NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO
Hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
1.1.1 Khái quát về doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Theo Điều 3 của Nghị định số 90/2001/NĐ-CP của Chính phủ ngày 23 tháng
11 năm 2001 về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa thì doanh nghiệp nhỏ và vừa được định nghĩa như sau: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.
Theo định nghĩa này, các doanh nghiêp nhỏ và vừa ở Việt Nam bao gồm các doanh nghiệp Nhà nước có Quy mô nhỏ và vừa đăng ký kinh doanh theo luật Doanh nghiệp nhà nước, các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân có Quy mô nhỏ và vừa được đăng ký theo luật doanh nghiệp, luật Hợp tác xã, doanh nghiệp theo hình thức hộ kinh doanh cá thể được điều chỉnh bởi Quy định của Chính phủ.
Theo Nghị định 56/2009/NĐ-CP, doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa được phân loại theo quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm Tổng nguồn vốn, bao gồm tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán, là tiêu chí ưu tiên Ngoài ra, Nghị định này còn căn cứ vào ngành hoạt động để phân loại doanh nghiệp.
1.1.1.2 Đặc trưng của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Lợi thế của doanh nghiệp nhỏ và vừa
- DNNVV được thành lập với vốn đầu tư ban đầu ít nên chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thường ngắn dẫn đến khả năng thu hồi vốn nhanh, tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện diện và phát triển mạnh mẽ trong hầu hết các lĩnh vực, thành phần kinh tế Hoạt động kinh doanh của DNNVV bao gồm: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp dưới các hình thức như: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các cơ sở kinh tế cá thể.
- DNNVV năng động, linh hoạt và dễ thích nghi trước những thay đổi liên tục của thị trường hơn các doanh nghiệp lớn Do có ưu thế về Quy mô vốn nhỏ, cơ sở vật chất không lớn, mô hình quản lý đơn giản, gọn nhẹ nên DNNVV có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặt hàng nhanh hơn Mặt khác, do DNNVV tồn tại ở mọi thành phần kinh tế nên sản phẩm của các DNNVV đa dạng phong phú nhưng số lượng không lớn nên chỉ cần không thích ứng được với nhu cầu của thị trường, với loại hình kinh tế - xã hội này thì nó sẽ dễ dàng hơn các doanh nghiệp có Quy mô vốn lớn trong việc chuyển hướng sang loại hình khác cho phù hợp với thị trường.
Hạn chế của doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Thứ nhất, trình độ chuyên môn và quản lý kinh doanh kém: Đây là loại hình kinh tế mới hình thành nên trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp và trình độ chuyên môn của người lao động còn hạn chế Về cơ bản, đội ngũ này còn thiếu kinh nghiệm nhiều mặt, từ kỹ năng quản lý đến hiểu biết về công nghệ và thị trường
- Thứ hai, về vốn: hầu hết các doanh nghiệp nhỏ và vừa không đủ kinh phí để đầu tư đổi mới máy móc,thiết bị và công nghệ.
- Thứ ba, thiếu mặt bằng để sản xuất kinh doanh: chưa được các cấp chính
Quyền quan tâm đến mặt bằng để sản xuất kinh doanh, chưa được cấp đất, mua đất để ổn định đầu tư
Thứ tư, công nghệ lạc hậu: Để tồn tại trong nền kinh tế cạnh tranh như hiện nay, doanh nghiệp cần thường xuyên thay đổi công nghệ, máy móc và phương pháp sản xuất Tuy nhiên, hầu hết công nghệ đang sử dụng tại các DNNVV Việt Nam được đánh giá là lạc hậu Điều này hạn chế khả năng sản xuất, đa dạng sản phẩm, năng suất và sản lượng, đồng thời làm tăng chi phí sản xuất, gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường Từ đó, hạn chế năng lực cạnh tranh của DNNVV.
- Thứ năm, Thiếu thông tin: DNNVV thiếu cả thông tin về công nghệ, kỹ thuật, về cơ chế chính sách, đến các thông tin về giá cả, thị trường, marketing Các cơ quan chức năng cũng chưa tạo điều kiện để giúp đỡ loại hình doanh nghiệp này về mặt thông tin Hệ thống sổ sách kế toán, nội dung và phương pháp hạch toán kế toán của DNNVV còn thiếu minh bạch và chính xác, không đồng bộ áp dụng hệ thống kế toán.
1.1.1.3 Tiêu chuẩn về DNNVV của một số quốc gia trên thế giới Ở nhiều quốc gia, tiêu chuẩn phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa ở các ngành khác nhau cũng có những khác biệt nhất định Dưới đây là bảng tiêu chuẩn phân định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một số quốc gia và vùng lãnh thổ trong khu vực và trên thế giới:
Bảng 1.1 Tiêu chuẩn phân định doanh nghiệp nhỏ và vừa của một số nước trên thế giới
Tên và tiêu chuẩn phân định
Nhật Bản Doanh nghiệp nhỏ và vừa:
Ngành chế tạo: Số lượng nhân viên dưới 300 người hoặc vốn đầu tư khoảng dưới
Ngành bán buôn: Nhân viên dưới 50 người và vốn đầu tư 10 triệu Yên.
Braxin Doanh nghiệp vừa: Số nhân viên từ 50 - 249 người Doanh nghiệp nhỏ: Số nhân viên 5 - 49 người
Indonesia Doanh nghiệp nhỏ: Nhân viên từ 5 - 19 người, vốn khoảng 70 triệu Rubi (trừ đất đai và bất động sản)
Malaysia Doanh nghiệp nhỏ và vừa: Nhân viên khoảng dưới 250 người, vốn tài sản cố định hoặc tài sản khoảng 1 triệu Ringis
Doanh nghiệp nhỏ và vừa:
1 Ngành chế tạo, vận tải có số lượng nhân viên khoảng dưới 300 người hoặc tài sản dưới 500 triệu Won
2 Ngành kiến trúc có số nhân viên dưới 50 người và tài sản dưới 500 triệu Won
3 Ngành thương mại, ngành dịch vụ có số nhân viên dưới 50 người và tài sản dưới
Philippin Công nghiệp Quy mô nhỏ và vừa: Tổng tài sản trên 250 nghìn và dưới 1 triệu
Công nghiệp Quy mô nhỏ: Chủ doanh nghiệp chỉ đạo mọi hoạt động ngoài sản xuất và có số lượng nhân viên từ 5 - 99 người, tổng tài sản là 100 nghìn đến 1 triệu Pêsô.
Singapore Doanh nghiệp nhỏ: Tài sản cố định dưới 5 triệu đô la Sing Doanh nghiệp vừa: Vốn cố định từ 5 - 10 triệu đô la Sing Đài
Doanh nghiệp nhỏ và vừa:
1 Ngành chế tạo: Vốn dưới 40 triệu Đài tệ, tổng tài sản dưới 120 triệu Đài tệ.
2 Ngành khoáng sản: Tổng vốn dưới 40 triệu Đài tệ
Thái Lan Công nghiệp Quy mô nhỏ: Vốn đăng ký dưới 2 triệu Bạt và dưới 50 nhân viên.
Mỹ Ngành chế tạo: Có số nhân viên dưới 500 người, ngành chế tạo ô tô dươi 1.000 người, ngành chế tạo máy hàng không dưới 500 người.
Ngành dịch vụ bán lẻ: Mức tiêu thụ hàng năm dưới 80.000 USD.
Ngành bán buôn: Mức tiêu thụ hàng năm dưới 220.000 USD.
(Nguồn: Viện nghiên cứu và đào tạo về quản lý )
Theo quan niệm của Ngân hàng thế giới (WB) và Công ty tài chính quốc tế (IFC ) thì doanh nghiệp nhỏ và vừa là những doanh nghiệp có qui mô vốn, lao động và doanh thu nhỏ bé Căn cứ vào quan niệm trên, doanh nghiệp nhỏ và vừa được chia làm ba loại như sau:
- Doanh nghiệp siêu nhỏ: là các doanh nghiệp có không quá 10 lao động, tổng giá trị tài sản hoặc nguồn vốn không quá 100.000 USD và tổng doanh thu hàng năm không quá 100.000 USD.
- Doanh nghiệp nhỏ: là các doanh nghiệp có không quá 50 lao động, tổng giá trị tài sản hoặc nguồn vốn không quá 3.000.000 USD và tổng doanh thu hàng năm không quá 3.000.000 USD.
- Doanh nghiệp vừa: là các doanh nghiệp có không quá 300 lao động, tổng giá trị tài sản hoặc nguồn vốn không quá 15.000.000 USD và tổng doanh thu hàng năm không quá 15.000.000 USD.
Theo khối EU, DNNVV là những doanh nghiệp có dưới 250 nhân công và được chia thành ba loại sau:
- Doanh nghiệp siêu nhỏ: có dưới 10 nhân công, doanh số 2 triệu Euro, tổng tài sản 2 triệu Euro.
- Doanh nghiệp nhỏ: có từ 10 nhân công đến dưới 50 nhân công, doanh số 10 triệu Euro, tổng tài sản 10 triệu Euro.
- Doanh nghiệp vừa: có từ 50 nhân công đến dưới 250 nhân công, doanh số
50 triệu Euro, tổng tài sản 43 triệu Euro.
Rủi ro tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Rủi ro tín dụng là khả năng thua lỗ ngoài dự kiến của ngân hàng do Doanh nghiệp không trả, không trả đầy đủ hoặc không trả đúng hạn nợ gốc và lãi Điều này áp dụng cho cả doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Các nguyên nhân thuộc về phía Ngân hàng
- Chất lượng cán bộ kém:
Chất lượng ở đây bao gồm cả trình độ và đạo đức nghề nghiệp.Để cho vay tốt, một cán bộ tín dụng phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến người vay…Như vậy, họ cần phải được đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi cán bộ tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng sẽ dẫn đến chất lượng tín dụng thấp và rủi ro cao. Đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo cũng là nguyên nhân của rủi ro tín dụng Nhiều cán bộ tín dụng đã không tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền của Ngân hàng.
- Thiếu sự kiểm tra, giám sát vốn vay:
Ngân hàng không phân tích, đánh giá một cách đầy đủ, chính xác về Khách hàng trước khi cho vay, đồng thời không kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay sau khi đã phát tiền vay ra Vì vậy rủi ro tín dụng là rất cao.
- Thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin không đầy đủ, kịp thời, chính xác: Trong doanh nghiệp thường có 2 đến 3 loại sổ sách: 1 loại sổ sách để đối phó với cơ quan thuế, 1 loại cho Ngân hàng tức là hạch toán có lãi để xin vay, 1 loại cho nội bộ doanh nghiệp Do vậy, sổ sách kế toán mà các khách hàng cung cấp cho Ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất.
- Ngân hàng chưa đa dạng hoá các danh mục đầu tư cho vay đối với khách hàng: Nhiều chuyên gia Ngân hàng tin rằng đa dạng hoá là giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hữu hiệu nhất, song rất nhiều Ngân hàng chỉ cho vay một hoặc hai ngành hoặc chỉ cho vay một vài doanh nghiệp lớn, nhóm kinh doanh đơn lẻ Một danh mục đầu tư phụ thuộc chủ yếu vào một ngành hay một loại mặt hàng là rất nguy hiểm vì không ngành nào là không có rủi ro.
1.2.2.2 Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng
Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ Trường hợp này rất phổ biến do những nguyên ngân sau đây:
- Về phía thị trường của doanh nghiệp:
+ Thị trường cung cấp đầu vào của doanh nghiệp hạn chế hoặc giá cả nguyên vật liệu tăng cao làm cho giá thành sản phẩm và chi phí sản xuất tăng lên, sản phẩm của doanh nghiệp kém khả năng cạnh tranh về giá cả tiêu thụ.
+ Sản phẩm sản xuất ra kém phẩm chất, không phù hợp với thị trường do đó làm cho mức cầu sản phẩm trên thị trường nhỏ hơn so với mức cung.
+ Các nguyên nhân khác như: có quá nhiều doanh nghiệp cạnh tranh, thị hiếu thay đổi và có sản phẩm mới thay thế…
Tất cả những cái đó làm cho sản phẩm của doanh nghiệp không tiêu thụ được và khó khăn trong việc hoàn trả nợ cho Ngân hàng.
- Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích do đó mất vốn hoặc hiệu quả đầu tư thấp dẫn đến không trả được nợ.
- Người lãnh đạo doanh nghiệp thiếu năng lực và thiếu trình độ chuyên môn trong kinh doanh hay không có kinh nghiệm dẫn tới tổ chức điều hành và quản lý yếu kém, hiệu quả sử dụng vốn giảm, khả năng trả nợ giảm
- Do tình trạng tham nhũng, gian lận diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp.
- Do sự thay đổi nhân sự hoặc thay đổi chủ sở hữu doanh nghiệp.
Do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của Ngân hàng Để đạt được mục đích thu được lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với Ngân hàng như mua chuộc hoặc cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch Trong trường hợp này, nếu không phát hiện ra, Ngân hàng sẽ đánh giá sai về khả năng tài chính của khách và cho vay vốn với khối lượng và thời hạn không hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn là rất cao Ngoài ra, cũng có những trường hợp người kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn mà cố tình chây ỳ với hy vọng có thể quỵt nợ hoặc tiếp tục sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.
1.2.2.3 Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài
- Khách hàng vay vốn, người bảo lãnh cho khách hàng vay vốn gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, chiến tranh, tai nạn bất ngờ làm cho dự án, phương án vay vốn bị thiệt hại về tài sản.
Khi khách hàng đi vay có người bảo lãnh, nếu người bảo lãnh đột ngột qua đời, mất tích hoặc không còn khả năng tài chính để trả nợ, thì ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi nợ theo quy định Nếu sau khi áp dụng các biện pháp thu hồi nợ mà vẫn không thu hồi được, khoản nợ này sẽ trở thành nợ xấu.
- Khách hàng vay vốn, người bảo lãnh cho khách hàng vay vốn là doanh nghiệp đã có Quyết định giải thể, phá sản của cơ quan Nhà nước có thẩm Quyền, sau khi thanh lý tài sản theo Quy định không còn nguồn để trả nợ.
- Do Nhà nước điều chỉnh chính sách, Pháp luật làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng vay vốn, người bảo lãnh cho khách hàng vay vốn dẫn đến tình trạng khó khăn trong quá trình trả nợ vay, cụ thể:
Các dự án, phương án sản xuất, kinh doanh được vay vốn phải đảm bảo không nằm trong các hoạt động bị cấm theo Quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền hoặc không thuộc diện phải tạm ngừng hoạt động theo quy định của pháp luật.
+ Hàng hóa vị cấm hoặc hạn chế lưu thông, dịch vụ bị cấm hoặc hạn chế thực hiện;
+ Thị trường cung cấp, tiêu thu bị đóng cửa hoặc đình trệ;
- Doanh nghiệp Nhà nước thực hiện việc cổ phần hóa, giao, bán, khoán kinh doanh, cho thuê theo Quyết định của cơ quan có thẩm quyền;
- Do khách hàng, người bảo lãnh bị khởi tố, điều tra, giam giữ, dẫn đến mất khả năng trả nợ;
- Do khách hàng không còn khả năng trả nợ hoặc do những nguyên nhân rủi ro khác.
1.2.2.4 Nguyên nhân từ các bảo đảm tín dụng
- Trường hợp bảo đảm bằng tài sản:
+ Do sự biến động giá trị TSĐB theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này)
+ Do Ngân hàng gặp khó khăn trong việc tiếp cận, nắm giữ các TSĐB để xử lý chúng.
- Trường hợp bảo đảm đối nhân (bảo lãnh):
Người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho người vay tín dụng khi người này không có khả năng trả nợ.
1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay.
Như vậy có thể hiểu: Quản trị rủi ro tín dụng đối với DNNVV là quá trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro đối với DNNVV, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng đối với DNNVV nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay.
1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là việc phát hiện, xác định được các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động tín dụng
Nhận diện rủi ro qua đó có những giải pháp tối ưu giúp ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là khâu quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng
Sau khi khoản vay phát sinh và được phân loại, cán bộ tín dụng luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:
Thứ nhất : Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
(i) Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng:
-Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với Ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
-Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các Quy định, vi phạm pháp luật trong quan hệ tín dụng.
-Các báo cáo tài chính gửi cho Ngân hàng không đầy đủ hoặc gửi chậm, trì hoãn mà không có lý do thuyết phục.
Tình trạng chậm thanh toán phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm sự chậm trễ trong giải quyết nghĩa vụ đến hạn do thiếu khả năng chi trả Trong một số trường hợp, khách hàng có thể cố tình không thanh toán do tiêu dùng quá mức Ngoài ra, quá trình thu hồi công nợ có thể chậm hơn dự kiến do các lý do khác.
-Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến.
-Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút so với định giá khi cho vay Tài sản có dấu hiệu bị bán, trao đổi, mất mát không còn tồn tại.
-Không trả lời hoặc trả lời quanh co các cuộc gọi của Ngân hàng; Tránh gặp Ngân hàng và thiếu hợp tác với Ngân hàng.
(ii ) Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của Khách hàng:
-Có tranh chấp trong quá trình quản lý: bao gồm các mối quan hệ tranh chấp giữa hội đồng quản trị và giám đốc điều hành với các cổ đông khác, với chính quyền địa phương, nhân viên, khách hàng.
-Không có khả năng hoạch định kế hoạch hoặc dự thảo ngân sách.
-Thiếu nhận biết về vị trí của công ty trên thị trường hoặc vị thế của đối thủ cạnh tranh.
Chi phí quản lý không hợp lý, ban giám đốc xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân là những biểu hiện thường thấy ở các doanh nghiệp có vấn đề Điều này thể hiện rõ qua việc trang bị các thiết bị văn phòng hiện đại quá mức, sử dụng phương tiện giao thông đắt tiền.
-Thuyên chuyển cán bộ cấp cao và/hoặc những cán bộ chủ chốt thôi việc.
-Các hoạt động không bình thường của các lãnh đạo như: chơi bạc nhiều,nghiện rượu hoặc ma túy, đồn đại xấu trên thị trường về hoạt động kinh doanh hoặc về các lãnh đạo…
-Ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm.
(iii) Nhóm các dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của Khách hàng:
-Khó khăn trong phát triển sản phẩm, dịch vụ; sản phẩm, dịch vụ tung ra thị trường không đúng lúc.
-Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao.
-Mất Quyền đại lý, nhà cung cấp hoặc Quyền cung cấp.
-Bị kiện cáo, báo chí đưa tin tiêu cực.
-Về tài sản cố định: Giảm sút tài sản cố định; Có biểu hiện cắt giảm các chi phí bảo dưỡng, sửa chữa, thay thế.
-Sự xuống cấp trông thấy của nơi sản xuất kinh doanh.
-Giá cổ phiếu của công ty thay đổi bất lợi.
-Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu nguồn vốn (chỉ tiêu vốn cổ phần trên nợ vay), thanh khoản (chỉ tiêu thanh khoản hiện hành), hay mức độ hoạt động (ví dụ chỉ tiêu doanh thu trên hàng tồn kho).
-Chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, hàng tồn kho tăng lên quá mức, doanh số bán giảm sút cùng các khoản công nợ gia tăng, điều đó làm cho khả năng thanh toán giảm sút.
-Khách hàng không kể ra được chính xác và đầy đủ thông tin tài chính, đặc biệt là những thông tin về những món nợ ghi trong danh mục.
Thứ hai : Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía Ngân hàng
Đánh giá rủi ro thiếu chính xác do ngân hàng chủ quan đánh giá cao năng lực tài chính của khách hàng, chỉ dựa vào thông tin khách hàng cung cấp như báo cáo tài chính, tài sản đảm bảo mà bỏ qua thông tin thị trường, sản phẩm, đối thủ cạnh tranh và thông tin nhạy cảm từ các kênh khác Hơn nữa, ngân hàng bỏ qua các nghi ngờ khi phân tích tài chính, dấu hiệu cho thấy việc đảo nợ của khách hàng thông qua việc cấp tín dụng mới liên tục, che dấu nợ quá hạn thông qua điều chỉnh kỳ hạn nợ và gia hạn nợ thiếu căn cứ xác thực.
-Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách.
-Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nóng, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của Ngân hàng.
-Cho vay tập trung quá lớn vào một lĩnh vực, một số nhóm khách hàng.
-Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của Ngân hàng.
-Chính sách tín dụng cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở bị khách hàng lợi dụng.
-Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không tuân theo Quy định hiện hành về phê duyệt tín dụng.
-Có khuynh hướng giảm thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ để giữ chân khách hàng mặc dù biết rõ các khoản tín dụng sẽ cấp tiềm ẩn rủi ro cao.
1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng a.Phân loại nợ
Việc xếp hạng chất lượng cho các khoản vay được thực hiện cho tất cả các khách hàng ngay sau khi xuất hiện khoản vay để Ngân hàng có điều kiện theo dõi và đánh giá cấp độ rủi ro trong từng trường hợp, từ đó phân tích và đưa ra phương án xử lý kịp thời Phân loại nợ theo Quy định nhằm đánh giá đúng tình hình tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng, phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng Việc phân loại nợ hiện nay được thực hiện căn cứ theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành “Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng” và căn cứ theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, cụ thể như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và Ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI
Khái quát về MB
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của MB
Ngân hàng TMCP Quân Đội(MB) được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 14 tháng 9 năm 1994 và Quyết định số 00374/GP-UB của Ủy ban Nhân dân Thành Phố Hà Nội với số Vốn điều lệ đăng ký ban đầu 20 tỷ đầu, thời gian hoạt động là 50 năm Ngày 4 tháng 11 năm 1994,
MB chính thức đi vào hoạt động với 25 cán bộ nhân viên đầu tiên, đặt trụ sở tại 28 Điện Biên Phủ, Ba Đình, Hà Nội Theo định hướng của Quân ủy Trung ương và Thủ trưởng Bộ Quốc Phòng, MB đóng vai trò là TCTD chính cung cấp các sản phẩm DVNH cho các cơ quan, đơn vị, doanh nghiệp Quân đội, qua đó góp phần phát triển kinh tế Quân đội và xây dựng đất nước
Năm 2011, Thực hiện thành công việc niêm yết cổ phiếu trên Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM (HSX) từ ngày 1/11/2011 Khai trương thành công Chi nhánh quốc tế thứ hai tại PhnomPenh – Campuchia Nâng cấp thành công hệ thống CoreT24 từ R5 lên R10
Năm 2012 tiếp tục là một năm chứng kiến nhiều sự kiện nổi bật trong hoạt động kinh doanh của MB Ngân hàng chính thức chuyển trụ sở hoạt động từ số 3 Liểu Giai, Ba Đình, Hà Nội về số 21 Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội.
- Năm 2013 MB vinh dự nhận được các giải thưởng lớn: cờ thi đua Chính Phủ, cờ thi đua Bộ Quốc Phòng, Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam 2013.
Năm 2014 cũng là năm đáng nhớ khi MB kỉ niệm tròn 20 năm thành lập và đón nhận Huân chương Lao động hạng nhất, đây là phần thưởng cao quý ghi nhận những nỗ lực của MB trong suốt 20 năm xây dựng, phấn đấu và trưởng thành.
Trải qua chặng đường 20 năm xây dựng và trưởng thành, MB đã có những bước phát triển mạnh mẽ để trở thành một trong số các định chế tài chính hàng đầu tại Việt Nam, nhiều năm liền được NHNN xếp hạng A về chất lượng hoạt động Tính đến 31/12/2014, MB đã có mức vốn điều lệ là 11.594 tỷ đồng, có tổng tài sản đạt 200.489 tỷ đồng, với đội ngũ nhân viên 6.057 người cùng hệ thống 224 điểm giao dịch tại 42 tỉnh thành trên cả nước, tăng 120 điểm giao dịch(tăng gấp 2,3 lần) so với 2008, trong đó có hai Chi nhánh Quốc tế tại Lào và Campuchia Với định hướng phát triển theo mô hình tập đoàn tài chính đa năng, MB đã thành lập 05 công ty con trực thuộc và tham gia góp vốn thành lập 03 công ty liên kết, hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau như đầu tư và kinh doanh và kinh doanh chứng khoán, quản lý quỹ, kinh doanh bất động sản Trong quá trình hoạt động,
MB đã được các tổ chức uy tín trong nước, nước ngoài và cộng đồng xã hội ghi nhận bằng nhiều danh hiệu và giải thưởng, như: danh hiệu Thương hiệu mạnh Việt Nam, Thương hiệu Việt uy tín chất lượng, Top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam, Giải thưởng Sao vàng đất Việt, Giải thưởng thanh toán xuất Sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group và nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng
Với mục tiêu trở thành Ngân hàng thuận tiện, hiện đại, đa năng phục vụ tốt nhất cho tổ chức và cá nhân, MB luôn chú trọng phát triển mạng lưới, kênh phân phối Do vậy, hiện MB đã và đang tăng cường hiệu quả sử dụng vốn, cùng năng lực quản trị điều hành, tiếp tục chú trọng phát triển mạng lưới Ngân hàng bán lẻ và các sản phẩm mới thông qua các kênh phân phối đa dạng để cung cấp các giải pháp tài chính trọn gói cho các nhóm khách hàng trọng tâm, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của MB
Cơ cấu tổ chức quản lý của MB được xây dựng theo hướng tập trung cho phép đưa ra được những Quyết định trong thời gian ngắn nhất, đảm bảo đồng nhất chất lượng dịch vụ và quản trị rủi ro hiệu quả Đại hội đồng cổ đông là cơ quanQuyết định cao nhất của MB Các khối chức năng được phân chia theo định hướng khách hàng và thực hiện những nhiệm vụ chuyên môn riêng trong mục tiêu chung của MB. Để nâng cao năng lực vận hành cũng như tổ chức hoạt động kinh doanh hiệu quả, tạo nền tảng cho việc triển khai các giải pháp theo chiến lược phát triển đến năm 2015 MB đã thực hiện điều chỉnh mô hình tổ chức áp dụng từ năm 2011 Cơ cấu tổ chức hiện tại của MB như sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức tập đoàn
Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức MB giai đoạn năm 2011-2015 ĐẠI HỘI ĐỒNG
Văn phòng hội đồng quản trị kiểm Ban soát
Cơ quan kiểm toán nội bộ
Các ủy ban cao cấp
Khối kiểm tra – Kiểm soát nội bộ Khối tài chính kế toán
Khối quản trị rủi ro
Khối thẩm định tín dụng
Khối tổ chức nhân sự
Văn phòng triển khai chiến lược Phòng đầu tư kinh doanh
Ban xây dựng cơ bản
Khối nguồn vốn và kinh doanh ngoại tệ
Khối mạng lưới và phân phối
Khối công nghệ thông tin
Các Chi nhánh và điểm giao dịch
Với mô hình Tập đoàn tài chính đa ngành, MB hiện có 5 Công ty thành viên, bao gồm:
- Công ty cổ phần chứng khoán MB (MBS): Chuyên về hoạt động môi giới, đầu tư kinh doanh chứng khoán.
- Công ty cổ phần quản lý Quỹ đầu tư MB (MB Capital): Chuyên về hoạt động ủy thác đầu tư, quản lý quỹ, danh mục đầu tư.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn Quản lý nợ và khai thác tài sản (MB AMC):
Là công ty do MB sở hữu 100% vốn chuyên về hoạt động quản lý, mua bán nợ, định giá tài sản, khai thác tài sản.
- Công ty cổ phần địa ốc MB (MB Land): Chuyên về hoạt động đầu tư, kinh doanh bất động sản.
- Công ty cổ phần Việt REMAX: Đầu tư phát triển kinh doanh văn phòng cho thuê. Đối với mô hình hoạt động của riêng MB, hiện nay cũng đã tổ chức lại theo hướng gọn nhẹ, tăng năng lực quản lý điều hành của các cơ quan hội sở đến các đơn vị cấp dưới Ngoài Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và các cơ quan chuyên môn giúp việc cho Hội đồng quản trị như Văn phòng, các Ủy ban tín dụng, Ủy ban về vấn đề nhân sự, Ban lãnh đạo Ngân hàng chịu trách nhiệm chỉ đạo, điều hành hoạt động hàng ngày.
- Các cơ quan quản lý hệ thống: Bao gồm các khối và các phòng ban làm nhiệm vụ tham mưu, hỗ trợ cho ban điều hành trong việc quản lý hệ thống cho từng mảng chuyên môn riêng biệt Các cơ quan này có nhiệm vụ xây dựng, triển khai các nguyên tắc và cơ chế quản lý với mục tiêu hỗ trợ mạnh mẽ các khối kinh doanh, thúc đẩy hoạt động kinh doanh toàn Ngân hàng Các cơ quan quản lý hệ thống bao gồm các khối: Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Tài chính kế toán, Quản trị rủi ro, Thẩm định tín dụng, Tổ chức nhân sự và Văn phòng triển khai chiến lược và Văn phòng CEO, Ban đầu tư, Ban Xây dựng cơ bản và Phòng chính trị MB cũng là NHTMCP duy nhất có phòng chính trị trong mô hình tổ chức của mình, đây là cơ quan có nhiệm vụ chăm lo cho công tác đảng, công tác chính trị của toàn Ngân hàng.
- Các khối kinh doanh: được tổ chức chuyên sâu theo từng phân khúc khách hàng, bao gồm khối Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ, Khối khách hàng doanh nghiệp lớn và các định chế tài chính, Khối khách hàng DNNVV và Khối khách hàng cá nhân Các khối kinh doanh có trách nhiệm xây dựng chính sách sản phẩm, các chương trình kinh doanh theo từng mảng khách hàng chuyên biệt và hỗ trợ các đơn vị kinh doanh ở dưới trong việc triển khai các chương trình hành động của khối cũng như các hoạt động kinh doanh hàng ngày có liên quan đến phân khúc khách hàng thuộc khối của mình Các khối kinh doanh Hội sở cũng thực hiện chức năng quản lý theo trục dọc, kiểm tra giám sát việc thực hiện các kế hoạch kinh doanh tại các đơn vị kinh doanh.
- Các khối hỗ trợ kinh doanh: Bao gồm Khối vận hành, Khối mạng lưới và phân phối và Khối công nghệ thông tin Các khối này có nhiệm vụ xây dựng nền tảng “hạ tầng” để triển khai hoạt động kinh doanh hàng ngày, xây dựng và duy trì các Quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ của MB với chất lượng cao, đảm bảo duy trì phòng ngừa rủi ro, phát triển mạng lưới và kênh phân phối của Ngân hàng cũng như các hoạt động hành chính quản trị
- Chi nhánh các phòng giao dịch, điểm giao dịch: Là đầu mối cung cấp trọn gói các giải pháp và sản phẩm dịch vụ cho Khách hàng, theo từng địa bàn trên cơ sở chính sách và chiến lược của MB ở từng thời điểm khác nhau.
2.1.3 Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của MB giai đoạn 2009-2014
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
MB đã sử dụng đồng bộ và linh hoạt nhiều giải pháp nhằm tạo sự ổn định trong việc thu hút các nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB
Tại MB khối khách hàng doanh nghiệp được phân loại theo hai đối tượng khách hàng là:
- Khách hàng doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (BC & FDI).
- Khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME).
Việc phân chia như vậy đã giúp cho MB xây dựng được những phương thức quản lý phù hợp và đưa ra được các sản phẩm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của từng đối tượng khách hàng.
2.2.1 Thực trạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB
Bảng 2.7: Tăng trưởng dư nợ DNNVV tại MB giai đoạn 2010- 2014 Đơn vị : t ỷ đồng
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng
(Nguồn: Số liệu báo cáo Tổng hợp của các khối: KHCN, KHDNNVV, mạng lưới và phân phối từ năm 2010 đến năm 2014 của MB)
Nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) là đối tượng vay chính, chiếm đến 44,7% dư nợ tín dụng vào năm 2010, với số dư nợ là 21.811 tỷ đồng Trong giai đoạn 2011-2015, dư nợ tín dụng đối với nhóm khách hàng này liên tục gia tăng, đạt 27.826 tỷ đồng vào năm 2011 và tăng nhẹ từ 32.047 đến 38.026 tỷ đồng vào các năm sau đó.
2014, MB đã nỗ lực tiếp tục xây dựng nền tảng bên vững, tạo được sự bứt phát trong phát triển phân khúc khách hàng trọng tâm SMEs, tạo đà cho cho năm 2015 và thực hiện mục tiên đưa MB trở thành “Ngân hàng được các Doanh nghiệp SME tin cậy và lựa chọn nhất, đặc biệt trong lĩnh vực xuất nhập khẩu”
Với nền tảng vững chắc đã được xây dựng, năm 2015 tiếp tục nỗ lực không ngừng để nhận được sự tin cậy, ủng hộ của doanh nghiệp Điều đó sẽ đạt được bằng chất lượng dịch vụ vượt trội, tinh thần phục vụ tận tâm và những giải pháp tài chính trọn gói cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp SMEs hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
( Nguồn: Báo cáo thường niên MB)
Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng dư nợ DNNVV tại MB giai đoạn 2010-2014
(Nguồn:Tổng hợp số liệu khối khách hàng doanh nghiệp SME năm 2014)
Biểu đồ 2.7: Cơ cấu dư nợ DNNVV năm 2014
Năm 2014 là năm sáng kiến về nhận diện và phân khúc khách hàng mục tiêu do Mc- kinsey, nhà chiến lược hàng đầu thế giới tư vấn được MB vận dụng tích cực vào thực tiễn kinh doanh mảng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Theo đó, định hướng kinh doanh mảng khách hàng này được thay đổi trở thành kinh doanh có trọng tâm theo phân khúc khách hàng mục tiêu và theo thế mạnh của MB.Sự khó khăn chung của nền kinh tế đã ảnh hưởng rất lớn đến doanh nghiệp nói chung,đặc biệt là doanh nghiệp SME Trong thời điểm nền kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp SME khó tiếp cận với các nguồn vốn của Ngân hàng, MB đã triển khai nhiều rất nhiều các gói ưu đãi lãi suất đặc biệt cho đối tượng khách hàng SME như: triển khai nhằm bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa thực hiện sản xuất, chế biến, kinh doanh điều trong nước và xuất khẩu, triển khai nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động và các dịch vụ tài chính dành cho các khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong lĩnh vực sản xuất các sản phẩm nhựa và thương mại hạt nhựa.
Không những hiểu và đáp ứng nhu cầu về vốn lưu động của các doanh nghiệp SME, MB còn hỗ trợ về nguồn vốn trung dài hạn với những ưu đãi rất lớn về lãi suất, thời gian ân hạn linh hoạt, thời hạn cho vay phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp Để đáp ứng như cầu thiếu hụt tài chính tạm thời của doanh nghiệp SME, MB cũng cung cấp dịch vụ thấu chi tài khoản với tiện ích vượt trội như hạn mức thấu chi lớn, thủ tục vay vốn dễ dành, thuận tiện, giảm tối đa lãi vay phải trả thông qua hệ thống thu nợ tự động của MB.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB
Mặc dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng đối với DNNVV, nhưng trên thực tế, vấn đề nợ quá hạn, nợ xấu cũng là một vấn đề mà MB cần phải quan tâm vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Dưới đây là bảng phân loại nợ các DNNVV của MB theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định sửa đổi, bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN
Bảng 2.8: Phân loại nợ DNNVV của MB theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Đơn vị : t ỷ đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)
(Nguồn: Số liệu báo cáo Tổng hợp của các khối: KHCN, KHDNNVV, mạng lưới và phân phối từ năm 2010 đến năm 2014 của MB)
Tính đến cuối năm 2010, tổng nợ xấu DNNVV là 1.533 tỷ đồng Trong đó, nợ quá hạn tập trung lớn nhất ở nhóm 2 với 722 tỷ đồng/1.533 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu ở mức cao 3,26% tương đương với 711 tỷ đồng, bằng 67,4% tổng nợ xấu của toàn hệ thống MB Trong đó, tỷ lệ nợ xấu tập trung lớn nhất ở nhóm 5 với 606 tỷ đồng Đây là một trong những khó khăn mà MB cần tập trung giải Quyết để thu hồi, hạn chế sự gia tăng của nhóm nợ này.
Năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn giảm mạnh, còn 1,40% Nợ quá hạn nhóm 2, nhóm 3 và nhóm 4 giảm so với năm 2010 do kết quả từ các biện pháp Quyết liệt xử lý nợ, các khoản vay được kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo tính ổn định và bền vững Đặc biệt tỷ lệ nợ quá hạn cũng giảm mạnh từ 3,26% (năm 2010) xuống còn 1,30% (năm 2009) Như vậy, năm 2011, mặc dù dư nợ tín dụng DNNVV tăng nhưng tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu lại giảm so với năm 2010 chứng tỏ chất lượng tín dụng của nhóm khách hàng này đã được kiểm soát tốt hơn.
Năm 2013,2014, cùng với sự tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cũng tăng lên Tỷ lệ nợ quá hạn là 2,7% lên 3,24% Nguyên nhân chính của những bất ổn trong năm 2014 xuất phát từ việc “phanh gấp” cung tiền để kiềm chế lạm phát trong bối cảnh tốc độ tăng trưởng cung tiền và tốc độ tăng trưởng tín dụng luôn được duy trì ở mức rất cao trong những năm trước đó,trước đây đã đầu tư quá nhiều nên xuất hiện nhiều công trình dở dang, không thể ngừng, và do vậy không thể cắt giảm huy động tín dụng lập tức Nhu cầu tín dụng vì vậy tiếp tục ở mức cao bất chấp lãi suất cao Trong khi đó, do cung tiền bị thắt chặt nên huy động từ dân cư không thể tăng được ở mức tương ứng Kết quả là tỉ lệ cho vay/huy động của toàn hệ thống các tổ chức tín dụng tiếp tục ở mức cao Vì lẽ đó, lãi suất cho vay tiếp tục duy trì ở mức cao ngay cả khi lạm phát có dấu hiệu giảm như từ cuối 2011 tới nay.
Qua phân tích tình hình nợ quá hạn, nợ xấu từ năm 2010 -2014 ta thấy, nợ nhóm
Nợ quá hạn nhóm 1 luôn là khoản lớn nhất trong tổng dư nợ của DNNVV Trong đó, nợ quá hạn dưới 10 ngày thường xuyên biến động vì lý do khách hàng chậm trả lãi phí hoặc tiền về chậm, không phản ánh rủi ro Ngược lại, nợ quá hạn nhóm 2-5 phát sinh chủ yếu do khách hàng đối mặt với khó khăn trong thu hồi tiền hàng, dẫn đến chậm trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng.
Do khách hàng không được tiếp tục giải ngân, có xu hướng không trả nợ Ngân hàng để sử dụng quay vòng vốn; Do khách hàng gặp khó khăn thực sự trong hoạt động kinh doanh Khách hàng đầu tư sai mục đích hoặc đầu tư dàn trải Khách hàng thực sự suy yếu về năng lực tài chính Khách hàng gặp vấn đề về tranh chấp trong kinh doanh, trong tài sản thế chấp Chi nhánh không kiểm soát được khách hàng về tài chính và hàng tồn kho Một số Chi nhánh vẫn cố cho khách hàng quá hạn
Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3-5) thấp nhờ sự kiểm soát chặt chẽ của bộ phận giám sát tín dụng Họ kiểm tra thường xuyên hoạt động kinh doanh của khách hàng, ngay cả khi phát hiện khó khăn trong thu hồi Ngay từ đầu, bộ phận này đã tham gia xử lý trực tiếp hoặc hỗ trợ chi nhánh Quy trình hoạt động chuẩn mực của bộ phận giao dịch tín dụng nâng cao vai trò kiểm soát cuối cùng trước khi giải ngân.
MB đã chú trọng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Với chủ trương tăng trưởng tín dụng lành mạnh, MB đã rất Quyết liệt phòng chống nợ xấu bằng nhiều nguồn lực và biện pháp xử lý, thu hồi giảm nợ xấu, ngăn chặn các món nợ xấu có nguy cơ phát sinh Nhờ vậy, chất lượng tín dụng đã được kiểm soát tốt Chính sách tín dụng được đưa ra kịp thời phù hợp với các diễn biến của thị trường, đồng thời vẫn đảm bảo quản trị tốt hoạt động cho vay của Ngân hàng Quy trình nghiệp vụ tín dụng đưa ra được thực hiện nghiêm túc; các giới hạn cho vay được đưa ra cụ thể, định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát
2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB
2.2.3.1 Đo lường rủi ro tín dụng a) Phân loại nợ
MB tiến hành phân loại nợ thành 5 nhóm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành “Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng” và căn cứ theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày
25/04/2007 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005.
Theo phương pháp này, MB phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:
Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa MB 66 1 Những kết quả đạt được
2.3.1 Những kết quả đạt được
Mặc dù chỉ cách đây 5 năm quản trị rủi ro hoạt động vẫn còn là một khái nhiệm mới đối với hầu hết các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam Tuy nhiên,đến nay hầu hết các Ngân hàng đã nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro hoạt động trong Ngân hàng và MB được đánh giá là một trong những Ngân hàng đi đầu trong công tác triển khai quản trị rủi ro hoạt động tiệm cận theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II Cùng với việc thành lập phòng Quản trị rủi ro hoạt động từ năm 2010 với chức năng quản lý rủi ro hoạt động của toàn Ngân hàng, MB đã đạt được một số kết quả đáng ghi nhận trong công tác quản trị rủi ro hoạt động như sau:
Thứ nhất: Mô hình và cơ cấu tổ chức cho vay thể hiện sự phân cấp và phân chia chức năng nhiệm vụ khá rõ ràng
Hội sở chính chủ yếu thực hiện chức năng quản lý, tái thẩm định Cụ thể hơn nữa, Hội đồng xử lý rủi ro là hội đồng thuộc sự điều hành trực tiếp của Hội đồng quản trị, thực hiện ban hành chính sách chế độ, các biện pháp quản lý rủi ro trong cho vay và xử lý các khoản nợ xấu Ủy ban tín dụng do Giám đốc khối Quản trị rủi ro làm Chủ tịch, xem xét và phê duyệt Giới hạn tín dụng cho khách hàng vượt thẩm Quyền phán Quyết của Hội đồng tín dụng cơ sở.
Các Khối, phòng ban quản lý chức năng như Phòng Chính sách tín dụng với chức năng: (i) quản lý rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống; (ii) soạn thảo hệ thống văn bản chế độ liên quan đến hoạt động tín dụng và giải đáp mọi thắc mắc của các Chi nhánh trong quá trình triển khai văn bản; (iii) xây dựng định hướng, kế hoạch tín dụng trong từng thời kỳ Phòng quản lý nợ (i) theo dõi xử lý nợ tồn đọng; (ii) tính toán trích lập và xử lý dự phòng rủi ro; (iii) thẩm định các khoản miễn giảm lãi vượt Quyền phán Quyết của Chi nhánh
Thứ hai: MB đã xây dựng được một hệ thống các chính sách cho vay tương đối đầy đủ và đồng bộ
Chính sách cho vay của MB được xây dựng theo nguyên tắc tuân thủ pháp luật, phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh trong từng thời kỳ, vừa tôn trọng Quyền tự Quyết của Chi nhánh vừa đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro, đảm bảo sự bình đẳng đối với mọi loài hình khách hàng, đề cao trách nhiệm của mỗi cá nhân tham gia vào quá trình cho vay
Chính sách quản lý hoạt động cho vay trong nội bộ chia thành hai nhóm cơ bản là nhóm các văn bản giới hạn hoạt động cho vay cũng như phân Quyền phán Quyết nhằm bảo đảm tính an toàn của hệ thống và Quy trình cho vay, Quy trình tiếp nhận tài sản bảo đảm Nhóm văn bản giới hạn hoạt động cho vay cũng như phân Quyền phán Quyết bao gồm Quy định về phân vùng khu vực đầu tư, thẩm Quyền phê duyệt giới hạn tín dụng Nhóm văn bản về Quy trình cho vay và tiếp nhận tài sản bảo đảm nhằm ngăn ngừa những rủi ro từ khâu tiếp nhận hồ sơ cho đến thẩm định và phê duyệt khoản vay; nhằm chuẩn hoá một cách tối đa các sản phẩm cung ứng đến khách hàng; phân tách nghĩa vụ và trách nhiệm của từng cá nhân tham gia vào quá trình cung ứng một khoản vay đến với khách hàng.
Thứ ba: Bước đầu đã thiết lập một hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ từ cấp Hội sở đến cấp Chi nhánh
Tại Hội sở chính, công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay do Phòng Giám sát tín dụng và Phòng Kiểm toán nội bộ chịu trách nhiệm chính Để kiểm tra theo phương thức từ xa, MB áp dụng một hệ thống các yêu cầu báo cáo định kỳ về tình hình hoạt động cho vay theo từng đối tượng khách hàng và các sản phẩm cho vay Đối với công tác kiểm tra thực tế tại các Chi nhánh, các Phòng ban làm công tác kiểm tra kiểm soát toàn hệ thống kiểm tra những nội dung như: (i) tính tuân thủ Quy chế, chế độ do NHNN, MB và các bộ ban ngành liên quan ban hành; (ii)chất lượng thẩm định và phê duyệt trong quá trình cung cấp một khoản vay đến khách hàng; (iii)công tác kiểm tra sử dụng vốn vay và khả năng quản lý nợ vay để thu hồi nợ; (iv)chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng; (v)đánh giá tổng thể danh mục đầu tư của Chi nhánh nhằm phát hiện những rủi ro tiềm ẩn
Công cụ hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng XHTDNB là một giải pháp đánh giá khả năng tín dụng khách hàng thông qua phương pháp chấm điểm thống nhất XHTDNB thu thập thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng để đánh giá một cách toàn diện và chính xác khả năng trả nợ của khách hàng Hệ thống này hỗ trợ các tổ chức tài chính đưa ra quyết định cấp tín dụng nhanh chóng và chính xác hơn, giảm thiểu rủi ro tín dụng và cải thiện hiệu quả trong hoạt động cho vay.
MB Kết quả xếp hạng của Hệ thống XHTDNB được dùng làm căn cứ để đưa ra các chính sách quản trị, chính sách tín dụng, chính sách khách hàng phù hợp trong từng thời kỳ đảm bảo cho vay an toàn, hiệu quả với mức bù đắp rủi ro thích hợp; là căn cứ để phân loại nợ của khách hàng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Là công cụ trợ giúp Ngân hàng đánh giá chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng; xác định một cách hợp lý các đối tượng khách hàng cho vay, hạn chế tổn thất tín dụng Các mức xếp hạng là cơ sở để Ngân hàng xây dựng các Quy trình tín dụng và chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng, tỷ lệ cho vay/
TSBĐ….) đồng bộ, rõ ràng, hiệu quả và nhất quán.
Thành lập Phòng Quản lý tài sản đảm bảo thuộc Hội sở chính và Trung tâm quản lý khai thác tài sản AMC chuyên trách mảng hoạt động định giá và quản lý tài sản để đảm bảo tính khách quan trong việc phân tích, thẩm định về tài sản đảm bảo của khoản tín dụng hỗ trợ các cấp lãnh đạo trước khi ra Quyết định Do đó, chất lượng công tác thẩm định, định giá tài sản đảm bảo cũng được nâng cao. Căn cứ vào kết quả đánh giá, cán bộ quản trị rủi ro tín dụng có định hướng và biện pháp phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra bằng cách đề xuất giảm hạn mức cho vay hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản nếu giá trị của tài sản bị định giá giảm.
Thứ tư: Đa dạng hóa các hình thức tín dụng
- Đa dạng hóa đối tượng vay vốn
MB thực hiện cho vay đối với tất cả các DNNVV thuộc mọi thành phần kinh tế, từ kinh tế nhà nước, đến các thành phần kinh tế hỗn hợp, ngoài quốc doanh dưới các hình thức: Công ty cổ phần nhà nước, công ty cổ phần khác, công ty TNHH tư nhân, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, cho vay cá nhân…
- Đa dạng hóa trong việc đáp ứng mục đích vay vốn
MB đáp ứng đa dạng các mục đích vay vốn của DNNVV Những mục đích vay vốn mà Ngân hàng tài trợ thường xuyên như cho vay đầu tư kinh doanh bất động sản, bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh, cho vay các dự án xây lắp, xây dựng công trình giao thông, thuỷ điện
- Đa dạng hóa kỳ hạn cho vay
MB thực hiện cho vay các loại kỳ hạn khác nhau trong cơ cấu cho vay, từ cho vay ngắn ngày đến cho vay trung dài hạn tuỳ nhu cầu và mục đích vay vốn cũng như khả năng cung ứng vốn của Ngân hàng.
Thứ năm: Thực hiện các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong tương lai
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, các quy định về sản phẩm đã được nghiên cứu và rà soát thường xuyên Hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng, hàng quý đều có những báo cáo kiểm soát rủi ro được cung cấp, bao gồm Báo cáo kiểm soát phê duyệt nguồn vốn và Báo cáo thường kỳ về các khách hàng cần theo dõi đặc biệt.
Tăng cường kiểm tra, thị sát, giám sát để kịp thời hỗ trợ xử lý nợ và duy trì chất lượng tín dụng Theo dõi sát sao việc tăng trưởng dư nợ và biến động nợ quá hạn của các đơn vị kinh doanh, đặc biệt đối với khách hàng nợ quá hạn và có nguy cơ quá hạn.
2.3.2 Một số hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt được, quản trị rủi ro tín dụng đối với DNNVV của MB vẫn còn những hạn chế và chưa đạt được mục tiêu đặt ra.
Thứ nhất: Công tác quản trị điều hành thiếu sự bài bản và chưa đồng bộ
(i) Xác định chiến lược hoạt động mang tính chung chung, không cụ thể hoá trong các chương trình hành động.
Định hướng hoạt động cho vay đối với DNNVV trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng chung về hoạt động và phát triển tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Với tốc độ tăng trưởng cao hơn rất nhiều so với trung bình ngành trong năm
2014, MB đang hướng tới mục tiêu là một trong những tập đoàn tài chính – Ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam Bên cạnh yếu tố tăng trưởng, MB không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động toàn diện, đảm bảo an toàn và hiệu quả MB sẽ tiếp tục tái cơ cấu, hoàn thiện mô hình tổ chức, phát triển dịch vụ hướng tới khách hàng đi đôi với quản trị rủi ro tốt Đồng thời, MB cũng không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao năng lực quản trị điều hành.
Về dài hạn, MB đặt mục tiêu trở thành một tập đoàn đa năng trong lĩnh vực Ngân hàng - Tài chính - Bảo hiểm, có tầm nhìn đến năm 2020 là lọt vào top 3 Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với tốc độ tăng trưởng gấp 1,5 đến 2 lần so với ngành Để đạt được mục tiêu này, MB đang thực hiện kế hoạch tăng trưởng thông qua mở rộng hoạt động, tăng cường hợp tác, liên minh và đa dạng hóa hoạt động kinh doanh.
+ Chiến lược: Triển khai đồng bộ các giải pháp chiến lược phát triển Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2015 theo đúng định hướng và đạt chất lượng, bao gồm các giải pháp kinh doanh cốt lõi, giải pháp hỗ trợ phát triển kinh doanh, giải pháp đẩy mạnh khả năng thực thi của Ngân hàng.
Con người là yếu tố then chốt trong hoạt động của Ngân hàng Do đó, việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và bố trí nhân sự hợp lý nhằm đảm bảo phù hợp hơn với hoạt động kinh doanh và vận hành của Ngân hàng là rất quan trọng.
+ Công nghệ: Bên cạnh việc nâng cấp hệ thống lõi T24 của Ngân hàng lên phiên bản mới (R10), mục tiêu của MB là triển khai nhiều dự án công nghệ hỗ trợ kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng như: phần mềm định giá nội bộ; xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân; nâng cấp hệ thống Internet Banking; golive hệ thống cổng thông tin doanh nghiệp, Chú trọng công tác an ninh bảo mật thông tin, hoàn thành các thiết bị bảo mật tập trung tại Hội sở, triển khai hệ thống quản lý người dùng cho các máy tính trên toàn hệ thống.
Nâng cao chất lượng dịch vụ toàn diện, liên tục đánh giá chất lượng thông qua các tiêu chuẩn như ISO, SLA, 5S, mô hình sàn giao dịch chuẩn, tạo nên nề nếp quản lý chất lượng toàn hệ thống Cải tiến quy trình nghiệp vụ theo cơ chế "end to end", vừa kiểm soát rủi ro vừa tăng tốc độ xử lý giao dịch, phục vụ hiệu quả khách hàng nội bộ và bên ngoài.
+ Chính trị: xây dựng môi trường chính trị, môi trường kinh doanh và văn hóa Ngân hàng tuân thủ, văn minh.
Mục tiêu của MB là trở thành một Ngân hàng thuận tiện đối với khách hàng với 3 trụ cột: Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành, Ngân hàng giao dịch và dựa trên 2 nền tảng: Quản trị rủi ro hàng đầu và Văn hoá cung cấp dịch vụ, thực thi nhánh hướng tới khách hàng Phương châm tăng trưởng của
MB là: Nhanh – Khác biệt - Bền vững - Hiệu quả.
(i) Đa dạng hóa hoạt động Ngân hàng và tiến tới xây dựng MB thành tập đoàn tài chính – Ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam;
(ii) Tăng cường năng lực tài chính đi đôi với nâng cao năng lực sử dụng vốn;
(iii) Tập trung nguồn lực để phát triển thị trường mục tiêu, mở rộng cơ sở khách hàng thông qua chất lượng dịch vụ và khả năng cạnh tranh của các sản phẩmNgân hàng;
Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức, phát triển, chuẩn bị và đào tạo đội ngũ lãnh đạo, đội ngũ nhân viên năng động, có trình độ và đạo đức kinh doanh Dưới sự điều hành của một Hội đồng Quản trị mạnh, năng động và một Ban điều hành có trình độ chuyên môn, doanh nghiệp hướng đến mục tiêu xây dựng một đội ngũ vững mạnh, đủ năng lực đáp ứng yêu cầu phát triển.
(v) Phát triển hệ thống dịch vụ Ngân hàng đa dạng, đa tiện ích theo nhu cầu của nền kinh tế trên cơ sở tiếp tục nâng cao dịch vụ Ngân hàng truyền thống, nhanh chóng tiếp cận và phát triển các dịch vụ Ngân hàng mới với chất lượng công nghệ cao;
Ngân hàng tiếp tục đầu tư vào đội ngũ nhân sự và công nghệ thông tin nhằm tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh và phát triển lâu dài Việc ứng dụng nền tảng công nghệ hiện đại sẽ hỗ trợ quá trình quản trị ngân hàng, quản lý rủi ro hiệu quả hơn, hướng tới mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng tiên phong về công nghệ.
(vii) Tiếp tục đầu tư mở rộng mạng lưới các điểm giao dịch, chủ yếu tập trung vào các đô thị lớn, các trung tâm kinh tế Đến năm 2015, MB dự định tăng số lượng các điểm giao dịch lên tới trên 200 điểm giao dịch;
(viii) Đảm bảo thu nhập cho người lao động thích đáng, đảm bảo hài hòa và cam kết phát triển vững chắc với cộng đồng, đồng thời tối ưu hóa lợi ích và giá trị của các chủ sở hữu;
(ix) Hợp tác với các đối tác chiến lược, các đối tác quan trọng trong và ngoài nước để tận dụng các thế mạnh công nghệ, quản lý, kinh doanh; hợp tác phát triển cùng có lợi;
(x) Xây dựng mối liên kết chặt chẽ giữa MB và các Công ty thành viên để hướng tới trở thành một tập đoàn tài chính mạnh, trong đó MB sẽ đóng vai trò là công ty mẹ.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng đối với DNNVVcủa MB
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị trong cho vay đối với DNNVV của MB
Trong chương trình quản lý rủi ro tín dụng năm 2015 với mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn, kiểm soát nợ quá hạn và nợ xấu đạt tỷ lệ cho phép MB định hướng sẽ tập trung vào các điểm quan trọng sau: Xây dựng khung quản trị rủi ro/khẩu vị rủi ro tín dụng cho từng loại rủi ro có thể gặp phải, chi tiết đến từng phân khúc khách hàng,ngành hàng, phù hợp với tình hình thị trường và đặc thù hoạt động của MB, kiểm soát nợ nhóm 1 rủi ro cao và nợ nhóm 2 bằng việc xây dựng mô hình trung tâm quản lý nợ nhằm đưa các công cụ cảnh báo, tập trung ngăn chặn và thu hồi nợ, nâng cao chất lượng công tác thẩm định và lựa chọng khách hàng thông qua việc đào tạo và triển khai bộ mẫu biểu tín dụng mới, tăng cường công tác kiểm tra và giám sát sau giải ngân, chỉnh sửa và triển khai Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ, Rà soát xây dựng hệ thống báo cáo tín dụng…
Với sự tư vấn của nhà tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới- Mc Kinsey, cộng với những nỗ lực làm việc của toàn bộ cán bộ nhân viên quản trị tín dụng, Dự án cải tổ quản trị tín dụng (CMTP) đang được kỳ vọng sẽ mang lại mô hình quản lý tín dụng mới, tiên tiến giúp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng và tăng trưởng tín dụng có chất lượng cao tại MB trong năm 2015.
3.2.1 Xây dựng mô hình quản lý tín dụng mới (CMTP)
Với sự tư vấn của đội ngũ chuyên gia tín dụng giàu kinh nghiệm từ Mc kinsey, MB thực hiện xây dựng mô hình quản lý tín dụng mới nhằm cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng; Xây dựng hệ thống dự báo rủi ro tín dụng theo vùng miền và theo sản phẩm, có sự phân tích và đánh giá rủi ro kịp thời, từ đó có biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả, giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra, các mô hình quản trị bao gồm:
Phê duyệt tín dụng tập trung (Phê duyệt tập trung giúp tiết kiệm nguồn lực chung của Ngân hàng giúp các đơn vị kinh doanh nhận diện khách hàng nhanh, trách nhiệm được phân định rõ giữa các bộ phận, tăng sự tuân thủ và đảm bảo sự thực thi nhất quán các chính sách của MB Góp phần nâng cao chất lượng khoản vay, giảm NPL bằng cách quản trị NPL ngay từ dầu nguồn (trước giải ngân)
Mô hình xếp hạng tín dụng bao gồm: Tách biệt tối đa xếp hạng cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, áp dụng cho các ngành doanh nghiệp khác nhau Quản trị tập trung ngay từ khâu nhập liệu giúp ra quyết định khách quan, thống nhất, nhất quán Điều này đẩy nhanh quá trình cấp tín dụng, đặc biệt với khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa Đồng thời, mô hình cũng tích lũy đủ số liệu để tiến tới tính xác suất vỡ nợ (Probability of Default), làm cơ sở áp dụng Basel II.
Quy trình quản lý tài sản bảo đảm (Xây dựng Hướng dẫn kỹ thuật định giá các loại tài sản khác nhau: Bất động sản, máy móc, nhà xưởng, kho hàng…Xây dựng database giá các loại bất động sản theo vùng, miền, đặc điểm, phục vụ công tác định giá nhanh, Xây dựng lại Quy trình outsource việc định giá cho nhiều đối tác định giá khác nhau, định kỳ review chất lượng đối tác Xây dựng Quy trình định giá nội bộ quản lý tín dụng: định giá các khoản lớn, phức tạp.
Thu hồi nợ và giám sát tín dụng tập trung (mô hình mới cần có hệ thống tự động, giúp theo dõi lịch sử nhắc nợ) Mô hình này sẽ giúp thực hiện công tác nhắc nợ 100% với tất cả các KH (cá nhân và doanh nghiệp) Hệ thống nhắc nợ tự động là tiền đề cho việc cảnh báo sớm, phát hiện sớm các khoản có rủi ro cao
Giao dịch tín dụng tập trung (thực hiện giải ngân tín dụng theo mô hình tập trung Mô hình MB chia thành 09 vùng theo vị trí địa lý, từ đó GDTD ngồi tập trung/bán tập trung tại 09 vùng và thực hiện chức năng giải ngân tập trung.)
Khung quản trị rủi ro tín dụng (MB xây dựng khung quản trị rủi ro tổng thể tương thích với chiến lược kinh của Ngân hàng, bao gồm từ khẩu vị rủi ro, khung bảo vệ 3 tầng (three lines of defense), đến bộ phận quản trị rủi ro tín dụng độc lập (CRM)
3.2.2 Hoàn thiện Quy trình cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng
Quy trình cho vay chuẩn mực của MB gồm 5 bước: tiếp nhận hồ sơ khách hàng, thẩm định và phê duyệt cho vay, hoàn tất thủ tục và giải ngân, kiểm tra và giám sát khoản vay, thu hồi nợ vay Quy trình thống nhất này giúp đảm bảo quá trình vay diễn ra khoa học, phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng và đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng. Chú trọng phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với Ngân hàng…); Đánh giá được các phương diện: rủi ro do ngành, rủi ro do kinh doanh để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của Ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng và hoàn thiện hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng.
Phối kết hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, các TSBĐ …để đảm bảo lợi ích thu được phải tương xứng với mức độ rủi ro Các điều kiện pháp lý trong hợp đồng tín dụng càng chặt chẽ càng đảm bảo các Quyền lợi của MB khi rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra.
Nghiêm túc thực hiện các Quy định về TSĐB, đồng thời cần rà soát lại hồ sơ TSĐB của các khoản vay và bổ sung các thủ tục, tài liệu cần thiết nhằm hạn chế rủi ro về việc thu hồi tài sản Chú trọng giám sát chặt chẽ đối với hàng hóa cầm cố, thường xuyên đối chiếu, kiểm tra định kỳ và đột xuất nhằm đảm bảo đủ TSĐB cho khoản vay
Giai đoạn thu hồi và xử lý nợ cũng vô cùng quan trọng Bên cạnh việc rà soát lại hồ sơ, nhân viên Ngân hàng cũng phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ của khách hàng Tiến độ trả nợ một phần đánh giá nên tiềm lực của khách hàng, cũng như thái độ cộng tác, nguy cơ rủi ro trong tương lai Việc xử lý nợ cần phải được tiến hành càng sớm càng tốt theo đúng trình tự và thủ tục, nên có một bộ phận hoặc công ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chuyên môn hoá cao và đạt được hiệu quả như ý muốn
3.2.3 Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị tín dụng
(i) Cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Đảm bảo hệ thống chạy tốt và hỗ trợ tính điểm của khách hàng một cách chính xác Hệ thống phải được kiểm tra thử để đảm bảo tính vận hành của hệ thống và các thông số phải được cập nhập đều đặn ít nhất các yếu tố sau:
- Sự thay đổi các yếu tố kinh tế vĩ mô và vi mô tác động đến các tham số.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các ban ngành có liên quan
3.3.1.1 Kiến nghị với Chính phủ
Đảm bảo môi trường kinh tế chính trị xã hội ổn định
Môi trường kinh tế chính trị xã hội có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng Đảm bảo các môi trường này ổn định sẽ giúp cho các DNNVV hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn, khả năng hoàn trả nợ vay Ngân hàng cao Chính phủ cần đưa ra những dự báo, chỉ đạo kịp thời nhằm định hướng nền kinh tế, đặc biệt là thị trường tài chính, tiền tệ Trong việc hoạch định chính sách, cần cân đối một cách thích hợp giữa các mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và sự phát triển bền vững của hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt hoặc thả lỏng quá mức, thay đổi định hướng quá đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động của NHTM.
Hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy nền kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV và NHTM phát triển an toàn, bền vững và hội nhập quốc tế
Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý
Để thúc đẩy quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV), việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật là điều cần thiết Mặc dù đã có những chuyển biến tích cực trong chính sách kinh tế vĩ mô và pháp luật, nhưng các chính sách này vẫn chưa thực sự hỗ trợ mối quan hệ này Hiện nay, tín dụng và ưu đãi tín dụng vẫn tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp quốc doanh Do đó, để tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV, Chính phủ cần ban hành và sửa đổi các văn bản pháp lý phù hợp với điều kiện thực tế của Ngân hàng và doanh nghiệp Bên cạnh đó, việc đơn giản hóa và tránh chồng chéo các thủ tục hành chính cũng sẽ góp phần hạn chế phiền hà cho cả Ngân hàng lẫn doanh nghiệp.
- Cần có những Quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài chính doanh nghiệp có xác minh của kiểm toán, Quy định chặt chẽ hơn về những điều kiện để được thành lập công ty kiểm toán và Quy định rõ trách nhiệm của công ty kiểm toán cũng như các kiểm toán viên có liên quan khi cho ra đời những báo cáo kiểm toán sơ sài, hoặc thiếu trung thực
- Xây dựng hệ thống thông tin thống nhất về DNNVV, một mặt giúp cho quá trình hậu kiểm hoạt động của DNNVV sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin cho các nhà tài trợ, cơ quan quản lý, mặt khác cung cấp thông tin về thị trường, pháp luật, chính sách, thông tin về công nghệ, nguồn nguyên liệu trong và ngoài nước cho các DNNVV, giúp các doanh nghiệp tiếp cận nhanh, kịp thời các cơ hội kinh doanh.
Trước thực tế khách quan, xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là nhu cầu cấp thiết phục vụ công tác quản lý nhà nước Đồng thời, hệ thống này còn gián tiếp hỗ trợ ngân hàng tiếp cận thông tin khách hàng Tuy nhiên, việc xây dựng hệ thống chỉ có thể triển khai khi có sự chỉ đạo thống nhất từ Chính phủ và phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng.
- Hoàn thiện các Quy định pháp luật liên quan đến Quyền chủ nợ của Ngân hàng và bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho các Ngân hàng thuận lợi khi phải thực hiện các biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến sự lành mạnh tài chính của các Ngân hàng, chỉ đạo các bộ ngành có liên quan Quy định về thủ tục, trình tự xử lý TSBĐ nhanh chóng, hiệu quả.
- Hoàn chỉnh các Quy định pháp luật có liên quan trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng như Quy định về giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, Quy định về cấp các giấy tờ sở hữu tài sản, Quy định về các ngành kinh doanh … vốn là những vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng
3.3.1.2 Kiến nghị với Bộ Tài chính
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp Việt Nam thường có 2 – 3 hệ thống kế toán sổ sách, 1 dành cho cơ quan thuế, 1 dành cho Ngân hàng, và 1 báo cáo thực tế, vì những lý do: Do tâm lý muốn tránh thuế, do sự quản lý yếu kém của cơ quan thuế, chế độ chứng từ hoá đơn chưa phù hợp gây nhiều bất lợi cho doanh nghiệp, trình độ và đạo đức của cán bộ thuế… Do đó, Bộ Tài chính cần có biện pháp giám sát chặt chẽ hơn sự tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế toán của các doanh nghiệp và các đơn vị kinh doanh để đảm bảo hạch toán đúng và đầy đủ doanh thu, chi phí, hạn chế việc doanh nghiệp cố tình làm đẹp các báo cáo tài chính để gửi Ngân hàng. Đồng thời có các chế tài, biện pháp xử lý nghiêm các trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, cố tình sửa báo cáo tài chính theo hướng có lợi cho mình, gây ra sự thiếu chính xác về thông tin Như vậy Ngân hàng mới có được những thông tin trung thực cho việc đánh giá hoạt động của DNNVV, nhất là về tình hình tài chính để tiến hành thẩm định, đánh giá các khoản vay nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro, qua đó tăng cường và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác quản lí, điều hành
Tổng hợp, phân tích thông tin thị trường thường xuyên, đưa ra nhận định và dự báo khoa học, khách quan, tập trung vào hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng, tư vấn cho các Ngân hàng Những thông tin này cung cấp cơ sở tham khảo hữu ích để các Ngân hàng lập chính sách tín dụng hợp lý, vừa thúc đẩy phát triển kinh tế vừa phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Tiếp tục hoàn thiện Quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ Quyền lợi hợp pháp của các NHTM, Quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các Ngân hàng về việc tuân thủ Quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt các thủ tục pháp lí phức tạp, gây khó khăn cho các Ngân hàng
NHNN cần phối hợp với các bộ ngành có liên quan trong quá trình xử lí nợ xấu, tập trung tháo gỡ những khó khăn vướng mắc trong thủ tục phát mại tài sản Nên có những hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục, trách nhiệm của TCTD, của cơ quan Công an, của Chính Quyền cơ sở, của Sở Tài nguyên Môi trường làm cơ sở pháp lí để đi đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa từng công việc trong thi hành án.
Nghiên cứu, ban hành các Quy định cụ thể để các NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời các công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay,Quyền chọn và các công cụ tài chính phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn các nghiệp vụ trên để giúp các NHTM vừa đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Rà soát lại tất cả các văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng, đảm bảo tính chặt chẽ, hợp lý, rõ ràng và không có sự chồng chéo, mâu thuẫn giữa các văn bản luật thông qua việc ban hành các văn bản mới để bổ sung, sửa đổi hoặc thay thế các văn bản có những điều khoản chưa hợp lý
3.3.2.2 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
Thực hiện thường xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng của Ngân hàng vào đúng quỹ đạo luật pháp. Chương trình thanh tra cần được xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin được thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung thanh tra nên được cải tiến sao cho chương trình thanh tra đảm bảo kiểm soát được NHTM, thể hiện được vai trò của mình là cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và không gây ảnh hưởng đến các hoạt động của các NHTM Cần phải xây dựng đội ngũ thanh tra, giám sát chuẩn về nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, được cập nhật thông tin về chính sách, pháp luật, thị trường để một mặt thực hiện công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM, mặt khác có thể đưa ra các nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu quả hoạt động.
