Nghiên cứu các giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh thành phố hồ chí minh ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN NGỌC THUỶ NGHIÊN CỨU CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN NGỌC THUỶ NGHIÊN CỨU CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế công nghiệp Mã số : 60.31.09 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS Nguyễn Văn Minh HÀ NỘI - 2013 LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập nghiên cứu hoàn thành luận văn tốt nghiệp, tác giả nhận động viên giúp đỡ quý báu nhiều đơn vị cá nhân Trước tiên tác giả xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Ban giám hiệu, Phòng Đào tạo sau đại học Trường Đại học Mỏ - Địa chất Quý thầy Cô tham gia giảng dạy lớp Cao học Kinh tế Cơng nghiệp, khóa 23 tận tình giảng dạy, hướng dẫn giúp đỡ tác giả thời gian học tập Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo chi nhánh TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam tạo điều kiện giúp đỡ cho tác giả cơng tác thu thập số liệu để hồn chỉnh luận văn tốt nghiệp Đặc biệt tác giả xin bày tỏ lòng tri ân sâu sắc đến Thầy giáo Tiến Sỹ Đặng Huy Thái, PGS.TS Nguyễn Văn Minh người hết lịng giúp đỡ hướng dẫn tận tình để tác giả hoàn thành luận văn tốt nghiệp Cuối xin cảm ơn người thân yêu, bạn bè, đồng nghiệp động viên, dành nhiều tình cảm tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tác giả suốt q trình học tập hồn thành luận văn tốt nghiệp Hà nội, ngày 15 tháng năm 2013 Tác giả Nguyễn Ngọc Thủy LỜI CAM ĐOAN Luận văn “Nghiên cứu giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh - ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” thực từ tháng 02 năm 2012 đến tháng 09 năm 2012 Luận văn sử dụng thông tin, số liệu từ nhiều nguồn khác tổng hợp xử lý Tác giả cam đoan thông tin, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thông tin, số liệu luận văn rõ nguồn gốc./ Tác giả Nguyễn Ngọc Thủy MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU Chương TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại chức ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại (Commercial Bank) 1.1.2 Các chức ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức làm trung gian tín dụng 1.1.2.2 Chức trung gian toán .7 1.1.2.3 Chức tạo tiền (tạo tiền gửi toán) 1.2 Tín dụng ngân hàng 10 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 10 1.2.2 Vai trò tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Quy trình tín dụng 12 1.2.4 Bảo đảm tín dụng 13 1.2.4.1 Khái niệm vai trị Bảo đảm tín dụng 13 1.2.4.2 Các hình thức Bảo đảm tín dụng 14 1.2.4.3 Quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng 15 1.3 Rủi ro tín dụng 15 1.3.1Một số khái niệm chất rủi ro 15 1.3.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng 17 1.3.2.1 Rủi ro tín dụng 17 1.3.2.2 Rủi ro tác nghiệp 18 1.3.2.3 Rủi ro khoản 18 1.3.2.4 Rủi ro sách 19 1.3.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 22 1.3.4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 22 1.3.4.2 Nguyên nhân từ phía người vay 22 1.3.4.3 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng 22 1.3.4.4 Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh 23 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng 23 1.4.1 Định nghĩa 23 1.4.2 Tính cấp thiết quản lý rủi ro tín dụng 23 1.4.2.1 Quản trị RRTD bảo đảm tồn phát triển bền vững NHTM 23 1.4.2.2 Mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ngày gia tăng 24 1.4.3 Quy trình quản lý rủi ro tin dụng 25 1.4.4 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 26 1.4.4.1 Các tiêu phản ánh quy mơ tín dụng: 26 1.4.4.2 Các tiêu phản ánh mức độ an toàn vốn 26 1.4.4.3 Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng: 26 1.4.5 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 29 1.4.5.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 30 1.4.5.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 30 1.5 Những kinh nghiệm, cơng trình nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng: 31 1.5.1 Trên giới: 31 1.5.2 Tại Việt Nam: 36 Kết luận chương 43 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM-GIAI ĐOẠN NĂM 2007-2011 44 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 44 2.2 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh 45 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 45 2.2.2 Cơ cấu tổ chức 46 2.3 Chính sách tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 50 2.3.1 Nguyên tắc chung 50 2.3.2 Chính sách cho vay khách hàng 51 2.3.2.1 Đối tượng vay vốn 51 2.3.2.2 Nguyên tắc cho vay 51 2.3.2.3 Điều kiện cho vay 51 2.3.2.4 Mức cho vay 52 2.3.2.5 Thời hạn cho vay 52 2.3.2.6 Lãi suất cho vay 52 2.3.2.7 Bảo đảm tiền vay 53 2.3.3 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 53 2.3.3.1 Quan điểm tổng quát Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam rủi ro tín dụng 53 2.3.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 54 2.4 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh giai đoạn năm 2007 – 2011 55 2.4.1 Tình hình huy động vốn 55 2.4.2 Tình hình cho vay 58 2.4.3 Tình hình nợ hạn 62 2.4.4 Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh 64 2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh 66 2.5.1 Nguyên nhân từ phía người vay 66 2.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 67 2.5.2.1 Chính sách tín dụng, quy trình tín dụng 67 2.5.2.2 Cán tín dụng 67 2.5.2.3 Công tác thẩm định, quản lý khoản vay 67 2.5.3 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng 68 2.5.4 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 68 Kết luận chương 68 Chương CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng 69 3.1.1 Về nhân 69 3.1.2 Về nghiệp vụ 74 3.2 Nhóm giải pháp nghiệp vụ phịng ngừa rủi ro tín dụng 76 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 76 3.2.2 Kiểm tra chặt chẽ quy trình sử dụng vốn sau cho vay 77 3.2.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 77 3.2.4 Tới thăm khách hàng tiềm để khảo sát thực địa 77 3.2.5 Phân tích nguồn trả nợ 78 3.2.6 Cấu trúc khoản tín dụng 78 3.2.7 Ban hành quy trình xây dựng quản lý hạn mức tín dụng - tổng hạn mức cho vay cho khách hàng, cho nhóm khách hàng cho toàn danh mục cho vay 78 3.2.8 Ban hành qui trình quản lý hồ sơ tín dụng, quản lý tài sản chấp 80 3.2.9 Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát "dấu hiệu cảnh báo sớm" để có hành động khắc phục kịp thời 82 3.2.10 Xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng 82 3.3 Nhóm giải pháp xử lý, thu hồi nợ xấu 85 3.3.1 Gia hạn nợ 85 3.3.2 Xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ 85 3.3.3 Tìm nguồn bù đắp cho hậu (dự phòng rủi ro, vốn, ) 85 3.4 Các kiến nghị khác 86 3.4.1 Đối với ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 86 3.4.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 87 3.4.3 Đối với phủ 87 Kết luận chương 88 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NHCT Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh KTKSNB Kiểm tra kiểm sốt nội CBNV Cán nhân viên QLRR Quản lý rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị TSBĐ Tài sản bảo đảm DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân Vietinbank Vietinbank TP.HCM Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Số TT Tên bảng Trang Bảng 1.1 Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ING Group 31 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn NHCT TP.HCM 2007-2008 55 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn NHCT TP.HCM 2009-2011 56 Bảng 2.3: Tình hình cho vay NHCT TP.HCM 2007-2011 58 Bảng 2.4: Tình hình cho vay phân theo thành phần kinh tế 62 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh NHCT Tp.HCM 2007-2008 65 Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh NHCT Tp.HCM 2009-2011 65 Bảng 3.1 Các báo quản trị RRTD 83 76 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội Xây dựng, tăng cường thu thập lưu trữ thông tin khách hàng - Để hỗ trợ cho cán làm công tác tín dụng phân tích, đánh giá xác khoản vay; chi nhánh cần tiến hành xây dựng hệ thống thư viện thông tin chuyên ngành lưu trữ liệu thông tin từ báo, tạp chí, báo cáo nghiên cứu ngành nghề mà ngân hàng phục vụ chủ yếu; báo cáo phân tích chun sâu, mang tính chất dự đốn, cảnh báo (đặc biệt tập trung vào mặt hàng/ngành nghề có tỷ trọng dư nợ lớn) Thành lập phòng Rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp độc lập - Nên thành lập phòng Rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp độc lập phịng có ý kiến độc lập định cấp tín dụng, phê duyệt khoản vay, bảo lãnh khách hàng tham gia góp ý kiến sách tín dụng chi nhánh, quy trình tín dụng, quy trình quản lý rủi ro lập báo cáo cơng tác tín dụng 3.2 Nhóm giải pháp nghiệp vụ phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng - Khi tiến hành thẩm định dự án, cần phải làm rõ khía cạnh: tính khả thi dự án/phương án; tính hiệu khả tự trả nợ phương án/dự án Mặc dù định cho vay dựa sở xem xét nhiều khía cạnh, song kinh nghiệm thực tế cho thấy, thân dự án/phương án vay vốn có vai trị định đến hiệu khoản vay - Sàng lọc khách hàng, trọng khâu thu thập, phân tích thơng tin đầu vào ngành hàng/khách hàng/doanh nghiệp/dự án để có định hướng phù hợp từ đầu - Đối với dự án có quy mơ lớn, quy trình cơng nghệ phức tạp, thẩm định cần thuê công ty thẩm định độc lập để có ý kiến nhận định khách quan kết hợp với kết nhận định, phân tích từ cán tín dụng để đề xuất xác định giới hạn tín dụng hợp lý - Phải cập nhật tình hình tài kết hoạt động kinh doanh khách hàng thường xuyên, đặc biệt phát sinh đề xuất tín dụng, tránh 77 trường hợp thơng tin đưa vào báo cáo thẩm định/tờ trình tín dụng cũ bị trùng lắp qua lần đề xuất 3.2.2 Kiểm tra chặt chẽ quy trình sử dụng vốn sau cho vay - Chi nhánh cần phải kiểm sốt chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay khách hàng để cập nhật kịp thời thông tin khách hàng, kể khách hàng tốt nhằm kịp thời phát khách hàng có biểu khó khăn trả nợ, từ có biện pháp xử lý phù hợp nhằm hạn chế rủi ro phát sinh đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng - Tăng cường tần suất kiểm tra khách hàng/vốn vay Tiến hành kiểm tra tất loại hình tín dụng theo định kỳ định, khoản tín dụng nhỏ vừa thực kiểm tra hàng q; khoản tín dụng lớn thường xuyên hơn; khoản vay có vấn đề kiểm tra theo tuần, ngày Việc kiểm tra phải lập thành biên rõ rang có chữ ký bên - Thường xuyên đôn đốc việc trả nợ 3.2.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội - Kiểm soát chặt chẽ dư nợ nay, đặc biệt nợ tiêu chuẩn, nợ xấu, kiên cắt giảm dư nợ khách hàng thuộc đối tượng - Tăng cường kiểm soát nội bộ, thành lập tổ tái thẩm định rủi ro tín dụng - Tăng cường chủ động phân loại khoản nợ - Thực quy định pháp luật cho vay, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng - Tăng cường kiểm tra, rà soát lại khoản cho vay kinh tế có biểu xuống, ngành nghề sử dụng nhiều tín dụng có vấn đề nghiêm trọng trình phát triển để có biện pháp ứng phó, điều chỉnh, hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.2.4 Tới thăm khách hàng tiềm để khảo sát thực địa Mọi thông tin thu từ chuyến thăm khách hàng cần ghi lại báo cáo theo mẫu chuẩn Trường hợp khách hàng tiềm đề nghị vay lớn từ 01 tỷ đồng, chi nhánh nên qui định thiết phải có cán lãnh đạo cấp chi nhánh thực địa 78 3.2.5 Phân tích nguồn trả nợ Việc phân tích nguồn trả nợ vay khác phụ thuộc vào loại hình tín dụng Đối với khoản vay dài hạn, khả sinh lợi dài hạn đơn vị vay quan trọng hơn, tiền thu từ hoạt động đầu tư thường nguồn để trả nợ vay Đối với khoản vay ngắn hạn, phân tích chi tiết chu kỳ kinh doanh, hay chu kỳ tài sản - hàng tồn kho chuyển thành khoản phải thu sau chuyển thành tiền - cần thiết để xác định khả hạng mục cụ thể bảng tổng kết tài sản chuyển hố thành tiền để hồn trả nợ vay 3.2.6 Cấu trúc khoản tín dụng Cán tín dụng cần phải xác định điều khoản vay mà Vietinbank yêu cầu, như: Lãi suất, chấp, bảo lãnh ràng buộc hợp đồng tín dụng tương xứng với rủi ro khoản tín dụng Cấu trúc khoản vay cần kết nối trực tiếp đến nguồn trả nợ thời hạn trả nợ dự tính Thời hạn cho vay khoản tín dụng phải ý thời gian hoạt động lại giấy phép pháp nhân, bảo đảm thu hồi nợ khởi kiện kịp thời trước hợp đồng bị vô hiệu 3.2.7 Ban hành quy trình xây dựng quản lý hạn mức tín dụng - tổng hạn mức cho vay cho khách hàng, cho nhóm khách hàng cho toàn danh mục cho vay - Để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, chi nhánh cần nhanh chóng xây dựng quy trình xây dựng quản lý hạn mức tín dụng: Cho vay khách hàng; cho vay nhóm khách hàng liên quan; hạn mức cho khoản mục danh mục cho vay - Hạn mức tín dụng cho khách hàng thiết lập vào tiêu bình quân ngành, theo tác giả mức bình quân chung tỷ lệ nợ vay với vốn chủ sở hữu khách hàng cần tiến tới 1/1(hay tỷ lệ 50%-50%) Dư nợ cho vay chi nhánh bổ sung nợ vay khác hình thành nên tài sản khách hàng giới hạn vay nợ khách hàng cịn Ví dụ khách hàng vay nợ 45% tài sản, chi nhánh xem xét cho vay bổ sung 5% số lại với điều kiện đáp ứng đầy đủ điều kiện tín dụng chi nhánh 79 - Các giới hạn cần bao gồm toàn rủi ro khách hàng cụ thể toàn hoạt động ngân hàng, tín dụng, tài trợ thương mại (ngoài bảng tổng kết tài sản), hoạt động liên ngân hàng với hoạt động nguồn vốn (tỷ giá hối đoái) giao dịch khác liên quan đến rủi ro tín dụng - Hạn mức cho vay theo ngành/lĩnh vực kinh tế, theo khu vực địa lý chi nhánh nên sớm xây dựng kiểm soát tập trung Việc rõ khu vực địa lý thiên huy động vốn, khu vực địa lý thiên cho vay nhằm phát huy mạnh chi nhánh kiểm soát tốt RRTD cần hoạch định rõ định hướng chiến lược kinh doanh chi nhánh - Chi nhánh cần thoả thuận với khách hàng sử dụng phương pháp bù trừ số dư áp dụng để hạn chế RRTD, chẳng hạn giao dịch liên ngân hàng - Giới hạn nhóm khách hàng vay có quan hệ với cần tạo lập song song với giới hạn cho vay cho khách hàng đơn lẻ Nhóm đơn vị vay vốn xem "có quan hệ với nhau" họ có chung giám đốc lãnh đạo đó, có đồng sở hữu tư nhân cổ phiếu, nắm giữ cổ phiếu lẫn Một ví dụ tập trung rủi ro hoạt động đơn vị vay phụ thuộc vào quan hệ thương mại với đơn vị khác Nguyên lý "domino" cần phải áp dụng nhằm hạn chế RRTD nhóm phát sinh từ thất bại đơn vị kéo theo thất bại đơn vị khác nhóm - Chi nhánh sử dụng toán tối ưu việc thiết lập cấu giới hạn áp dụng cho phối hợp danh mục tín dụng xác định dựa vào chiến lược tín dụng chi nhánh dựa vào phối hợp danh mục mục tiêu phê duyệt chiến lược tín dụng đó.Ví dụ tốn cấu cho vay nhóm khách hàng: Khách hàng lớn 35% -Khách hàng vừa nhỏ 35% -Khách hàng cá nhân 30% thống kê cập nhật theo biến mức sinh lời rủi ro chi nhánh ghi nhận, sở lợi nhuận cần đạt rủi ro chấp nhận, chi nhánh định cấu danh mục cho nhóm khách hàng định giá lãi suất cho vay bù đắp RRTD 80 - Rủi ro thực tế giới hạn cần giám sát, thống kê cụ thể cấp độ đơn vị vay riêng lẻ, nhóm đơn vị vay có quan hệ với danh mục tín dụng 3.2.8 Ban hành qui trình quản lý hồ sơ tín dụng, quản lý tài sản chấp Để làm tốt chức quản lý tín dụng, hoạt động liên quan đến việc lưu giữ hồ sơ tín dụng, hợp đồng tín dụng, tài sản chấp cần thực hiệu Vì vậy, chi nhánh cần sớm hồn thiện qui trình quản lý hồ sơ tín dụng; qui trình đàm phán dự thảo hợp đồng tín dụng, đưa nhiều dạng hợp đồng mẫu, có điểm chung bắt buộc có điểm đặc thù mà đánh giá rủi ro tín dụng khoản vay để nơi cấp tín dụng phải ràng buộc thêm điều kiện nhằm tạo vùng an toàn cho khoản vay Những tài liệu hồ sơ tín dụng cần lưu trữ, điểm lưu ý TSBĐ trình bày cụ thể Những tài liệu phải lưu trữ hồ sơ tín dụng:  Tên cán tín dụng phụ trách  Các báo cáo tài gần nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ phân tích tình hình tài  Những báo cáo tình hình khách hàng lần gặp khách hàng  Những giấy tờ rút vốn  Những thư từ qua lại chi nhánh khách hàng liên quan đến khoản cho vay ví dụ thơng báo trả nợ, lãi suất v.v  Hợp đồng tín dụng giấy tờ cam kết tài sản chấp  Báo cáo đánh giá tài sản chấp  Những tài liệu từ hệ thống tính điểm rủi ro tín dụng lập đánh giá rủi ro tín dụng khoản cho vay  Báo cáo đánh giá khoản cho vay tờ trình phê duyệt cấp có thẩm quyền, hạn mức tín dụng duyệt  Các tài liệu hồ sơ pháp lý doanh nghiệp tài liệu việc thành lập doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, quy định điều lệ quy định hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 81  Kế hoạch sản xuất kinh doanh bên bay tài liệu khác liên quan đến mục đích khoản vay khả trả nợ  Các thông tin khác - báo, thơng tin ngành, phân tích cạnh tranh, xếp hạng tín dụng, danh sách chữ ký có thẩm quyền , bên bảo lãnh, bên liên quan, nợ, chủ nợ lớn, báo cáo tuổi nợ v.v Về tài sản bảo đảm bảo lãnh:  Tài sản bảo đảm phải tài sản hữu hình mà chi nhánh có khả năng, có quyền kiểm sốt  Tài sản bảo đảm khơng thể coi yếu tố định việc đánh giá khả trả nợ khách hàng  Vietinbank cần có sách quản trị tốt TSBĐ cập nhật 01 năm lần xem xét tài sản bảo đảm: + Danh sách loại tài sản bảo đảm chấp nhận; + Tỷ lệ tối đa giá trị cho vay tổng giá trị tài sản bảo đảm; + Phương pháp đánh giá tài sản bảo đảm; + Các thủ tục để đảm bảo tài sản bảo đảm không bị ràng buộc giao dịch dân khác; + Việc thực đăng ký tài sản bảo đảm thực yêu cầu Nhà nước + Các tài liệu liên quan đến tài sản bảo đảm bảo lãnh cất giữ an toàn; + Các thủ tục để đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm; + Quy trình để trì tài sản bảo đảm tiếp tục có hiệu lực có giá trị  Các cán tín dụng cần phải đánh giá cẩn thận tình hình thị trường giá trị tài sản bảo đảm, chuyên gia định giá độc lập (nội bên ngoài) xác định, phải trì việc đánh lại giá tài sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm phải cao giá trị khoản vay, phần chênh lệch phải đủ lớn để bù đắp rủi ro lý tài sản bảo đảm giá trị thấp giá trị xác định, khoản lãi suất chưa tốn tích luỹ khoản vay có vấn đề 82  Đặc biệt, chi nhánh cần có qui trình riêng chặt chẽ việc nhận tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay  Đối với khoản bảo lãnh, cán tín dụng cần phải đánh giá khả thu hồi từ khoản bảo lãnh sở chất lượng tín dụng lực pháp lý người bảo lãnh 3.2.9 Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát "dấu hiệu cảnh báo sớm" để có hành động khắc phục kịp thời  Thực kiểm tra trước, sau cho vay yêu cầu tối cao việc giám sát khoản vay, chi nhánh sớm ban hành quy trình kiểm tra giám sát khoản vay liên tục, bao gồm nội dung, thủ tục bước tiến hành, việc lưu trữ báo cáo đánh giá sau kiểm tra khoản vay phải lưu trữ có hệ thống  Thông thường xảy việc thiếu khách quan cán tín dụng giám sát khoản vay họ sợ cấp biết định cho vay khơng hợp lý nên tìm cách che dấu Để hạn chế tình trạng chi nhánh cần quy định rõ trách nhiệm trưởng phịng tín dụng việc giám sát, theo dõi chặt chẽ hoạt động giám sát cán tín dụng Bên cạnh đó, phận kiểm tra tín dụng độc lập mơ hình đề xuất tạo mơi trường bắt buộc cán tín dụng phải khách quan kiểm tra, giám sát khoản vay  Qua giám sát khoản vay khách hàng, phận Kiểm tra tín dụng độc lập thực cập nhật đánh giá tháng lần 3.2.10 Xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng  Trong năm qua kỳ họp sơ kết, tổng kết năm chi nhánh thường có báo cáo hoạt động tín dụng chuẩn hố báo cáo phân tích rủi ro danh mục tín dụng chi nhánh cịn đề cập có tính chất tổng qt pha chút điển hình, chưa thật liệt Vì chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng tác giả mạnh dạn đề xuất danh sách báo cáo liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng theo bảng 3.2 83 Bảng 3.1 Các báo quản trị RRTD Tên báo cáo Mô tả Định kỳ Mục tiêu báo cáo Nguồn Cơ cấu danh mục Phân tích tồn danh mục tín Phân tích số dư danh Cho thấy tranh Hàng Hệ dụng theo tiêu sau: mục tín dụng (cho tổng thể đặc tháng/ thống * Chi nhánh khoản ngồi tính chủ yếu hàng /Thủ * Loại tiền cho vay bảng cân đối kế hoạch) danh mục tín dụng q cơng theo tiêu chí cách thường xuyên *Mục đích vay Chỉ khu vực Thủ * Loại hình khách hàng có tập trung cơng *Ngành hoạt động khách Ví dụ Phân theo thành rủi ro danh hàng vay phần kinh tế phân mục tín dụng * Sản phẩm khách hàng vay theo ngành hoạt động * Loại tài sản chấp đánh giá danh * Thời gian đáo hạn ban đầu mục tín dụng phần * Lãi suất 2.3 chương * Quy mô khoản vay * Xếp hạng hệ thống tính điểm tín dụng * Số ngày hạn * Dự phòng lập * Các bên liên quan Rủi ro tập trung tín dụng 01 khách hàng lớn Số dư tính dụng 10 Phát rủi ro tập Hàng khách hàng nhóm trung khách hàng lớn vào tháng Hệ thống khách hàng khách nhóm hàng có quan hệ với Phân tích khả xuất rủi Phân tích số dư danh Hàng quý Hệ ro tập trung tín dụng, ví dụ như: thống mục tín dụng (bao gồm 84 Tên báo cáo Mô tả Mục tiêu Định kỳ báo cáo Nguồn * Cho vay DNNN theo khoản mục ngành sản phẩm bảng cân đối Cho vay doanh nghiệp kinh kế toán) theo đặc doanh chế biến theo loại sản điểm đặc trưng để có phẩm thể phát rủi ro tập trung tín dụng Đánh giá rủi ro Số dư khoản cho vay cịn tồn Tóm tắt khoản Làm bật Hàng đọng do: nợ hạn thay đổi giá trị tháng * Các khoản cho vay phải gia nợ hạn để hạn phân tích sâu Hệ thống * Các khoản nợ xấu Số dư chịu rủi ro = dư nợ Rủi ro tín dụng thuận Làm bật rủi ro hàng tồn - giá trị tài sản bảo đảm theo loại nợ hạn tín dụng tháng Hệ thống khoản nợ hạn Tóm tắt đánh giá hệ thống Danh mục tín dụng Cho thấy giảm Hàng Hệ tính điểm tín dụng thay đổi theo phân loại hệ sút chất lượng tháng thống xếp hạng kỳ thống tính điểm tín danh mục tín dụng ICB loại dụng qua thay đổi khách hàng: tối ưu; tốt; cấu trung bình Kiểm tra tín dụng độc lập loại rủi ro Các phát Đánh giá mức độ Nửa Hệ điểm cần thực từ sinh lởic danh mục năm thống lần xem xét tín dụng tín dựa kết lần gần lần xem xét độc lập Tải sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm Tóm tắt giá trị Rủi ro thua lỗ Hàng Hệ tài sản chấp tài sản chấp tháng thống theo đánh giá gần giảm giá trị 85 3.3 Nhóm giải pháp xử lý, thu hồi nợ xấu 3.3.1 Gia hạn nợ  Chi nhánh xem xét thực cấu lại thời hạn trả nợ theo quy định khách hàng gặp khó khăn tạm thời tác động yếu tố kinh tế nước, quốc tế Hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng chi nhánh đánh giá có chiều hướng tích cực, có khả trả nợ tốt sau tái cấu, đồng thời đáp ứng điều kiện sau: + Khách hàng doanh nghiệp có kết xếp hạng tín dụng nội từ BB+ trở lên + khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh thuộc nợ nhóm trở lên thời điểm xem xét cấu lại thời hạn trả nợ 3.3.2 Xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ  Cần phải giao tiêu xử lý nợ xấu dứt điểm cho chi nhánh, đơn vị hệ thống nhằm chuyển sang trạng thái chủ động xử lý để tạo động lực, sở, hướng giải tối ưu  Hiện nay, Hội sở có phịng thu nợ chun trách; cịn với chi nhánh số chi nhánh có phịng, tổ thu nợ; có chi nhánh có tổ thu nợ lại trực thuộc phịng, phận khác nhau; có chi nhánh chưa thành lập phận chuyên trách Cơ cấu tổ chức chưa đồng bộ, thống nhất, xuyên suốt từ Trung ương tới địa phương khiến cho nhiều lúc có chồng chéo phòng phận dẫn tới việc chưa thực phát huy hiệu tối cao  Do vậy, thời gian tới, tất chi nhánh cần phải thành lập phận chuyên trách hoạt động độc lập, không nằm phịng – phận khác 3.3.3 Tìm nguồn bù đắp cho hậu (dự phòng rủi ro, vốn, )  Thực việc trích lập dự phịng đầy đủ theo quy định hành  Đẩy mạnh triển khai sản phẩm bảo hiểm tín dụng  Bảo hiểm tín dụng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc tránh tổn thất người vay chết tàn phế Hơn nữa, việc triển khai sản phẩm bảo hiểm tín dụng khơng giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro mà cịn giúp chi nhánh đa dạng hóa 86 sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng, cải thiện cấu thu nhập theo hướng tăng dần tỷ trọng thu nhập phi lãi 3.4 Các kiến nghị khác 3.4.1 Đối với ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam  Xây dựng văn hoá quản lý rủi ro  Có sách rõ ràng, kiên đạo đức nghề nghiệp  Giả định tình bất ngờ hướng xử lý tình  Đảm bảo cân đối nguồn vốn sử dụng vốn  Hiện nay, huy động vốn vấn đề trọng tâm định hiệu kinh doanh ngân hàng Để chi nhánh tăng tính cạnh tranh việc huy động vốn với ngân hàng khác địa bàn, Hội sở cần tạo chế thơng thoáng cho phép chi nhánh chủ động xây dựng lãi suất huy động phù hợp, cạnh tranh địa bàn mà đảm bảo chênh lệch lãi suất cho vay – huy động mang lại hiệu kinh doanh cho chi nhánh  Hội sở cần nghiên cứu để đưa nhiều sản phẩm huy động vốn với hình thức đa dạng, thích hợp với địa bàn hệ thống cào trúng thưởng, rút thăm trúng thưởng, quà tặng hấp dẫn Khi có đợt huy động đặc biệt, Hội sở cần tăng cường quảng cáo kênh truyền thông, báo điện tử, trang web, nhằm thu hút ý khách hàng, tăng hiệu huy động vốn đợt khuyến  Kiểm sốt quy mơ, cấu tín dụng phù hợp với khả năng, kỳ hạn cấu vốn huy động  Kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng để đảm bảo an tồn khoản chất lượng tín dụng  Hồn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro đắn  Cần đẩy mạnh triển khai hoạt động mua bán nợ nhằm mục đích góp phần tích cực việc xử lý nợ xấu phục vụ công tác quản trị rủi ro cho toàn hệ thống; giúp chi nhánh thu hồi vốn nhanh chóng nhằm đáp ứng cho nhu cầu vay Mặc dù gọi chung hoạt động mua bán nợ, với Vietinbank 87 có mảng bán nợ chủ yếu Vì vậy, Hội sở cần xác định định hướng – tầm nhìn lâu dài cho giai đoạn 3.4.2 Đối với ngân hàng Nhà nước  Điều hành linh hoạt cơng cụ sách tiền tệ, tín dụng tỷ giá nhằm ổn định lãi suất, tỷ giá, kiểm soát tốc độ tăng tổng phương tiện tốn, tín dụng mức hợp lý  Thường xuyên tra, giám sát việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng  Hiện đại hố kênh thơng tin tín dụng phục vụ cho cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tổ chức tín dụng  Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng có chất lượng tồn ngành ngân hàng Việt Nam Trung tâm thơng tin tín dụng nâng cao công nghệ mới, nghiên cứu tạo nhiều sản phẩm thơng tin, cần sâu phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng thơng tin tín dụng  Để góp phần bảo đảm an tồn tín dụng, phục vụ công tác quản lý Ngân hàng nhà nước, phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nước trung tâm thơng tin tín dụng cần phối hợp chặt chẽ việc đôn đốc tổ chức tín dụng cung cấp đầy đủ, kịp thời thơng tin Ngân hàng nhà nước có trách nhiệm tổ chức kiểm tra định kỳ tháng/ lần việc thực quy chế hoạt động thông tin tín dụng, có chế độ khen thưởng kịp thời tổ chức tín dụng hồn thành tốt việc hoạt động thơng tin tín dụng, ngược lại khiển trách tổ chức tín dụng thực khơng nghiêm vấn đề  Có quy định bắt buộc doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng định kỳ phải gửi báo cáo tài quý, tháng năm đầy đủ, kịp thời xác 3.4.3 Đối với phủ  Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện 88 để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm tốn chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND)  Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng Đẩy mạnh nghiệp vụ mua bán nợ phát triển thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng, cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng Kết luận chương Chương III nêu giải pháp cụ thể góp phần hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Từ khẳng định: Mở rộng tín dụng phải đơi với kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng, cụ thể mở rộng không hạ chuẩn, không hạ thấp điều kiện tín dụng theo quy định Cần tuân thủ nguyên tắc: khoản vay trước hết phải đáp ứng đủ điều kiện cho vay, đảm bảo tính khả thi, hiệu khả thu hồi nợ theo quy định 89 KẾT LUẬN Lợi nhuận rủi ro mặt vấn đề: muốn có lợi nhuận, phải chấp nhận rủi ro Nếu khơng chấp nhận rủi ro, không thu lợi nhuận Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt, huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vậy, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Là chi nhánh Ngân Hàng thương mại cổ phần chiếm thị phần lớn địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, năm qua, NHCT TP.HCM góp phần khơng nhỏ vào việc hồn thành mục tiêu kinh tế xã hội thành phố Trong kinh tế thị trường theo hướng quốc tế hoá ngày nay, tác động qui luật kinh tế khách quan chắn có tác động đến hiệu kinh doanh NHCT, đó, hoạt động tín dụng - hoạt động chiếm chủ yếu ngân hàng – có nhiều hội tốt, khơng thể khơng tránh khỏi tổn thất xảy Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiển đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHCT TP.HCM , luận văn đề nghị giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Luận văn cịn nhiều thiếu sót, mong đóng góp ý kiến Thầy cô hội đồng bạn TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh Chu Văn Thái (2007), “Bàn quyền chủ nợ Ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng số năm 2007 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Đình Tự (2008), “Ngành Ngân hàng Việt Nam sau năm gia nhập WTO”, Tạp chí Ngân hàng số năm 2008 trang 32, 33, 34, 35 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh từ năm 2007 - 2011 Ngân hàng giới (2006), Báo cáo tình hình quản trị cơng ty Việt Nam, www.worldbank.org.vn Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Quy trình nghiệp vụ tín dụng, văn bản, chế độ ngân hàng TMCP công thương Việt Nam Thơng tin tạp chí ngân hàng, thời báo kinh tế 10 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nhà xuất Thống kê 11 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro rín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Nhà xuất Thống kê 12 Vụ ngân hàng - Ngân hàng nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 ... NGỌC THUỶ NGHIÊN CỨU CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế công nghiệp... quan tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - chi. .. chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2007 – 2011 Chương 3: Các giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh – Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt