NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO
Hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
1.1.1 Khái quát về doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Điều 3 của Nghị định số 90/2001/NĐ-CP của Chính phủ ngày 23 tháng
Theo Nghị định 56/2001/NĐ-CP về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) được định nghĩa là các cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký theo pháp luật hiện hành, với vốn đăng ký tối đa 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Định nghĩa này bao gồm các doanh nghiệp Nhà nước quy mô nhỏ và vừa, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, cũng như các hộ kinh doanh cá thể theo quy định của Chính phủ.
Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được định nghĩa là các cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định pháp luật, được phân loại thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa Phân loại này dựa trên tổng nguồn vốn, tương đương tổng tài sản ghi trong bảng cân đối kế toán, hoặc số lao động bình quân hàng năm, trong đó tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên Ngoài ra, việc phân loại cũng dựa vào ngành hoạt động của doanh nghiệp.
1.1.1.2 Đặc trưng của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Lợi thế của doanh nghiệp nhỏ và vừa
- DNNVV được thành lập với vốn đầu tư ban đầu ít nên chu kỳ sản xuất kinh
Luận văn thạc sĩ Tài chính doanh nghiệp thường có độ dài ngắn, giúp tăng khả năng thu hồi vốn nhanh chóng và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc kinh doanh hiệu quả.
DNNVV (doanh nghiệp nhỏ và vừa) hiện diện và phát triển mạnh mẽ trong hầu hết các lĩnh vực và thành phần kinh tế, bao gồm thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp Các DNNVV hoạt động dưới nhiều hình thức khác nhau như doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, và các cơ sở kinh tế cá thể.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có khả năng năng động, linh hoạt và dễ thích nghi với những thay đổi của thị trường hơn so với các doanh nghiệp lớn Nhờ vào quy mô vốn nhỏ, cơ sở vật chất không lớn và mô hình quản lý đơn giản, DNNVV có thể nhanh chóng chuyển hướng kinh doanh và thay đổi sản phẩm Hơn nữa, DNNVV tồn tại trong mọi thành phần kinh tế, tạo ra sản phẩm đa dạng nhưng số lượng không lớn, giúp họ dễ dàng thích ứng với nhu cầu thị trường hơn so với các doanh nghiệp lớn.
Hạn chế của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trình độ chuyên môn và quản lý kinh doanh còn hạn chế là một vấn đề lớn trong loại hình kinh tế mới Chủ doanh nghiệp và nhân viên thường thiếu kinh nghiệm đa dạng, từ kỹ năng quản lý cho đến hiểu biết về công nghệ và thị trường.
- Thứ hai, về vốn: Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ và vừa không đủ kinh phí để đầu tư đổi mới máy móc,thiết bị và công nghệ.
Thiếu mặt bằng sản xuất kinh doanh là một vấn đề nghiêm trọng, khi các cấp chính quyền chưa chú trọng đến việc cung cấp đất đai cho doanh nghiệp Việc chưa được cấp hoặc mua đất để ổn định đầu tư đã cản trở sự phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh.
Để thành công trong nền kinh tế cạnh tranh hiện nay, doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật công nghệ, máy móc và phương pháp sản xuất Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp vẫn sử dụng công nghệ lạc hậu, điều này có thể cản trở sự phát triển và khả năng cạnh tranh của họ.
Luận văn thạc sĩ Tài chính hiện nay đang bộc lộ sự lạc hậu trong các DNNVV Việt Nam Công nghệ cũ kỹ và thiếu đổi mới khiến cho khả năng sản xuất và đa dạng hóa sản phẩm bị hạn chế, dẫn đến năng suất và sản lượng thấp, gia tăng chi phí sản xuất, và có thể gây tác động tiêu cực đến môi trường Điều này cũng làm giảm năng lực cạnh tranh của các DNNVV trong bối cảnh thị trường hiện đại.
Thứ năm, DNNVV đang gặp khó khăn do thiếu thông tin quan trọng về công nghệ, kỹ thuật, cơ chế chính sách, giá cả, thị trường và marketing Các cơ quan chức năng chưa hỗ trợ hiệu quả cho doanh nghiệp trong việc cung cấp thông tin cần thiết Hơn nữa, hệ thống sổ sách kế toán của DNNVV thiếu minh bạch và chính xác, dẫn đến việc áp dụng không đồng bộ các phương pháp hạch toán kế toán.
1.1.1.3 Tiêu chuẩn về DNNVV của một số quốc gia trên thế giới. Ở nhiều quốc gia, tiêu chuẩn phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa ở các ngành khác nhau cũng có những khác biệt nhất định Dưới đây là bảng tiêu chuẩn phân định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một số quốc gia và vùng lãnh thổ trong khu vực và trên thế giới:
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Bảng 1.1 Tiêu chuẩn phân định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một số nước trên thế giới
Tên và tiêu chuẩn phân định
Nhật Bản Doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Ngành chế tạo: Số lượng nhân viên dưới 300 người hoặc vốn đầu tư khoảng dưới
Ngành bán buôn: Nhân viên dưới 50 người và vốn đầu tư 10 triệu Yên.
Braxin Doanh nghiệp vừa: Số nhân viên từ 50 - 249 người Doanh nghiệp nhỏ: Số nhân viên 5 - 49 người
Indonesia Doanh nghiệp nhỏ: Nhân viên từ 5 - 19 người, vốn khoảng 70 triệu Rubi (trừ đất đai và bất động sản)
Malaysia Doanh nghiệp nhỏ và vừa: Nhân viên khoảng dưới 250 người, vốn tài sản cố định hoặc tài sản khoảng 1 triệu Ringis
Doanh nghiệp nhỏ và vừa:
1 Ngành chế tạo, vận tải có số lượng nhân viên khoảng dưới 300 người hoặc tài sản dưới 500 triệu Won
2 Ngành kiến trúc có số nhân viên dưới 50 người và tài sản dưới 500 triệu Won
3 Ngành thương mại, ngành dịch vụ có số nhân viên dưới 50 người và tài sản dưới
Philippin Công nghiệp Quy mô nhỏ và vừa: Tổng tài sản trên 250 nghìn và dưới 1 triệu
Công nghiệp quy mô nhỏ là loại hình doanh nghiệp do chủ sở hữu điều hành mọi hoạt động ngoài sản xuất, với số lượng nhân viên từ 5 đến 99 người và tổng tài sản dao động từ 100 nghìn đến 1 triệu Pêsô.
Singapore Doanh nghiệp nhỏ: Tài sản cố định dưới 5 triệu đô la Sing Doanh nghiệp vừa: Vốn cố định từ 5 - 10 triệu đô la Sing Đài
Doanh nghiệp nhỏ và vừa:
1 Ngành chế tạo: Vốn dưới 40 triệu Đài tệ, tổng tài sản dưới 120 triệu Đài tệ.
2 Ngành khoáng sản: Tổng vốn dưới 40 triệu Đài tệ
Thái Lan Công nghiệp Quy mô nhỏ: Vốn đăng ký dưới 2 triệu Bạt và dưới 50 nhân viên.
Mỹ Ngành chế tạo: Có số nhân viên dưới 500 người, ngành chế tạo ô tô dươi 1.000 người, ngành chế tạo máy hàng không dưới 500 người.
Ngành dịch vụ bán lẻ: Mức tiêu thụ hàng năm dưới 80.000 USD.
Ngành bán buôn: Mức tiêu thụ hàng năm dưới 220.000 USD.
(Nguồn: Viện nghiên cứu và đào tạo về quản lý )
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Theo Ngân hàng Thế giới (WB) và Công ty Tài chính Quốc tế (IFC), doanh nghiệp nhỏ và vừa được định nghĩa là những doanh nghiệp có quy mô vốn, lao động và doanh thu hạn chế Dựa trên định nghĩa này, doanh nghiệp nhỏ và vừa được phân loại thành ba loại khác nhau.
Doanh nghiệp siêu nhỏ được định nghĩa là những doanh nghiệp có tối đa 10 lao động, tổng giá trị tài sản hoặc nguồn vốn không vượt quá 100.000 USD, và tổng doanh thu hàng năm cũng không quá 100.000 USD.
Doanh nghiệp nhỏ được định nghĩa là những đơn vị kinh tế có không quá 50 lao động, tổng giá trị tài sản hoặc nguồn vốn không vượt quá 3.000.000 USD và tổng doanh thu hàng năm cũng không quá 3.000.000 USD.
Rủi ro tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng khi doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ gốc và lãi vay.
1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Các nguyên nhân thuộc về phía Ngân hàng
* Chất lượng cán bộ kém:
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng Để cho vay hiệu quả, họ cần hiểu rõ khách hàng, lĩnh vực kinh doanh và môi trường sống của họ, đồng thời có khả năng dự đoán các vấn đề liên quan đến người vay Việc đào tạo và tự đào tạo liên tục là cần thiết để nâng cao năng lực chuyên môn Nếu cán bộ tín dụng thiếu kiến thức, điều này có thể dẫn đến chất lượng tín dụng kém và rủi ro cao Hơn nữa, đạo đức nghề nghiệp yếu kém cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, khi một số cán bộ tín dụng không cưỡng lại được cám dỗ và tiếp tay cho khách hàng làm giả hồ sơ vay hoặc nâng giá tài sản thế chấp, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
* Thiếu sự kiểm tra, giám sát vốn vay:
Ngân hàng thường không thực hiện việc phân tích và đánh giá toàn diện về Khách hàng trước khi cấp tín dụng, đồng thời cũng thiếu kiểm tra và giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay sau khi giải ngân Điều này dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng đáng kể.
* Thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin không đầy đủ, kịp thời, chính xác:
Trong doanh nghiệp, thường có từ 2 đến 3 loại sổ sách kế toán khác nhau: một loại để đối phó với cơ quan thuế, một loại phục vụ cho ngân hàng nhằm hạch toán có lãi để xin vay, và một loại cho mục đích nội bộ Vì vậy, sổ sách kế toán mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng thường chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất.
* Ngân hàng chưa đa dạng hoá các danh mục đầu tư cho vay đối với khách hàng:
Nhiều chuyên gia Ngân hàng cho rằng đa dạng hoá là biện pháp hiệu quả nhất để phòng ngừa rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nhiều ngân hàng chỉ tập trung cho vay vào một hoặc hai ngành, hoặc chỉ một vài doanh nghiệp lớn, dẫn đến việc xây dựng danh mục đầu tư không an toàn Việc phụ thuộc vào một ngành hay loại mặt hàng cụ thể có thể gây ra rủi ro lớn, vì không có ngành nào hoàn toàn miễn dịch với rủi ro.
1.2.2.2 Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng
* Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ, trường hợp này rất phổ biến do những nguyên ngân sau đây:
- Về phía thị trường của doanh nghiệp;
Thị trường cung cấp đầu vào cho doanh nghiệp đang gặp khó khăn với nguồn cung hạn chế và giá nguyên vật liệu tăng cao, dẫn đến chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm gia tăng Điều này làm giảm khả năng cạnh tranh về giá của sản phẩm trên thị trường tiêu thụ.
Sản phẩm kém chất lượng và không phù hợp với nhu cầu thị trường dẫn đến việc cầu sản phẩm giảm so với cung.
+ Các nguyên nhân khác như: có quá nhiều doanh nghiệp cạnh tranh, thị hiếu thay đổi và có sản phẩm mới thay thế…
Tất cả những cái đó làm cho sản phẩm của doanh nghiệp không tiêu thụ được và khó khăn trong việc hoàn trả nợ cho Ngân hàng.
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích do đó mất vốn hoặc hiệu quả đầu tư thấp dẫn đến không trả được nợ.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Người lãnh đạo doanh nghiệp thiếu năng lực và trình độ chuyên môn sẽ dẫn đến việc tổ chức điều hành và quản lý kém, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và khả năng trả nợ.
- Do tình trạng tham nhũng, gian lận diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp.
- Do sự thay đổi nhân sự hoặc thay đổi chủ sở hữu doanh nghiệp.
Nhiều khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của Ngân hàng bằng cách sử dụng thủ đoạn như mua chuộc hoặc cung cấp báo cáo tài chính sai lệch để thu lợi nhuận Nếu Ngân hàng không phát hiện ra, họ có thể đánh giá sai khả năng tài chính của khách hàng, dẫn đến việc cho vay không hợp lý và gia tăng rủi ro Hơn nữa, một số doanh nghiệp có lãi vẫn chây ỳ trong việc trả nợ, hy vọng có thể kéo dài thời gian sử dụng vốn vay mà không thanh toán đúng hạn.
1.2.2.3 Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài
Khách hàng vay vốn và người bảo lãnh có thể gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, chiến tranh hoặc tai nạn bất ngờ, dẫn đến thiệt hại tài sản cho dự án hoặc phương án vay vốn.
Khách hàng vay vốn và người bảo lãnh cho khoản vay có thể gặp khó khăn khi người bảo lãnh đã qua đời, mất tích hoặc không còn tài sản để thanh toán nợ Trong trường hợp này, các biện pháp thu hồi nợ đã được áp dụng nhưng vẫn không đạt hiệu quả.
Khách hàng vay vốn và người bảo lãnh cho khoản vay là doanh nghiệp đã bị giải thể hoặc phá sản theo quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền Sau khi tiến hành thanh lý tài sản theo quy định, doanh nghiệp này không còn khả năng thanh toán nợ.
Chính sách và pháp luật của Nhà nước có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng vay vốn và người bảo lãnh, gây ra khó khăn trong việc trả nợ vay.
Dự án và phương án sản xuất, kinh doanh không được phép thực hiện hoặc bị ngừng hoạt động theo quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền sẽ không đủ điều kiện để vay vốn.
+ Hàng hóa vị cấm hoặc hạn chế lưu thông, dịch vụ bị cấm hoặc hạn chế thực hiện;
Luận văn thạc sĩ Tài chính
+ Thị trường cung cấp, tiêu thu bị đóng cửa hoặc đình trệ;
- Doanh nghiệp Nhà nước thực hiện việc cổ phần hóa, giao, bán, khoán kinh doanh, cho thuê theo quyết định của cơ quan có thẩm quyền;
- Do khách hàng, người bảo lãnh bị khởi tố, điều tra, giam giữ, dẫn đến mất khả năng trả nợ;
- Do khách hàng không còn khả năng trả nợ hoặc do những nguyên nhân rủi ro khác.
1.2.2.4 Nguyên nhân từ các bảo đảm tín dụng
- Trường hợp bảo đảm bằng tài sản:
+ Do sự biến động giá trị TSĐB theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này)
+ Do Ngân hàng gặp khó khăn trong việc tiếp cận, nắm giữ các TSĐB để xử lý chúng.
- Trường hợp bảo đảm đối nhân (bảo lãnh):
Người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho người vay tín dụng khi người này không có khả năng trả nợ.
1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng trong việc nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro để từ đó lựa chọn các biện pháp phù hợp nhằm quản lý hoạt động tín dụng Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là hạn chế và loại trừ các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cho vay, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các hoạt động tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là quá trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến DNNVV Dựa trên những phân tích này, các biện pháp thích hợp sẽ được lựa chọn và triển khai nhằm quản lý hoạt động tín dụng, từ đó hạn chế và loại bỏ rủi ro trong quá trình cho vay.
1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là việc phát hiện, xác định được các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động tín dụng
Nhận diện rủi ro và áp dụng các giải pháp tối ưu để ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Sau khi khoản vay được phát sinh và phân loại, cán bộ tín dụng cần theo dõi và giám sát khoản vay một cách chặt chẽ để nhận diện rủi ro Việc này được thực hiện thông qua việc chú ý đến các dấu hiệu cảnh báo quan trọng.
*Thứ nhất : Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng:
+ Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với Ngân hàng trong quá trình
Luận văn thạc sĩ Tài chính thường xuyên kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Tuy nhiên, việc này thường thiếu sự giải thích minh bạch và thuyết phục.
+ Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các Quy định, vi phạm pháp luật trong quan hệ tín dụng.
+ Các báo cáo tài chính gửi cho Ngân hàng không đầy đủ hoặc gửi chậm, trì hoãn mà không có lý do thuyết phục.
Chậm thanh toán các khoản nợ đến hạn có thể dẫn đến nợ quá hạn, gây ra khó khăn trong việc hoàn trả Nguyên nhân có thể do khách hàng không đủ khả năng thanh toán hoặc không muốn trả nợ do việc tiêu thụ hàng hóa Hơn nữa, việc thu hồi công nợ thường chậm hơn dự kiến, ảnh hưởng đến dòng tiền của doanh nghiệp.
+ Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
Tài sản đảm bảo không đáp ứng tiêu chuẩn cần thiết và giá trị của nó đã giảm so với mức định giá ban đầu khi cho vay Ngoài ra, tài sản có dấu hiệu bị bán, trao đổi hoặc đã mất mát, không còn tồn tại.
+ Không trả lời hoặc trả lời quanh co các cuộc gọi của Ngân hàng; Tránh gặp Ngân hàng và thiếu hợp tác với Ngân hàng.
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của Khách hàng:
Trong quá trình quản lý, có thể xảy ra tranh chấp giữa hội đồng quản trị và giám đốc điều hành với các cổ đông khác, chính quyền địa phương, nhân viên và khách hàng Những mối quan hệ này có thể dẫn đến xung đột, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
+ Không có khả năng hoạch định kế hoạch hoặc dự thảo ngân sách.
+ Thiếu nhận biết về vị trí của công ty trên thị trường hoặc vị thế của đối thủ cạnh tranh.
Các chi phí quản lý bất hợp lý, bao gồm sự xa hoa của ban giám đốc và sự lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh với tài chính cá nhân, thể hiện qua việc sử dụng thiết bị văn phòng quá hiện đại và phương tiện giao thông đắt tiền.
+ Thuyên chuyển cán bộ cấp cao và/hoặc những cán bộ chủ chốt thôi việc. + Ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của Khách hàng:
+ Khó khăn trong phát triển sản phẩm, dịch vụ; sản phẩm, dịch vụ tung ra thị trường không đúng lúc.
+ Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao.
+ Mất quyền đại lý, nhà cung cấp hoặc quyền cung cấp.
+ Bị kiện cáo, báo chí đưa tin tiêu cực.
+ Về tài sản cố định: Giảm sút tài sản cố định; Có biểu hiện cắt giảm các chi phí bảo dưỡng, sửa chữa, thay thế.
+ Sự xuống cấp trông thấy của nơi sản xuất kinh doanh.
+ Giá cổ phiếu của công ty thay đổi bất lợi.
Những thay đổi tiêu cực trong cơ cấu nguồn vốn, như tỷ lệ vốn cổ phần so với nợ vay, thanh khoản hiện tại, và hiệu suất hoạt động, chẳng hạn như doanh thu trên hàng tồn kho, có thể ảnh hưởng xấu đến tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút dẫn đến hàng tồn kho tăng cao, doanh số bán hàng sụt giảm và nợ công gia tăng, từ đó làm giảm khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
+ Khách hàng không kể ra được chính xác và đầy đủ thông tin tài chính, đặc biệt là những thông tin về những món nợ ghi trong danh mục.
* Thứ hai : Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía Ngân hàng
Sự đánh giá và phân loại không chính xác mức độ rủi ro của khách hàng có thể dẫn đến những quyết định tài chính sai lầm Việc đánh giá quá cao khả năng tài chính của khách hàng, chỉ dựa vào thông tin từ báo cáo tài chính và tài sản đảm bảo, mà không xem xét các yếu tố thị trường, sản phẩm, đối thủ cạnh tranh và thông tin nhạy cảm từ các nguồn khác, là một sai lầm nghiêm trọng Ngoài ra, ngân hàng cũng thường bỏ qua các dấu hiệu nghi ngờ trong phân tích dữ liệu tài chính, như việc khách hàng thường xuyên được cấp tín dụng mới để che giấu nợ xấu, hay việc điều chỉnh kỳ hạn nợ và gia hạn nợ mà không có căn cứ xác thực.
- Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu
Luận văn thạc sĩ Tài chính tính bảo đảm của khách.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nóng, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của Ngân hàng.
- Cho vay tập trung quá lớn vào một lĩnh vực, một số nhóm khách hàng.
- Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của Ngân hàng.
- Chính sách tín dụng cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở bị khách hàng lợi dụng.
- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không tuân theo Quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng.
Nhiều tổ chức tài chính đang có xu hướng giảm lãi suất cho vay và phí dịch vụ nhằm giữ chân khách hàng, mặc dù họ nhận thức rõ rằng việc cấp tín dụng trong bối cảnh này tiềm ẩn nhiều rủi ro cao.
1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Việc xếp hạng chất lượng các khoản vay được thực hiện ngay khi khoản vay xuất hiện, giúp Ngân hàng theo dõi và đánh giá rủi ro từng trường hợp Phân loại nợ theo Quy định nhằm đánh giá chính xác tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng, hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, phân loại nợ dựa trên Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, nhằm xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
* Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và Ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày mà ngân hàng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi sẽ được xem xét xử lý đúng hạn còn lại.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
* Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI MB
Khái quát về MB
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của MB
Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp vào ngày 14 tháng 9 năm 1994 và Quyết định số 00374/GP-UB của Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội, với vốn điều lệ đăng ký ban đầu là 20 tỷ đồng và thời gian hoạt động là 50 năm Ngày 4 tháng 11 năm 1994, ngân hàng chính thức đi vào hoạt động.
MB chính thức hoạt động với 25 cán bộ nhân viên đầu tiên tại 28 Điện Biên Phủ, Ba Đình, Hà Nội Theo định hướng của Quân ủy Trung ương và Bộ Quốc Phòng, MB đóng vai trò là tổ chức tín dụng chính cung cấp dịch vụ ngân hàng cho các cơ quan, đơn vị và doanh nghiệp Quân đội, góp phần vào sự phát triển kinh tế Quân đội và xây dựng đất nước.
Năm 2011, công ty đã niêm yết cổ phiếu thành công trên Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM từ ngày 1/11 Đồng thời, công ty cũng khai trương Chi nhánh quốc tế thứ hai tại Phnom Penh, Campuchia và nâng cấp hệ thống CoreT24 từ phiên bản R5 lên R10.
Năm 2012, MB đã có nhiều sự kiện đáng chú ý trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là việc chuyển trụ sở từ số 3 Liểu Giai, Ba Đình, Hà Nội về số 21 Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội.
Năm 2013 MB vinh dự nhận được các giải thưởng lớn: cờ thi đua Chính phủ, cờ thi đua Bộ Quốc Phòng, Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam 2013.
Năm 2014 đánh dấu cột mốc quan trọng khi MB kỷ niệm 20 năm thành lập và vinh dự nhận Huân chương Lao động hạng nhất, một phần thưởng cao quý ghi nhận những nỗ lực không ngừng của MB trong suốt hai thập kỷ phát triển và trưởng thành.
Sau 20 năm phát triển, MB đã khẳng định vị thế là một trong những định chế tài chính hàng đầu tại Việt Nam, liên tục được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A về chất lượng hoạt động.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Tính đến cuối năm 2014, MB đã đạt vốn điều lệ 11.594 tỷ đồng và tổng tài sản 200.489 tỷ đồng, với đội ngũ 6.057 nhân viên và 224 điểm giao dịch tại 42 tỉnh thành, tăng 120 điểm so với năm 2008 Ngân hàng cũng đã mở rộng ra quốc tế với hai chi nhánh tại Lào và Campuchia Định hướng phát triển theo mô hình tập đoàn tài chính đa năng, MB đã thành lập 5 công ty con và tham gia góp vốn vào 3 công ty liên kết hoạt động trong các lĩnh vực như đầu tư, chứng khoán, quản lý quỹ và bất động sản Trong quá trình hoạt động, MB đã nhận được nhiều danh hiệu và giải thưởng uy tín như Thương hiệu mạnh Việt Nam, Top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam, và Giải thưởng thanh toán xuất sắc từ các tổ chức quốc tế.
Ngân hàng MB hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng hiện đại, đa năng và thuận tiện cho cả tổ chức và cá nhân Để đạt được điều này, MB đang tập trung phát triển mạng lưới và kênh phân phối, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và năng lực quản trị điều hành Ngân hàng không ngừng mở rộng mạng lưới ngân hàng bán lẻ và giới thiệu các sản phẩm mới qua nhiều kênh phân phối khác nhau, nhằm cung cấp giải pháp tài chính toàn diện cho các nhóm khách hàng trọng tâm và nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ khách hàng tốt hơn.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của MB
Cơ cấu tổ chức quản lý của MB được thiết kế theo hướng tập trung, giúp đưa ra quyết định nhanh chóng và đồng nhất trong chất lượng dịch vụ cũng như quản trị rủi ro Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất, trong khi các khối chức năng được phân chia theo định hướng khách hàng và thực hiện nhiệm vụ chuyên môn nhằm đạt mục tiêu chung Để nâng cao năng lực vận hành và tổ chức hoạt động kinh doanh hiệu quả, MB đã điều chỉnh mô hình tổ chức từ năm 2011, tạo nền tảng cho việc triển khai các giải pháp theo chiến lược phát triển đến năm 2015.
Luận văn thạc sĩ Tài chính cấu tổ chức hiện tại của MB như sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức tập đoàn
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức MB giai đoạn năm 2011-2015 ĐẠI HỘI ĐỒNG
Văn phòng hội đồng quản trị
Cơ quan kiểm toán nội bộ
Các ủy ban cao cấp
Khối kiểm tra – Kiểm soát nội bộ
Khối tài chính kế toán
Khối quản trị rủi ro
Khối thẩm định tín dụng
Khối tổ chức nhân sự
Văn phòng triển khai chiến lược
Phòng đầu tư kinh doanh
Ban xây dựng cơ bản
Khối nguồn vốn và kinh doanh ngoại tệ
Khối mạng lưới và phân phối
Khối công nghệ thông tin
Các Chi nhánh và điểm giao dịch
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Với mô hình tập đoàn tài chính đa ngành, MB hiện có 5 Công ty thành viên, bao gồm:
- Công ty cổ phần chứng khoán MB (MBS): Chuyên về hoạt động môi giới, đầu tư kinh doanh chứng khoán.
- Công ty cổ phần quản lý Quỹ đầu tư MB (MB Capital): Chuyên về hoạt động ủy thác đầu tư, quản lý quỹ, danh mục đầu tư.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn Quản lý nợ và khai thác tài sản (MB AMC):
Là công ty do MB sở hữu 100% vốn chuyên về hoạt động quản lý, mua bán nợ, định giá tài sản, khai thác tài sản.
- Công ty cổ phần địa ốc MB (MB Land): Chuyên về hoạt động đầu tư, kinh doanh bất động sản.
Công ty cổ phần Việt REMAX đang đầu tư phát triển mô hình kinh doanh văn phòng cho thuê, với mục tiêu tối ưu hóa hoạt động quản lý Hiện tại, MB đã tổ chức lại bộ máy theo hướng tinh gọn, nhằm nâng cao năng lực điều hành từ Hội sở đến các đơn vị cấp dưới Ngoài Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát, các cơ quan chuyên môn như Văn phòng, Ủy ban tín dụng và Ủy ban nhân sự cũng hỗ trợ trong việc chỉ đạo và điều hành hoạt động hàng ngày của ngân hàng.
Các cơ quan quản lý hệ thống bao gồm các khối và phòng ban hỗ trợ ban điều hành trong quản lý chuyên môn, với nhiệm vụ xây dựng và triển khai nguyên tắc quản lý nhằm thúc đẩy hoạt động kinh doanh toàn Ngân hàng Các khối này bao gồm Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Tài chính kế toán, Quản trị rủi ro, Thẩm định tín dụng, Tổ chức nhân sự, Văn phòng triển khai chiến lược, Văn phòng CEO, Ban đầu tư, Ban Xây dựng cơ bản và Phòng chính trị Đặc biệt, MB là ngân hàng thương mại cổ phần duy nhất có phòng chính trị, đảm nhiệm công tác đảng và chính trị của toàn Ngân hàng.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Các khối kinh doanh được tổ chức theo từng phân khúc khách hàng, bao gồm Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, khách hàng doanh nghiệp lớn, DNNVV và khách hàng cá nhân Chúng có trách nhiệm xây dựng chính sách sản phẩm và chương trình kinh doanh chuyên biệt, đồng thời hỗ trợ các đơn vị kinh doanh trong việc triển khai các chương trình hành động và hoạt động hàng ngày Ngoài ra, các khối kinh doanh Hội sở cũng thực hiện chức năng quản lý và giám sát việc thực hiện các kế hoạch kinh doanh tại các đơn vị.
Các khối hỗ trợ kinh doanh của MB bao gồm Khối vận hành, Khối mạng lưới và phân phối, cùng Khối công nghệ thông tin Những khối này đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng hạ tầng cho hoạt động kinh doanh hàng ngày, đảm bảo quy trình cung cấp sản phẩm và dịch vụ đạt chất lượng cao Đồng thời, chúng cũng chú trọng vào việc phòng ngừa rủi ro, phát triển mạng lưới và kênh phân phối của Ngân hàng, cũng như quản lý các hoạt động hành chính hiệu quả.
Các chi nhánh và phòng giao dịch của MB đóng vai trò là điểm cung cấp toàn diện các giải pháp và sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, được điều chỉnh theo từng khu vực và phù hợp với chính sách cũng như chiến lược của ngân hàng tại từng thời điểm.
2.1.3 Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của MB giai đoạn 2009-2014
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
MB đã áp dụng linh hoạt nhiều giải pháp đồng bộ để đảm bảo ổn định trong việc thu hút nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB
Tại MB khối khách hàng doanh nghiệp được phân loại theo hai đối tượng khách hàng là:
- Khách hàng doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (BC & FDI).
- Khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME).
Việc phân chia khách hàng đã giúp MB phát triển các phương thức quản lý hiệu quả, từ đó cung cấp những sản phẩm tối ưu nhất cho từng nhóm đối tượng.
2.2.1 Thực trạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB
Bảng 2.7: Tăng trưởng dư nợ DNNVV tại MB giai đoạn 2010- 2014 Đơn vị : T ỷ đồng
Luận văn thạc sĩ Tài chính
(Nguồn: Số liệu báo cáo Tổng hợp của các khối: KHCN, KHDNNVV, mạng lưới và phân phối từ năm 2010 đến năm 2014 của MB)
Dựa vào bảng số liệu, có thể thấy rằng dư nợ tín dụng của các khách hàng DNNVV liên tục tăng qua các năm, bắt đầu từ 21.811 tỷ đồng vào năm 2010, chiếm 44,7% tổng dư nợ Đến năm 2011, dư nợ đã tăng lên 27.826 tỷ đồng và tiếp tục tăng nhẹ qua các năm, đạt 38.026 tỷ đồng vào năm 2014.
MB đã nỗ lực xây dựng nền tảng vững chắc và phát triển mạnh mẽ trong phân khúc khách hàng SMEs, tạo đà cho năm 2015 Mục tiêu của MB là trở thành ngân hàng được các doanh nghiệp SME tin cậy và lựa chọn nhất, đặc biệt trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
Năm 2015, với nền tảng vững chắc, chúng tôi tiếp tục nỗ lực để xây dựng sự tin cậy và ủng hộ từ các doanh nghiệp Chúng tôi cam kết cung cấp dịch vụ chất lượng vượt trội, tinh thần phục vụ tận tâm và các giải pháp tài chính toàn diện, đặc biệt dành cho các doanh nghiệp SMEs trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
(Nguồn: Báo cáo thường niên MB)
Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng dư nợ DNNVV tại MB giai đoạn 2010-2014
Luận văn thạc sĩ Tài chính
(Nguồn:Tổng hợp số liệu khối khách hàng doanh nghiệp SME năm 2014)
Biểu đồ 2.7: Cơ cấu dư nợ DNNVV năm 2014
Năm 2014, McKinsey đã tư vấn cho MB về việc nhận diện và phân khúc khách hàng mục tiêu, giúp doanh nghiệp này thay đổi định hướng kinh doanh dịch vụ khách hàng theo thế mạnh và phân khúc mục tiêu Trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp SME, MB đã triển khai nhiều gói ưu đãi lãi suất đặc biệt nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa Các gói này bao gồm việc bổ sung vốn lưu động cho sản xuất, chế biến và kinh doanh điều, cũng như đáp ứng nhu cầu vốn lưu động và dịch vụ tài chính cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất và thương mại hạt nhựa.
MB không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho doanh nghiệp SME mà còn cung cấp nguồn vốn trung dài hạn với lãi suất ưu đãi, thời gian ân hạn linh hoạt và thời hạn cho vay phù hợp Điều này giúp giải quyết tình trạng thiếu hụt tài chính tạm thời của các doanh nghiệp SME.
MB cũng cung cấp dịch vụ thấu chi tài khoản với tiện ích vượt trội như hạn mức
Luận văn thạc sĩ Tài chính thấu chi lớn đề cập đến thủ tục vay vốn đơn giản và thuận tiện, giúp giảm thiểu tối đa lãi suất phải trả Hệ thống thu nợ tự động của MB đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa quy trình vay và thu hồi nợ, mang lại lợi ích cho người vay.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB
Mặc dù hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã có nhiều tiến triển tích cực, nhưng thực tế vẫn tồn tại những thách thức như nợ quá hạn và nợ xấu.
MB cần phải quan tâm vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Dưới đây là bảng phân loại nợ các DNNVV của MB theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định sửa đổi, bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN
Bảng 2.8: Phân loại nợ DNNVV của MB theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Đơn vị : T ỷ đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tỷ lệ nợ quá hạn
(Nguồn: Số liệu báo cáo Tổng hợp của các khối: KHCN, KHDNNVV, mạng lưới và phân phối từ năm 2010 đến năm 2014 của MB)
Đến cuối năm 2010, tổng nợ xấu của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đạt 1.533 tỷ đồng, trong đó nợ quá hạn chủ yếu tập trung ở nhóm 2 với 722 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu cao ở mức 3,26%, tương đương 711 tỷ đồng, chiếm 67,4% tổng nợ xấu của toàn hệ thống MB Đặc biệt, nhóm 5 ghi nhận tỷ lệ nợ xấu lớn nhất với 606 tỷ đồng.
Luận văn thạc sĩ Tài chính chỉ ra rằng MB cần chú trọng vào việc giải quyết khó khăn trong việc thu hồi nợ, nhằm hạn chế sự gia tăng của nhóm nợ xấu.
Năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm mạnh xuống còn 1,40%, nhờ vào các biện pháp quyết liệt xử lý nợ và kiểm soát chặt chẽ các khoản vay, đảm bảo tính ổn định và bền vững Đặc biệt, tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 3,26% vào năm 2010 xuống chỉ còn 1,30% vào năm 2009 Mặc dù dư nợ tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tăng trong năm 2011, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vẫn giảm so với năm 2010, cho thấy chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng này đã được cải thiện đáng kể.
Trong giai đoạn 2013-2014, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng từ 2,7% lên 3,24% do sự tăng trưởng dư nợ Nguyên nhân chính của bất ổn năm 2014 là việc thắt chặt cung tiền để kiểm soát lạm phát, mặc dù trước đó, tốc độ tăng trưởng cung tiền và tín dụng rất cao đã dẫn đến nhiều công trình dở dang Nhu cầu tín dụng vẫn cao bất chấp lãi suất tăng, trong khi huy động từ dân cư không thể tăng tương ứng do cung tiền bị thắt chặt Kết quả là tỷ lệ cho vay/huy động của các tổ chức tín dụng vẫn cao, khiến lãi suất cho vay duy trì ở mức cao ngay cả khi lạm phát có dấu hiệu giảm từ cuối năm 2011.
Qua phân tích tình hình nợ quá hạn, nợ xấu từ năm 2010 -2014 ta thấy, nợ nhóm
Nợ xấu luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của DNNVV, với nợ quá hạn dưới 10 ngày thường xuyên biến động do khách hàng chậm trả lãi hoặc tiền Nợ quá hạn (nhóm 2-5) chủ yếu phát sinh khi khách hàng gặp khó khăn trong thu hồi tiền hàng, dẫn đến việc chậm trả nợ gốc lãi cho ngân hàng Thêm vào đó, khách hàng không được giải ngân tiếp tục có xu hướng không trả nợ để sử dụng vốn quay vòng Những khó khăn thực sự trong hoạt động kinh doanh, đầu tư sai mục đích, đầu tư dàn trải, suy yếu về năng lực tài chính và tranh chấp trong kinh doanh cũng là nguyên nhân chính gây ra tình trạng này.
Luận văn thạc sĩ Tài chính thế chấp chỉ ra rằng một số chi nhánh không kiểm soát hiệu quả tình hình tài chính và hàng tồn kho của khách hàng, dẫn đến việc vẫn cho phép khách hàng quá hạn trong việc thanh toán.
Nợ xấu (nhóm 3-5) hiện đang ở mức thấp hơn 5%, nhờ vào sự giám sát chặt chẽ của bộ phận tín dụng trong bối cảnh kinh tế khó khăn Bộ phận này thường xuyên kiểm tra hoạt động kinh doanh của khách hàng và can thiệp kịp thời khi khoản vay gặp khó khăn trong thu hồi Quy trình hoạt động của bộ phận giao dịch tín dụng cũng được chuẩn hóa, đảm bảo kiểm soát hiệu quả trước khi giải ngân.
Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
2.3.1 Những kết quả đạt được
Chỉ cách đây 5 năm, quản trị rủi ro hoạt động còn là khái niệm mới đối với nhiều Ngân hàng thương mại tại Việt Nam Hiện nay, hầu hết các Ngân hàng đã nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro hoạt động, trong đó MB được đánh giá là một trong những Ngân hàng tiên phong trong việc triển khai công tác này theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II Việc thành lập phòng quản trị rủi ro hoạt động từ năm trước đã góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong ngân hàng.
Năm 2010, với vai trò quản lý rủi ro hoạt động toàn Ngân hàng, MB đã ghi nhận nhiều kết quả tích cực trong công tác quản trị rủi ro hoạt động.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Thứ nhất: Mô hình và cơ cấu tổ chức cho vay thể hiện sự phân cấp và phân chia chức năng nhiệm vụ khá rõ ràng
Hội sở chính thực hiện chức năng quản lý và tái thẩm định, trong đó hội đồng xử lý rủi ro, dưới sự điều hành của hội đồng quản trị, ban hành chính sách và biện pháp quản lý rủi ro trong cho vay cũng như xử lý nợ xấu Ủy ban tín dụng, do Giám đốc khối quản trị rủi ro làm Chủ tịch, có nhiệm vụ xem xét và phê duyệt giới hạn tín dụng cho khách hàng vượt thẩm quyền của hội đồng tín dụng cơ sở.
Các khối, phòng ban quản lý chức năng như phòng chính sách tín dụng có nhiệm vụ quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống, soạn thảo văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng và giải đáp thắc mắc cho các Chi nhánh Đồng thời, phòng cũng xây dựng định hướng và kế hoạch tín dụng trong từng thời kỳ Phòng quản lý nợ có trách nhiệm theo dõi và xử lý nợ tồn đọng, tính toán trích lập dự phòng rủi ro, cũng như thẩm định các khoản miễn giảm lãi vượt quyền phán quyết của Chi nhánh.
Thứ hai: MB đã xây dựng được một hệ thống các chính sách cho vay tương đối đầy đủ và đồng bộ
Chính sách cho vay của MB tuân thủ pháp luật và phù hợp với chiến lược kinh doanh từng thời kỳ, đảm bảo quyền tự quyết của Chi nhánh Đồng thời, chính sách này cũng chú trọng đến quản trị rủi ro, đảm bảo sự bình đẳng cho mọi loại hình khách hàng và đề cao trách nhiệm của từng cá nhân trong quá trình cho vay.
Chính sách quản lý hoạt động cho vay nội bộ được chia thành hai nhóm chính: nhóm văn bản giới hạn hoạt động cho vay và phân quyền phán quyết, nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống và quy trình cho vay Nhóm văn bản này bao gồm quy định về phân vùng khu vực đầu tư và thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng Đồng thời, nhóm văn bản về quy trình cho vay và tiếp nhận tài sản bảo đảm được thiết lập để ngăn ngừa rủi ro từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến thẩm định và phê duyệt khoản vay.
Luận văn thạc sĩ Tài chính tối ưu hóa các sản phẩm cung ứng cho khách hàng và phân chia rõ ràng nghĩa vụ cùng trách nhiệm của từng cá nhân trong quá trình cung cấp khoản vay.
Thứ ba: Bước đầu đã thiết lập một hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ từ cấp Hội sở đến cấp Chi nhánh
Tại Hội sở chính, Phòng Giám sát tín dụng và Phòng Kiểm toán nội bộ chịu trách nhiệm kiểm tra và kiểm soát hoạt động cho vay Để thực hiện kiểm tra từ xa, MB áp dụng hệ thống báo cáo định kỳ về tình hình cho vay theo từng khách hàng và sản phẩm Đối với kiểm tra thực tế tại các Chi nhánh, các Phòng ban tiến hành kiểm tra các nội dung như: (i) tuân thủ quy chế của NHNN, MB và các cơ quan liên quan; (ii) chất lượng thẩm định và phê duyệt khoản vay; (iii) kiểm tra việc sử dụng vốn vay và khả năng quản lý nợ; (iv) chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng; (v) đánh giá danh mục đầu tư của Chi nhánh để phát hiện rủi ro tiềm ẩn.
MB đã phát triển hệ thống XHTDNB, một công cụ hiệu quả để đo lường rủi ro tín dụng Hệ thống này sử dụng phương pháp đánh giá khách hàng dựa trên thang điểm thống nhất, kết hợp thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng có quan hệ tín dụng.
Kết quả xếp hạng của Hệ thống XHTDNB là cơ sở quan trọng để xây dựng các chính sách quản trị, tín dụng và khách hàng phù hợp, đảm bảo cho vay an toàn và hiệu quả với mức bù đắp rủi ro hợp lý Nó cũng giúp phân loại nợ của khách hàng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, đồng thời đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Bằng cách xác định đúng đối tượng khách hàng cho vay, hệ thống này hạn chế tổn thất tín dụng Các mức xếp hạng là nền tảng để Ngân hàng thiết lập quy trình tín dụng và chính sách khách hàng một cách đồng bộ, rõ ràng và hiệu quả.
Thành lập phòng Quản lý tài sản đảm bảo thuộc Hội sở chính và Trung tâm
Luận văn thạc sĩ Tài chính quản lý tập trung vào hoạt động định giá và quản lý tài sản của AMC nhằm đảm bảo tính khách quan trong phân tích và thẩm định tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng Chất lượng thẩm định và định giá tài sản được nâng cao, giúp cán bộ quản trị rủi ro tín dụng có cơ sở để đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro, như giảm hạn mức cho vay hoặc yêu cầu bổ sung tài sản khi giá trị tài sản định giá giảm.
Thứ tư: Đa dạng hóa các hình thức tín dụng
- Đa dạng hóa đối tượng vay vốn
MB cung cấp dịch vụ cho vay cho tất cả các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thuộc mọi thành phần kinh tế, bao gồm kinh tế nhà nước, kinh tế hỗn hợp và kinh tế ngoài quốc doanh Các hình thức cho vay bao gồm công ty cổ phần nhà nước, công ty cổ phần khác, công ty TNHH tư nhân, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và cho vay cá nhân.
- Đa dạng hóa trong việc đáp ứng mục đích vay vốn
Ngân hàng MB cung cấp nhiều hình thức vay vốn phù hợp với nhu cầu đa dạng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Các mục đích vay vốn thường xuyên được ngân hàng tài trợ bao gồm cho vay đầu tư kinh doanh bất động sản, bổ sung vốn lưu động cho sản xuất, và cho vay cho các dự án xây lắp, xây dựng công trình giao thông và thủy điện.
- Đa dạng hóa kỳ hạn cho vay
MB cung cấp các hình thức cho vay với nhiều kỳ hạn khác nhau, bao gồm cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, phù hợp với nhu cầu và mục đích vay vốn của khách hàng, cũng như khả năng cung ứng vốn của Ngân hàng.
Thứ năm: Thực hiện các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong tương lai
Chúng tôi đã tiến hành nghiên cứu và rà soát các quy định sản phẩm để đưa ra biện pháp kịp thời nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong tương lai Hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng và hàng quý, chúng tôi thực hiện các báo cáo kiểm soát rủi ro, bao gồm báo cáo kiểm soát phê duyệt nguồn và báo cáo thường xuyên về các khách hàng cần được quan tâm đặc biệt.
- Tăng cường kiểm tra, thị sát, giám sát: gặp gỡ các khách hàng nợ quá hạn và
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
Định hướng hoạt động cho vay đối với DNNVV trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng chung về hoạt động và phát triển tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Với tốc độ tăng trưởng cao hơn rất nhiều so với trung bình ngành trong năm
Năm 2014, MB đặt mục tiêu trở thành một trong những tập đoàn tài chính – ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, không chỉ tập trung vào tăng trưởng mà còn nâng cao chất lượng hoạt động toàn diện, đảm bảo an toàn và hiệu quả MB sẽ tiếp tục tái cơ cấu và hoàn thiện mô hình tổ chức, phát triển dịch vụ khách hàng kết hợp với quản trị rủi ro tốt Đồng thời, MB cũng sẽ nâng cao năng lực cạnh tranh, mở rộng mạng lưới hoạt động và cải thiện khả năng quản trị điều hành Trong dài hạn, MB thực hiện kế hoạch tăng trưởng qua việc mở rộng hoạt động, tăng cường hợp tác và đa dạng hóa dịch vụ, nhằm trở thành một tập đoàn đa năng trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính và bảo hiểm Định hướng giai đoạn 2011 – 2015 và tầm nhìn đến năm 2020 của MB là trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu, nằm trong top 3 ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam vào năm 2015, với tốc độ tăng trưởng hàng năm gấp 1,5 đến 2 lần so với mức trung bình của ngành ngân hàng Để thực hiện mục tiêu này, MB đã xác định 05 mục tiêu kinh doanh cụ thể.
Chiến lược phát triển Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2015 tập trung vào việc triển khai đồng bộ các giải pháp chiến lược, đảm bảo tuân thủ định hướng đã đề ra và đạt chất lượng cao Các giải pháp này bao gồm những phương thức kinh doanh cốt lõi, các biện pháp hỗ trợ phát triển kinh doanh, cùng với việc nâng cao khả năng thực thi của Ngân hàng.
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, Ngân hàng cần chú trọng vào việc bố trí nhân sự hợp lý, đảm bảo sự phù hợp với hoạt động kinh doanh và quy trình vận hành.
+ Công nghệ: Bên cạnh việc nâng cấp hệ thống lõi T24 của Ngân hàng lên
Luận văn thạc sĩ Tài chính phiên bản mới (R10) của MB tập trung vào việc triển khai các dự án công nghệ nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Các dự án bao gồm phần mềm định giá nội bộ, xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, nâng cấp hệ thống Internet Banking và golive hệ thống cổng thông tin doanh nghiệp Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng đến công tác an ninh bảo mật thông tin, hoàn thành việc lắp đặt các thiết bị bảo mật tại Hội sở và triển khai hệ thống quản lý người dùng cho các máy tính trên toàn hệ thống.
Nâng cao chất lượng dịch vụ toàn diện là mục tiêu hàng đầu, thông qua việc thường xuyên đánh giá chất lượng bằng các tiêu chuẩn như ISO, SLA, 5S và mô hình sàn giao dịch chuẩn Điều này giúp tạo ra nề nếp quản lý chất lượng trong toàn hệ thống Ngân hàng cần tập trung hoàn thiện và hệ thống hóa các quy trình nghiệp vụ theo cơ chế “end to end”, nhằm kiểm soát rủi ro hiệu quả và tăng tốc độ xử lý giao dịch với khách hàng nội bộ và bên ngoài.
+ Chính trị: xây dựng môi trường chính trị, môi trường kinh doanh và văn hóa Ngân hàng tuân thủ, văn minh.
Mục tiêu của MB là trở thành ngân hàng thuận tiện cho khách hàng, dựa trên ba trụ cột: ngân hàng cộng đồng, ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành và ngân hàng giao dịch Điều này được hỗ trợ bởi hai nền tảng chính: quản trị rủi ro hàng đầu và văn hóa cung cấp dịch vụ, thực thi nhánh hướng tới khách hàng Phương châm tăng trưởng của MB là nhanh, khác biệt, bền vững và hiệu quả.
(i) Đa dạng hóa hoạt động Ngân hàng và tiến tới xây dựng MB thành tập đoàn tài chính – Ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam;
(ii) Tăng cường năng lực tài chính đi đôi với nâng cao năng lực sử dụng vốn;
Tập trung vào việc phát triển thị trường mục tiêu và mở rộng cơ sở khách hàng là rất quan trọng Điều này có thể đạt được thông qua việc nâng cao chất lượng dịch vụ và cải thiện khả năng cạnh tranh của các sản phẩm ngân hàng.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Tiếp tục cải thiện mô hình tổ chức và phát triển đội ngũ lãnh đạo cùng nhân viên có năng lực và đạo đức kinh doanh, dưới sự quản lý của một Hội đồng Quản trị mạnh mẽ và một Ban điều hành chuyên nghiệp.
Phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng và tiện ích là cần thiết để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế Điều này bao gồm việc nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng truyền thống và nhanh chóng tiếp cận các dịch vụ ngân hàng mới với công nghệ tiên tiến.
Ngân hàng sẽ tiếp tục đầu tư vào nhân sự và công nghệ thông tin như những yếu tố then chốt cho sự phát triển và hoạt động kinh doanh, nhằm mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng thông qua các sản phẩm và dịch vụ tiên tiến với chi phí hợp lý Việc áp dụng nền tảng công nghệ hiện đại sẽ hỗ trợ quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro và giúp hiện thực hóa mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng có hệ thống công nghệ tiên tiến nhất.
MB sẽ tiếp tục đầu tư để mở rộng mạng lưới các điểm giao dịch, tập trung chủ yếu vào các đô thị lớn và trung tâm kinh tế Mục tiêu đến năm 2015 là tăng số lượng điểm giao dịch lên trên 200.
Đảm bảo thu nhập xứng đáng cho người lao động, cam kết phát triển bền vững với cộng đồng, và tối ưu hóa lợi ích cho các chủ sở hữu là những yếu tố quan trọng trong việc xây dựng một môi trường làm việc hài hòa và phát triển.
Hợp tác với các đối tác chiến lược và quan trọng trong và ngoài nước nhằm tận dụng thế mạnh về công nghệ, quản lý và kinh doanh là rất cần thiết Sự hợp tác này không chỉ giúp phát triển bền vững mà còn mang lại lợi ích chung cho tất cả các bên liên quan.
Xây dựng mối liên kết vững chắc giữa MB và các công ty thành viên là mục tiêu quan trọng nhằm phát triển thành một tập đoàn tài chính mạnh, với MB giữ vai trò công ty mẹ.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng đối với DNNVV của MB
Để mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong thời gian tới, MB sẽ tập trung vào việc khắc phục những hạn chế và phát huy những thành công đã đạt được trong quá khứ.
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong cho vay đối với DNNVV của
Trong chương trình quản lý rủi ro tín dụng năm 2015, MB tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng an toàn và kiểm soát nợ quá hạn, nợ xấu theo tỷ lệ cho phép Ngân hàng xây dựng khung quản trị rủi ro và khẩu vị rủi ro tín dụng cho từng loại rủi ro, chi tiết theo phân khúc khách hàng và ngành hàng, phù hợp với tình hình thị trường Đặc biệt, MB chú trọng kiểm soát nợ nhóm 1 rủi ro cao và nợ nhóm 2 thông qua mô hình trung tâm quản lý nợ, nhằm đưa ra các công cụ cảnh báo và ngăn chặn nợ xấu hiệu quả.
Luận văn thạc sĩ Tài chính tập trung vào việc cải thiện quy trình thẩm định và lựa chọn khách hàng thông qua việc đào tạo và áp dụng bộ mẫu biểu tín dụng mới Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tăng cường kiểm tra và giám sát sau giải ngân, cũng như việc chỉnh sửa và triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý tín dụng.
Rà soát xây dựng hệ thống báo cáo tín dụng…
Dưới sự tư vấn của McKinsey, một trong những công ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới, cùng với nỗ lực của đội ngũ cán bộ nhân viên quản trị tín dụng, Dự án cải tổ quản trị tín dụng (CMTP) được kỳ vọng sẽ mang lại một mô hình quản lý tín dụng tiên tiến Mô hình này nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng và thúc đẩy tăng trưởng tín dụng chất lượng cao tại MB trong năm 2015.
3.2.1 Xây dựng mô hình quản lý tín dụng mới (CMTP)
Dưới sự tư vấn của đội ngũ chuyên gia tín dụng từ McKinsey, MB đã xây dựng mô hình quản lý tín dụng mới nhằm cảnh báo sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng Hệ thống dự báo rủi ro tín dụng được phát triển theo vùng miền và theo sản phẩm, với phân tích và đánh giá rủi ro kịp thời Điều này giúp MB thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả, giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra.
Phê duyệt tín dụng tập trung giúp tiết kiệm nguồn lực chung của ngân hàng, cho phép các đơn vị kinh doanh nhận diện khách hàng nhanh chóng và phân định trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận Điều này không chỉ tăng cường sự tuân thủ mà còn đảm bảo thực thi nhất quán các chính sách của MB Hơn nữa, phương pháp này góp phần nâng cao chất lượng khoản vay và giảm tỷ lệ nợ xấu (NPL) bằng cách quản trị NPL ngay từ đầu nguồn, trước khi giải ngân.
Mô hình xếp hạng tín dụng cần được tách biệt rõ ràng giữa khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, cũng như các ngành nghề khác nhau của doanh nghiệp Việc quản trị cần được thực hiện từ khâu nhập liệu để đảm bảo quyết định được đưa ra một cách khách quan, thống nhất và nhất quán cho tất cả khách hàng Điều này không chỉ giúp rút ngắn quy trình cấp tín dụng, đặc biệt cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa, mà còn tích tụ đủ dữ liệu để thực hiện tính xác suất vỡ nợ (Probability of Default), làm cơ sở cho việc áp dụng Basel II.
Luận văn thạc sĩ Tài chính
Quy trình quản lý tài sản bảo đảm bao gồm việc xây dựng hướng dẫn kỹ thuật định giá cho các loại tài sản như bất động sản, máy móc, nhà xưởng và kho hàng Cần thiết lập một cơ sở dữ liệu giá bất động sản theo vùng và đặc điểm để phục vụ cho việc định giá nhanh chóng Đồng thời, quy trình outsource định giá cũng cần được thiết lập với nhiều đối tác khác nhau và thực hiện định kỳ đánh giá chất lượng của các đối tác này Cuối cùng, quy trình định giá nội bộ cho quản lý tín dụng sẽ tập trung vào việc định giá các khoản vay lớn và phức tạp.
Mô hình thu hồi nợ và giám sát tín dụng tập trung với hệ thống tự động giúp theo dõi lịch sử nhắc nợ, đảm bảo thực hiện công tác nhắc nợ 100% đối với tất cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Hệ thống nhắc nợ tự động này là cơ sở quan trọng cho việc cảnh báo và phát hiện sớm các khoản nợ có rủi ro cao.
Giao dịch tín dụng tập trung là mô hình giải ngân tín dụng được thực hiện theo cách tập trung, trong đó mô hình MB được chia thành 09 vùng địa lý Từ đó, GDTD sẽ ngồi tập trung hoặc bán tập trung tại 09 vùng này để thực hiện chức năng giải ngân một cách hiệu quả.
Khung quản trị rủi ro tín dụng của MB được xây dựng phù hợp với chiến lược kinh doanh của Ngân hàng, bao gồm các yếu tố như khẩu vị rủi ro, mô hình bảo vệ ba tầng (three lines of defense) và bộ phận quản trị rủi ro tín dụng độc lập (CRM).
3.2.2 Hoàn thiện Quy trình cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
MB đã triển khai quy trình cho vay chuẩn mực, rõ ràng và thống nhất nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng Quy trình này bắt đầu từ việc tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi tất toán hợp đồng tín dụng, bao gồm năm bước chính: marketing và tiếp thị khách hàng, thẩm định và phê duyệt cho vay, hoàn thiện thủ tục và giải ngân, kiểm tra và giám sát khoản vay, cùng với thu hồi nợ vay.
Phân tích và thẩm định rủi ro tổng thể của khách hàng là một quá trình quan trọng, trong đó chú trọng đến việc định lượng mức độ rủi ro thông qua việc đánh giá các số liệu cụ thể Đồng thời, cần kết hợp với phân tích định tính, bao gồm việc xem xét môi trường vĩ mô, vi mô, và nội bộ của doanh nghiệp, cũng như lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Luận văn thạc sĩ Tài chính hàng đầu đánh giá các rủi ro tiềm ẩn trong ngành và kinh doanh, giúp nhận diện và kiểm soát những rủi ro này tại ngân hàng Phân tích định lượng được thực hiện thông qua việc ứng dụng và hoàn thiện hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng.
Kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có và tài sản bảo đảm là cần thiết để đảm bảo lợi ích tương xứng với rủi ro Các điều kiện pháp lý rõ ràng trong hợp đồng tín dụng không chỉ bảo vệ quyền lợi của ngân hàng mà còn nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay, từ đó hạn chế rủi ro phát sinh.
Để hạn chế rủi ro trong việc thu hồi tài sản, cần nghiêm túc thực hiện các quy định về tài sản đảm bảo (TSĐB) và rà soát hồ sơ TSĐB của các khoản vay Việc bổ sung các thủ tục và tài liệu cần thiết là rất quan trọng Đồng thời, cần chú trọng giám sát chặt chẽ hàng hóa cầm cố, thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất để đảm bảo đủ TSĐB cho khoản vay.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các ban ngành có liên quan
3.3.1.1 Kiến nghị với Chính phủ
Đảm bảo môi trường kinh tế chính trị xã hội ổn định
Môi trường kinh tế, chính trị và xã hội có tác động lớn đến hoạt động tín dụng, vì vậy việc duy trì sự ổn định trong các lĩnh vực này là rất quan trọng để giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hoạt động hiệu quả hơn và nâng cao khả năng hoàn trả nợ vay ngân hàng Chính phủ cần có những dự báo và chỉ đạo kịp thời để định hướng nền kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính và tiền tệ Trong quá trình hoạch định chính sách, cần phải cân nhắc hợp lý giữa các mục tiêu nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế.
Luận văn thạc sĩ về tài chính nhấn mạnh tầm quan trọng của việc duy trì sự ổn định tiền tệ và phát triển bền vững trong hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việc tránh tình trạng thắt chặt hoặc thả lỏng quá mức, cũng như hạn chế những thay đổi định hướng đột ngột, là cần thiết để bảo vệ hoạt động hiệu quả của NHTM.
Cải thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật, bao gồm hệ thống thông tin, kiểm toán và kế toán theo chuẩn mực quốc tế, là cần thiết để thúc đẩy sự phát triển ổn định của nền kinh tế Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cũng như ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động một cách an toàn, bền vững và hội nhập vào thị trường quốc tế.
Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý
Để thúc đẩy quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và DNNVV, cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật Mặc dù hệ thống pháp luật và các chính sách kinh tế vĩ mô đã có những cải tiến, nhưng vẫn chưa đủ mạnh để hỗ trợ DNNVV tiếp cận tín dụng Hiện tại, tín dụng chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp quốc doanh Chính phủ cần sớm ban hành và sửa đổi các văn bản pháp lý phù hợp với thực tế của các Ngân hàng và DNNVV, đồng thời cải cách thủ tục hành chính theo hướng đơn giản hóa để giảm bớt khó khăn cho cả Ngân hàng và doanh nghiệp.
Cần thiết phải thiết lập các quy định cụ thể về công bố thông tin tài chính doanh nghiệp đã được kiểm toán, bao gồm việc siết chặt các tiêu chí thành lập công ty kiểm toán Đồng thời, cần làm rõ trách nhiệm của các công ty kiểm toán và kiểm toán viên trong việc đảm bảo chất lượng báo cáo kiểm toán, tránh tình trạng báo cáo sơ sài hoặc thiếu trung thực.
Xây dựng hệ thống thông tin thống nhất về doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) không chỉ hỗ trợ quá trình hậu kiểm sau đăng ký kinh doanh mà còn cung cấp thông tin thiết yếu cho các nhà tài trợ và cơ quan quản lý Hệ thống này còn giúp DNNVV tiếp cận nhanh chóng và kịp thời với thông tin về thị trường, pháp luật, chính sách, công nghệ và nguồn nguyên liệu trong và ngoài nước, từ đó mở ra nhiều cơ hội phát triển cho các doanh nghiệp.
Luận văn thạc sĩ Tài chính kinh doanh.
Việc xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là cần thiết để hỗ trợ công tác quản lý của Nhà nước và tạo điều kiện thuận lợi cho các Ngân hàng trong việc khai thác thông tin khách hàng Sự chỉ đạo của Chính phủ và phối hợp giữa các cơ quan chức năng là yếu tố quyết định cho sự thành công của quá trình này.
Cần hoàn thiện quy định pháp luật về quyền chủ nợ của Ngân hàng và bảo đảm tiền vay để giúp các Ngân hàng thực hiện hiệu quả các biện pháp xử lý tài sản thu hồi nợ Điều này nhằm tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến sự lành mạnh tài chính của các Ngân hàng Ngoài ra, cần chỉ đạo các bộ ngành liên quan quy định thủ tục và trình tự xử lý tài sản bảo đảm một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, bao gồm giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, cấp giấy tờ sở hữu tài sản và quy định về các ngành kinh doanh, là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Những quy định này ảnh hưởng đến nhiều bộ, ngành khác nhau và đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong hoạt động tín dụng.
3.3.1.2 Kiến nghị với Bộ Tài chính
Nhiều doanh nghiệp Việt Nam hiện nay sử dụng từ 2 đến 3 hệ thống kế toán khác nhau nhằm phục vụ cho các cơ quan thuế, ngân hàng và báo cáo thực tế, do tâm lý tránh thuế và quản lý yếu kém của cơ quan thuế Bộ Tài chính cần tăng cường giám sát việc tuân thủ chế độ tài chính và chuẩn mực kế toán để đảm bảo doanh thu và chi phí được hạch toán chính xác, đồng thời hạn chế tình trạng doanh nghiệp làm đẹp báo cáo tài chính Cần có chế tài nghiêm khắc đối với doanh nghiệp cung cấp thông tin giả mạo hoặc chỉnh sửa báo cáo tài chính không đúng sự thật, nhằm đảm bảo ngân hàng có được thông tin chính xác để đánh giá hoạt động và tình hình tài chính của doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Luận văn thạc sĩ Tài chính tập trung vào việc thẩm định và đánh giá các khoản vay để phòng ngừa rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác quản lí, điều hành
Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các ngân hàng thông qua việc tổng hợp và phân tích thông tin thị trường một cách thường xuyên Điều này giúp đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng Các ngân hàng sẽ có cơ sở tham khảo để hoạch định chính sách tín dụng, đảm bảo phát triển hợp lý và phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các ngân hàng thương mại Cần quy định rõ ràng trách nhiệm của các ngân hàng trong việc tuân thủ quy chế cho vay, đồng thời hạn chế các thủ tục pháp lý phức tạp để giảm bớt khó khăn cho các ngân hàng.
NHNN cần hợp tác với các bộ ngành liên quan để xử lý nợ xấu, tập trung vào việc giải quyết khó khăn trong thủ tục phát mại tài sản Cần có hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục và trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, cơ quan công an, chính quyền địa phương và Sở Tài nguyên Môi trường, làm cơ sở pháp lý cho việc ban hành thông tư liên ngành Điều này sẽ nâng cao hiệu quả phối hợp, đẩy nhanh tiến độ và cụ thể hóa các công việc trong thi hành án.
Nghiên cứu và ban hành quy định cụ thể cho các ngân hàng thương mại áp dụng hiệu quả các công cụ bảo hiểm tín dụng như bảo hiểm tiền vay và quyền chọn Đồng thời, cần tổ chức đào tạo và hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, đồng thời phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.