độ, chính sách phù hợp.
Thứ sáu, cần đổi mới công tác thanh tra ngân hàng theo hướng tăng cường thanh tra toàn diện các tổ chức tín dụng (TCTD), phù hợp với thực tiễn hoạt động của họ Việc kết hợp thanh tra và giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật với thanh tra giám sát rủi ro trong hoạt động của các đối tượng thanh tra ngân hàng là rất quan trọng Mục tiêu là tiến tới áp dụng phương pháp dựa trên cơ sở rủi ro, theo các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
T h ứ bẩy, đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật hỗ trợ cho hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng phù hợp với tình hình mới;
Thứ tám, cần tăng cường giám sát thị trường tiền tệ và hoạt động ngân hàng, kiểm soát chất lượng hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Điều này bao gồm việc phát hiện và xử lý nghiêm các sai phạm, cũng như quản lý rủi ro để đảm bảo sự ổn định Hơn nữa, thực hiện giám sát rủi ro ngân hàng và phân tích, đo lường rủi ro là cần thiết để cảnh báo sớm những nguy cơ mất an toàn trong hoạt động ngân hàng.
3.3.3 về hệ thống văn bản
Để xây dựng một Hệ thống Văn bản quy phạm pháp luật hiệu quả tại Việt Nam, cần thiết phải tiến hành rà soát và hệ thống hoá toàn bộ các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành Công tác này không chỉ tạo nền tảng quan trọng mà còn là điều kiện tiên quyết cho sự thành công của Hệ thống Văn bản quy phạm pháp luật trong Ngành Ngân hàng.
K IÉ N N G H Ị V Ớ I N H N N V IỆ T N A M
về công tác thanh tra giám sát ngân h à n g
Để khắc phục những tồn tại và yếu kém trong ngành Ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động thanh tra, giám sát, Ngân hàng Nhà nước cần triển khai các giải pháp cụ thể và xây dựng lộ trình thực hiện hiệu quả.
Để đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn và hiệu quả, cần hoàn thiện khuôn khổ pháp lý và quy định về quy trình thanh tra, giám sát ngân hàng Việc rà soát và ban hành các quy định về quản trị rủi ro, xếp hạng tổ chức tín dụng và tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng là rất quan trọng, nhằm tiệm cận với thông lệ quốc tế Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần tham mưu Chính phủ sửa đổi, bổ sung Luật các tổ chức tín dụng để ngăn ngừa sở hữu chéo và lạm dụng quyền quản trị, đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
T h ử h a i , tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức và hoạt động của C ơ quan
Thanh tra và giám sát ngân hàng là nhiệm vụ quan trọng, yêu cầu tăng cường sự phối hợp giữa Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan bảo vệ pháp luật cùng các cơ quan chức năng Việc chia sẻ thông tin hiệu quả trong hoạt động thanh tra, giám sát sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý và đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Vào thứ Ba, cần nâng cao khả năng cảnh báo sớm của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với những rủi ro tiềm ẩn mang tính hệ thống, nhằm ngăn ngừa nguy cơ vi phạm pháp luật trong ngành ngân hàng.
N gân hàng của các TC TD , chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
Nâng cao chất lượng, số lượng và năng lực đạo đức của đội ngũ thanh tra, giám sát ngành ngân hàng là cần thiết để đáp ứng với sự phát triển nhanh chóng của hệ thống tài chính-ngân hàng trong bối cảnh mới.
Cần đổi mới công tác giám sát nhằm nâng cao hiệu quả giám sát an toàn vi mô và vĩ mô thông qua việc triển khai các công cụ và phương pháp giám sát rủi ro mới Đồng thời, việc ứng dụng công nghệ thông tin là rất quan trọng Giám sát phải được kết hợp chặt chẽ với công tác thanh tra, cấp phép và ban hành chế độ, chính sách.
Thực hiện đổi mới công tác thanh tra ngân hàng theo hướng toàn diện và phù hợp với thực tiễn hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) là cần thiết Cần kết hợp giữa việc thanh tra, giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật với việc giám sát rủi ro trong hoạt động của các đối tượng thanh tra ngân hàng Mục tiêu là tiến tới áp dụng phương pháp dựa trên cơ sở rủi ro theo các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
T h ứ bẩy, đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật hỗ trợ cho hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng phù hợp với tình hình mới;
Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường giám sát thị trường tiền tệ và hoạt động của các tổ chức tín dụng, bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nước ngoài Việc kiểm soát chất lượng hoạt động là rất quan trọng để phát hiện và xử lý kịp thời các sai phạm, cũng như các rủi ro có thể gây mất ổn định Đồng thời, cần thực hiện giám sát rủi ro ngân hàng, tiến hành phân tích và đo lường rủi ro để cảnh báo sớm về các nguy cơ có thể ảnh hưởng đến an toàn trong hoạt động ngân hàng.
về hệ th ốn g văn b ả n
Để xây dựng một Hệ thống Văn bản quy phạm pháp luật hiệu quả, các quốc gia phát triển và Việt Nam cần tiến hành rà soát và hệ thống hoá toàn bộ văn bản quy phạm pháp luật Kết quả của công tác này không chỉ là nền tảng quan trọng mà còn là điều kiện tiên quyết cho sự thành công của Hệ thống Văn bản quy phạm pháp luật trong Ngành Ngân hàng.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần thiết lập và duy trì Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật hiện hành của ngành ngân hàng, đồng thời cập nhật và hoàn thiện Hệ thống này theo thời gian để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế.
Mục tiêu xây dựng Hệ thống Văn bản quy phạm pháp luật hiện hành ngành Ngân hàng là phục vụ công tác quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bao gồm việc quản lý các quy định pháp luật do các cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành Khi Hệ thống hoàn thiện và được cập nhật, sẽ có kế hoạch đăng tải toàn bộ các quy định trên trang thông tin điện tử của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, giúp tổ chức và cá nhân dễ dàng truy cập thông tin cần thiết.
Nhà nước Việt Nam sẽ tiến hành tra cứu và khai thác các quy định pháp luật hiện hành đã được quy hoạch và sắp xếp một cách khoa học, nhằm đảm bảo nội dung của Hệ thống Văn bản quy phạm pháp luật được cập nhật và áp dụng hiệu quả.
Hệ thống ngân hàng cần xác định rõ ràng rằng chỉ bao gồm các quy định pháp luật còn hiệu lực thi hành Những quy định đã hết hiệu lực sẽ được loại bỏ để đảm bảo tính minh bạch và công khai, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng các quy định pháp luật.
C âu trú c của Hệ th ố n g V ăn bản quy phạm pháp luật hiện hành N gành
Ngân hàng Nhà nước cần đảm bảo tính khoa học trong việc quản lý hệ thống văn bản quy phạm pháp luật, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác này.
Việc xây dựng Hệ thống V ăn bản quy phạm pháp luật hiện hành Ngành
Ngân hàng cần tuân thủ các quy định của Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật, Pháp lệnh Pháp điển và Pháp lệnh Hợp nhất để đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả trong hoạt động của mình.
Cuối cùng, Ngân hàng N hà nước Việt Nam cần có kế hoạch quản lý, cập nhật và ứng dụng Hệ thống Văn bản quy phạm pháp luật hiện hành
Ngành ngân hàng cần thực hiện rà soát và hệ thống hóa hiệu quả các văn bản quy phạm pháp luật nhằm hoàn thiện chế độ pháp lý trong lĩnh vực này Mục tiêu cuối cùng là xây dựng một hệ thống pháp luật ngân hàng vững mạnh và đồng bộ.
Toàn bộ chương 3 đã đề xuất các biện pháp phù hợp với M B cũ và kiến nghị với N H N N để đảm bảo triển khai thành công Basel II Những biện pháp này sẽ giúp MB nâng cao năng lực quản trị rủi ro, từ đó cải thiện hiệu quả và tính bền vững trong hoạt động.
Kinh doanh dựa trên rủi ro nhưng kiểm soát tốt rủi ro là mục tiêu mà các ngân hàng theo đuổi Kiểm soát rủi ro hiệu quả là dấu hiệu của một tổ chức có năng lực quản trị rủi ro tốt Các hiệp ước Basel, do Ủy ban Basel ban hành, đã từng bước nâng cao năng lực quản trị của tổ chức, góp phần làm cho hệ thống tài chính an toàn và lành mạnh hơn Tại Việt Nam, việc triển khai Basel II trong giai đoạn này nhằm nâng cao năng lực của thị trường tài chính, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Đề tài nghiên cứu “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II tại Ngân hàng Thương mại cổ phần” sẽ tập trung vào vấn đề này.
Q uân đ ộ i” đã có những đóng góp nhất định:
Đề tài nghiên cứu đã hệ thống hóa các lý thuyết cơ bản về rủi ro và năng lực quản trị rủi ro, cùng với các nội dung chính trong Basel II, tạo nền tảng cho việc ứng dụng thực tiễn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Phần này cũng góp phần vào cơ sở dữ liệu lý thuyết quản trị rủi ro, phục vụ cho các nghiên cứu sau này.
Bài viết nghiên cứu về thực trạng của Ngân hàng TMCP Quân đội, tập trung vào công tác quản trị rủi ro, phân tích chi tiết các yếu tố liên quan Tác giả chỉ ra những thành tựu đã đạt được cũng như những hạn chế cần cải tiến, từ đó đưa ra các đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại ngân hàng Tài liệu này sẽ là nguồn hỗ trợ hữu ích cho các nghiên cứu và cải tiến trong lĩnh vực ngân hàng.
M B trong quá trình triển khai Basel II cũng như quá trình hoàn thiện năng lực quản trị rủi ro của N gân hàng.
Thuyết trình của Thuba đã đề xuất các biện pháp và kiến nghị nhằm hỗ trợ cơ quan quản lý và MB trong việc triển khai thành công các dự án.
B asel II đồng thời nâng cao năng lực quản trị rủi ro của N gân hàng.
Đề tài nghiên cứu đã đóng góp vào kho tài liệu về Basel 11, cung cấp tài liệu tham khảo quan trọng cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội trong việc triển khai Basel 11 Nghiên cứu này không chỉ đáp ứng yêu cầu của cơ quan quản lý mà còn giúp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại MB Nhờ đó, MB duy trì vị trí là một trong năm ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, với hoạt động kinh doanh linh hoạt và nền tảng quản trị rủi ro vượt trội.
N H Ữ N G V Á N Đ Ê VÊ RỦI RO VÀ Q U Ả N T R Ị R Ủ I RO T H E O TIÊ U C H U Ẩ N B A S E L I I
C ác kh ái niệm về rủi r o
Rủi ro trong hoạt động kinh tế được định nghĩa là những tổn thất mà các doanh nghiệp phải gánh chịu trong quá trình kinh doanh Rủi ro có thể hiểu là những bất trắc gây ra mất mát, thiệt hại, và thường liên quan đến những điều ngoài mong muốn, dẫn đến hậu quả xấu Rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào, vượt ra ngoài ý thức của con người Chúng ta không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro ra khỏi môi trường kinh doanh, nhưng có thể nhận biết và hạn chế nó đến mức thấp nhất.
H o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g tà i c h ín h r ấ t n h ạ y c ả m v ớ i c á c y ế u tố k in h tế v à p h i k i n h tế D o đ ó , n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i lu ô n p h ả i đ ố i m ặ t v ớ i r ủ i ro t r o n g h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h n h ư r ủ i r o tín d ụ n g , r ủ i r o h o ạ t đ ộ n g , r ủ i ro th a n h k h o ả n , r ủ i r o lã i s u ấ t, r ủ i ro h ố i đ o á i v à n h iề u lo ạ i r ủ i ro k h á c
^ R ủ i ro tín d ụ n g : L à k h ả n ă n g x ả y r a b iế n c ố từ c á c k h o ả n tín d ụ n g g â y tổ n t h ấ t c h o n g â n h à n g d o k h á c h h à n g k h ô n g th ự c h iệ n h o ặ c k h ô n g th ự c h iệ n đ â y đ ủ c á c c a m k ê t tr o n g h ợ p đ ô n g tín d ụ n g N h ư v ậ y rủ i ro tín d ụ n g x ả y r a k h i c h ủ th ể v a y v ố n c ủ a n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i k h ô n g trả , k h ô n g t r ả n ợ đ ú n g h ạ n h o ặ c k h ô n g tr ả đ ầ y đ ủ n ợ g ố c v à lã i c h o n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i.
^ R ủ i ro h o ạ t đ ộ n g : L à r ủ i ro g â y r a tổ n th ấ t d o c á c n g u y ê n n h â n n h ư c o n n g ư ờ i, s ự k h ô n g đ â y đ ủ h o ặ c v ậ n h à n h k h ô n g tố t c á c q u y trìn h , h ệ th o n g ; c a c s ự k iệ n k h á c h q u a n b ê n n g o à i R ủ i ro h o ạ t đ ộ n g b a o g ồ m c ả rủ i ro p h á p lý n h ư n g lo ạ i t r ừ v ề rủ i ro c h iế n lư ợ c v à rủ i ro u y tín C ụ th ể :
Rủi ro con người trong ngân hàng liên quan đến nhân viên, như cán bộ ngân hàng lập hồ sơ khống để vay vốn hoặc nâng giá trị tài sản đảm bảo Cán bộ ngân hàng cũng quản lý khách hàng vay vốn, thu nợ gốc và lãi, nhưng có thể xảy ra tình trạng nợ gốc giữ lại chi tiêu cá nhân Ngoài ra, việc thiếu kinh nghiệm và trình độ chuyên môn của nhân viên có thể dẫn đến sai sót trong hạch toán, gây ra những hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng.
Rủi ro hệ th ố n g : L à rủ i ro c ó th ể x ả y r a n h ư n h ậ p d ữ liệ u sa i, k iể m s o á t th a y đ ô i k é m , k iể m s o á t d ự á n k é m , lỗ i lậ p tr ìn h , lỗ i d ịc h v ụ , a n n in h h ệ th ố n g , s ự k h ô n g p h ù h ợ p c ủ a h ệ t h ố n g
Rủi ro bên n g o à i : L à c á c rủ i ro x ả y r a b ê n n g o à i n ằ m n g o à i tầ m k iể m s o á t c ủ a n g â n h à n g v à th ư ờ n g d o c á c s ự k iệ n c ủ a n g â n h à n g k h á c n h ư n g ả n h h ư ở n g tá c đ ộ n g đ ế n n g à n h n h ư g ia n lậ n v à trộ m c ắ p b ê n n g o à i, h ỏ a h o ạ n , th i ê n ta i, b ố tr í th u ê n g o à i k h ô n g th à n h c ô n g , b iể u tìn h , b ạ o lo ạ n
Rủi ro pháp lý phát sinh từ sự không rõ ràng trong hoạt động pháp lý hoặc việc áp dụng và hiểu các hợp đồng, luật hay quy chế Tại một số nước, rủi ro này bắt nguồn từ sự không rõ ràng của quan điểm pháp lý Rủi ro thị trường là khả năng gây ra kết quả thua lỗ trong kinh doanh khi thị trường có những biến động và thay đổi ngược chiều so với dự đoán của ngân hàng Các yếu tố rủi ro chính trên thị trường được xác định qua sự chênh lệch về lãi suất, tỷ giá, chứng khoán và giá cả hàng hóa.
R ủ i r o lã i s u â t: L à rủ i ro d o b iế n đ ộ n g b ấ t lợ i c ủ a lã i s u ấ t trê n th ị tr ư ờ n g đ ô i v ớ i g iá trị c ủ a g iâ y tờ c ó g iá , c ô n g c ụ tà i c h ín h c ó lã i s u ấ t, sả n p h ẩ m p h á i s in h lã i s u ấ t tr ê n sổ k in h d o a n h
Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra rủi ro hiện tại hoặc trong tương lai đối với thu nhập và vốn do những biến động bất lợi về tỷ giá hối đoái Rủi ro hối đoái chủ yếu phát sinh từ rủi ro tỷ giá, tức là những tổn thất gây ra bởi sự biến động của tỷ giá.
Rủi ro tỷ giá có thể gây ra những thiệt hại lớn cho ngân hàng, thậm chí dẫn đến phá sản nếu không có biện pháp quản trị và kiểm soát chặt chẽ Rủi ro hồi đoái đặc biệt xảy ra đối với các khoản có liên quan đến ngoại tệ, với sự biến động mạnh về tỷ giá như EUR, USD, JPY, GBP
R ủ i r o g i á c ổ p h i ế u : L à r ủ i r o d o b i ế n đ ộ n g b ấ t lợ i c ủ a g iá c ổ p h i ế u , c h ứ n g k h o á n p h á i s in h t r ê n t h ị t r ư ờ n g đ ố i v ớ i g i á tr ị c ủ a c ổ p h i ế u , c h ứ n g k h o á n p h á i s in h t r ê n s ổ k i n h d o a n h
Ngoài các loại rủi ro cơ bản, hoạt động ngân hàng tài chính còn bao gồm nhiều loại rủi ro khác Tuy nhiên, do quy mô cũng như tần suất xảy ra không lớn, nên không được đề cập hoặc chưa có nghiên cứu sâu để định danh và đo lường chúng.
K h i T C T D n h ậ n đ ị n h đ ư ợ c c á c lo ạ i r ủ i r o v à t h ự c h i ệ n q u ả n tr ị t ô t r ủ i r o là c ơ s ở g i ú p T C T D p h á t h u y t h ế m ạ n h , h o ạ t đ ộ n g h i ệ u q u ả v à b ả o t ồ n đ ư ợ c n h ữ n g t h à n h tự u m à tổ c h ứ c đ ạ t đ ư ợ c
N h ữ n g vấn đề về quản trị rủi ro theo B asel I I
Q u ả n trị rủ i ro là m ộ t q u á tr ìn h x e m x é t, đ á n h g iá to à n d iệ n c á c h o ạ t đ ộ n g c ủ a T C T D đ ể n h ậ n b iế t n g u y c ơ tiề m ẩ n c ó th ể tá c đ ộ n g x ấ u đ ế n c á c h o ạ t đ ộ n g c ủ a m ìn h , từ đ ó th iế t lậ p m ộ t m ô i tr ư ờ n g ổ n đ ịn h c h o T C T D p h á t tr iê n , d u y trì a n to à n h o ạ t đ ộ n g c h o h ệ th ố n g Q u á tr ìn h đ ó đ ư ợ c x e m x é t th e o s ơ đ ồ b a b ư ớ c s a u :
H ìn h 2: C ác b ư ớc tron g qu y trìn h quản trị rủi ro
Bước 1: Khả năng nhận diện rủi ro là yêu cầu quan trọng trong quản trị rủi ro Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần xác định rõ đâu là rủi ro và vấn đề mà tổ chức cần tập trung giải quyết Trong danh mục tài sản mà tổ chức đang sở hữu, việc xác định điểm cần tập trung xử lý và rủi ro tiềm tàng là rất cần thiết Chỉ khi nhận diện được rủi ro, tổ chức mới có thể xác định được phương án và kế hoạch hành động chi tiết để ứng phó với rủi ro.
Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD), việc thiết lập quy trình cụ thể nhằm phát hiện rủi ro là cần thiết Đồng thời, cần xây dựng văn hóa quản trị rủi ro mạnh mẽ trong toàn ngành ngân hàng Quản trị rủi ro phải là trách nhiệm chung của mọi bộ phận và nhân sự ở tất cả các vị trí trong cơ cấu tổ chức của TCTD.
B ư ớ c n h ậ n d iệ n rủ i ro k h i đ ư ợ c là m tô t tạ i T C T D sẽ là đ iề u k iệ n c ầ n n h ư n g c h ư a đ ủ đ ể T C T D th iế t lậ p m ộ t c ơ c h ế q u ả n trị rủ i ro tố t c h o đ ơ n vị.
Để phát hiện và quản lý rủi ro hiệu quả, TCTD cần nhận diện rõ các loại rủi ro trong tổ chức Trong một môi trường hạn chế, việc xác định rủi ro là rất quan trọng để bảo vệ tài chính và nguồn lực nhân sự TCTD không thể đánh giá đúng rủi ro nếu không có các phương pháp đo lường cụ thể Do đó, việc thực hiện đo lường rủi ro là cần thiết để xác định các yếu tố rủi ro có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến tổ chức TCTD cần xây dựng các mô hình đo lường rủi ro với sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ thông tin và dữ liệu lịch sử để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả.
Để quản lý rủi ro hiệu quả, việc theo dõi và kiểm soát rủi ro là điều kiện cần thiết Khi tổ chức có khả năng theo dõi, việc đánh giá mức độ kiểm soát rủi ro sẽ giúp xác định năng lực quản lý rủi ro hiện tại Bước này đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra một quy trình quản lý rủi ro chặt chẽ, đảm bảo rằng rủi ro được kiểm soát trong phạm vi mục tiêu mà tổ chức đã đề ra.
Để thực hiện hiệu quả các bước quản trị rủi ro, TCTD cần cụ thể hóa các quy trình, quy chế và xây dựng các công cụ đo lường rủi ro Việc kiểm soát rủi ro tốt sẽ giúp TCTD hoạt động an toàn và hiệu quả hơn Ngoài ra, TCTD cũng cần có biện pháp hạn chế và khắc phục rủi ro khi xảy ra, đồng thời thực hiện quản lý các loại rủi ro tồn tại trong hoạt động của mình như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
1.1.4 Lọi ích của Basel II trong quản tri rủi ro ngân hàng
Mục tiêu chính là nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế Cần tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu đang phải đối mặt với những thách thức ngày càng sâu rộng, không một lĩnh vực nào trong nền kinh tế có thể tự tồn tại và phát triển mà không có sự liên kết chặt chẽ trong nước và mở rộng phạm vi quốc tế.
Ngành ngân hàng cần đi đầu trong xu hướng hiện nay để liên kết với những tiến bộ của thế giới, nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu khách hàng trong nước Một mặt, đa dạng hóa lĩnh vực kinh doanh của chính mình trên sân chơi quốc tế là rất quan trọng Việc áp dụng Basel II trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ở Việt Nam hiện nay không chỉ xuất phát từ đòi hỏi tất yếu của thị trường tài chính quốc tế mà còn thực sự mang lại nhiều lợi ích cho nền tài chính của Việt Nam.
Basel II mang lại lợi ích đáng kể cho việc quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng, giúp đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và bền vững Quy định này đã tổng hợp các khung quản lý rủi ro theo những tiêu chuẩn chung, chuyển đổi từ việc quản lý riêng lẻ các nhóm rủi ro thành một hệ thống thống nhất với ba trụ cột và lượng hóa rủi ro qua khái niệm "tài sản có rủi ro" (Risk Weighted Assets - RWA) Đối với các tổ chức tín dụng áp dụng thành công, Hiệp ước vốn Basel đã tạo ra các vị thế mới, là bước chuyển hóa quan trọng cho ngành ngân hàng.
HOC VIÊN NGẦN HÀNG TRUNG TÀM THÕNG TIN-THƯ VIỆN
S ố : Li L3.JUB c o th ê th a y đ ô i p h ư ơ n g th ứ c k in h d o a n h th e o h ư ớ n g đ ư a ra các q u y ế t đ ịn h k in h d o a n h d ự a trê n đ á n h g iá rủ i ro (ris k b a s e d - a p p ro a c h ) C ụ th ể h ơ n c ó th ể tó m tắ t c á c lợ i íc h c ủ a B a s e l II n h ư sau:
Việc thực hiện các chuẩn mực của Basel II sẽ giúp đánh giá toàn diện hoạt động của ngân hàng Áp dụng Basel II cho phép tổ chức tín dụng định lượng rủi ro cho mọi hoạt động và giao dịch đã phát sinh Lượng hóa rủi ro sẽ giúp tổ chức tín dụng xác định vốn cần thiết cho mỗi giao dịch Kết quả kinh doanh sẽ được so sánh với mức vốn cần thiết để đảm bảo an toàn, từ đó các ngân hàng có cái nhìn rõ hơn về tỷ suất lợi nhuận tương ứng với mức độ rủi ro cho các hoạt động đã phát sinh.
Việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel II giúp các tổ chức tín dụng quản lý rủi ro hiệu quả hơn Basel II yêu cầu ngân hàng nâng cao khả năng quản trị rủi ro, từ đó tạo điều kiện cho việc đầu tư và cho vay nhiều hơn, nhằm gia tăng lợi nhuận Để đạt được điều này, các tổ chức tín dụng cần có phương pháp và công cụ để nhận diện, đo lường, đánh giá và giám sát rủi ro trong quá trình ra quyết định kinh doanh Nếu ngân hàng không chú trọng vào chiến lược kinh doanh dựa trên lợi nhuận mà bỏ qua yếu tố rủi ro, thì sau khi áp dụng Basel II, yếu tố rủi ro sẽ được xem xét kỹ lưỡng hơn trong các quyết định kinh doanh của họ.
Basel II giúp các tổ chức tín dụng phòng ngừa rủi ro trong tương lai, đặc biệt sau cuộc khủng hoảng tài chính 2007, khi vấn đề tồn tại của các ngân hàng trở thành mối quan tâm lớn Basel đã bổ sung các đánh giá sức chịu đựng của ngân hàng thông qua các kiểm nghiệm sức chịu đựng (stress test) Những cuộc kiểm nghiệm này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.
L ọi ích của Basel II trong quản trị rủi ro ngân h à n g
h à n g m ìn h d ư ớ i tá c đ ộ n g c ủ a th ị trư ờ n g tro n g tìn h trạ n g k h ắ c n g h iệ t N h ư th ế v ớ i n h ậ n th ứ c v ề rủ i ro , c á c th à n h v iê n c ủ a th ị trư ờ n g tà i c h ín h sẽ p h ả n ứ n g có trá c h n h iệ m h ơ n c h o tín h ổ n đ ịn h c ủ a th ị trư ờ n g
Basel II giúp các tổ chức tín dụng nâng cao văn hóa quản trị rủi ro trong ngân hàng Việc áp dụng Basel II là một cơ hội tốt, giúp kiện toàn mô hình tổ chức rủi ro theo nguyên tắc bảo vệ, đồng thời xây dựng khung quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế tốt nhất Doanh nghiệp từ ngưỡng được trang bị các kiến thức mới theo chuẩn mực để tiếp tục thay đổi và hoàn thiện hệ thống về kinh doanh - quản trị - vận hành Qua đó hỗ trợ việc trao đổi về rủi ro trên toàn hệ thống và gắn liền công tác quản trị rủi ro vào các công việc hàng ngày của từng cán bộ nhân viên tại tất cả các cấp, phòng ban của doanh nghiệp.
N h ư v ậ y c ó th ể d ễ d à n g n h ậ n th ấ y , c á c T C T D k h i h o à n th à n h v iệ c triể n k h a i B a s e l II k h ô n g n h ữ n g đ á p ứ n g đ ư ợ c y ê u c ầ u c ủ a c ơ q u a n q u ả n lý, m à q u a n trọ n g h ơ n c ả là n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro c ủ a tổ c h ứ c đ ư ợ c n â n g lê n m ộ t tầ m c a o m ớ i, n g a n g h à n g v ớ i th ế g iớ i v à c ũ n g n h ờ đ ó , T C T D sẽ tạ o lậ p c h o m in h m ộ t n ê n tả n g an to à n c h o h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h c ũ n g n h ư b ả o tồ n đ ư ợ c n h ữ n g th à n h q u ả m à n g â n h à n g đ ã v à sẽ đ ạ t đ ư ợ c
N Ă N G Lực Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T H E O B A S E L I I
Khái niệm và tiêu chí đánh giá năng lực quản trị rủi r o
T h e o s ơ đ ồ b a b ư ớ c c ủ a q u ả n trị rủ i ro x e m x é t ở p h ầ n trê n , n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro c ủ a T C T D c ó th ể h ìn h d u n g n h ư là c á c b iệ n p h á p m à T C T D th ự c h iệ n q u a c á c b ư ớ c lọ c h ìn h p h ê u đ ê k ê t q u ả đ i r a là rủi ro ở m ứ c tố i th iể u / tố i ư u
N ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro th ể h iệ n k h ả n ă n g triể n k h a i, p h ố i h ợ p g iữ a các b ộ p h ậ n / đ ơ n v ị tro n g tô ch ứ c ; P h ư ơ n g p h á p m à tổ c h ứ c đ ó sử d ụ n g đ ể g iá m sát, đ iều h à n h c ô n g tá c q u ả n trị rủ i ro m ộ t cá c h có h iệ u q u ả n h ất.
Năng lực quản trị rủi ro của một tổ chức tín dụng (TC TD) chưa có văn bản chính thức quy định, nhưng lại là yếu tố quan trọng được các bên liên quan xem xét trước khi đưa ra quyết định Cơ quan quản lý đánh giá năng lực này để phục vụ cho công tác giám sát và áp dụng biện pháp cưỡng chế khi cần thiết Khách hàng cũng xem xét năng lực quản trị rủi ro để quyết định có sử dụng dịch vụ hay không, trong khi nhà đầu tư đánh giá để quyết định đầu tư vốn Như vậy, năng lực quản trị rủi ro không chỉ phản ánh vị thế của TC TD trên thị trường mà còn cho thấy khả năng kiểm soát hoạt động, phát hiện và đối phó với rủi ro, cũng như duy trì an toàn hoạt động của hệ thống.
Đánh giá năng lực quản trị rủi ro của một tổ chức tín dụng có thể được tiếp cận qua nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào từng loại rủi ro cụ thể Mỗi loại rủi ro sẽ có tiêu chí đánh giá riêng biệt dựa trên đặc trưng của nó Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày các tiêu chí đánh giá chung về năng lực quản trị rủi ro, tập trung vào khía cạnh định tính.
Theo Basel II, mô hình tổ chức tiên tiến được xác định là mô hình ba vòng kiểm soát Việc phân tách rõ ràng chức năng giữa các bộ phận trong tổ chức tín dụng (TCTD) giúp tránh chồng chéo, từ đó tối ưu hóa vai trò của từng vị trí trong ngân hàng Điều này không chỉ tiết kiệm nguồn lực mà còn nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
Để xây dựng một nền tảng quản trị rủi ro vững mạnh, tổ chức tín dụng (TCTD) cần thiết lập hệ thống quy trình, quy chế và chính sách quản lý rủi ro rõ ràng và đầy đủ Việc ban hành các chính sách và quy trình một cách toàn diện sẽ giúp TCTD có được khung quản trị hiệu quả, đảm bảo mọi quy định được thực hiện theo thông lệ Đồng thời, chất lượng của hệ thống chính sách cần phải mạch lạc, dễ hiểu và dễ áp dụng trong toàn bộ ngân hàng.
Hệ thống công cụ đo lường và kiểm soát rủi ro cần được xây dựng và ứng dụng hiệu quả trong quản trị rủi ro, đồng thời thường xuyên nâng cấp và cải tiến để tối ưu hóa kết quả từ phần mềm đo lường Việc xây dựng và vận hành hệ thống cũng cần tuân thủ các quy trình và quy định của Ngân hàng nhằm đảm bảo tính đồng nhất và khả năng ứng dụng cao trong công tác quản trị rủi ro.
Tỷ lệ an toàn vốn CAR theo Basel II yêu cầu các tổ chức tín dụng phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8%, được tính bằng vốn tự có chia cho tổng tài sản có rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường Tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước quy định các tổ chức tín dụng phải tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn theo hướng tiệm cận Basel II, tuy nhiên, các quy định hiện hành vẫn còn một số điểm chưa hoàn toàn phù hợp với tiêu chuẩn này.
Tỷ lệ lợi nhuận so với tài sản có rủi ro (RWA) là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời của tài sản rủi ro trong một tổ chức tài chính Chỉ số này cho biết mỗi đồng tài sản rủi ro mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận, từ đó giúp xác định hiệu quả hoạt động của tổ chức Việc phân tích tỷ lệ này cho phép đánh giá mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro mà tổ chức đang phải đối mặt, đảm bảo rằng kết quả đạt được là bền vững và có ý nghĩa thực tiễn Nếu chỉ xem xét lợi nhuận trên tổng tài sản mà không tính đến các rủi ro hiện hữu, thì đánh giá sẽ không đầy đủ và chính xác.
Chỉ tiêu tài sản có rủi ro tại Việt Nam chưa được áp dụng rộng rãi do quy trình tính toán theo nguyên tắc Basel II khá phức tạp Việc này yêu cầu một cơ sở dữ liệu lớn và gặp nhiều khó khăn trong triển khai Mặc dù chỉ tiêu này mang lại nhiều ý nghĩa, nhưng sẽ được xem xét kỹ lưỡng hơn khi các tổ chức tín dụng hoàn tất việc áp dụng Basel II theo yêu cầu.
1.2.2 Nội dung về năng lực quản trị rủi ro
Rủi ro lớn nhất là không dám chấp nhận rủi ro, như Mark Zuckerberg đã nói Trong lĩnh vực ngân hàng, việc chấp nhận rủi ro là điều tất yếu, và quản trị rủi ro hiệu quả đóng vai trò quan trọng Thay vì tránh né rủi ro, các ngân hàng cần tập trung vào việc quản lý rủi ro một cách hợp lý để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động Điều này không chỉ giúp nâng cao năng lực quản trị rủi ro mà còn tạo ra khung bảo vệ cho ngân hàng, đồng thời thúc đẩy hoạt động kinh doanh.
T rong phạm vi đề tài nghiên cứu này, m ột số hạng m ục được xem xét khi đánh giá năng lực quản trị rủi ro của m ột T C TD như sau:
Theo nguyên tắc của Basel II, ngân hàng có thể xây dựng cơ cấu tổ chức và áp dụng phương pháp quản trị rủi ro linh hoạt, nhưng cần đảm bảo rằng việc quản trị rủi ro doanh nghiệp được truyền thông tới tất cả các cấp trong tổ chức Tổ chức hiệu quả các ủy ban sẽ đóng vai trò cầu nối và công cụ phối hợp giữa các cấp độ khác nhau Mô hình "ba vòng kiểm soát" là cách tổ chức quản trị rủi ro hiệu quả nhất, thể hiện sự phân biệt rõ ràng giữa vai trò và trách nhiệm của chức năng kinh doanh, quản lý rủi ro và kiểm toán nội bộ khi triển khai Basel II.
T C TD cần xây dự ng m ô hình tổ chức theo nguyên tắc này để đảm bảo nâng cao năng lực quản trị rủi ro của tổ chức đó.
Khung chính sách là tập hợp các tư tưởng và định hướng cần thiết cho sự phát triển của tổ chức, đặc biệt quan trọng khi quy mô hoạt động gia tăng Nó được ví như xương sống của cơ thể, giúp tổ chức hoạt động hiệu quả và đúng hướng Trong quản trị rủi ro, khung chính sách bao gồm các chính sách quan trọng như khâu vị rủi ro và các quy định về quản trị rủi ro tín dụng, hoạt động, thị trường, thanh khoản và lãi suất Ngoài ra, quy trình đánh giá mức an toàn vốn nội bộ ICAAP cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nhận diện và quản lý các rủi ro còn lại như rủi ro hệ thống, chiến lược và danh tiếng.
Khẩu vị rủi ro của một tổ chức tín dụng thể hiện mức độ chấp nhận rủi ro mà tổ chức đó sẵn sàng đối mặt Khẩu vị này đóng vai trò quan trọng trong việc định hình chiến lược đầu tư và quản lý rủi ro, giúp tổ chức cân nhắc và đưa ra quyết định phù hợp với mục tiêu tài chính và phát triển bền vững.
Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng cần xác định nhóm khách hàng mục tiêu tương tự như việc chọn món ăn trong một bữa tiệc buffet Mỗi ngân hàng phải lựa chọn phân khúc thị trường phù hợp với nhu cầu và khẩu vị của khách hàng khác nhau Để phục vụ tốt nhất và đạt lợi nhuận cao nhất, ngân hàng cần thiết lập các tiêu chuẩn cụ thể nhằm khẳng định vị thế của mình trên thị trường Theo định nghĩa của Hội đồng ổn định tài chính FSB, việc này đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển của mỗi ngân hàng.
Khẩu vị rủi ro là mức độ chấp nhận rủi ro tổng thể mà ngân hàng sẵn sàng đối mặt trong khả năng chịu đựng rủi ro để đạt được các mục tiêu chiến lược và kế hoạch kinh doanh Điều này có nghĩa là khẩu vị rủi ro của một tổ chức tín dụng (TCTD) thể hiện mức độ rủi ro mà tổ chức, bao gồm cả các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, sẵn sàng chấp nhận trong quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh của mình.
Khẩu vị rủi ro và chiến lược kinh doanh của ngân hàng cần phải đồng bộ để đạt hiệu quả tối ưu Nghiên cứu từ các ngân hàng nước ngoài cho thấy sự hài hòa giữa hai yếu tố này là yếu tố quyết định trong việc quản lý rủi ro và phát triển bền vững.
Nôi dung về năng lưc quản tri rủi r o
TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
K HÁ I Q U Á T H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A M B
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) được thành lập vào ngày 04/11/1994 với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng Qua 23 năm phát triển, MB đã tích lũy kinh nghiệm và nâng cao năng lực tài chính, khẳng định vai trò quan trọng trong ngành ngân hàng và nền kinh tế Việt Nam Hiện tại, MB là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, với các chỉ số hiệu quả luôn nằm trong nhóm dẫn đầu thị trường.
Tính đến ngày 31/12/2016, MB đã có 1 trụ sở chính tại 21 Cát Linh và 268 điểm giao dịch được Ngân hàng Nhà nước cấp phép, bao gồm 2 chi nhánh nước ngoài tại Lào và Campuchia, 89 chi nhánh trong nước, 176 phòng giao dịch và 1 văn phòng đại diện tại Nga MB sở hữu 7 công ty thành viên hoạt động trong các lĩnh vực như chứng khoán, tài chính tiêu dùng, quản lý nợ, bất động sản, quản lý quỹ, bảo hiểm và bảo hiểm nhân thọ Sự hiện diện của các công ty con giúp MB thực hiện mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính đa dạng, với các mảng hoạt động hỗ trợ lẫn nhau, tối ưu hóa lợi thế tập đoàn và phát triển dịch vụ bán chéo Về nhân sự, MB nằm trong top đầu ngân hàng với thu nhập bình quân 18.32 triệu đồng/người/tháng (năm 2016), tuổi đời trung bình là 29 tuổi, với 91.28% lao động có trình độ đại học và trên đại học.
Ngân hàng MB không chỉ nổi bật với các hoạt động chuyên môn mà còn ghi dấu ấn tích cực trong cộng đồng thông qua những hoạt động từ thiện và hỗ trợ xã hội.
M ột số chỉ tiêu thể hiện kết quả hoạt động của N gân hàng qua các năm như sau
Bảng 1: Số liệu họp nhất của Ngân hàng 5 năm gần nhất s ố L IỆ U HỌP NHẤT ( 0 5 NÂM C Ẩ N NHẤT}
N ăm 20 1 2 Năm 20 1 3 Năm 2 0 1 4 Năm 2015 Năm 20 1 6
Trong đó: vổn điểu lệ 10.000 11.256 11.594 16.000 17.127
Ttén gủi của TCKT và cá nhân 117.747 136.089 167.609 181,565 194.812
Tổng dư nọ cho vay 74.479 87.743 100.569 121.349 150.738
Tổng thu nhập hoạt động 7.813 7.659 8,307 8,772 9.855
Tổng chì phí hoạt động 2.697 2.746 3.114 3.449 4.175
Lợi nhuận tù HĐKD trước dự phòng 5.117 4.914 5.193 5.323 5.681
Chi phí dự phòng rủi ro 2,027 1.892 2.019 2,102 2.030
ROE (LNST/VCSH binh quân) 19,5% 15,6% 15,2% 12,5% 11,6%
ROA (LNST/Tổng tải sản bình quân) 1.5% 1,3% 1,3% 1,2% 1,21% Điểm giao dịch (*) 183 209 224 231 268
Số cán bộ nhân viên (ngân hàng vằ công ty con) 5.806 6.128 6.939 7.810 10.656
Theo báo cáo thường niên MBBank 2017, các chỉ tiêu chính của ngân hàng đã có sự tăng trưởng tốt qua các năm, phản ánh nỗ lực thực hiện hàng loạt biện pháp đồng bộ Nhờ đó, hình ảnh của MBBank ngày càng được khẳng định và vị thế của ngân hàng trên thị trường tài chính ngày càng được nâng cao.
T H Ụ C T R Ạ N G N Ă N G L ự c Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T H E O B A SE L II
v ề m ô hình tổ ch ứ c
Theo quy định hiện hành, mô hình 3 vòng kiểm soát là một trong những cấu trúc quản trị rủi ro được nhiều ngân hàng áp dụng thành công Mô hình này được Viện Kiểm toán nội bộ Mỹ (IIA) giới thiệu chính thức vào năm
Mô hình năm 2013 giúp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro và kiểm soát bằng cách phân tách rõ ràng chức năng và nhiệm vụ của các đơn vị và cá nhân.
Hình 3: Mô hình ba vòng kiểm soát trong cơ cấu tổ chức
Hiện nay, nhiều hoạt động trong ngân hàng đã được tổ chức theo mô hình ba vòng kiểm soát Tuy nhiên, việc này vẫn chưa hoàn toàn đầy đủ và chưa có văn bản chính thức cụ thể được ban hành Các mảng hoạt động cụ thể vẫn cần được xem xét và hoàn thiện hơn nữa.
2.2.1.1 Đ ổ i vớ i rủ i ro tín dụ n g
Ngân hàng cần có cơ cấu quản trị rủi ro tín dụng rõ ràng, xác định vai trò và trách nhiệm cụ thể giữa Hội đồng Quản trị và Ban Điều hành Điều này giúp đảm bảo sự phân tách nhiệm vụ hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao khả năng kiểm soát và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
M B được hỗ trợ bởi hai ủy ban, gồm Ủy ban Quản trị Rủi ro cấp HĐQT (UBQTRR) và Ủy ban Tín dụng cấp HĐQT (UBTD), trong khi Ban điều hành nhận hỗ trợ từ Hội đồng Phê duyệt tín dụng (HĐPDTD) Tuy nhiên, hiện tại chưa có ủy ban Quản trị rủi ro tín dụng (UBQTRRTD).
Hội đồng quản trị có trách nhiệm xây dựng tầm nhìn dài hạn nhằm duy trì hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Hội đồng thiết lập khẩu vị rủi ro phù hợp theo từng thời kỳ và phê duyệt khung quản trị rủi ro tín dụng cùng các chính sách liên quan Đồng thời, Hội đồng cũng thiết lập các giới hạn rủi ro tín dụng thận trọng cho từng giai đoạn Với thẩm quyền cao nhất trong việc phê duyệt tín dụng, Hội đồng quản trị còn định kỳ rà soát kết quả tài chính để điều chỉnh kịp thời chiến lược quản trị rủi ro.
Ngân hàng đã thành lập Uỷ ban Quản trị Rủi ro ở cấp Hội đồng Quản trị nhằm thực hiện chức năng quản trị rủi ro, bao gồm cả rủi ro tín dụng Uỷ ban này ít nhất có 3 thành viên Hội đồng Quản trị, được bổ nhiệm bằng văn bản.
HĐQT, bao gồm Chủ tịch Ủy ban và Tổng Giám đốc, tổ chức họp định kỳ tối thiểu mỗi quý và thực hiện báo cáo hàng quý lên HĐQT UBRR được Hội đồng quản trị ủy quyền giám sát quản trị rủi ro tín dụng.
HĐQT có trách nhiệm quyết định chính sách quản trị rủi ro, phân tích và cảnh báo về mức độ an toàn của ngân hàng trước các nguy cơ tiềm ẩn Việc đánh giá tính phù hợp và hiệu quả của các chính sách quản trị rủi ro tín dụng sẽ giúp đưa ra khuyến nghị cho Hội đồng quản trị về việc thay đổi quy trình và chiến lược hoạt động HĐQT cũng tham mưu cho quyết định phê duyệt đầu tư và các phương án xử lý rủi ro Để thực hiện chức năng phê duyệt tín dụng, ngân hàng đã thành lập một Uỷ ban Tín dụng riêng, do Chủ tịch HĐQT làm chủ tịch và các thành viên được chỉ định từ HĐQT.
T ổng G iám đốc Uỷ ban họp hàng tuần và thực hiện báo cáo hàng quý lên
H Đ Q T có trách nhiệm thực hiện thẩm định, xem xét và phê duyệt tín dụng cho tất cả các đề xuất vượt thẩm quyền của TGĐ, cũng như cho các trường hợp có ý kiến khác biệt giữa TGĐ và H Đ TD Bên cạnh đó, H Đ Q T cần giám sát việc triển khai các phương án cấp tín dụng đã được phê duyệt, đảm bảo phát hiện kịp thời các rủi ro và thực hiện biện pháp điều chỉnh cần thiết Ngoài ra, H Đ Q T cũng phải cung cấp thông tin cảnh báo rủi ro và các kiến nghị về chính sách tín dụng cho U B R R theo từng thời kỳ.
Bàn điều hành có trách nhiệm chỉ đạo và định hướng các đơn vị thuộc Hội sở và các đơn vị kinh doanh để đạt được mục tiêu kinh doanh cũng như thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng Bàn cũng sẽ ban hành quy trình cụ thể nhằm triển khai các chính sách này Ngoài ra, việc phê duyệt cấp tín dụng thuộc thẩm quyền phán quyết của bàn và cần thông báo đầy đủ cho Hội đồng Quản trị về tất cả các khía cạnh quan trọng của hoạt động ngân hàng, đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin cho các thành viên Hội đồng.
Mô hình 3 vòng bảo vệ rủi ro tín dụng chưa được M B chính thức ban hành, nhưng xét về chức năng, M B đã cơ bản đáp ứng các tiêu chuẩn của mô hình này.
Vòng kiểm soát thứ nhất trong quản lý rủi ro tín dụng tại MB bao gồm các đơn vị kinh doanh, chi nhánh và khối kinh doanh Hội sở Các đơn vị này có trách nhiệm đánh giá độ tin cậy của khách hàng bằng cách thu thập và xác minh thông tin cũng như tài liệu của khách hàng vay Trước khi trình các đề xuất vay vốn cho đơn vị thẩm định, họ phải thực hiện giám sát tín dụng để phát hiện rủi ro tiềm ẩn Vòng kiểm soát này cũng bao gồm các đơn vị thẩm định và hỗ trợ tín dụng.
Bộ phận thẩm định hoạt động độc lập với các đơn vị kinh doanh, có trách nhiệm đánh giá khách hàng từ góc độ quản trị rủi ro Trong khi đó, bộ phận hỗ trợ tín dụng thực hiện các chức năng cơ bản như hoàn thiện hồ sơ tín dụng và tài sản bảo đảm, giải ngân cho vay, cũng như quản lý khoản vay sau khi giải ngân.
Tại MB, Phòng Quản trị rủi ro Tín dụng đóng vai trò là vòng kiểm soát thứ hai đối với rủi ro tín dụng, đảm bảo các chức năng quản lý và giám sát hiệu quả.
K h u n g chính s á c h
2.2.2.1 Khâu vị rủi ro s Đ ố i v ớ i rủ i ro tín d ụ n g : M B c ầ n th iế t lập m ộ t k h u n g k h ẩ u v ị rủ i ro để x â y d ự n g tu y ê n n g ô n k h ẩ u vị rủ i ro tín d ụ n g ở c ấ p đ ộ to à n h à n g T u y ê n n g ô n k h â u v ị rủ i ro tín d ụ n g c h o p h é p H Đ Q T v à B Đ H x á c đ ịn h rõ rà n g lo ại rủ i ro v à tổ n g m ứ c rủ i ro m à N g â n h à n g sẵ n sà n g c h ấ p n h ậ n đ ể đ ạ t đ ư ợ c các m ụ c tiê u c h iê n lư ợ c , v à p h ù h ọ p v ớ i y ê u c ầ u v ố n tự có , y ê u c ầ u th a n h k h o ả n v à các q ui đ in h p h á p lu ậ t k h á c K h â u v ị rủ i ro to à n h à n g sa u k h i b a n h à n h , c ầ n đ ư ợ c p h â n b ô x u ô n g th à n h c á c m ứ c c h â p n h ậ n rủ i ro tín d ụ n g v à c á c g iớ i h ạ n rủ i ro tín d ụ n g cụ th ể c h o c á c m ả n g p h â n k h ú c k h á c n h a u n h ư sả n p h ẩ m , n g à n h n g h ề k in h d o a n h , lĩn h v ự c k in h tế , c á c k h u v ự c đ ịa lý, tiề n tệ , h o ặ c k ỳ h ạ n
Đối với rủi ro thị trường, MB đã ban hành khâu vị rủi ro thị trường theo các chính sách và quy định hiện hành Tuy nhiên, vẫn chưa có văn bản riêng tổng hợp các chỉ tiêu khâu vị rủi ro thị trường để thuận lợi cho việc sử dụng của ngân hàng Hiện tại, khâu vị rủi ro thị trường chỉ được ngân hàng nhỏ lẻ ban hành theo yêu cầu quản trị phát sinh, chưa có sự tổng quát và đầy đủ Do đó, cần thiết có sự tổng hợp và ban hành khâu vị rủi ro một cách có hệ thống và đầy đủ Đối với rủi ro hoạt động, MB đã ban hành bộ khâu vị rủi ro hoạt động bao gồm các chỉ tiêu định lượng (27 chỉ tiêu) và định tính (3 chỉ tiêu) Đối với các chỉ tiêu định lượng, MB đã xây dựng ngưỡng chấp nhận với từng chỉ tiêu.
T h e o q u y đ ịn h , v iệ c đ iề u c h ỉn h k h ẩ u v ị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g đ ư ợ c th ự c h iệ n đ ịn h k ỳ h à n g n ă m h o ặ c đ ộ t x u ấ t th e o y ê u c ầ u đ ể p h ù h ọ p v ớ i tìn h h ìn h th ự c tế.
M ặ c d ù M B đ ã c ó c á c tu y ê n n g ô n v ề k h ẩ u vị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g tu y n h iê n M B c h ư a c ó q u y tr ìn h x ử lý h o ặ c k ế h o ạ c h h à n h đ ộ n g n ế u c á c k h ẩ u v ị b ị v i p h ạ m
Quy trình này cần có: (i) Phân cấp mức độ báo cáo tương ứng với các ngưỡng cho mỗi chỉ số, trong đó ngưỡng thấp hơn cần được báo cáo lên phòng Quản trị rủi ro hoạt động; trong khi ngưỡng cao hơn được báo cáo lên Giám đốc khối rủi ro (CRO), Tổng giám đốc (CEO), ủy ban QT RRR và HĐQT; (ii) Các bước thực hiện nhằm đảm bảo các chỉ số nằm trong giới hạn: xác định đơn vị vi phạm, trao đổi với đơn vị vi phạm để tìm nguyên nhân chính là mạng tín dụng tạm thời hay mạng tín dụng hệ thống với mức độ rủi ro cao hơn, đưa ra kết hoạch giải quyết, xác định đơn vị chịu trách nhiệm của kế hoạch hành động, sau đó thực hiện biện pháp với sự tham gia của trưởng đơn vị kinh doanh, trưởng phòng Quản trị rủi ro hoạt động; và CRO và CEO (nếu cần); (iii) Số lần vi phạm: Ngân hàng cần thực hiện phân tích nếu một ngưỡng có mức độ nghiêm trọng bị vi phạm nhiều lần, điều này có thể phản ánh giới hạn mạng tín dụng quá thận trọng hoặc đó là một vấn đề mạng tín dụng hệ thống.
MB đã hoàn thành dự thảo khấu vị rủi ro, bao gồm các chỉ tiêu định tính và định lượng liên quan đến chiến lược kinh doanh giai đoạn 2016 - 2020, nhằm xác định mức độ chấp nhận rủi ro Khấu vị rủi ro của MB được thiết lập dựa trên (i) quy định của pháp luật và yêu cầu của cơ quan quản lý nhà nước, (ii) yêu cầu của cổ đông, (iii) mong muốn của người lao động, và (iv) tầm nhìn, mục tiêu chiến lược dài hạn của ngân hàng Các chỉ số khấu vị rủi ro cơ bản được lựa chọn dựa trên cơ sở đo lường thông qua các phương pháp đã được thống nhất, giám sát được và có tính đại diện cao trong ngân hàng, đồng thời phù hợp với nhận thức chung của ngành và định hướng của Ngân hàng Nhà nước.
H ình 5: Yếu tố ảnh hư ởn g đến khẩu vị rủi ro trong ngân hàng
K h ẩ u v ị rủ i ro c ủ a M B c ũ n g c ầ n đ ư ợ c th ư ờ n g x u y ê n c ậ p n h ậ t, đ iề u c h ỉn h p h ù h ọ p v ớ i đ ịn h h ư ớ n g h o ạ t đ ộ n g c ủ a N g â n h à n g , đ ả m b ả o tu y ê n n g ô n k h ẩ u v ị rủ i ro th ự c s ự tr ở th à n h đ ịn h h ư ớ n g c h o m ọ i h o ạ t đ ộ n g tro n g N g â n h àn g
2.2.2.2 Các chính sách, quy định, quy trình về quản trị rủi ro s Đ ô i v ớ i rủ i ro tín d ụ n g : C ó th ể n ó i tạ i M B , h ệ th ố n g k h u n g c h ín h sá c h c h o rủ i ro tín d ụ n g đ ã đ ư ợ c b a n h à n h tư ơ n g đ ố i đ ầ y đ ủ M B đ ã th iế t lậ p c h iế n lư ợ c rủ i ro tín d ụ n g đ ề c ậ p đ ế n tố c đ ộ tă n g trư ở n g tín d ụ n g h à n g n ă m ; c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g b a o g ồ m c ả m ụ c tiê u v ề tỷ lệ n ợ x ấ u , d ự p h ò n g c h o p h é p , tỷ lệ th u h ồ i n ợ x ấ u , tỷ lệ th u h ồ i lãi tre o C ô n g tá c q u ả n lý v à g iá m s á t d a n h m ụ c tín d ụ n g c ũ n g đ ư ợ c th ể h iệ n tro n g c h iế n lư ợ c tín d ụ n g c ủ a N g â n h à n g b ằ n g v iệ c q u y đ ịn h c ụ th ể d a n h m ụ c tín d ụ n g p h ả i đ ư ợ c rà s o á t đ ịn h k ỳ Đ ồ n g th ờ i v ô n c h o v a y p h ả i đ ư ợ c p h â n b ô m ộ t c á c h h ọ p lý c h o c á c lĩn h v ự c , n g à n h n g h ề tro n g g iớ i h ạ n đ ư ợ c p h ê d u y ệ t b ở i H ộ i đ ồ n g q u ả n trị, trá n h tậ p tru n g tín d ụ n g q u á m ứ c v à th ự c h iệ n p h â n tá n rủ i ro n h ằ m đ ạ t lợ i n h u ậ n c a o n h ấ t v à h ạ n c h ế tố i đ a rủ i ro tín d ụ n g ;
K h u n g Q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g đ ư a ra c ơ c ấ u tổ c h ứ c q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g v à g iá m s á t rủ i ro tín d ụ n g , v a i trò v à trá c h n h iệ m c ủ a H ộ i đ ồ n g q u ả n trị,
Ban Điều hành, khối Quản trị Rủi ro, Cơ quan Kiểm toán nội bộ và khối Kiểm soát nội bộ đã xây dựng chính sách tín dụng và quy trình bao gồm cơ chế ủy quyền phán quyết tín dụng, xác định thị trường mục tiêu, xây dựng các giới hạn tín dụng an toàn và các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Các nguyên tắc xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định lượng rủi ro tín dụng, cùng với việc quản lý và giám sát danh mục tín dụng, đã được thiết lập rõ ràng Trích lập dự phòng và hệ thống thông tin quản lý về rủi ro tín dụng cũng được chú trọng Ngoài ra, các chính sách được ban hành ở cấp HĐQT và các chính sách ở cấp Ban điều hành đã tạo ra hệ thống văn bản chính sách liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tương đối đầy đủ theo thông lệ.
Hội đồng quản trị cần xây dựng chiến lược quản trị rủi ro và chính sách tín dụng để đảm bảo quy trình vận hành hiệu quả Đối với rủi ro thị trường, MB hiện đang trong quá trình thảo luận và phát triển các quy định về phân tách sổ kinh doanh và sổ ngân hàng Việc phân tách sổ kinh doanh và sổ ngân hàng vẫn chưa được thực hiện rõ ràng và cần được làm sáng tỏ hơn trong thời gian tới.
M B đã nhấn mạnh sự cần thiết của việc phân tách sổ kinh doanh và sổ ngân hàng đối với các danh mục Hơn nữa, các cán bộ ngân hàng phụ trách các công việc tương ứng đã hiểu phương thức của việc phân tách sổ kinh doanh và sổ ngân hàng thông qua mục đích kinh doanh hay phương thức định giá Phương thức phân tách các trạng thái vào sổ kinh doanh hoặc sổ ngân hàng đang được sử dụng tại M B chủ yếu dựa vào mục đích kinh doanh.
Ngành ngân hàng và các tổ chức tài chính đang phụ thuộc vào mục đích kinh doanh của mình, đặc biệt trong việc phân tích sổ kinh doanh và số ngân hàng theo phương thức định giá MB nhận thức rằng việc tính toán theo giá thị trường là yếu tố quyết định chính cho sổ kinh doanh Các giao dịch ngoại hối, giao dịch kỳ hạn và trạng thái của vàng trong hệ thống T24 đóng vai trò quan trọng Đối với các quy định, hướng dẫn và văn bản khác, quy trình ban hành các văn bản bắt đầu từ Phòng Quản lý Rủi ro Thị trường, thực hiện dự thảo và sau đó thảo luận với Khối Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ cùng Khối Tài chính kế toán để đảm bảo sự đồng thuận của các bên liên quan.
P h ò n g Q u ả n lý rủ i ro th ị trư ờ n g đ ệ trìn h c á c v ă n b ả n lê n T ổ n g G iá m đ ố c v à / h o ặ c G iá m đ ố c rủ i ro đ ể p h ê d u y ệ t T ạ i M B c ũ n g th ự c h iệ n p h â n c h ia rõ th ẩ m q u y ề n p h ê d u y ệ t c á c v ă n b ả n liê n q u a n tớ i rủ i ro th ị trư ờ n g C ụ th ể T ổ n g
G iá m Đ ô c p h ê d u y ệ t b a n h à n h C á c n g u y ê n tắ c c h u n g q u ả n trị rủ i ro th ị trư ờ n g (n ằ m tr o n g c á c q u y trìn h g ia o d ịc h c ủ a T re a s u ry ); Q u y trìn h c ấ p v à sử d ụ n g h ạ n m ứ c c á c đ ịn h c h ế tà i c h ín h ; Q u y trìn h k in h d o a n h v ố n liê n n g â n h à n g ;
Quy trình phát hành tiền tệ và giao dịch kinh doanh ngoại tệ tại hội sở và chi nhánh cần tuân thủ các quy định nghiêm ngặt Quy trình kinh doanh ngoại tệ và vàng miếng cũng phải được thực hiện theo các hướng dẫn cụ thể để đảm bảo tính hợp pháp Đối với việc bán ngoại tệ ở đơn vị kinh doanh, cần có quy trình phê duyệt nếu có vi phạm về hạn mức giao dịch và trạng thái ngoại tệ Giám đốc rủi ro sẽ ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện chi tiết tới các đơn vị trong hệ thống.
Mặc dù MB đã có hệ thống chính sách văn bản liên quan đầy đủ về rủi ro thị trường, nhưng cần thực hiện tổ chức và rà soát lại hệ thống văn bản thông qua một khung/chính sách 2 cấp quy định về các cách tiếp cận trong việc quản trị và quản lý rủi ro thị trường Để thực hiện một cách hiệu quả, các chính sách cấp 1 được hỗ trợ và làm rõ bởi các chính sách/quy trình cấp 2.
Chính sách về sổ kinh doanh bao gồm các nội dung chính về phân tác sổ kinh doanh và sổ ngân hàng Chính sách về phương pháp đô lường bao gồm các yêu cầu đô lường và phương pháp luận đô lường Chính sách về hạn mức rủi ro thị trường và giám sát bao gồm các nội dung về thiết lập hạn mức, đánh giá, giám sát và báo cáo lên cấp cao hơn Chính sách về kiểm tra sức chịu đựng bao gồm các nội dung về nguyên tắc, quy trình và phương pháp để thực hiện kiểm tra sức chịu đựng đối với rủi ro thị trường Một số chính sách cấp 2 MB có thể xem xét như chính sách quản lý danh mục để phân tác giữ sổ kinh doanh và sổ ngân hàng.
C h ín h s á c h v ê p h ư ơ n g th ứ c đ o lư ờ n g đ ể q u y đ ịn h v ề c á c y ê u c ầ u v à p h ư ơ n g th ứ c đ o lư ờ n g , b a o g ồ m tín h to á n th e o g iá th ị trư ờ n g v à p h ư ơ n g th ứ c tín h
Văn bản cần thực hiện chính sách về hạn mức và giám sát để chính thức hóa quy trình thiết lập hạn mức, cũng như quy trình giám sát/báo cáo cấp trên Ngoài ra, MB cần thực hiện chính sách văn bản hóa quy định phân tách sổ kinh doanh và sổ ngân hàng, trong đó xác định các yếu tố quyết định việc phân tách, như mục đích kinh doanh hoặc tính toán theo giá thị trường Trên cơ sở đó, MB cũng cần thực hiện văn bản hóa các nội dung như thiết lập hạn mức cho sổ kinh doanh đối với mức lãi & lỗ, trạng thái và hạn mức cắt lỗ; các quy trình để đánh giá và giám sát trạng thái của sổ kinh doanh và sổ ngân hàng để phân biệt rõ ràng việc đánh giá và giám sát của Phòng Quản lý rủi ro thị trường và việc giám sát của Phòng ALM.
^ Đ ố i v ớ i rủ i ro h o ạ t đ ộ n g : T ạ i M B , c ô n g tá c q u ả n trị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g đ ã đ ư ợ c c h ú trọ n g từ r ấ t sớ m , v ớ i tư v ấ n c ủ a D e lo itte , c ô n g tá c q u ả n trị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g đ ã đ ư ợ c th iế t lậ p tư ơ n g đ ố i h o à n th iệ n th e o th ô n g lệ.
H Đ Q T đ ã p h ê d u y ệ t b a n h à n h c h iế n lư ợ c q u ả n trị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g
V iệ c x â y d ự n g c h iế n lư ợ c Q u ả n trị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g đ ư ợ c c ă n c ứ trê n c h iế n lư ợ c k in h d o a n h c ủ a N g â n h à n g D ự a v à o c á c c h iế n lư ợ c k in h d o a n h c ụ th ể m à M B đ ã x â y d ự n g c h i tiế t c á c c h iế n lư ợ c q u ả n trị rủ i ro n h ằ m đ ả m b ả o p h ò n g n g ừ a rủ i ro v à đ ả m b ả o th ự c h iệ n th à n h c ô n g c h iế n lư ợ c C h iế n lư ợ c
Hoạt động quản trị rủi ro bao gồm việc xây dựng văn hóa quản trị rủi ro, thiết lập mô hình khung và hệ thống văn bản quản trị rủi ro, cũng như phát triển các công cụ quản trị rủi ro Trong quá trình xây dựng chiến lược, HĐQT đã định hướng thực hiện các nhiệm vụ quản trị rủi ro tại MB giai đoạn 2016-2020, đồng thời chỉ ra các sáng kiến cần thực hiện và phân công cụ thể cho các đầu mối trong ngành ngân hàng thực thi.
C h ín h s á c h Q T R R H o ạ t đ ộ n g đ ư ợ c p h ê d u y ệ t v à b a n h à n h n ă m 2 0 1 2 , tro n g đ ó m ô tả K h u n g Q u ả n trị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g b a o g ồ m c á c n ộ i d u n g n h ư n ê u đ ịn h n g h ĩa v ê rủ i ro h o ạ t đ ộ n g , th iế t lập c ơ c ấ u Q u ả n trị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g tro n g đ ó q u y đ ịn h rõ trá c h n h iệ m c ủ a tấ t c ả c á c c ấ p , p h á t triể n c á c c ô n g c ụ
Q u ả n trị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g v ớ i m ô tả rõ q u y trìn h triể n k h a i v à ý n g h ĩa c ủ a từ n g c ô n g c ụ , x â y d ự n g c ấ u trú c b á o c á o m ô tả v ề lo ạ i b á o c á o , n g ư ờ i n h ậ n b á o c á o , đ ơ n v ị triể n k h a i, c á c n ộ i d u n g c h ủ y ế u tro n g b á o c á o
N g o à i ra , đ ể đ á p ứ n g c á c y ê u c ầ u Q u ả n trị rủ i ro h o ạ t đ ộ n g h iệ u q u ả,
M B triển khai quản trị rủi ro hoạt động tuần hoàn bao gồm xác định, đánh giá và quản lý rủi ro, nhằm giảm thiểu rủi ro và thực hiện giám sát liên tục Quá trình xác định rủi ro dựa trên việc xem xét toàn diện các hoạt động của ngân hàng, trong đó rủi ro hoạt động được xác định từ các mối nguy hiểm tiềm ẩn và các sự cố có thể xảy ra Đánh giá rủi ro được thực hiện bởi Phòng Quản trị rủi ro hoạt động, phân tích nguyên nhân và mức độ nghiêm trọng của rủi ro, từ đó xếp hạng các rủi ro chính Mục tiêu của việc xếp hạng rủi ro là ưu tiên sử dụng các cơ chế giảm thiểu phù hợp Quản trị và giảm thiểu rủi ro thông qua các phương án kiểm soát bao gồm phòng tránh, chuyển giao, trì hoãn, bồi thường và giảm thiểu Phòng Quản trị rủi ro hoạt động thực hiện xếp hạng các phương án kiểm soát để giảm thiểu rủi ro ở mức chấp nhận được Các biện pháp kiểm soát cần được triển khai hiệu quả, đảm bảo sử dụng tối ưu các nguồn lực có sẵn Sau khi triển khai các biện pháp giảm thiểu, các thay đổi về giá trị tổn thất và khả năng xảy ra sẽ được ghi chép cụ thể để xác định các ảnh hưởng của từng phương án Phòng Quản trị rủi ro hoạt động giám sát việc thực hiện các biện pháp rủi ro tại các đơn vị và đánh giá định kỳ bằng công cụ tự đánh giá (RCSA) Công tác giám sát rủi ro được triển khai định kỳ để phân tích môi trường kiểm soát và đánh giá hiệu quả của các biện pháp đã triển khai, thông qua các công cụ giám sát như chỉ số rủi ro chính (KRI), đảm bảo rủi ro không vượt quá mức ngưỡng chấp nhận quy định tại khâu vị rủi ro.
P h ò n g Q T R R H o ạ t đ ộ n g c ũ n g c h ịu trá c h n h iệ m đ ư a ra c á c p h â n tíc h v à b ài h ọ c k in h n g h iệ m c h o c á c đ ơ n v ị tro n g n g â n h à n g ; (v ) C ô n g tá c b á o c á o Q T R R h o ạ t đ ộ n g tạ i M B đ ư ợ c th ự c h iệ n n h ằ m đ ả m b ả o c á c đ ơ n v ị liê n q u a n n h ậ n đ ư ợ c th ô n g tin th íc h h ọ p , k ịp th ờ i đ ể c ó th ể th ự c h iệ n trá c h n h iệ m c ủ a m ìn h
G iám sát rủi r o 5 5
2.2.4.1 Đổi với rủi ro tín dụng
Công tác giám sát và báo cáo được thực hiện bởi bộ phận Giám sát tín dụng, thuộc phòng rủi ro tín dụng với nhiệm vụ trọng tâm kiểm tra, giám sát danh mục cấp tín dụng và đầu tư theo định hướng, chính sách tín dụng đã ban hành theo định kỳ hoặc đột xuất Tổng hợp thông tin và báo cáo chất lượng tín dụng toàn hệ thống theo vùng, chính hành, khối khách hàng, sản phẩm, lĩnh vực; đồng thời đề xuất giải pháp giảm thiểu rủi ro Định kỳ (tối thiểu hàng tháng) đánh giá thực trạng danh mục tín dụng và báo cáo TGD.
Khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro, thông báo cho đơn vị kinh doanh để phối hợp xử lý kịp thời Việc giám sát danh mục tại MB tập trung vào giám sát các giới hạn tín dụng Định kỳ hàng tháng, Phòng QTRR tín dụng lập báo cáo về số dư cấp tín dụng tại thời điểm cuối tháng theo từng giới hạn được quy định báo cáo Tổng Giám đốc và các đơn vị có liên quan nhằm cảnh báo các giới hạn sắp bị vi phạm, đưa ra các giải pháp với các giới hạn sắp vượt hoặc đã bị vượt Hiện tại, MB đã thiết lập nhiều loại giới hạn tín dụng, trong đó có: (i) những giới hạn theo đúng mức giới hạn do NHNN đặt ra; và (ii) những giới hạn do Ngân hàng tự đặt ra nhằm phục vụ mục đích quản trị nội bộ Một số giới hạn có thể kể đến như giới hạn cấp tín dụng đối với từng khách hàng riêng lẻ và nhóm các khách hàng có liên quan; giới hạn cấp tín dụng cho các công ty con và các công ty liên kết của MB; giới hạn cho vay theo ngành nghề, lĩnh vực của khách hàng doanh nghiệp; theo sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân; giới hạn cho vay tín chấp và cho vay đảm bảo bằng hàng tồn kho/khoản phải thu mà MB không quản lý được; giới hạn cho vay đối với một số lĩnh vực đặc biệt như đầu tư, kinh doanh chứng khoán, bất động sản; cơ cấu dư nợ cho vay theo phân khúc khách hàng (CIB/SME/KH CN), vùng miền (Bắc/Trung/Nam/nước ngoài), kỳ hạn (Ngắn/trung dài hạn).
B ê n c ạ n h c á c g iớ i h ạ n , M B c ò n th ự c h iệ n m ộ t số n ộ i d u n g b á o c á o về:
Xử lý tăng trưởng tín dụng theo khối khách hàng, vùng miền và kỳ hạn (ngắn - trung - dài hạn) là cần thiết để đảm bảo tính ổn định của nền kinh tế Cần theo dõi biến động cấu trúc giá trị tài sản bảo đảm theo từng loại, đồng thời đánh giá chất lượng tài sản thông qua việc phân tích nợ giữa các khoản nợ trong hạn và khoản nợ quá hạn/xấu Chất lượng tín dụng cần được phân tích theo phân khúc khách hàng và khu vực (miền Nam, Trung, Bắc, cũng như ở nước ngoài) để nắm bắt tình hình nợ quá hạn, nợ xấu và nợ bán VAMC Việc thu hồi nợ xấu và khoản lãi treo cũng rất quan trọng, bên cạnh tỷ lệ dự phòng/nợ xấu và tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm/nợ xấu Cuối cùng, chất lượng các khoản vay cần gắn liền với từng loại tài sản bảo đảm để tăng cường hiệu quả quản lý tín dụng.
2.2.4.2 Đổi với rủi ro thị trường
P h ò n g Q u ả n trị rủ i ro th ị trư ờ n g đ ã b a n h à n h các h ạ n m ứ c , q u y trìn h th iê t lập h ạ n m ứ c đ ê q u ả n trị rủi ro m ộ t c á c h h iệu q u ả v à c h ủ đ ộ n g G iá trị h ạ n m ứ c đ ư ợ c th iế t lập c h o từ n g c ấ p có th ấ m q u y ề n n h ư T o n g g iá m đ ố c,
G iá m đ ố c K h ố i N V & K D T T , P h ó G iá m đ ố c K h ố i N V & K D T T , T rư ở n g p h ò n g k in h d o a n h v à c á n bộ k in h d o a n h G iá trị h ạ n m ứ c c ủ a T ổ n g G iá m đ ố c đ ư ợ c p h ê d u y ệ t b ở i H Đ Ọ T v à các g iá trị k h á c đ ư ợ c p h ê d u y ệ t bởi T ổ n g G iám đ ố c
Các loại hạn mức bao gồm: hạn mức giao dịch áp dụng cho giao dịch MM, trái phiếu, hợp đồng ngoại hối giao ngay, hợp đồng ngoại hối kỳ hạn, hợp đồng ngoại hối hoán đổi, và vàng Dựa trên dữ liệu danh mục của năm trước, Phòng quản trị rủi ro thị trường xác định phần trăm cho mỗi cấp quản lý và xác định khối lượng giao dịch lớn nhất tương ứng với giá trị %.
T ỷ lệ p h ầ n tră m đ ư ợ c x e m x é t đ ịn h k ỳ h à n g n ă m d ự a v à o v iệ c p h â n tíc h k h ố i lư ợ n g v à tầ n s u ấ t g ia o d ịc h đ ư ợ c p h ê d u y ệ t bởi c ấ p có th ẩ m q u y ề n tro n g /trư ớ c n ăm đó.
^ H ạ n m ứ c c ắ t lỗ: á p d ụ n g c h o g ia o d ịc h n g o ạ i h ổ i g ia o n g a y , g ia o d ịc h n g o ạ i h ổ i k ỳ h ạ n , g ia o d ịc h n g o ạ i h ố i h o á n đ ổ i, v à n g v à trạ n g th á i trá i p h iế u H ạ n m ứ c h à n g n g à y h o ặ c h à n g th á n g đ ư ợ c tín h to á n b ằ n g c á c h n h â n m ộ t g iá trị p h â n tră m n h â t đ ịn h (d ự a trê n số liệ u th ố n g k ê c ủ a n ă m trư ớ c ) v ớ i g iá trị lợ i n h u ậ n m ụ c tiê u
G iớ i h ạ n trạ n g th á i: á p d ụ n g c h o g ia o d ịc h n g o ạ i h ố i g ia o n g a y , g ia o d ịc h n g o ạ i h ố i k ỳ h ạ n , g ia o d ịc h n g o ạ i h ố i h o á n đ ổ i, v à n g v à trạ n g th á i trái p h iế u T h e o N H N N , g iá trị trạ n g th á i k h ô n g v ư ợ t q u á 2 0 % v ố n tự có c ủ a
Ngành ngân hàng phải thiết lập một hạn mức thận trọng hơn trong việc sử dụng lợi nhuận mục tiêu và chỉ số VaR, đó là hạn mức lỗ/VaR Các hạn mức này bao gồm: (i) trạng thái vàng, trong đó khối lượng giao dịch được phân loại theo loại khách hàng (tổ chức, cá nhân), trạng thái mở trong ngày và tổng trạng thái giao dịch qua đêm; (ii) thị trường tiền tệ, nơi mỗi hạn mức được thiết lập theo các cấp thẩm quyền khác nhau, bao gồm giới hạn khối lượng giao dịch và thời gian đáo hạn đối với mỗi giao dịch, cùng với tổng trạng thái.
H ạ n m ứ c b á n n g o ạ i tệ (m ỗ i h ạ n m ứ c đ ư ợ c th iế t lậ p c h o c á c c ấ p th ẩ m q u y ề n k h á c n h a u ) g ồ m G iá trị tố i đ a c ủ a m ộ t g ia o d ịc h g ia o n g a y v à H ạ n m ứ c v ề th ờ i g ia n đ á o h ạ n c ủ a g ia o d ịc h v à trạ n g th á i lớ n n h ấ t th e o từ n g đ ồ n g tiề n ; (iv )
Hạn mức giao dịch ngoại tệ theo từng cấp có thẩm quyền bao gồm: giá trị tối đa cho một giao dịch giao ngay và giao dịch kỳ hạn; hạn mức về thời gian đáo hạn đối với giao dịch kỳ hạn và hoán đổi; hạn mức về tổng trạng thái mở trong ngày; hạn mức về tổng trạng thái mở qua đêm; và hạn mức cắt lỗ theo phần trăm điểm (Pips), bao gồm khối lượng giao dịch tối đa đối với giao dịch hoán đổi ngoại tệ, CCS, IRS, FRA và Repo Giao dịch trái phiếu theo các cấp thẩm quyền khác nhau về khối lượng giao dịch, kỳ hạn còn lại tối đa và tổng trạng thái mở.
P h ò n g Q u ả n lý rủ i ro th ị trư ờ n g trê n th ự c tế th ự c h iệ n g iá m s á t h ạ n m ứ c v à c h u ẩ n bị c á c b á o c á o g iớ i h ạ n v à đ ệ trìn h lê n g iá m đ ố c K h ố i N g u ồ n v ố n ,
T r ư ở n g p h ò n g q u ả n trị r ủ i ro th ị trư ờ n g , g iá m đ ố c R ủ i ro v à T ổ n g g iá m đ ố c
Phòng quản lý rủi ro thị trường thực hiện giám sát và báo cáo về các rủi ro thị trường, đồng thời đo lường các rủi ro đó Công việc giám sát và báo cáo bao gồm việc theo dõi hạn mức giao dịch, trạng thái mở và hạn mức lỗ ở cấp độ danh mục Các báo cáo về quản lý và giám sát rủi ro như báo cáo giám sát hạn mức và các báo cáo ngoại lệ sẽ được thực hiện trong trường hợp có hoạt động kinh doanh bất thường Ngoài ra, báo cáo lãi & lỗ hàng ngày về giao dịch ngoại hối, MM và trạng thái vàng cho GD khối Nguồn vốn cũng là một phần quan trọng Cuối cùng, báo cáo lãi & lỗ hàng tháng cho trái phiếu và trạng thái các công cụ phái sinh ngoại hối cho GD khối Nguồn vốn cũng được thực hiện đầy đủ.
T r ư ở n g P h ò n g q u ả n lý rủ i ro th ị trư ờ n g , T ổ n g g iá m đ ố c v à G Đ R ủ i ro ; B á o c á o tổ n g h ợ p h à n g th á n g c h o c á c h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a K h ố i N g u ồ n v ố n , b a o g ồ m đ o lư ờ n g V a R (L ư u ý : C h ỉ sổ V a R là tín h to á n s ơ b ộ đ ể th í đ iể m th ự c h iệ n c h o tớ i k h i triể n k h a i p h ầ n m ề m M y sis).
2.2.4.3 Đổi với rủi ro hoạt động
Cấu trúc báo cáo của MB đã được xây dựng bao gồm tên báo cáo, tần suất báo cáo, đơn vị thực hiện, đơn vị nhận báo cáo và các nội dung chính của báo cáo MB cũng đã phân ra thành các mức giá trị để báo cáo đến từ ng cấp nhằm đảm bảo có phân quyền xử lý phù hợp Thông tin sẽ được báo cáo đồng thời tới cấp chỉ đạo xử lý sự kiện tổn thất, phân cấp theo các mức giá trị Khối nghiệp vụ trụ cột sẽ phối hợp với các bên liên quan để điều tra thông tin, làm rõ nguyên nhân và đưa ra giải pháp xử lý, khắc phục vấn đề Đối với các sự kiện rủi ro có giá trị lớn hoặc những sự kiện ảnh hưởng tới uy tín và danh tiếng của MB, sẽ được báo cáo trực tiếp tới Hội đồng Quản trị để kịp thời giải quyết.
Báo cáo tình hình rủi ro hoạt động được thực hiện định kỳ hàng quý, nội dung của báo cáo bao gồm đánh giá tình trạng rủi ro hoạt động phát sinh trong kỳ, phân tích theo nguyên nhân và mô tả các giải pháp đã và đang thực hiện Đánh giá một số rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra với MB thông qua tham khảo tình hình rủi ro hoạt động tại các ngân hàng khác Đề xuất kế hoạch hành động nhằm giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn, kết quả giám sát khẩu vị rủi ro hoạt động Việc đánh giá tổng quát các vấn đề sẽ là cơ sở để Ban lãnh đạo/HĐQT nắm được thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng.
Việc giám sát rủi ro hoạt động tại MB được thực hiện thông qua công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, với các văn bản quy định rõ về hoạt động này Quy trình kiểm tra nội bộ bao gồm các bước cơ bản như lập kế hoạch kiểm tra, thực hiện kiểm tra và lập biên bản Trong quá trình kiểm tra, cần mô tả rõ các vấn đề phát hiện và kiểm tra các thủ tục kiểm soát tại đơn vị, đồng thời xác định trách nhiệm của các bên liên quan Các đơn vị có trách nhiệm rõ ràng trong quy trình kiểm tra và mô tả cụ thể vai trò của từng cá nhân tham gia Trách nhiệm của đơn vị kiểm soát nội bộ tại MB cũng được quy định chi tiết, bao gồm việc phát sinh rủi ro hoạt động và các bên liên quan được mô tả kỹ trong quy trình thu thập tổn thất.
Việc bố trí các chốt kiểm soát theo đúng định hướng của Ban lãnh đạo đảm bảo nguyên tắc bốn mắt, có người thực hiện và người phê duyệt để đảm bảo an toàn Các chốt kiểm soát khác như hạn mức giao dịch, thẩm quyền xử lý giao dịch, đào tạo nhân viên thực hiện công việc, cơ chế lựa chọn nhân sự vào từng vị trí chức danh, điều chuyển và điều động nhân viên khi nhân sự vắng mặt cũng được áp dụng Đồng thời, để đảm bảo tuân thủ quy định của Pháp luật, Ngân hàng Quân đội thành lập các chốt kiểm soát hiệu quả.
P h ò n g P h á p c h ế v ớ i c h ứ c n ă n g tư v ấ n đ ả m b ả o c á c h o ạ t đ ộ n g c ủ a M B tu â n th ủ v à p h ù h ọ p v ớ i q u y đ ịn h c ủ a P h á p lu ậ t V iệ t N a m
Trọng bối cảnh NHNN chưa yêu cầu báo cáo các nội dung liên quan tới công tác quản trị rủi ro hoạt động, có thể thấy công tác giám sát và báo cáo rủi ro hoạt động tại MB về cơ bản đã đáp ứng các nhu cầu quản trị nội bộ Tuy nhiên, MB cần cải thiện khả năng đánh giá rủi ro hoạt động thông qua việc xây dựng bản đồ rủi ro ở cấp độ toàn hàng/chính hãng Bản đồ rủi ro giúp ngân hàng xếp hạng rủi ro từ từng đơn vị, cho phép ngân hàng hiểu hơn về hồ sơ rủi ro và phân bổ nguồn lực quản lý rủi ro một cách hiệu quả.
Có hai phương pháp chính để xây dựng bản đồ rủi ro: top down (tiếp cận từ trên xuống) và bottom up (tiếp cận từ dưới lên) Phương pháp bottom-up tổng hợp bắt đầu từ những rủi ro cụ thể đã được xác định bởi các chi nhánh, trong đó các chi nhánh, khối và phòng quản trị rủi ro hoạt động cùng nhau rà soát những rủi ro để hiểu rõ những điểm tương đồng và các chỉ số kiểm soát Dựa trên những nét tương đồng liên quan, các rủi ro được tổng hợp bằng cách gộp mức độ ảnh hưởng và xác suất xảy ra vào cùng một nhóm Sau đó, danh sách cuối cùng sẽ bao gồm những rủi ro đơn lẻ hoặc các nhóm rủi ro có thể được lập theo thứ tự tác động toàn hàng Phương pháp top down thường nhấn mạnh những rủi ro trong yếu đã được nhấn mạnh ở cấp khối/toàn hàng và cũng được kỳ vọng hạn diễn ở một số quy trình quan trọng, dựa vào mức độ ảnh hưởng để quy định rủi ro trong yếu Những rủi ro được xác định ở phương pháp top down tương tự như những nhóm rủi ro đã được mô tả.
H ệ thốn g lu u trữ, quản lý d ữ liệu và công nghệ thông tin
n h ữ n g rủ i ro đ ã đ ư ợ c n h ậ n d iệ n th e o p h ư ơ n g p h á p b o tto m u p tạ i c ấ p q u y trìn h / ch i n h á n h
2.2.5 H ệ th ốn g lưu trữ, quản lý dữ liệu và công nghệ thông tin
Quản trị rủi ro tài chính hiện nay, đặc biệt trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0 đang mở rộng, yêu cầu đầu tư vào hệ thống lưu trữ dữ liệu và phát triển hệ thống công nghệ thông tin MB nhận thấy cần thiết phải cải thiện hệ thống dữ liệu hiện tại để đáp ứng yêu cầu quản trị trong thời kỳ mới Ngân hàng sử dụng phần mềm T24 của Temenos để quản lý hoạt động chính của mình, đồng thời phát triển nhiều phần mềm khác để quản lý các mảng riêng lẻ như hoạt động thẻ và tài sản đảm bảo Các phần mềm này cung cấp thông tin phục vụ cho công tác quản trị, giúp đánh giá kết nối giữa các hệ thống nhằm đảm bảo dữ liệu đầy đủ và chính xác Do đó, MB cần có phương án kết nối các hệ thống dữ liệu hiệu quả và quản lý chặt chẽ cơ sở dữ liệu để thông tin lịch sử có thể được sử dụng hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro và hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Đ Á N H G IÁ N Ă N G L ự c Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T Ạ I M B
2.3.1 K ết quả đã đạt đư ọc
Ngân hàng Quân đội đã tổ chức khát vọng cải cách và hoàn thiện theo thông lệ quốc tế Cùng với những định hướng mới trong chiến lược kinh doanh, MB đã thực thi nhiều giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro với mục tiêu đồng hành cùng kinh doanh, đáp ứng xu hướng của thị trường tài chính và yêu cầu tuân thủ Basel II của Ngân hàng Nhà nước.
Quản trị rủi ro thực thi toàn diện và kiểm soát hiệu quả các loại rủi ro trong toàn tập đoàn đóng góp tích cực vào kết quả chung của toàn ngành ngân hàng Điều này không chỉ giúp cải thiện các chỉ tiêu kinh doanh mà còn quản lý tốt chất lượng danh mục, đồng thời kiểm soát các giới hạn an toàn tuân thủ quy định.
Mô hình kinh doanh theo hướng tập trung hóa và chuyên môn hóa tiếp tục được củng cố và chuyên sâu, với trách nhiệm giữ các chức năng kinh doanh, quản lý rủi ro và kiểm toán nội bộ được phân tách rõ ràng Sự phân tách này thể hiện rõ nét trong hoạt động tín dụng, với chức năng thẩm định, phê duyệt và vận hành tập trung tại Hội sở Độc lập với kinh doanh, điều này được xác định là một điểm vượt trội so với thị trường hiện nay, giúp ngân hàng giải phóng nguồn lực tối đa cho lựa chọn kinh doanh, nhưng vẫn kiểm soát được rủi ro khi quy mô kinh doanh và khối lượng khách hàng ngày càng lớn Chức năng quản trị rủi ro tiếp tục được tối ưu và hoàn thiện theo thông lệ quốc tế, đảm bảo quản lý toàn diện các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, rủi ro công nghệ và rủi ro pháp lý.
Quản trị rủi ro toàn hàng được thực hiện từ các bước kiện toàn, phù hợp với chiến lược kinh doanh nhằm định hướng hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả Các chính sách, quy định về quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng đã được ban hành phù hợp với thông lệ quốc tế và thường xuyên được rà soát, điều chỉnh để tối ưu hóa nguồn lực ngân hàng, cân bằng rủi ro và lợi nhuận MB đã thực hiện hướng dẫn và triển khai kịp thời các yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời tổ chức kiểm soát chặt chẽ rủi ro của các công ty thành viên, tham gia vào quá trình tái cấu trúc đơn vị Nhờ đó, MB luôn được đánh giá là một trong những ngân hàng mạnh về quản trị rủi ro và có hoạt động an toàn, tuân thủ tốt trong nhiều năm qua Một số kết quả thể hiện qua số liệu sau:
Nguồn: Theo bảo cáo thường niên các ngân hàng
Biểu đồ 2: T ỷ lệ chi phí d ự phòng so thu nhập lãi thuần của m ôt số ngân hàng tại 31.12.2017
VCB VTB BIDV MBB TCB VPB SCB VIB ACB
■ Tỷ lệ C PD P/T hu n h ậ p lãi th u ầ n
Nguôn: Theo báo cảo thường niên các ngân hàng
Nợ xấu và chi phí dự phòng của MB hiện đang ở mức thấp so với một số ngân hàng lớn trên thị trường, cho thấy chất lượng tín dụng của MB khá tốt Đây là kết quả của khả năng quản trị rủi ro hiệu quả của ngân hàng Tỷ lệ này cũng được duy trì ở mức thấp qua các năm và có xu hướng giảm dần.
Nguôn: Theo bảo cáo thường niên MBBank qua các năm
C á c m ô h ìn h / c ô n g c ụ đ o lư ờ n g rủ i ro k h á c n h a u đ ã đ ư ợ c M B x â y d ự n g v à ứ n g d ụ n g tr o n g c ô n g tá c q u ả n trị v à ra q u y ế t đ ịn h k in h d o a n h , h ồ trợ M B tro n g v iệ c c h ủ đ ộ n g g iá m sát, đ o lư ờ n g v à c ả n h b á o s ớ m rủ i ro.
B ê n c ạ n h đ ó , c ô n g n g h ệ c ũ n g đ ư ợ c ứ n g d ụ n g m ạ n h m ẽ tro n g c ô n g tá c q u ả n trị rủ i ro p h ù h ợ p v ớ i x u h ư ớ n g số h ó a c á c q u y tr ìn h n g h iệ p v ụ , sản p h ẩ m c ủ a n g à n h n g â n h à n g n ó i c h u n g v à c h iế n lư ợ c c ủ a M B n ó i riê n g V iệ c ứ n g d ụ n g c á c c ô n g n g h ệ n à y là s ự h ỗ tr ợ h iệ u q u ả c h o c ô n g tá c g iá m s á t rủi ro tạ i M B , g iú p tă n g c ư ờ n g h iệ u lự c th ự c th i c ủ a k h u n g c h ín h s á c h đ ã đ ư ợ c x â y d ự n g
Một điểm đặc biệt trong công tác quản trị rủi ro của MB là sự phát triển bền vững, phản ánh văn hóa quản trị rủi ro Văn hóa này được hình thành và thực thi đồng bộ trong toàn ngân hàng từ mô hình tổ chức đến quy trình cho đến nguồn lực Nó được tiếp thu mạnh mẽ và hình thành rõ nét trong tổ chức, thúc đẩy phương pháp kinh doanh dựa trên đánh giá rủi ro, đảm bảo các đơn vị hiểu rõ về rủi ro và những biện pháp kiểm soát Quản trị rủi ro trước khi ra quyết định kinh doanh cụ thể giúp ngân hàng nắm bắt cơ hội kinh doanh và kiểm soát rủi ro phù hợp với chính sách và khẩu vị rủi ro.
M B , c â n b ằ n g g iữ a rủ i ro v à th u n h ậ p , đ ả m b ả o h o ạ t đ ộ n g an to à n , h iệ u q u ả, đ ú n g đ ịn h h ư ớ n g đ ề ra.
T r o n g th ờ i g ia n tớ i, v ớ i x u h ư ớ n g ứ n g d ụ n g m ạ n h m ẽ c ô n g n g h ệ số v à o lĩn h v ự c n g â n h à n g sẽ đ ò i h ỏ i n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro tiế p tụ c c h u y ể n m ìn h đ ể đ ả m b ả o q u ả n trị h iệ u q u ả n h ữ n g rủ i ro p h á t s in h từ m ô h ìn h k in h d o a n h m ớ i
Trước những thách thức hiện tại, MB đã xác định rõ chiến lược quản trị rủi ro giai đoạn 2017 - 2021, không chỉ tuân thủ Basel II theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước mà còn đảm bảo củng cố và nâng cao năng lực quản trị rủi ro, khẳng định vị thế vượt trội trên thị trường Với những nỗ lực trong thời gian qua, sự bài bản trong triển khai và sự ủng hộ cao của Hội đồng Quản trị, Ban lãnh đạo Ngân hàng cùng với quyết tâm đồng lòng của toàn thể cán bộ nhân viên, quản trị rủi ro tại MB sẽ có những bước tiến mới, thay đổi mạnh mẽ về chất và thể hiện tốt vai trò là một trong hai nền tảng vững chắc giúp MB khẳng định vị thế trên thị trường và là một trong các ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, nâng động trong kinh doanh và chắc chắn trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro.
2.3.2 T ồn tại và nguyên nhân
2.3.2.1 Vấn đề còn tồn tại
N h ư p h â n tíc h ở trê n , c ô n g tá c q u ả n trị rủ i ro tạ i M B đ ã đ ạ t đ ư ợ c n h ữ n g th à n h q u ả n h ấ t đ ịn h n h ư n g c ũ n g c ò n tồ n tạ i n h ữ n g h ạ n c h ế c ụ th ể c ầ n tiế p tụ c cải th iệ n :
Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tại MB chưa hoàn thiện, với ba vòng kiểm soát rủi ro tín dụng chưa được truyền thông đầy đủ đến tất cả các đơn vị trong ngân hàng Phân tác vai trò và chức năng kinh doanh, quản trị rủi ro và kiểm toán nội bộ cần được làm rõ hơn MB vẫn chưa thành lập ủy ban quản trị rủi ro tín dụng cấp Ban Điều hành, điều này ảnh hưởng đến việc giám sát và thực hiện các chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Đối với rủi ro thị trường, cấu trúc quản lý chưa tương xứng với hoạt động kinh doanh và rủi ro tiềm ẩn của danh mục Các hoạt động quản trị rủi ro thị trường chủ yếu tập trung tại Phòng QTRR thị trường, và vai trò của Hội đồng Quản trị, Ban điều hành cần được củng cố MB cần thiết lập ủy ban riêng để quản lý rủi ro thị trường nhằm nâng cao hiệu quả giám sát và quản lý rủi ro.
Quản trị rủi ro thị trường là hoạt động chuyển biệt với Ủy ban quản trị rủi ro tín dụng ở cấp Hội đồng quản trị, nhằm thực hiện nhiệm vụ tham mưu cho Hội đồng quản trị và giám sát hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro thị trường tại ngân hàng Thành phần thông thưòng của một Ủy ban quản trị rủi ro thị trường bao gồm: Chủ tịch - Giám đốc Rủi ro; Thành phần gồm Trưởng phòng Rủi ro Thị trường; Giám đốc tài chính; Giám đốc Khối Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ.
Để cải thiện quản trị rủi ro hoạt động tại MB, cần thiết lập một Ủy ban quản trị rủi ro hoạt động và công nghệ (OTRMC) nhằm đánh giá toàn diện các nguy cơ Ủy ban này cần có đại diện từ các đơn vị kinh doanh và do Giám đốc rủi ro chủ trì, có trách nhiệm tư vấn, xây dựng kế hoạch và giám sát các vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động và công nghệ Đồng thời, cần rà soát các tổn thất hoạt động, sự kiện an toàn thông tin và các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng tiêu cực đến hồ sơ rủi ro của MB Về nhân sự, cần đảm bảo đội ngũ thực hiện quản trị rủi ro hoạt động có đủ năng lực và vai trò rõ ràng, góp phần vào sự thành công của báo cáo LDC Để giải quyết vấn đề này, MB cần thực hiện đánh giá chi tiết các quy định và yêu cầu về nhân sự quản trị rủi ro hoạt động tại các đơn vị, đồng thời mở rộng quy mô của phòng quản trị rủi ro hoạt động để đảm bảo nguồn nhân lực tương xứng với mức độ rủi ro của danh mục.
Ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện việc phân tác hình phù hợp yêu cầu kinh doanh, đáp ứng nguyên tắc bảo đảm các chức năng không bị thiếu hoặc chồng chéo nhau Đặc biệt, cần đảm bảo tính toán điện trong việc rà soát độc lập của kiểm toán nội bộ đối với tất cả các hoạt động của MB, bao gồm cả vòng kiểm soát thứ nhất và vòng kiểm soát thứ hai.
Basel đã chỉ ra rằng MB cần khắc phục một số tồn tại trong thời gian tới, bao gồm: (i) Quy trình phê duyệt sản phẩm mới cần được cải thiện để nhận diện và đo lường rủi ro hoạt động khi ngân hàng tham gia vào các hoạt động mới hoặc phát triển sản phẩm mới Điều này bao gồm việc phản ánh kịp thời sự thay đổi trong hồ sơ rủi ro và các biện pháp kiểm soát, giám sát, cùng các chiến lược giảm thiểu rủi ro; (ii) Kế hoạch kinh doanh liên tục cần được xây dựng và ban hành để đảm bảo khả năng ứng phó của ngân hàng trong các trường hợp gián đoạn kinh doanh có thể xảy ra Kế hoạch này cần xác định các hoạt động kinh doanh quan trọng, yếu tố phụ thuộc nội bộ và bên ngoài, cũng như các kịch bản gián đoạn và mức độ tác động; (iii) Chính sách quản trị rủi ro công nghệ cũng cần được hoàn thiện.
V iệ c s ử d ụ n g c á c s ả n p h ẩ m , h o ạ t đ ộ n g , q u y trìn h v à c á c k ê n h p h â n p h ố i liê n q u a n đ ế n c ô n g n g h ệ p h á t s in h n h ữ n g rủ i ro c h iế n lư ợ c , h o ạ t đ ộ n g , v à d a n h tiế n g c h o N g â n h à n g v à k h ả n ă n g g â y r a tổ n th ấ t tà i c h ín h trọ n g y ế u D o v ậ y
M B c ầ n c ó c á c q u y đ ịn h c h ín h s á c h c h ín h th ứ c đ ể n h ậ n d iệ n , đ o lư ờ n g , g iá m s á t v à q u ả n lý rủ i ro c ô n g n g h ệ
Mô hình đo lường rủi ro tín dụng tại MB đã phát triển các mô hình xếp hạng cho khách hàng doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu của thị trường và các quy định của Ủy ban Basel Để cải tiến mô hình xếp hạng, MB cần phát triển mô hình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp dựa trên dữ liệu nội bộ, nâng cao khả năng dự báo chính xác, và phản ánh đúng thực trạng hoạt động tín dụng Đối với mô hình xếp hạng khách hàng cá nhân, MB cần thực hiện xây dựng các mô hình xếp hạng trước và sau phê duyệt vay, cũng như thu hồi nợ Để đáp ứng các tiêu chuẩn Basel, MB cũng cần triển khai các mô hình đo lường các tham số rủi ro tín dụng như xác suất vỡ nợ (PD), tỷ lệ tổn thất tại thời điểm vỡ nợ (LGD), và giá trị tổn thất tại thời điểm vỡ nợ (EAD) cho các phân khúc khách hàng khác nhau Ngoài ra, việc ước lượng các tham số này sẽ đóng vai trò quan trọng trong các quyết định phê duyệt, xác định lãi suất cho khách hàng và dự phòng rủi ro Đối với rủi ro thị trường, MB cần xây dựng mô hình đo lường VaR theo quy định của Ủy ban Basel, với phương pháp tổng hợp định kỳ các số liệu kết quả VaR hàng ngày Giá trị VaR hàng ngày thường lớn hơn kết quả kinh doanh, cho thấy sự cần thiết trong việc cải thiện độ tin cậy của mô hình VaR.
Ngành ngân hàng so sánh giá trị đo lường rủi ro với kết quả kinh doanh bằng cách đếm số lần giá trị đo lường rủi ro lớn hơn kết quả kinh doanh, số lần kết quả kinh doanh lớn hơn VaR Trong thực tế, số liệu này được so sánh với số lần theo mô hình để đánh giá mức độ hiệu quả của mô hình rủi ro Quy định kiểm định mô hình VaR cần bao gồm một số giả định về dữ liệu thời gian ngắn hạn, mức độ tin cậy và các tiêu chí kiểm định áp dụng cho một số các trường hợp ngoại lệ Liên quan đến rủi ro tín dụng đối tác, MB cần chỉnh sửa các quy định và hướng dẫn cụ thể về rủi ro tín dụng đối tác cũng như thực hiện đo lường rủi ro tín dụng đối tác cho các giao dịch phát sinh OTC, giao dịch có tính chất repo và các giao dịch khác trong sổ kinh doanh, tách riêng với phần vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường nói chung và các rủi ro riêng biệt Trong số rủi ro áp dụng đối với các đối tác được sử dụng trong việc tính toán rủi ro tín dụng đối tác, cần thống nhất với các trọng số được sử dụng để tính toán yêu cầu về vốn trong sổ ngân hàng MB chưa thực hiện tính toán vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường theo quy định của Basel.
Ngân hàng Nhà nước chưa có quy định chính thức về việc tính toán vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là các giao dịch kinh doanh trên thị trường Ngân hàng cần xem xét áp dụng một trong hai phương pháp đo lường vốn theo Basel Phương pháp đo lường tiêu chuẩn (SMM) đánh giá bốn loại rủi ro, bao gồm rủi ro lãi suất, trạng thái của chứng khoán vốn, trạng thái hối đoái và rủi ro đối với hàng hóa Phương pháp mô hình nội bộ (IMA) yêu cầu về vốn được tính theo giá trị VaR của ngày hôm trước và giá trị VaR trung bình của 60 ngày liền trước, cùng với rủi ro cụ thể Ngân hàng phải tính toán VaR hàng ngày với khả năng tin cậy 99%, thời gian nắm giữ tối thiểu là 10 ngày và thời gian quan sát tối thiểu là 1 năm Về công tác giám sát rủi ro tín dụng, ngân hàng đang thực hiện giám sát chặt chẽ các giới hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tuy nhiên vẫn còn một số điểm yếu cần khắc phục, như báo cáo rủi ro nội bộ chưa thực hiện đầy đủ và thiếu hệ thống thông tin quản lý hiệu quả Ngân hàng cần thiết lập hạn mức cho các chỉ số như hạn mức VaR cho toàn danh mục ở cấp độ toàn hàng Việc giám sát hạn mức cắt lỗ cho trạng thái giao dịch ngoại hối kỳ hạn cũng cần được thực hiện dựa vào giá thị trường trong quá trình thực hiện.
> v ề m ặ t đ ịn h lư ợ n g , tro n g p h ầ n n à y sẽ đ á n h g iá tồ n tạ i th ể h iệ n q u a m ộ t số ch ỉ tiê u n h ư sau :
H iệ n tạ i, M B th ự c h iệ n tín h to á n tỷ lệ a n to à n v ố n th e o h ư ớ n g d ẫ n c ủ a
Biểu đồ 4: H ệ số C A R của M B qua các năm
Nguôn: Theo báo cảo thường niên MBBank qua các năm