Nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn basel ii tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội,luận văn thạc sỹ kinh tế

n g â n h n g n h n c v iệ t n a m b ộ g ĩá o d ụ c v đ a o t o íiỌ C V IỆN N G Â N H ÀNG " - TRIỆU THÙY DUNG NẰNG CAO NĂNG Lực QUẢN TRỊ RỦI RO THEO TIÊU CHƯẴN BASEL II TẠI NGẮN HÀNG THƯƠNG MẠI CỖ PHÀN QUẰN BỘI luẩn ván t h c si k i n h HÀ NỘI" 20Ị8 ỉ*«w#t*A -;:'*'ỈSÍ a w ^ a w iwaw a > a » « « B ia » tế NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO H Ọ C VIỆN NG ÂN HÀNG - - TRIỆU THÙY DƯNG NÂNG CAO NĂNG Lực QUẢN TRỊ RỦI RO THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: TS N G U Y ỄN TH Ù Y DƯƠ NG HOC VIÊN NGẦN HANG TRUNG TÂM THÔNG TIN-THƯ VIỆN S ố : LA L J M HÀ N Ộ I - LỜ I CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác N ếu không nêu trên, xin hoàn toàn chịu trách nhiệm đề tài m ình N gười cam đoan T riệ u T h ù y D ung 2.3.1 K ết đạt đ ợ c 61 Biểu đồ 1: Tỷ lệ nọ- xấu nọ- hạn m ột số ngân hàng tại31.12.2017 63 Biểu đồ 2: Tỷ lệ chi phí dự phòng so thu nhập lãi s ố 63 ngân hàng 31.12.2017 63 2.3.2 Tồn nguyên n h â n 65 2.3.2 N guyên nhân nội M B 76 K ẾT L U Ậ N C H Ư Ơ N G 78 C H Ư Ơ N G 79 G IẢ I PH Á P N Â NG CAO N Ă NG L ự c Q U Ả N TRỊ RỦI R O 79 TH E O T IÊ U C H U Ẩ N BA SEL II T Ạ I M B 79 3.1 L ộ T R ÌN H T R IỂ N K H A I 79 3.1.1 Kế hoạch m ột số giải pháp triển khai Ngân hàng Nhà nưó’c79 3.1.2 Lộ trình triển khai dự kiến M B 80 3.2 ĐÈ X U Ấ T C Á C G IẢ I PH Á P N Â NG CAO NĂNG L ự c Q UẢN TRỊ RỦI RO T H E O T IÊ U C H U Ẩ N BA SEL II TẠI M B 82 3.2.1 Đ ối với hệ thống công nghệ thông t in 82 3.2.2 Đối vói hệ thống xếp hạng tín dụng nội b ộ 84 3.2.3 Triển khai thành công dự án quản trị liệ u 86 3.2.4 Đối với vấn đề nhân 87 3.2.5 N guồn lực tài c h ín h 88 3.3 K IÉ N N G H Ị V Ớ I N H N N V IỆT N A M 89 3.3.1 chất lư ợng 3.3.2 công 3.3.3 liệu T rung tâm thơng tin tín d ụ n g 89 tác tra giám sát ngân hàn g 90 hệ thống văn b ả n 92 K ẾT L U Ậ N C H Ư Ơ N G 93 K ÉT L U Ậ N 94 D A NH M Ụ C T À I L IỆ U TH A M K H Ả O 96 M Ư• C L U• C PH Ầ N M Ở Đ Ầ U C H Ư Ơ NG CO SỞ LÝ L U Ậ N VÈ N Ă N G L ự c Q U Ả N TRỊ RỦI RO T H E O T IÊ U C H U Ẩ N B A SE L II TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 N H Ữ N G V Á N ĐÊ VÊ RỦI RO VÀ Q U Ả N TR Ị R Ủ I RO TH EO TIÊU C H U Ẩ N B A SE L I I 1.1.1 G iới thiệu chung H iệp ưó’c Basel I I 1.1.2 C ác khái niệm rủi r o 12 1.1.3 N h ữ ng vấn đề quản trị rủi ro theo Basel II 15 1.1.4 L ọi ích Basel II quản trị rủi ro ngân h n g 17 1.2 N Ă N G Lực Q U Ả N TRỊ R Ủ I RO TH EO B A SE L I I 19 1.2.1 Khái niệm tiêu chí đánh giá lực quản trị rủi r o 19 1.2.2 Nôi dung lưc quản tri rủi r o 22 KÉT LUẬ N C H Ư Ơ N G 29 C H Ư Ơ N G 30 T H Ụ C T R Ạ N G N Ă N G L ự c Q U Ả N TRỊ RỦI RO TH EO BASEL II 30 TẠI N G Â N H À N G T M C P Q U Â N Đ Ộ I 30 2.1 KHÁI Q U Á T H O Ạ T Đ Ộ N G CỦA M B 30 2.2 T H Ụ C T R Ạ N G N Ă NG L ự c Q U Ả N TR Ị R Ủ I RO TH EO BASEL II T Ạ I M B 32 2.2.1 v ề mơ hình tổ ch ứ c 32 2.2.2 K s c h 39 2.2.3 v ề mơ hình, cơng cụ đo lu ịn g rủi r o 47 2.2.4 G iám sát rủi r o 2.2.5 H ệ thống lu u trữ, quản lý d ữ liệu công nghệ thông tin .61 55 2.3 Đ Á N H G IÁ N Ă N G L ự c Q U Ả N TRỊ RỦ I RO T Ạ I M B .61 D A N H M Ụ C C H Ữ V IÉ T TẮT MB N gân hàng Q uân đội Q TR R Q uản trị rủi ro TC TD Tổ chức tín dụng NHNN N gân hàng nhà nước NHTM N gân hàng thương mại TGĐ T giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị KHCN K hách hàng cá nhân ALM Phịng quản lý tài sản N ợ Có ISD A Hợp đồng khung hoán đổi sản phẩm phái sinh K hối N V & K D T T Khối nguồn vốn kinh doanh tiền tệ LDC Thu thập liệu tổn thất RCSA R isk C ontrol S elf A ssessm ent (tự đánh giá kiểm soát rủi ro) KRI Key R isk Indicator- Chỉ số rủi ro PH Ầ N M Ỏ Đ À U Tài N gân hàng m ột lĩnh vực đặc biệt hoạt động gắn liền với phát triển kinh tế Đ ược ví m ạch m áu kinh tế nên phát triển lĩnh vực Tài N gân hàng thước đo đánh giá trình độ phát triên kinh tê m ột quôc gia hay m ột khu vực Khi kinh tế ngày phát triển, người ta thấy lĩnh vực Tài N gân hàng thể rõ ràng hêt vai trị Chính nhà nghiên cứu đầu tư nhiều tiền bạc, thời gian để nghiên cứu, hiểu rõ quy luật tác động từ găng kiêm sốt hoạt động lĩnh vực Tài N gân hàng phạm vi an tồn, tạo tảng vững cho phát triển kinh tế Trước xu hội nhập quốc tế ngày sâu rộng nay, m ột thước đo chung để đánh giá trình độ phát triên lĩnh vực Tài N gân hàng quốc gia giới yêu cầu cấp thiết đặt ủ y ban Basel thức đời công bố H iệp ước tiêu chuẩn vốn Basel I năm 1998 Basel II vào tháng 6/2006 nhằm đảm bảo tính thống đánh giá hoạt động N gân hàng thương m ại giới, đồng thời đưa khung giúp quốc gia áp dụng thiêt lập hệ thống quản lý hiệu hệ thống ngân hàng Đên tháng 7/2009, Basel III tiếp tục đời giúp hoàn thiện khung quản lý an toàn hệ thống ngân hàng Trên giới, nhiều quốc gia đã, xây dựng lộ trình áp dụng Basel II III vào hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống 1- Tính cấp thiết đề tài Tại V iệt N am , yêu cầu triển khai Basel II đề cập thức lần Đ e án “C cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 1 2015” Thủ tư ớng phủ ban hành Q uyết định số 254/Q Đ - TTg ngày 01/03/2012 v Kê hoạch hành động ngành N gân hàng triển khai thực Đề án N H N N V iệt N am ban hành Q uyết định số 734/QĐN H N N ngày 18/04/2012 Theo đó, N H TM yêu cầu phải đảm bảo đạt m ức vốn tự có đủ để bù đắp loại rủi ro khoản, tín dụng, thị trường hoạt động theo quy định Basel II, đồng thời phát triển hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với nguyên tắc, chuẩn m ực ủ y ban Basel vào cuối năm 2015 Đến năm 2014, 10 ngân hàng thương mại lớn (BIDV, VCB V ietinbank, M B, T echcom bank, V PBank, VIB, M SB, Sacom bank, A CB) N H N N lựa chọn để tiên phong triển khai Basel II V iệt N am Công văn số 1601 /N H N N -T T G SN H ngày 17/03/2014 Trước thực trạng đó, việc nghiên cứu ứng dụng Basel II hoạt động N gân hàng T M C P Q uân đội có ý nghĩa quan trọng, m ột m ặt giúp N gân hàng tuân thủ quy định N gân hàng N hà nước, m ặt khác giúp N gân hàng Quân đội hoàn thiện chức quản lý, đảm bảo an toàn hoạt động Do đó, đề tài “N â n g cao n ă n g lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn B asel II N gân hàng Thương m ại Cô p h ầ n Quân đ ộ i” tác giả lựa chọn nghiên cứu 2- M ục tiêu nghiên cứu Trên sở nguyên tắc nêu Basel II, với việc nghiên cứu thực trạng hoạt động N gân hàng TM C P Qn đội, đề tài nhằm mục đích hệ thơng hóa lý thuyết quản trị rủi ro theo Basel II; Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro N gân hàng TM CP Q uân đội, m ặt thực điểm cịn hạn chế Từ ứng dụng nguyên tắc Basel II công tác quản trị rủi ro M B đưa đề xuất kiến nghị với M B với quan quản lý Kết nghiên cứu đề tài sở lý luận cho việc triển khai thực tiễn đơn vị Đ ồng thời đóng góp vào tài liệu tham khảo cho tổ chức tín dụng khác q trình triển khai B asel II đáp ứng quy định N gân hàng N hà nước 3- Đối tượng nghiên cứu Đ ê đ t đ ợ c m ụ c tiê u n g h iê n c ứ u , đề tà i tậ p tr u n g n g h iê n c ứ u v ề n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro c ủ a m ộ t tổ c h ứ c tín d ụ n g Đ ặc b iệ t đ ặ t n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro tr o n g th ự c tr n g cụ th ể tạ i N g â n h n g Q u â n đ ộ i đê n g h iê n c ứ u sâ u v đ t đ ợ c c c m ụ c tiê u n g h iê n c ứ u đ ã đ ặ t 4- Phạm vi nghiên cứu Basel II tập họp rât lớn quy định, tiêu chuẩn m tổ chức tín dụng can tuân thủ lựa chọn triên khai Tuy nhiên giới hạn thời gian nguồn lực, đề tài tập trung vào điểm lớn đánh giá có tác động tới lực quản trị rủi ro m ột tổ chức tín dụng Do đề tài khơng có điều kiện nghiên cứu kỹ ba trụ cột Basel II không nhăc tới điểm khơng đặc trưng có ảnh hưởng đến lực quản trị rủi ro N gân hàng Quân đội 5- P hư ong pháp nghiên cứu Bên cạnh việc sử dụng phương pháp triết học biện chứng vật lịch sử thường sử dụng nghiên cứu khoa học để tổng hợp lý thuyết, kiến thức chung, luận văn sử dụng phương pháp thống kê, so sánh để làm bật nội dung nhận định; Phương pháp phân tích- tổng hợp đế lập luận, đánh giá vấn đề m ột cách toàn diện Ngoài đề tài sử dụng bảng biểu, đồ thị giúp làm rõ nhận định tác giả đơn vị nghiên cứu 6- T ống quan đề tài nghiên cứu Mặc dù chuân mực Basel nước giói áp dụng tù' lâu, nhiên Việt Nam đề tài nghiên cứu ứng dụng nhiều hạn chế Một số đề tài có nghiên cúu nội dung kể đến sau: - T rần Thị V iệt Thạch, Luận án tiến sĩ kinh tế, H N ội “Q uản trị Rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II N gân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn V iệt N am ” khái quát sâu phân tích quản trị rủi ro tín dụng chương trình hành động cụ thể để ứng dụng N gân hàng N ông nghiệp phát triển nông thôn V iệt N am - Phạm M inh Phương, Luận văn thạc sĩ tài ngân hàng, H nội “Áp dụng B asel II vào công tác quản trị rủi ro thị trường N gân hàng TM CP đầu tư phát triên V iệt N am ” khái quát sâu phân tích quản trị rủi ro thị trường, phân tích thực trạng, khó khăn vướng mắc đề xuất giải pháp N gân hàng Đầu tư phát triển V iệt Nam - T rầ n T h ị H ằ n g N g a , L u ậ n v ă n th c s ĩ q u ả n lý k in h tế , H N ộ i “ Q u ả n lý rủ i ro h o t đ ộ n g h n g đ ến đ t c h u ẩ n B a se l II tạ i N g â n h n g T M C P K ỹ T h n g V iệ t N a m ” đ ã sâ u p h â n tíc h v ề q u ả n trị rủ i ro h o t đ ộ n g , th ự c trạ n g v đề x u ấ t g iả i p h p đ ố i v i T e c h c o m b a n k - N g u y ễ n T h ị T h ù y N g a , L u ậ n v ă n th c s ĩ k in h tế , th n h p h ố H C hí M in h “ Ú n g d ụ n g h iệ p c B a se l II tro n g q u ả n trị rủ i ro c ủ a N g â n h n g th n g m i cố p h ầ n Á C h â u ” đ ã n ê u k iế n th ứ c c h u n g v ề q u ả n trị rủ i ro v ứ n g d ụ n g N g â n h n g T M C P Á C h âu - N g u y ễ n N g ọ c M ỹ , L u ậ n v ă n th c s ĩ k in h tế , th n h p h ố H C h í M in h “ Ú n g d ụ n g B a s e l II tro n g q u ả n lý rủ i ro n g â n h n g N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m ” đ ã tổ n g h ợ p lý th u y ế t n ê u tro n g B a se l II, p h â n tích th ự c trạ n g v đ ề x u ấ t g iải p h p ứ n g d ụ n g B ID V Ngồi cịn m ột số nghiên cúu khác, nhiên khơng nhiều chua có nghiên cứu theo luồng phân tích lực quản trị rủi ro đề tài tiếp cận 7- N hững đóng góp m ói đề tài B a s e l II k h ô n g c ò n lạ lẫm trê n th ế g iớ i, tu y n h iê n V iệ t N am , đ ộ n g th i c ủ a N g â n h n g N h n c v ề v iệ c triể n k h a i B a se l II tro n g g iai đ o n n y th ự c m ộ t đ iể m rấ t m i v c n g v ấ n đ ề cầ n n g h iê n c ứ u sâ u sắc c ủ a T ố c h ứ c tín d ụ n g n ế u m u ố n triể n k h a i th n h c ô n g Đ ề tài đ ã k h i q u t lại lý th u y ế t c b ả n đ ợ c n ê u tro n g B a se l II, n h ữ n g y ế u tố ả n h h n g tớ i n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro c ủ a m ộ t tổ c h ứ c tín d ụ n g Đ n g th i v i n g h iê n u cụ th ể từ N g â n h n g Q u â n đ ộ i, đề tài đ ã làm rõ n h ữ n g đ iể m h n ch ế, đ ề x u ấ t n h ữ n g g iải p h p đ ố i v i M B đ ể n â n g ca o n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro th e o B a se l II T tài liệ u n y đ ó n g g ó p ch o c sở d ữ liệ u p h ụ c v ụ c c n g h iê n c ứ u / ứ n g d ụ n g liên q u a n c h o c c tổ c h ứ c tín d ụ n g /n g i n g h iê n c ứ u k h ác D o đ â y m ộ t v ấ n đề c ò n đ a n g tro n g q u trìn h triể n k h a i, n g h iê n u ứ n g d ụ n g c h a th ế h iệ n đ ợ c k ế t q u ả c u ố i c ù n g n ê n lu ậ n v ă n k h ô n g trá n h k h ỏ i n h ữ n g th iế u sót R ấ t m o n g n h ậ n đ ợ c n h ữ n g ý k iế n đ ó n g g ó p từ đ ộ c g iả đ ế đ ề tài đ ợ c h o n th iệ n 82 n g u n v ố n c h ủ s h ữ u v q u a n trọ n g n h ấ t h o n th iệ n c sở d ữ liệ u th e o h n g đ ầ y đ ủ , c h ín h x c v sẵ n sàng V i n h ữ n g b c c h u ẩ n bị đ ầ y đ ủ , c ẩ n trọ n g n h v ậ y , q u trìn h triể n k h a i B a s e l II tạ i M B n h ấ t đ ịn h g ặ t h i đ ợ c n h ữ n g k ế t q u ả tố t, g iú p M B tu â n th ủ N g â n h n g N h n c đ n g th i c ũ n g tự M B n â n g cao n ặ n g lự c v k h ẳ n g đ ịn h v ị th ế trê n th ị trư n g tà i ch ín h 3.2 ĐÈ X U Ấ T CÁC G IẢ I PH Á P N Â N G CAO N Ă N G Lực Q UẢN TRỊ R Ủ I RO T H E O T IÊ U C H U Ẩ N BASEL II TẠI M B V i M B , đ ể triể n k h a i th n h c ô n g B a se l II, đ n g th i c ũ n g q u trìn h tự n â n g c a o n ă n g lự c q u ả n trị rủ i ro, c ò n rấ t n h iề u v iệ c m M B p h ả i làm b a o g m c ả đ ầ u tư rấ t lớ n v ề n g u n lự c tài c h ín h c ũ n g n h sứ c lự c c o n n g i T ro n g p h m vi đ ề tà i n g h iê n c ứ u n ày , b ài v iế t tó m g ọ n c c đ ề x u ấ t th e o n h ó m v ấ n đ ề lớ n trọ n g y ế u n h sau: 3.2.1 Đ ối với hệ thống công nghệ thông tin C ô n g n g h ệ th ô n g tin (C N T T ) tiê n tiế n , h iệ n đại có v trị đ ặc b iệ t q u an trọ n g v c ô n g cụ đ ắ c lự c tro n g c ô n g tá c Q T R R c ủ a n g â n h àn g T h ứ n h ấ t, C N T T g iú p c c n g â n h n g lin h h o t tro n g v iệ c c u n g ứ n g c c sản p h ẩ m v d ịc h v ụ tố t n h ấ t, n h ằ m th ỏ a m ã n tố i đ a n h u cầ u c ủ a k h c h h n g v i m ụ c tiê u n h a n h c h ó n g , th u ậ n tiệ n , c h ín h x c , a n to n v h iệ u q u ả, đ n g th i g iú p h n c h ế tố i đ a c c rủ i ro tro n g c c q u trìn h g ia o d ịc h v tá c n g h iệ p c ủ a n g â n h n g T h ứ h a i, c c n g â n h n g th u ậ n tiệ n h n tro n g v iệ c c h iế t x u ấ t đ ợ c n h ữ n g d ữ liệ u v b áo cáo p h ứ c tạ p n h ấ t p h ụ c v ụ c ô n g tá c p h â n tíc h v c c q u y ê t đ ịn h k in h d o a n h N g o i ra, C N T T c ị n đ ó n g v trò tro n g v iệ c cản h b áo v p h t h iệ n sớ m c c d ấ u h iệ u rủi ro có th ể p h t sin h tro n g q u trìn h k in h d o a n h h n g n g y c ủ a n g â n h n g th ô n g q u a c c g iớ i h n v h n m ứ c đ ã đ ợ c th iế t lập T h ứ b a , đ ố i v i c c tiê u ch í an to n th e o q u y đ ịn h c ủ a N H N N v q u a n q u ả n lý , m ộ t h ệ th ố n g h iệ n đại có c h ứ c n ă n g th n g x u y ê n n h ắ c n h v th e o d õ i c ậ p n h ậ t c c th ô n g tin v k ế t q u ả c ủ a c c ch ỉ tiê u n ày , g iú p ban 83 lã n h đ o n g â n h n g c h ủ đ ộ n g tro n g v iệ c c c q u y ế t đ ịn h liê n q u a n g iú p n g â n h n g p h t triể n th e o c o n đ n g ổ n đ ịn h , an to n v h iệ u q u ả n h ất T i M B , v i h ệ th ố n g C N T T h iệ n m i ch ỉ đ p ứ n g đ ợ c y ê u c ầ u k in h d o a n h , v iệ c h o n th iệ n v n â n g cấp h ệ th ố n g C N T T y ê u cầ u cấp th iế t đ ợ c đ ặ t n h â t k h i M B triê n k h a i B a se l II c ũ n g n h đ p ứ n g y ê u cầ u n g y c n g c a o h iệ n n ay T h e o k h ả o sát c ủ a n h iề u tổ c h ứ c , chi p h í ch o C N T T lu ô n c h iế m m ộ t p h ầ n lớ n k h ô n g v i d ự án triể n k h a i B a se l II m c ò n v i n g n h n g â n h n g n ó i riê n g D o đ ó M B c ầ n có đ ầ u tư x ứ n g đ n g , c h u ẩ n bị đ ủ n g u n lự c tà i c h ín h v triể n k h th ậ n trọ n g n g a y từ đ ầu C ác h ệ th ố n g c ầ n có s ự k ế t n ố i c h ặ t c h ẽ v i n h a u để tậ n d ụ n g k ế t q u ả, h ệ th ố n g c sở d ữ liệu cũ n g c â n đ ợ c c â u trú c c h ặ t ch ẽ, k h o a h ọ c , đ ảm b ả o k h ô n g làm n ặ n g h ệ th ố n g c ũ n g n h có th ể đ ợ c k hai th c n g a y k h i cần N g o i ra, c ấ u h ìn h h ệ th ố n g c ũ n g m ộ t v ấ n đ ề đ a n g đ ặ t M B V i hệ th ố n g h iệ n tại, k h i v o g iờ cao đ iểm g ia o d ịc h có th ể c h a đ p ứ n g đ ợ c tố c đ ộ x lý y ê u cầu V i d ữ liệ u k h c h h n g c ầ n lư u trữ tố i th iể u tro n g v ò n g n ă m p h ụ c v ụ c ô n g tá c p h â n tích , đ án h g iá c ủ a B asel II c ũ n g n h y ê u cầu k in h d o a n h k h c th ì c ấ u h ìn h h ệ th ố n g c ầ n đ ợ c n â n g c ấ p liên tụ c v đ ả m b ả o đ ủ d u n g lư ợ n g lư u trữ , k h ô n g làm g iá n đ o n h o t đ ộ n g c ủ a N g â n h àn g N g o i ra, v ấ n đề v ề n h â n ch o K h ố i C N T T c ũ n g c ầ n đ ợ c ch ú trọ n g V i đ ộ i n g ũ h iệ n tại, k h ả n ă n g p h t triể n h ệ th ố n g , tiế p n h ậ n k iế n th ứ c từ đối tá c tư v ấ n c h a th ự c tốt, c h a làm c h ủ đ ợ c c ô n g n g h ệ D o đ ó y c ầ u v ề n h â n c ó n ă n g lự c tố t c ũ n g n h đ ảm b ả o số lư ợ n g c ầ n đ ợ c ch ú trọ n g v đáp ứng V i c c p h ầ n m ề m p h ụ c vụ tín h to n c ô n g cụ đ o lư n g rủ i ro, M B có th ể tìm th u ê đội n g ũ tư v ấ n , x â y d ự n g từ n c đ ã triể n k h a i B a se l II đ ể tậ n d ụ n g đ ợ c k iế n th ứ c từ đ ố i tác th a y tự triể n k h a i h o ặ c th u ê tư v ấ n tro n g n c g â y m ấ t th i g ia n , c ô n g sức v th ậ m c h í c ả tiề n b c n ế u triể n k h a i k h ô n g th n h cơng 84 3.2,2 ĐỐI vịi h ệ th ố n g xếp h n g tín d ụ n g nội X êp hạng tín dụng đỏng vai trị đặc biệt quan trọng q trình thâm định phê duyệt tín dụng Khơng làm giảm thời gian định cấp tín dụng, xếp hạng tín dụng cịn giúp ngân hàng cỏ đánh giá, nhận định mức độ rủi ro khách hàng, sàng lọc khách hàng tôt/xâu, phục vụ cho việc định cấp tín dụng, khơng cấp tín dụng câp tín dụng với điều kiện cụ thể; đồng thời đưa sờ để ngân hàng cỏ thê tập trung vào đặc đìêm riêng khách hàng để có biện pháp quản lý tín dụng có hiệu Với vai trị quan trọng vậy, MB cần trọng cải tiên toàn diện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng'(1) mở rộng phạm vi xếp hạng tín dụng; (2) ứ n g dụng kết xếp hạng tín dụng đo lường quản trị rủi ro tín dụng; (3) Hồn thiện cấu tổ chức, quản trị m hình xếp hạng (1)M Ở rộng phạm vi xếp hạng tín dụng: Hiện MB NHTM m ới trọng xêp hạng KHCN, K H DN danh mục khách hàng trayên thông, nhiên với tốc độ phát triển mạnh mẽ ngành ngân hàng nay, M B cần có mơ hỉnh xếp hạng đối tượng khác như: * X êp hạng quôc gia: Nhằm đánh giá rủi ro môi trường đầu tư, khách hàng đến từ quốc gia cổ rủi ro hay những khoản đầu tư cùa khách hàng tai quốc gia M X êp hạng công cụ đầu tư: Các công cụ cần xếp hạng chủ yêu vân trái phiêu phủ, trái phiếu TCTD trái phiếu tổ chức kinh tể Ở m ột số nước phát triển, số' tổ chức XH TD XHTD cổ phiếu ưu đãi, cổ phiếu thưởng V X êp hạng khoản vay: Hạng khoản vay đánh giá mức độ tổn thất phân gôc và/ phân lãi khoản vay Trong trường hợp ngân hàng cung Cầ-P cho m ột khách hàng nhiêu loại hình tín dụng hay nhiều khoản vay với tài sán bảo đảm khác nhau, điều khoản ưu tiên quyền truy 85 đ ò i đ ể th u h i n ợ k h c n h au , n g ân h àn g cần cân n h ắc n h ữ n g y ếu tố liên q u a n d ự a trê n b ả n c h ấ t k h o ả n v a y h ay tài sản b ảo đ ảm k hi x c đ ịn h h n g củ a k h o ản vay Đ iề u n y c ó th e d ẫ n đ ế n v i c ù n g m ộ t k h c h h n g , có n h iê u k h o ản v a y đ ợ c x ế p h n g k h c n h au s x ế p h n g sau p h t vay: M h ìn h ch ấm d iê m x ế p h n g sau p h t v ay th n g đ ợ c sử d ụ n g để đ n h g iá v q u ả n lý rủ i ro củ a c c k h c h h n g h iện có d ự a trê n g ia o d ịc h c ủ a k h c h h n g v v iệ c sử d ụ n g v ố n v ay , ch ủ y ếu sử d ụ n g d ữ liệ u g ia o d ịc h g iữ a k h c h h n g v N g â n h n g (ví dụ: m ố i q u a n h ệ với n g â n h n g d ự a trê n th i h n k h o ả n v ay ; d nợ , tìn h trạ n g n ợ q u h n , h o ặc h n h vi trả n ợ .) (2 ) ứ n g d ụ n g k ế t q u ả x ế p h n g tín d ụ n g tro n g đ o lư n g v q u ả n trị r ro tín d ụ n g : k ế t q u ả x ế p h n g cầ n đ ợ c áp d ụ n g tro n g tấ t h o t đ ộ n g liên q u a n đ ế n q u ả n lý v k iểm so t rủ i ro tín d ụ n g m N g â n h n g th ự c h iệ n triể n k h c c c h iê n lư ợ c c ủ a m ìn h H ệ th n g x êp h n g tín d ụ n g có th ê đ ợ c sư d ụ n g để q u ả n lý d a n h m ụ c tín d ụ n g , p h ê d u y ệ t tín d ụ n g , rà so t v g iám sát; đ n h g iá h iệ u su ấ t/k h e n th n g ; đ ịn h g iá k h o ả n tín d ụ n g ; th iế t lập g iớ i h n riê n g lẻ /d a n h m ục; tríc h lập d ự p h ò n g ; v q u ả n trị p h ân k h ú c b án lẻ x ế p h n g tín d ụ n g nội m ộ t c ô n g cụ q u an trọ n g tro n g v iệ c g iám sát v k iể m s o t rủ i ro tín d ụ n g Đ ê th u ậ n lợi ch o v iệc p h t h iệ n sớ m n h ữ n g th a y đôi tro n g h sơ rủ i ro , hệ th ố n g đ n h g iá x ếp h n g rủ i ro nội b ộ c u a n g ân h n g cần có k h ả n ă n g p h ả n n h n h ữ n g rủi ro tiề m ẩn h o ặ c n h ữ n g d ấu h iệ u v ề v iệc suy g iả m c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g C ác k h o ản tín d ụ n g bị g iả m h n g cầ n đ ợ c tă n g c n g g iá m s t v th e o dõi th ô n g q u a v iệc c n b ộ tín d ụ n g đ ên k iê m tra th n g x u y ê n h n h a y đ ợ c đ a v d a n h sách th e o dõi đê lã n h đ ạo câp cao rà so t đ ịn h kỳ K ế t q u ả từ hệ th ố n g x ếp h n g rủ i ro n ội b ộ có th ê đ ợ c lãnh đ ạo c c b ộ p h ậ n k h c n h a u sử d ụ n g đ ể th e o dõi c c đặc đ iể m h iệ n củ a d an h m ụ c tín d ụ n g v hỗ trợ v iệ c x ác đ ịn h n h ữ n g th a y đ ô i câ n th iê t tro n g c h ín h sá c h tín d ụ n g c ủ a n g â n h àn g 86 ( ) H o n th iệ n c c ấ u tổ c h ứ c , q u ả n trị m h ìn h x ế p h n g : Đ ể n â n g cao tín h m in h b c h , h n c h ế n h ữ n g rủ i ro c ủ a v iệ c x â y d ự n g , sử d ụ n g m h ìn h v tă n g c n g h iệ u q u ả q u ả n trị m ô h ìn h , th u ậ n tiệ n c h o v iệ c rà so t v k iểm to n , c ũ n g n h tư n g x ứ n g v i tầ m q u a n trọ n g c ủ a h ệ th ố n g X H T D đ ố i v i th a n h c o n g c ủ a q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g , n g â n h n g c ầ n có m ộ t c cấ u q u ản trị c h ín h th ứ c đ ể g iá m s t h ệ th ố n g c c m ô h ìn h x ế p h n g tro n g đ ó x c đ ịn h rõ v a i trò v trá c h n h iệ m c ủ a c c b ê n liê n q u a n tro n g v iệ c x â y d ự n g , p h ê d u y ệ t sử d ụ n g v q u ả n trị m h ìn h , đ ặ c b iệ t v trò c ủ a H Đ Q T v B a n đ iề u h n h h a i c h ủ th ể rấ t q u a n trọ n g n h n g th n g k h ô n g đ ợ c đ ề cậ p m ộ t cá c h cụ th ể T h ô n g th n g , tấ t c ả c c k h ía c n h trọ n g y ế u c ủ a q u trìn h c lư ợ n g v x ế p h n g p h ả i đ ợ c p h ê d u y ệ t b i H Đ Q T h o ặ c m ộ t ủ y b a n đ ợ c H Đ Q T v B an Đ iê u h n h ủ y q u y ên N h ũ n g n g i th a m g ia v o v iệ c p h ê d u y ệ t n y cần p h ải có h iể u b iế t c h u n g h ệ th ố n g x ế p h n g c ủ a n g â n h n g v h iể u ch i tiế t v ề n h ữ n g b o cá o q u ả n trị liên q u an N g o i ra, B a n Đ iề u h n h c ũ n g cầ n có trá c h n h iệ m c u n g c â p b o cáo ch o H Đ Q T h o ặ c m ộ t ủ y b a n đ ợ c ủ y q u y ề n liên q u a n đ ế n n h ữ n g th a y đ ổ i v n g o i lệ tro n g c h ín h sá c h m có th ể ản h h n g đ ế n h ệ th ố n g x ế p h n g c ủ a n g â n h àn g 3.2.3 Triển khai thành công dự án quản trị liệu T h ự c trạ n g d ữ liệu h iệ n c ủ a n g n h n g â n h n g c h o th ấ y , đ ố i v i p h ầ n lớ n c c N H T M , d ữ liệ u đ ê u đ a n g đ ợ c tạ o lập m ộ t c c h p h â n tá n , k h ô n g x ác đ ịn h rõ c h ủ s h ữ u d ữ liệu , c h ứ c n ă n g n h iệ m v ụ c ủ a b ê n liê n q u a n đ ối với c a c y ê u c â u v ê d ữ liệu; c h â t lư ợ n g d ữ liệu c ũ n g k h ô n g có n h ữ n g tiê u ch u ẩn n h â t đ ịn h g â y k h ó k h ă n ch o v iệ c tíc h h ợ p v k ế t n ố i; k h n g c ó c n g cụ g iá m sá t, th e o d õ i, b ả o v ệ d ữ liệu k h ỏ i th ấ t th o t, k iế n trú c d ữ liệu k h ô n g h o n c h ỉn h Đ ể g iả i q u y ế t th ự c trạ n g đ ó , M B c ũ n g n h n g â n h n g T M C P tro n g h ệ th ô n g n g â n h n g V iệ t N a m c â n p h ả i c h u ẩ n bị k ỹ c n g n g u n lự c v ê tà i c h ín h , c o n n g i, ủ n g hộ c ủ a B L Đ v c c đ n v ị tro n g n g â n h n g 87 c ù n g v i q u y ê t tâm q u y ê t liệt m i có th ể triể n k h th n h c ô n g d ự án q u ả n trị d ữ liệ u v đ t đ ợ c n h ữ n g m ụ c tiê u n h : ^ P h â n c ô n g v x c đ ịn h đ ợ c ch ủ sở h ữ u c ủ a d ữ liệu th e o từ n g m ả n g k in h d o a n h v n g h iệ p vụ ^ X â y d ự n g k iế n trú c d ữ liệu , m ối tư o n g tá c g iữ a c c hệ th ố n g n g u n v hệ th ô n g lư u trữ d ữ liệu tro n g n g â n h àn g ^ X c đ ịn h rõ c c tiê u c h u ẩ n c h ấ t lư ợ n g d ữ liệ u , đ ịn h d n g d ữ liệu d ô n g n h ấ t tro n g n g â n h n g ^ X c đ ịn h rõ c ô n g cụ đ án h g iá, đ o lư n g c h ấ t lư ợ n g d ữ liệu từ c ó giải p h p n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g d ữ liệu s X c đ ịn h rủi ro tiêm ẩn v b iện p h p p h ò n g n g a m ấ t d ữ liệu v đ n h c ắ p d ữ liệu 3.2.4 Đ ối vói vấn đề nhân N ê n k in h tê V iệt N am đ a n g tro n g q u trìn h hội n h ậ p sâu rộ n g v i n ền k in h tế th ế g iớ i, p h t triể n n g u n n h ân lực c h ấ t lư ợ n g ca o m ộ t tro n g n h ữ n g y ể u tố q u an trọ n g q u y ế t đ ịn h đ ến p h t triể n c ủ a đ ấ t n c n ó i c h u n g v c c n g n h , lĩnh vự c, tro n g có n g àn h tài c h ín h -n g â n h n g n ó i riên g H iệ n n a y , n g n h tài ch ín h -n g â n h n g V iệ t N a m v ẫ n c h a b ắ t k ịp p h t triể n c ủ a n g n h tài ch ín h -n g â n h àn g trê n th ế g iớ i, cò n th iế u k iế n th ứ c c h u y ê n m ô n tầ m q u ố c tế, đặc biệt n h ữ n g k ỹ n ă n g th ự c tiền ; Đ ây m ộ t tro n g n h ữ n g th c h thứ c rât lớn tro n g cô n g tác đ tạ o n â n g ca o c h ấ t lư ợ n g n g u n n h â n lự c n g n h tài c h ín h -n g ân hàng Đ e n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g n g u n n h â n lực M B n ó i riê n g v N H T M C P nói c h u n g c ầ n th ự c h iện : Đ ô i với n hân câp cao: T ă n g c n g v c h ủ đ ộ n g đ o tạo , p h t triển lự c lư ợ n g q u ản lý đội n g ũ lãnh đạo Đ ây g iả i p h p b ề n v ữ n g d àn h ch o c c n g â n h àn g nỗ lực x ây d ự n g v k h ẳ n g đ ịn h vị th ế c ủ a m ìn h T h ị trư n g tài - ngân h n g cạn h tra n h n g ày c n g m n h , v ậ y trìn h đ ộ q u ản trị c ủ a đội ngũ lãnh đạo cầ n đ ợ c n â n g c a o h n , v iệ c q u ả n trị n g â n h n g địi 88 hỏi u cầu m ang tính hệ thống mẻ so với trước Các yếu tô người, công nghệ, việc phân chia trách nhiệm hội sở đơn vị kinh doanh cần xem xét điều chỉnh cho phù hợp Đ iều đòi hỏi nhà quản trị phải linh hoạt hơn, có tư đổi m ới tác nghiệp Đ ặc biệt, vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro, yếu tố tín nhiệm đạo đức nghề nghiệp phải coi tảng cho m ọi kết hoạt động kinh doanh ngành Tài - ngân hàng V iệc đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ lãnh đạo góp phân tăng cường yếu tố Đ ối với nhân có: thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiên thức kinh doanh cho cán có nhằm đáp ứng yêu cầu ngày phức tạp chịu áp lực cạnh tranh ngày cao môi trường kinh doanh Chú trọng việc đào tạo kỹ mềm , khả giao tiếp, kỹ thuyêt trình, kỹ làm việc theo nhóm, kỹ lắng nghe, kỹ ứng xử, nhằm tạo đột phá tư kỹ quản lý, tạo tiền đề cho việc triển khai kế hoạch cải cách chấp nhận thay đổi cấp điều hành cấp thực X ây dựng m ột quy tắc chuẩn chức danh công việc ngân hàng, tiêu chuẩn nghề nghiệp ngân hàng tương đương với tiêu chuẩn nước tiên tiến khu vực H iện nay, đa số ngân hàng giới áp dụng m ột cách phổ biến V iệt N am chưa nhiều ngân hàng xây dựng Từ làm sở cho việc tiêu chuẩn hóa cán ngành ngân hàng theo câp độ đào tạo khác cho vị trí cơng việc 3.2.5 N g u n lự c tà i ch ín h C ác yêu câu vê tuân thủ Basel II dự kiến ban hành thời gian tới m ột khó khăn cho ngân hàng, địi hỏi chi phí triển khai lớn Trong tương lai, chi phí tuân thủ lĩnh vực ngân hàng tăng cao, ngân hàng có k chi trả tồn Chi phí cho triển khai dự án 89 tuân thủ Basel II tập trung vào chi phí đầu tư hệ thống cơng nghệ thơng tin chi phí thuê tư vấn chi phí nguồn nhân lực Tại hội thảo “Ap dụng Basel ỈI quản trị rủi ro ngân hàng thương mại (N IIT M ) V iệt N am ”, hầu hết chuyên gia đại diện ngân hàng tham dự cịn nhiều khó khăn triển khai áp dụng Hiệp ước Basel II Song, hai khó khăn chung nhắc đến nhiều chi phí triển khai Hiệp ước Basel II (85% ) thiếu liệu lịch sử (78%) chi phí, nay, chưa có ngân hàng cơng bố thơng tin chi phí cần cho việc triển khai Basel II, nhiên, dựa kinh nghiệm m ột số TCTD triển khai dự án Basel II khu vực châu Á tổng chi phí dao động từ 15 đên 40 triệu USD, tùy theo quy mô, mức độ yêu cầu cụ thể quan quản lý nhà nước Khơng có mức chi phí chuẩn để thực Basel II, chi phí phụ thuộc vào quy mô, phạm vi hoạt động, tảng sẵn có ngân hàng C hính MB phải có tính tốn cho chi phí giai đoạn thực lộ trình áp dụng, để khơng gây phát sinh q lớn Bên cạnh đó, MB thiết phải cân nhắc việc nhờ tới hỗ trợ chuyên gia tập đoàn tư vấn quản trị rủi ro 3.3 K IẾN NG H Ị VỚI NIINN VIỆT NAM 3.3.1 v ề chất lu ọn g liệu Trung tâm thơng tin tín dụng H iện nay, I rung tâm thơng tin tín dụng — CIC thực chức cung cấp thông tin cho TCTD, doanh nghiệp có thu phí, nhiên nguôn thông tin m CIC cung câp chưa đầy đủ mức độ xác chưa cao Đê nâng cao chất lượng thông tin mà CIC cung cấp cho TCTD, thời gian tới, CIC cần có thay đổi mạnh mẽ sở hạ tầng, sở liệu chuân hóa m âu thu thập liệu từ NHTM , ứng dụng cơng nghệ tin học đại, đa dạng hóa hệ thống sản phẩm dịch vụ N goài C IC cần tăng cường khả tích họp liệu từ nguồn bộ, ngành, quan quản lý doanh nghiệp H iện nay, Việt Nam 90 có nhiêu hệ thơng sở liệu vê doanh nghiệp dân cư, nhiều quan đơn vị quản lý N hững thông tin quan trọng việc tạo lập sản phẩm có giá trị gia tăng, sản phẩm đặc thù phục vụ cho NH NN, TCTD tổ chức khác cá nhân, cụ thể: Bộ Tài (Tổng cục Thuế, Hải quan) quản lý liệu tình hình nộp thuế, báo cáo tài doanh nghiệp; Bộ Ke hoạch Đầu tư (cơ quan đăng ký doanh nghiệp, Tổng cục Thống kê) quản lý thông tin đăng ký doanh nghiệp, báo cáo tài doanh nghiệp; Bộ Tư pháp, Bộ ài nguyên Môi trường, Bộ Giao thông Vận tải quản lý thông tin vê đăng ký giao dịch bảo đảm, đăng ký tài sản; Bộ Công an quản lý sở liệu quốc gia dân cư, có thơng tin nhận dạng cá nhân Cịn doanh nghiệp, tình hình bán hàng trả chậm, quan hệ thương mại nghĩa vụ toán doanh nghiệp với cá nhân với doanh nghiệp thông tin quan trọng Ngồi ra, cịn nhiều tổ chức năm giữ thơng tin có liên quan đến khách hàng vay Công ty Ọ uan lý tài sản IC D V iệt Nam (V A M C), doanh nghiệp cung câp dich vụ tiện ích điện, nước, viên thông CIC cần đẩy m ạnh việc thu thập tích hợp thơng tin từ quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tài vi mơ vào kho liệu thơng tin tín dụng quốc gia N hư vậy, đê xây dựng hệ thông Cơ sở liệu thông tin tín dụng Quốc gia bảo đảm chât lượng phục vụ hiệu cho hoạt động quản lý N hà nước cua N H N N , đặc biệt cho trình tái câu hệ thống ngân hàng; đồng thời bảo đảm m inh bạch thông tin phục vụ hoạt động cấp tín dụng quản lý rủi ro ĨC T D , cân phải tích hợp liệu liên quan từ quan, đơn vị nêu 3.3.2 v ề công tác tra giám sát ngân hàng Đe khắc phục tồn tại, yếu ngành N gân hàng nói chung hoạt động tra, giám sát ngành Ngân hàng nói riêng NH N N cần có giải pháp xây dựng lộ trình triển khai số nội dung sau: 91 T h ứ n h ất, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, pháp quy, quy định trình tự thu tục tra, giám sát ngân hàng, an toàn hoạt động ngân hàng để đảm bảo đay đu va đong bộ, tiêp tục rà sốt, hồn thiện đê ban hành quy định quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng; xếp hạng tổ chức tín dụng; quy định tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng phù họp, tiệm cận với thông lệ chuẩn m ực quốc tế Bên cạnh N H N N cần tiếp tục tham mưu Chính phủ trình Quốc hội sửa đổi, bổ sung Luật tổ chức tín dụng để hồn thiện quy định pháp luật nhằm ngăn ngừa sở hữu chéo, lạm dụng quyền quản trị, điều hành, quyền cổ đông lớn để thao túng hoạt động TCTD T h h a i, tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động Cơ quan T hanh tra, giám sát ngân hàng; Tăng cường phối họp công tác, chia sẻ thông tin N H N N quan bảo vệ pháp luật, quan chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng; T h ba, nâng cao khả cảnh báo sớm N H N N rủi ro tiềm ân m ang tính hệ thống ngăn ngừa nguy vi phạm pháp luật ngành N gân hàng TCTD , chi nhánh ngân hàng nước ngoài; T h ứ tư, nâng cao chất lượng, số lượng lực, đạo đức thực thi công vụ đội ngũ tra, giám sát ngành Ngân hàng để đáp ứng với tốc độ phát triên hệ thống tài chính-ngân hàng bối cảnh T h ứ n ă m , đổi công tác giám sát theo hướng nâng cao hiệu hoạt động giám sát an tồn vi mơ giám sát an tồn vĩ mơ sở triển khai công cụ, phương pháp giám sát rủi ro gắn liền với đẩy m ạnh ứng dụng công nghệ thông tin Công tác giám sát phải gắn chặt với công tác tra, cấp phép ban hành chế độ, sách; T h sá u , đổi công tác tra theo hướng tăng cường tra toàn diện, pháp nhân TCTD , phù hợp với thực tiễn hoạt động TCTD; kết hợp tra, giám sát việc châp hành sách, pháp luật với tra giám sát rủi ro hoạt động đối tượng tra ngân hàng, đối tượng 92 giám sát ngân hàng, tiến tới áp dụng phương pháp dựa sở rủi ro theo thông lệ, chuẩn m ực quốc tế; T h ứ bẩy, đầu tư sở hạ tầng kỹ thuật hỗ trợ cho hoạt động tra giám sát ngân hàng phù hợp với tình hình mới; T h ứ tám , tăng cường công tác giám sát thị trường tiền tệ hoạt động ngân hàng, kiểm soát chặt chẽ chất lượng hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; phát xử lý nghiêm , kịp thời sai phạm rủi ro gây m ât ôn định; 1hực giám sát rủi ro ngân hàng, phân tích, đo lường rủi ro đê từ cảnh báo sớm rủi ro, nguy gây an toàn hoạt động 3.3.3 hệ thống văn Thực tiễn quốc gia phát triển Việt Nam để xây dựng m ột Hệ thống Văn quy phạm pháp luật hành hiệu điều cần làm trước tiên phải thực bắt tay vào rà soát hệ thống hố tồn hệ thống văn quy phạm pháp luật Kết từ công tác nên tảng quan trọng m điều kiện tiên cho thành công Hệ thống Văn quy phạm pháp luật hành N gành Ngân hàng V iệt Nam Ngân hàng N hà nước Việt Nam cần xây dựng Hệ thống văn quy phạm pháp luật hành Ngành Ngân hàng trì, cập nhật hoàn thiện Hệ thống theo thời gian, cụ thể: Cân xác định mục tiêu xây dựng Hệ thống Văn quy phạm pháp luật hành N gành N gân hàng nhằm phục vụ công tác quản lý quan nhà nưó'c, m N gân hàng N hà nước Việt Nam Cụ thể quản lý quy định pháp luật lĩnh vực ngân hàng quan nhà nước có thẩm quyền ban hành (trong chủ yếu văn N gân hàng N hà nước Việt Nam ban hành) X a nữa, Hệ thống hồn thiện đảm bảo tính cập nhật, m ục tiêu đăng tải trang thông tin điện tử Ngân 93 hàng Nhà nước V iệt Nam toàn quy định đưa vào Hệ thống Các tô chức, cá nhân truy cập vào trang thông tin điện tử Ngân hàng N hà nước V iệt N am tra cứu, khai thác quy định có hiệu lực pháp luật quy hoạch, xếp khoa học v ề nội dung Hệ thống Văn quy phạm pháp luật hành N gành N gân hàng, cần xác định ràng Hệ thống phải bao gồm quy định pháp luật hiệu lực thi hành Các quy định hết hiệu lực thi hành loại bỏ khỏi Hệ thống, nhằm đảm bảo tính m inh bạch, cơng khai tạo điêu kiện thuận lợi cho việc áp dụng quy định pháp luật C âu trúc Hệ thống V ăn quy phạm pháp luật hành N gành N gân hàng cần đảm bảo tính khoa học, tạo điều kiện dễ dàng cho công tác quản lý hệ th ống văn quy phạm pháp luật N gân hàng N hà nước V iệt N am Việc xây dựng Hệ thống Văn quy phạm pháp luật hành Ngành N gân hàng cần đảm bảo phù hợp với quy định L uật Ban hành văn quy phạm pháp luật, Pháp lệnh Pháp điển Pháp lệnh H ợp Cuối cùng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần có kế hoạch quản lý, cập nhật ứng dụng Hệ thống Văn quy phạm pháp luật hành Ngành N gân hàng m ột cách có hiệu cơng tác rà sốt, hệ thống hoá xây dựng văn quy phạm pháp luật nhằm đạt tới mục đích cuối hoàn thiện chế pháp luật Ngành N gân hàng KÉT LUẬN CH Ư Ơ NG N hư vậy, toàn chương đưa biện pháp đề xuất phù hợp với M B kiến nghị với N H N N nhằm đảm bảo q trình triển khai Basel II thành cơng I giúp MB nâng cao lực quản trị rủi ro, hoạt dộng ngày hiệu bền vững 94 KẾT LUẬN K inh doanh dựa rủi ro kiêm sốt tơt rủi ro m ột m ục tiêu m a cac N gan hang theo Kiêm sốt tơt rủi ro đâu m ột tổ chức có lực quản trị rủi ro tốt Với hiệp ước Basel ủ y ban Basel ban hanh lan lượt cho tơi từ thâp đên cao hồn thiện lực quản trị m ột tô chức, giúp hệ thống tài ngày an tồn, lành m ạnh Tại V iệt N am , chủ trương triển khai Basel II giai đoạn nhăm m ục tiêu nâng cao lực thị trường tài đáp ứng yêu cầu tiến trình hội nhập quốc tế Đề tài nghiên cứu “N âng cao lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II N gân hàng Thương m ại c ổ phần Q uân đội” có đóng góp định: T h ứ n h ấ t, đề tài nghiên cứu hệ thống hóa lại lý thuyết rủi ro, lực quản trị rủi ro, nội dung Basel II để từ làm sở cho việc nghiên cứu ứng dụng vào thực tiễn N gân hàng Thương m ại cô phân Q uân đội Đ ông thời phần đóng góp vào sở liệu lý thuyết quản trị rủi ro nói chung cho nghiên cứu sau T h ứ h a i, đề tài nghiên cứu tổng họp, phân tích chi tiết thực trạn g N gân hàng TM CP Quân đội, đặc biệt trọng yếu tố liên quan đên công tác quản trị rủi ro Bài viết rõ nét điểm thực được, m ặt hạn chế cần tiếp tục cải tiến M B để làm sở cho cac đe xuat kien nghị tác giả Với nội dung này, tài liệu hỗ trợ M B trình triển khai Basel II q trình hồn thiện lực quản trị rủi ro N gân hàng T hu ba, đe tai nghiên cưu đưa biện pháp/ kiên nghị với quan quản lý với MB để giúp M B triển khai thành công Basel II đồng thời nâng cao lực quản trị rủi ro N gân hàng 95 Với nội dung thực được, đề tài nghiên cứu đóng góp vào kho tài liệu nghiên cứu Basel 11 nói chung tài liệu tham khảo quan trọng cho N gân hàng T hương mại cổ phần Qn đội nói riêng q trình triên khai Basel 11 đáp ứng yêu cầu quan quản lý tự nâng cao lực quản trị rủi ro MB, giúp MB giữ vững vị trí m ột năm ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam với hoạt động kinh doanh linh hoạt tảng quản trị rủi ro vưọt trội thị trường DANH M ỤC TÀI LIỆU TH AM K H Ả O T iếng Việt Joel B essis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng (Risk M anagem ent in banking), Nhà xuất Lao động- xã hội Hà Nội Ngo Văn Chiên (2 ), “Tác động lộ trình việc áp dụng chuẩn m ực Basel II Việt N am ”, tapchitaỉchinh.vn N hà xuất Đại học K inh tế Quốc dân Hà Nội - 2017, K ỷ y ế u hội thảo khoa học quôc gia Á p dụng Basel I I quản trị rủi ro ngân hàng thư ơng m ại Việt Nam : Cơ hội- thách thức lộ trình thực Hà Nội N gân hàng TM CP Quân đội (2017), "Báo cảo thường niên ” Hà Nội N gân hàng TM CP Quân đội (2015), “Báo cáo thường niên ” H Nội Ngân hàng TM CP Quân đội (2013), “Bảo cảo thường niên ” H Nội N guyễn Đức Trung, Phan Anh, Phạm Vũ Thăng Long, Phan Hữu Việt, Lê Hồng Qn, Lưu Xn Khơi, Phạm Đức Anh (2015), K đ iều kiện áp dụng m ột số khuyến nghị sách từ Basel III giám sát hệ thống N gân hàng thương m ại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam T iến g Anh: The Basel Committee on Banking Supervisions (2005), Interm atìonal C onvergence Sw itzerland of Capital M easurement and Capital Standards,