Luận văn thạc sĩ kinh tế nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI *** BÙI THỊ PHƯỢNG ận Lu GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC vă n QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP ạc th NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI sĩ h n hí ic Tà LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI *** BÙI THỊ PHƯỢNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC ận Lu QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI vă CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI n ạc th Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng sĩ ic Tà Mã số: 60.34.02.01 h n hí LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO QUANG THÔNG HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ giáo viên hướng dẫn Những thông tin, liệu, số liệu đưa luận văn trích dẫn rõ ràng, đầy đủ nguồn gốc Những số liệu thu thập tổng hợp luận văn khách quan trung thực Tác giả ận Lu vă Bùi Thị Phượng n ạc th sĩ h n hí ic Tà LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy giáo Tiến sĩ Đào Quang Thông, thầy cô giáo Khoa Ngân hàng - Tài trường Đại học Kinh Doanh Cơng Nghệ Hà Nội, ý kiến góp ý đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội giúp tơi hồn thành luận văn ận Lu n vă ạc th sĩ h n hí ic Tà MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NHTM .4 1.1 Hoạt động tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM Lu 1.1.1 Khái quát doanh nghiệp nhỏ vừa .4 ận 1.1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM 11 vă 1.2 Rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM 14 n 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 ạc th 1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng .17 sĩ 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM 20 Tà 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa .20 ic 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa .20 n hí 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa h NHTM 31 1.3.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM .33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI MB 35 2.1 Khái quát MB .35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển MB .35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức MB 36 2.1.3 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2009-2014 40 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa MB 51 2.2.1 Thực trạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa MB .51 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa MB .54 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa MB 56 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa MB 64 2.3.1 Những kết đạt 64 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 68 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ Lu VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 75 ận 3.1 Định hướng hoạt động cho vay DNNVV thời gian tới .75 vă 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Ngân hàng TMCP n Quân đội 75 th 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng DNNVV MB .78 ạc 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro cho vay DNNVV sĩ MB .78 Tà 3.2.1 Xây dựng mơ hình quản lý tín dụng (CMTP) 79 ic 3.2.2 Hoàn thiện Quy trình cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 80 n hí 3.2.3 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị tín dụng 81 3.2.4 Nâng cao hiệu tra, kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay h doanh nghiệp nhỏ vừa sau giải ngân 83 3.2.5 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề .84 3.2.6 Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng .85 3.3 Một số kiến nghị .86 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ ban ngành có liên quan 86 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội .91 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp nhỏ vừa 92 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .98 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Sơ đồ: Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức tập đồn 37 Sơ đồ 2.2 : Mơ hình tổ chức MB giai đoạn năm 2011-2015 38 Bảng: Bảng 1.1 Tiêu chuẩn phân định doanh nghiệp nhỏ vừa số nước giới Bảng 1.2: Chỉ tiêu xếp loại doanh nghiệp nhỏ vừa Bảng 2.1: Tăng trưởng huy động vốn MB giai đoạn 2009 – 2014 41 Lu Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ MB giai đoạn từ 2009- 2014 44 ận Bảng 2.3: Thực trạng dư nợ theo thời gian .45 vă Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010-2014 47 n Bảng 2.5: Thực trạng chất lượng tín dụng phân loại theo nhóm nợ MB th giai đoạn 2010-2014 .49 ạc Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2010- 2014 .50 sĩ Bảng 2.7: Tăng trưởng dư nợ DNNVV MB giai đoạn 2010- 2014 51 Tà Bảng 2.8: Phân loại nợ DNNVV MB theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ic n hí 54 Bảng 2.9: Phân loại rủi ro thông qua chấm điểm tín dụng 59 h Bảng 2.10: Thẩm Quyền phê duyệt MB 63 Biểu đồ: Biểu 2.1:Cơ cấu huy động vốn MB giai đoạn 2009-2014 42 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng dư nợ tín dụng MB giai đoạn 2009-2014 45 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay giai đoạn 2009-2014 46 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng năm 2010-2014 48 Biểu đồ 2.5: Biến động tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu MB giai đoạn 2010-2014 50 Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng dư nợ DNNVV MB giai đoạn 2010-2014 52 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu dư nợ DNNVV năm 2014 53 ận Lu n vă ạc th sĩ h n hí ic Tà ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Doanh nghiệp nhỏ vừa DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDNNVV Khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa MB Ngân hàng TMCP Quân Đội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Lu Quản lý khách hàng TCKT Tổ chức kinh tế ận DNNVV vă Thương mại cổ phần ạc th TMCP Tổ chức tín dụng n TCTD Tài sản đảm bảo USD Đô la Mỹ VND Việt Nam đồng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội sĩ TSĐB h n hí ic Tà LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam phát triển, ngành Ngân hàng với vị kinh tế đóng góp vai trị quan trọng nhằm góp phần thúc đẩy tiến trình phát triển Đối với hoạt động Ngân hàng, hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng thông qua hoạt động kinh doanh, hoạt động dịch vụ Ngân hàng như: Huy động vốn, cho vay vốn, toán hoạt động dịch vụ khác Chính đó, rủi ro hoạt động Ngân hàng đa dạng tiềm ẩn xuất gắn liền với Lu hoạt động dịch vụ tác động, ảnh hưởng với mức độ khác Và rủi ro tín dụng ận xảy có tác động lớn ảnh hưởng đến tồn phát triển n Ngân hàng vă tổ chức tín dụng, cao ảnh hưởng đến toàn hoạt động toàn hệ thống th Nền kinh tế Việt Nam năm gần phát triển mạnh mẽ với ạc góp mặt nhiều thành phần kinh tế khác nhau, nhiều loại hình doanh nghiệp khác sĩ đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) giữ vị trí quan trọng Tà phát triển Hiện DNNVV chiếm tỷ trọng lớn tổng số ic doanh nghiệp Việt Nam, đóng góp phần khơng nhỏ vào GDP nước ta n hí Do đó, đẩy mạnh hoạt động tín dụng cho DNNVV hướng phát h triển mang tính chiến lược lâu dài NHTM Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) Ngân hàng TMCP Việt Nam đà phát triển mạnh mẽ đạt nhiều thành tựu thời gian vừa qua Nhận thức tầm quan trọng DNNVV kinh tế nên từ thành lập, chiến lược phát triển mình, MB xác định đối tượng khách hàng nịng cốt DNNVV, năm qua MB không ngừng mở rộng, phát triển hoạt động tín dụng DNNVV không ngừng nghiên cứu đời danh mục sản phẩm tín dụng doanh nghiệp đa dạng, nhiều tiện ích cạnh tranh đồng thời công tác quảng bá trọng để mang sản phẩm đến với khách hàng hàng…); Đánh giá phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm sốt, hạn chế rủi ro Ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng hồn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, TSBĐ …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi MB rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy Lu Nghiêm túc thực quy định TSĐB, đồng thời cần rà soát lại hồ sơ ận TSĐB khoản vay bổ sung thủ tục, tài liệu cần thiết nhằm hạn chế rủi ro vă việc thu hồi tài sản Chú trọng giám sát chặt chẽ hàng hóa cầm cố, thường xuyên n đối chiếu, kiểm tra định kỳ đột xuất nhằm đảm bảo đủ TSĐB cho khoản vay th Giai đoạn thu hồi xử lý nợ vơ quan trọng Bên cạnh việc rà sốt ạc lại hồ sơ, nhân viên Ngân hàng phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ sĩ khách hàng Tiến độ trả nợ phần đánh giá nên tiềm lực khách hàng, Tà thái độ cộng tác, nguy rủi ro tương lai Việc xử lý nợ cần phải n hí ic tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, nên có phận cơng ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chuyên mơn hố cao đạt hiệu h ý muốn 3.2.3 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin quản trị tín dụng * Cần hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Đảm bảo hệ thống chạy tốt hỗ trợ tính điểm khách hàng cách xác Hệ thống phải kiểm tra thử để đảm bảo tính vận hành hệ thống thông số phải cập nhập đặn yếu tố sau: - Sự thay đổi yếu tố kinh tế vĩ mô vi mô tác động đến tham số - Các tiêu chí chấm điểm khách hàng thay đổi loại bổ sung tùy theo đặc điểm khách hàng tổ chức tài thực chấm điểm phân loại khách hàng 81 Hệ thống XHTDNB phù hợp với thực tiễn, kết xếp hạng phản ánh xác mức độ rủi ro khách hàng, cần định kỳ rà sốt để chỉnh sửa hồn thiện hệ thống; Phân tích đánh giá tồn danh mục tín dụng để đưa nhận định vấn đề không hợp lý kết xếp hạng * Hoàn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng Có thể nói, thơng tin tín dụng có ý nghĩa định chất lượng phân tích tín dụng đánh giá rủi ro Phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cung cấp số liệu đầy đủ, xác, kịp thời, thường xuyên cập nhật như: thông tin nội doanh nghiệp: hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, quản trị nội bộ, Lu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp; yếu tố bên tác động đến doanh ận nghiệp như: mơi trường pháp lý, sách đầu tư vă Cải thiện hệ thống quản lý thông tin khách hàng nhằm hỗ trợ cho việc phân n tích, đánh giá sử dụng thông tin khách hàng cách hiệu quả; thống th quy chuẩn hóa quy trình thu thập nhập liệu thơng tin; chủ động xây dựng ạc số giúp cảnh báo trước nguy có rủi ro cao cần phòng tránh, xác định sĩ lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao Tà Hoàn thiện hệ thống mẫu biểu, báo cáo (hàng ngày, tuần, tháng…) theo n hí ic dõi cam kết giảm nợ hạn đơn vị kinh doanh nhằm hỗ trợ lãnh đạo việc đưa đạo kịp thời liên quan đến phòng chống nợ hạn, hỗ trợ h đơn vị kinh doanh việc phòng chống nợ hạn Theo dõi tình hình dư nợ, nợ xấu, nợ hạn; xử lý thơng tin nhập liệu, hạch tốn mặt kỹ thuật; xây dựng thiết kế chế phương thức hỗ trợ hệ thống Nghiên cứu, đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng theo số tiêu chí hệ thống thơng tin khách hàng Lập Báo cáo rủi ro ngày, tuần tháng, đề xuất biện pháp quản lý rủi ro; theo dõi tình hình dư nợ tất sản phẩm Kịp thời hỗ trợ đơn vị kinh doanh biện pháp khắc phục thu hồi phát sinh nợ hạn; Lập báo cáo 100 khách hàng có dư nợ lớn 82 3.2.4 Nâng cao hiệu tra, kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay doanh nghiệp nhỏ vừa sau giải ngân Trong qui trình cho vay, sau cấp tiền vay, công đoạn vô quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng, hiệu tín dụng công tác kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay đơn vị vay Về phía DNNVV với tư cách người vay chưa tự giác tuân thủ điều khoản qui định hợp đồng tín dụng, cịn sử dụng vốn khơng đối tượng qui định, sai mục đích cam kết Kết tất yếu doanh nghiệp không trả nợ hạn, chí khả trả nợ vốn lãi cho ngân hàng Lu Để khắc phục tình trạng này, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối ận với DNNVV ngân hàng TMCP cần đặc biệt quan tâm công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay doanh nghiệp Cụ thể là: vă - Về nhận thức cán lãnh đạo, điều hành Chi nhánh; n Cần chuyển biến mạnh mẽ nhận thức tầm quan trọng đặc biệt th việc kiểm tra, giám sát sau giải ngân Trên sở đó, điều hành, đạo sát ạc liệt cán tín dụng việc thực thi tốt nhiệm vụ sĩ - Trên sở qui trình chung kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay sau Tà giải ngân, Chi nhánh cần cụ thể hóa qui trình cho phù hợp với hoàn ic cảnh, điều kiện địa phương đặc điểm loại hình DNNVV n hí - Cần thường xuyên tổ chức phổ biến, tập huấn đầy đủ, rõ ràng nghiêm túc h nội dung qui định kiểm tra, giám sát cho cán tín dụng cho sau đợt tập huấn họ phải nắm vấn đề như: phải làm, làm nào, nội dung công việc phải làm, cần làm, cần phải kết hợp để đạt hiệu cao - Mỗi cán tín dụng phải tn thủ nội dung qui trình phổ biến Trường hợp vi phạm qui định cần có biện pháp xử lý trách nhiệm kể hình thức bồi thường vật chất, để đảm bảo qui trình thực cách nghiêm túc Trên sở báo cáo tình hình vi phạm qui định sử dụng vốn vay tình hình tài sản đảm bảo tiền vay, cán lãnh đạo cần có biện pháp xử lý kịp thời kiên nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng ngân hàng Đây định phức tạp, ngân hàng cần tranh thủ hỗ trợ giúp đỡ 83 quan ban ngành hữu quan, quyền địa phương để giải cách thuận lợi 3.2.5 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề Để xử lý khoản nợ có vấn đề, biện pháp thường xun tiến hành phân loại nợ khó địi Nợ phân loại theo đối tượng vay, theo chức mục đích sử dụng khoản vay, theo tính chất ngun nhân khó địi, theo khả thu hồi nợ khó địi hay theo thời gian q hạn để làm sở cho giải pháp tương ứng Khi xuất nợ hạn, cần đánh giá tình trạng khách hàng, ngun nhân khơng trả nợ đến hạn, từ có biện pháp tháo gỡ Lu + Đối với khách hàng nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản ận xuất kinh doanh bình thường, Ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Căn vào phương án vă sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn n th trả đến hạn sau cấu lại nợ Ngân hàng cấu lại Cần giám sát ạc chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu sĩ + Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc ic khoản vay khách hàng sau: Tà phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả, Ngân hàng cần quản lý chặt chẽ n hí Nếu khoản vay có TSĐB: Ngân hàng rà sốt TSĐB, tình trạng tài sản, hồ sơ h pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với bộ, ban ngành cho tiến hành lý, phát mại TSĐB cho vay theo định,…để thu hồi vốn Cịn khoản vay khơng có đảm bảo: cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình qua thơng báo hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng Ngân hàng Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Tăng cường sâu sát tìm biện pháp, phương án tư vấn cho khách 84 hàng tìm nguồn trả nợ bán tài sản để trả nợ nhằm hạn chế chi phí cơng tác có liên quan quan Tòa án, Thi hành án… trình xử lý tài sản thu hồi nợ Tăng cường mối quan hệ để nhờ phối hợp, hỗ trợ quan pháp luật nhằm gây áp lực lên khách hàng rút ngắn thời gian khởi kiện, thi hành án Thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, hỗ trợ nghiệp vụ cho Chi nhánh trình xử lý khoản nợ bất thường, nợ nhóm để giảm thiểu nguy phát sinh nợ xấu, nợ khó địi Rà sốt, cân nhắc kỹ trường hợp phải khởi kiện Tòa án Chỉ khởi kiện Tòa án khách hàng đánh Lu giá thực khơng hợp tác khơng cịn khả đơn đốc thu hồi Có biện ận pháp thúc đẩy nhanh việc thi hành án án nộp đơn yêu cầu vă 3.2.6 Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng n Có thể nói đội ngũ nhân viên tín dụng lực lượng quan trọng bất th kỳ ngân hàng Do đó, việc đào tạo tuyển dụng phải có quy trình ạc chặt chẽ để có đội ngũ nhân viên tín dụng chất lượng cao sĩ Một nhân viên tín dụng cần có kỹ cần thiết sau: Sự hiểu biết sản phẩm, dịch vụ ngân hàng; - Kỹ giao dịch, ứng xử, thuyết trình; - Các kiến thức cần thiết cho việc thẩm định đánh giá tín dụng: kiến thức n hí ic Tà - h luật pháp; kiến thức kế toán, tài chính; kiến thức kinh tế, ngành nghề kinh doanh; - Kiến thức tổng quát trị, văn hóa, xã hội, địa lý, lịch sử, đạo đức; - Có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp - Kỹ năng, khả nhận biết sớm dấu hiệu rủi ro đề giải pháp - Cần phải có đạo đức nghề nghiệp, trung thực trách nhiệm kỹ mà ngân hàng chưa trọng mức - Tự chịu trách nhiệm cá nhân tất định mà tham gia Do cần lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức 85 tốt để bố trí vào phận tín dụng Cần xây dựng đội ngũ cán quản trị rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Hướng dẫn, tập huấn bồi dưỡng kiến thức chun mơn nghiệp vụ, trình độ thẩm định Định kì có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế lãnh đạo nhân viên để bổ sung thông tin, kinh nghiệm Đặc biệt phận quản trị rủi ro phải có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định Lu kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu ận Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thường vă xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh n nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng th tín dụng Định kỳ hàng năm MB nên tổ chức thi nghiệp vụ cho toàn thể cán nhân ạc viên nhằm bổ sung, củng cố kiến thức phục vụ công tác chuyên môn tốt hơn, triển sĩ khai chương trình đào tạo sản phẩm, nghiệp vụ tín dụng Đồng thời cần tổ Tà chức khóa đào tạo nhằm nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cho đội ngũ n hí ic cán tín dụng, biết xử lý cơng việc nhanh chóng xác, phân tích thẩm định tốt để định cho vay đắn, vừa đáp ứng nhu cầu phục vụ khách hàng vừa h đảm bảo an toàn vốn tín dụng cho Ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ ban ngành có liên quan 3.3.1.1 Kiến nghị với Chính phủ  Đảm bảo mơi trường kinh tế trị xã hội ổn định Mơi trường kinh tế trị xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Đảm bảo môi trường ổn định giúp cho DNNVV hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, khả hoàn trả nợ vay Ngân hàng cao Chính phủ cần đưa dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài chính, tiền tệ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, 86 ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh DNNVV NHTM phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế  Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để tạo điều kiện thúc đẩy quan hệ Lu tín dụng Ngân hàng với DNNVV Hiện nay, hệ thống pháp luật nước ta ận bước hoàn thiện, sách kinh tế vĩ mơ có chuyển biến tích cực song chưa thực thúc đẩy mạnh mối quan hệ Ngân hàng với vă DNNVV Đối tượng tiếp cận tín dụng hưởng ưu đãi tín dụng n th Ngân hàng tập trung chủ yếu vào nhóm doanh nghiệp có quy mơ lớn, ạc doanh nghiệp quốc doanh Vì vậy, để tạo điều kiện cho Ngân hàng mở sĩ rộng tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV, Chính phủ cần sớm Tà ban hành sửa đổi văn pháp lý cho phù hợp với điều kiện thực tế ic Ngân hàng doanh nghiệp Đồng thời tích cực đổi thủ tục hành theo n hí hướng đơn giản hóa, tránh chồng chéo gây phiền hà cho Ngân hàng doanh nghiệp h - Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực - Xây dựng hệ thống thông tin thống DNNVV, mặt giúp cho trình hậu kiểm hoạt động DNNVV sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin cho nhà tài trợ, quan quản lý, mặt khác cung cấp thông tin thị trường, pháp luật, sách, thơng tin cơng nghệ, nguồn ngun liệu nước cho DNNVV, giúp doanh nghiệp tiếp cận nhanh, kịp thời hội 87 kinh doanh Trước thực tế việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp Ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng Điều thực đạo Chính phủ phối hợp quan chức - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ Ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho Ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh Lu hưởng đến lành mạnh tài Ngân hàng, đạo ngành có liên ận quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSBĐ nhanh chóng, hiệu vă - Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến n hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký th giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ạc ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, sĩ có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tà 3.3.1.2 Kiến nghị với Bộ Tài n hí ic Hiện nay, nhiều doanh nghiệp Việt Nam thường có – hệ thống kế toán sổ sách, dành cho quan thuế, dành cho Ngân hàng, báo cáo thực tế, h lý do: Do tâm lý muốn tránh thuế, quản lý yếu quan thuế, chế độ chứng từ hoá đơn chưa phù hợp gây nhiều bất lợi cho doanh nghiệp, trình độ đạo đức cán thuế… Do đó, Bộ Tài cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế toán doanh nghiệp đơn vị kinh doanh để đảm bảo hạch toán đầy đủ doanh thu, chi phí, hạn chế việc doanh nghiệp cố tình làm đẹp báo cáo tài để gửi Ngân hàng Đồng thời có chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thơng tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hướng có lợi cho mình, gây thiếu xác thơng tin Như Ngân hàng có thơng tin trung thực cho việc đánh giá hoạt động DNNVV, tình hình tài 88 để tiến hành thẩm định, đánh giá khoản vay nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro, qua tăng cường nâng cao hiệu quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác quản lí, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lí tư vấn cho Ngân hàng thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để Ngân hàng có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng Lu cho vừa đảm bảo phát triển hợp lí, vừa phịng ngừa rủi ro ận Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ Quyền lợi hợp pháp NHTM, Quy định vă chặt chẽ trách nhiệm Ngân hàng việc tuân thủ Quy chế cho vay bảo n th đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lí phức tạp, gây khó khăn cho Ngân ạc hàng sĩ NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lí nợ Tà xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản ic Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, n hí quan cơng an, quyền sở, Sở Tài nguyên Mơi trường làm sở pháp lí để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng h cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Rà sốt lại tất văn liên quan đến hoạt động tín dụng, đảm bảo tính chặt chẽ, hợp lý, rõ ràng khơng có chồng chéo, mâu thuẫn văn luật thông qua việc ban hành văn để bổ sung, sửa đổi thay 89 văn có điều khoản chưa hợp lý 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng Ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng Lu đến hoạt động NHTM Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát ận chuẩn nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, vă cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công n tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận th định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động ạc Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung sĩ hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây n hí ic trực tuyến với Ngân hàng Tà dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra Ngân hàng thông qua mạng thông tin 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng h Trên thực tế, có nhiều kênh cung cấp thơng tin, khơng tránh khỏi thiếu sót tình hình dư nợ, vay nợ khách hàng, tình trạng chấp bất động sản nhiều nơi… Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch xác cần thiết hữu ích, kênh cung cấp thông tin cần phải cập nhật thường xun, cẩn thận, có kế hoạch lưu trữ thơng tin hợp lý, hiệu Một phận Ngân hàng sử dụng Trung tâm thông Tin tín dụng quốc gia (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết 90 chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời NHNN cần có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Phát triển hệ thống thông tin tín dụng cách nhanh chóng, xác phong phú theo hướng cung cấp đánh giá, xếp loại doanh nghiệp dựa theo nhiều tiêu thức khác Lu quy mơ, khả tốn, quan hệ tín dụng, hiệu sản xuất kinh doanh , thu ận thập thêm thông tin qua tổ chức quốc tế Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin Ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, vă kịp thời Ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: n báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch th ạc 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội * Nhanh chóng xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro thức sĩ Ngân hàng: Tà Quy trình quản trị rủi ro cần thiết khơng đảm bảo tính hiệu ic n hí khoa học hoạt động quản trị rủi ro mà sở để đảm bảo phối hợp phận chức kinh doanh khác Quản trị rủi ro tác h nghiệp cụ thể mà q trình gồm cơng đoạn khác nhau, chịu ảnh hưởng lẫn nhau: Quy trình cần rõ bao gồm bước cụ thể: (i)Thu thập thơng tin báo cáo phịng chức hoạt động kinh doanh tiến hành;(ii) Nhận rạng rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh cụ thể; (iii) Phân tích đo lường mức độ tổn thất xảy để trích lập quỹ dự phịng xác định chi phí – lợi ích; (iv) Báo cáo kết phân tích đề xuất lựa chọn nghiệp vụ kinh doanh kèm với phân tích lợi ích rủi ro; (iv) Xây dựng biện pháp nghiệp vụ kiểm sốt rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng Quy trình rủi ro hồn thành phát hành hình thức cẩm nang nghiệp vụ để cán công nhân viên dễ dàng sử dụng Sau đưa vào áp dụng 91 bổ sung hoàn thiện thường xuyên để đảm bảo tính phù hợp với thay đổi Ngân hàng môi trường kinh tế xã hội pháp lý * Đầu tư sở vật chất , kỹ thuật công nghiệp công nghệ đại phục vụ hoạt động kinh doanh : Để thực giải pháp này, Ngân hàng phải đầu tư mua sắm trang thiết bị cho phòng quản trị rủi ro Ngân hàng hệ thống máy tính thiết bị mạng mà phần mềm chuyên nghiệp với tính ổn định cao để chạy công cụ cho phép tiến hành phân tích chi phí lợi ích, cơng cụ kết nối đáng tin cậy với thị trường nước quốc tế Lu Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng , lực quản trị, điều hành ận đội ngũ cán quản lý cấp có ỹ nghĩa đặc biệt quan trọng tạo nên lực vă quản trị điều hành MB Do MB cần quan tâm đến công tác bồi dưỡng nâng n cao trình độ quản lý rủi ro Ngân hàng để máy MB hoạt động tốt th 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp nhỏ vừa ạc Để bước tiếp cận nguồn vốn vay NHTM, việc hỗ trợ, sĩ tạo điều kiện Nhà nước, Ngân hàng, thân DNNVV phải tự Tà hồn thiện để đáp ứng yêu cầu Ngân hàng ic - Các DNNVV cần chủ động tích lũy để tăng quy mơ tỷ trọng vốn chủ sở n hí hữu tổng nguồn vốn hoạt động để đổi công nghệ, đầu tư thêm sở vật h chất, mở rộng sản xuất kinh doanh nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trường - Thực đầy đủ chế độ báo cáo, kế toán, kiểm toán Nhà nước, chuẩn hóa hồ sơ, sổ sách kế tốn… nhằm cung cấp thơng tin trung thực xác cho Ngân hàng, tạo niềm tin uy tín Ngân hàng - Khơng ngừng nâng cao trình độ quản lý, trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán quản lý doanh nghiệp nâng cao trình độ tay nghề cho cán công nhân viên doanh nghiệp để họ nhanh chóng tiếp thu cơng nghệ mới, đạt hiệu sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn vay có hiệu quả, đưa dự án có tính khả thi để thuyết phục Ngân hàng cho vay vốn 92 - Thực đầy đủ nghiêm túc cam kết với Ngân hàng vay vốn Doanh nghiệp phải sử dụng vốn mục đích, cung cấp cho Ngân hàng thông tin liên quan đến tình hình sử dụng vốn vay, có ý thức toán nợ gốc lãi cho Ngân hàng đến hạn Việc thực nghiêm túc vấn đề giúp Ngân hàng có cách nhìn nhận bớt chặt chẽ với DNNVV, giúp công tác thẩm định định cho vay Ngân hàng tiến hành dễ dàng nhanh chóng hơn, tạo điều kiện cho DNNVV kinh doanh có hiệu phát triển ổn định, có đóng góp ngày to lớn vào kinh tế giai đoạn hội nhập ận Lu TÓM TẮT CHƯƠNG vă Trong chương 3,tác giả trình bày khái quát chung định hướng phát triển n th thời gian tới, đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ạc DNNVV hồn thiện quy trình cho vay, nâng cáo chất lượng thẩm định, sĩ củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị tín dụng , nâng cao cơng tác Tà tra kiểm tra nội bộ,tăng cường xử lý nợ, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, nhân vên ic Ngân hàng , bên cạnh MB cịn chuyển bước xây dựng mơ hình n hí quản lý tín dụng đội ngũ chuyên gia tín dụng giàu kinh nghiệm từ Mc- h kinsey, nhằm cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng Ngân hàng 93 KẾT LUẬN Trong bối cảnh cạnh tranh thị trường ngày gay gắt, trước thách thức đặt trình hội nhập, thực tốt kế hoạch năm (2011 - 2015) MB đề ra, góp phần đưa hệ thống MB trở thành Ngân hàng có lực cạnh tranh cao thị trường nội địa bước đạt tầm cỡ khu vực Với phương châm “Ngân hàng thuận tiện” năm qua, MB bước tăng cường lực quản trị rủi ro, mở rộng phát triển tín dụng theo hướng đa dạng hóa đối tượng khách hàng, đẩy mạnh đầu tư cho doanh nghiệp nhỏ vừa sản phẩm bán lẻ, áp dụng thí điểm mơ hình tín dụng - hướng theo chuẩn mực quốc tế Để Lu đạt mục tiêu đề ra, quản trị rủi ro đóng góp phần khơng nhỏ hết việc nghiên cứu quản trị rủi ro MB nói riêng tồn hệ ận thống MB nói chung giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro việc vă làm cấp bách, cần thiết giúp MB giảm bớt tổn thất, giữ uy tín bạn hàng n nước quốc tế ạc đề sau: th Từ nghiên cứu lý luận thực tiễn, luận văn đề cập tới vấn sĩ Tác giả sâu nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro kinh Tà doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng bao gồm: Khái niệm, loại hình ic nguyên nhân gây rủi ro hoạt động tín dụng Đồng thời từ tác giả tiếp tục n hí nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng NHTM từ khái niệm tới sách, cấu tổ chức máy quản trị rủi ro để MB có phương pháp đánh giá cách xác h chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Tác giả nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng MB với số liệu phân tích từ năm 2009 đến năm 2014 để qua tìm hiểu kết đạt hạn chế MB quản trị rủi ro tín dụng Trên sở lý thuyết thực tiễn đó, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro MB với mục đích giảm thiểu tối đa rủi ro hoạt động tín dụng, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng với phương châm “Hiệu quả, an toàn, bền vững” Do thời gian có hạn, khả tiếp cận q trình nghiên cứu cịn hạn chế khn khổ luận văn tốt nghiệp không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, kính mong thầy người đọc góp ý để tác giả tiếp tục hồn thiện tương lai 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2009), Nghị định định số 56/2009/NĐCP việc “Trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa’’ ngày 30/06/2009, Hà Nội David, Cox (2003), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia, Hà nội Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Lu ngày 22/04/2005 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để ận xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân đội (2009, 2010, 2011, 2012, 2013,2014), Báo cáo vă kết kinh doanh, Báo cáo thường niên Hà nội Chiến lược kinh doanh MB n th 2009-2014, Hà nội ạc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sĩ việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập Tà sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng ic TCTD ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 n hí Thống đốc NHNN, Hà Nội, Thông tư 14 Quy đinh lãi suất cho vay ngắn hạn h tối đa đồng Việt nam TCTD, Chi nhánh NHNNg khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế văn sửa đổi bổ sung Quy chế cho vay 1627/2001 ngày 31/12/2001 Quy chế cho vay khách hàng văn sửa đổi bổ sung Ngân hàng TMCP Quân đội (2009), Quy định xếp hạng tín dụng nội bộ, Hà nội Peter, S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà nội Quốc hội (2004), Luật TCTD số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004, Hà nội 10 Nguyễn Văn Tiến (2007), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Tài chính, Hà nội 95