Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt nam

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận án trung thực, có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN ÁN Tạ Đình Long Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ iv DANH MỤC TỪ VIÊT TẮT vi DANH MỤC PHỤ LỤC vii PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng 14 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 14 VÀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 14 CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 14 1.1.1 Rủi ro tín dụng 14 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 17 1.2 NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 35 1.2.1 Khái niệm lực quản trị rủi ro tín dụng 35 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng 37 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng 39 1.3 KINH NGHIỆM VỀ NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC CHO NHNo&PTNT VIỆT NAM 54 1.3.1 Kinh nghiệm Citibank 54 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 55 1.3.3 Kinh nghiệm Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 58 1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 60 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 Chƣơng 63 THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 63 VIỆT NAM 63 2.1.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 63 2.1.2 Kết số hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 65 2.2 THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 71 2.2.1 Tình hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 71 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 iii 2.2.2 Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 89 2.3 ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 104 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 104 2.3.2 Những hạn chế 108 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 113 KẾT LUẬN CHƢƠNG 117 Chƣơng 118 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 118 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 118 3.1.1 Phân tích hội, thách thức, điểm mạnh, điểm yếu (SWOT) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 118 3.1.2 Mục tiêu định hƣớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 121 3.1.3 Nguyên tắc đề giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 126 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 128 3.2.1 Hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý 128 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán nhân viên toàn hệ thống 131 3.2.3 Hồn thiện chế, sách quy trình tín dụng 134 3.2.4 Thực mơ hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng 135 3.2.5 Xây dựng mơ hình phân loại nợ sử dụng kết việc xếp hạng tín dụng nội 144 3.2.6 Sử dụng công cụ phái sinh để xử lý rủi ro tín dụng 147 3.2.7 Nâng cao lực tài 149 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 156 3.3.1 Về phía Chính phủ 156 3.3.2 Về phía ngân hàng nhà nƣớc 160 KẾT LUẬN CHƢƠNG 162 KẾT LUẬN 163 DANH MỤC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ .I DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO II Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 iv DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ TT Nội dung Tên Bảng 1.1 Bảng 1.2 Năng lực tài Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam Năng lực tài Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Bảng 2.1 NNo&PTNT Việt Nam Giai đoạn 2010-2014 (Đvt: tỷ đồng) Bảng 2.2 Tổng dƣ nợ toàn hệ thống ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam (Đvt: Tỷ đồng) Bảng 2.3 Tỷ nợ nợ xấu phân theo loại tiền tệ Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ xấu theo ngành, lĩnh vực kinh tế chủ yếu Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu phân theo khu vực kinh tế Bảng 2.7 Quy đổi xếp hạng khách hàng 10 Bảng 2.8 Nguyên tắc phân loại khoản vay Ứng dụng kết chấm điểm tín dụng xếp hạng 11 Bảng 2.9 khách hàng việc định cấp tín dụng giám sát sau cho vay Cơ cấu chất lƣợng tín dụng Ngân hàng 12 Bảng 2.10 NNo&PTNT Việt Nam từ năm 2011 – 2014 (Đvt: Tỷ đồng) 13 Bảng 2.11 Số lƣợng nhân viên Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam 14 Bảng 2.12 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu số ngân hàng Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 Trang v (Đvt: %) 15 Bảng 2.13 Một số tiêu phản ánh qui mô chất lƣợng tài sản Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam 16 Bảng 2.14 Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam 17 Bảng 2.15 18 Bảng 2.16 19 Bảng 3.1 Tỷ trọng cấp tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam theo ngành kinh doanh (Đvt: Tỷ đồng) Các tiêu khả toán Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam qua năm Chỉ tiêu đánh giá yếu tố sách khách hàng 20 Bảng 3.2 Các tiêu đánh giá đặc điểm nhóm khách hàng 21 Bảng 3.3 Chỉ tiêu đánh giá lực phi tài khách hàng 22 Bảng 3.4 Chỉ tiêu đánh giá lực tài 23 Bảng 3.5 Chỉ tiêu đánh giá tài sản đảm bảo 24 Bảng 3.6 Phân loại nợ dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội 25 Bảng 3.7 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo nhóm nợ 26 Sơ đồ 2.1 Quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 27 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng hội sở 28 Sơ đồ 2.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng chi nhánh cấp 29 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức quản lý hội sở 30 Sơ đồ 3.2 Mơ hình dự báo rủi ro tín dụng Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 vi DANH MỤC TỪ VIÊT TẮT Ký hiệu viết tắt Nội dung CBTD Cán tín dụng DADT Dự án đầu tƣ EAD Tổng dƣ nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ đƣợc EL Tổn thất dự kiến HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng LGD Tỷ trọng tổn thất ƣớc tính NHCV Ngân hàng cho vay NHTM Ngân hàng thƣơng mại NNo&PTNT Nông nghiệp Phát triển nông thôn PD Xác suất không trả đƣợc nợ khách hàng ROA Tỷ suất sinh lời tài sản ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu SXKD Sản xuất kinh doanh TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định UL Tổn thất không dự kiến đƣợc VCSH Vốn chủ sở hữu WTO Tổ chức thƣơng mại giới Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 vii DANH MỤC PHỤ LỤC TT Tên Nội dung Phụ lục 2.1 Một số sách tín dụng chủ yếu Ngân hàng NN0&PTNT Việt Nam năm gần Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hội nhập Kinh tế quốc tế xu hƣớng toàn cầu hóa sâu sắc khơng mang lại nhiều hội thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà bên cạnh tạo khơng khó khăn, thách thức Đặc biệt sức ép cạnh tranh ngày trở nên gay gắt rủi ro tiềm ẩn kinh tế Kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng khơng nằm ngồi xu tất yếu Trong kinh tế thị trƣờng, Tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại diễn phức tạp, dƣới nhiều hình thức phạm vi rộng lớn Đây hoạt động nhạy cảm với biến động kinh tế Trong năm qua, dƣới sức ép cạnh tranh hội nhập quốc tế, hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng phải đối mặt với nhiều rủi ro, thách thức gây tổn thất to lớn không ngân hàng thƣơng mại mà cho kinh tế Chính vậy, để tồn phát triển ngân hàng thƣơng mại cần không ngừng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Tại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam) – ngân hàng thƣơng mại lớn Việt Nam, hàng năm cung cấp khối lƣợng lớn tín dụng dịch vụ ngân hàng cho kinh tế có ảnh hƣởng quan trọng phát triển ngành Ngân hàng nƣớc Là ngân hàng lâu năm, có nguồn vốn lớn, số lƣợng nhân viên đơng đảo mạng lƣới chi nhánh phủ khắp tỉnh thành nƣớc, Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam ngày khẳng định đƣợc lợi trƣớc đối thủ ngồi nƣớc, song bên cạnh tồn nhiều hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 Kể từ Việt Nam gia nhập WTO, sau hàng loạt biện pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng, dịch vụ ngân hàng trƣớc sức ép cạnh tranh ngày gay gắt để chạy theo đua giành giật địa bàn, khách hàng, thị phần, nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng tạo lợi cạnh tranh bền vững cho ngân hàng thƣơng mại Bởi lẽ, gia tăng khối lƣợng tín dụng nhanh ạt, đồng thời mở rộng thị phần, hƣớng tới nhiều đối tƣợng khách hàng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ có nghĩa đẩy tỷ lệ rủi ro mà ngân hàng gặp phải lên cao Muốn tồn phát triển ổn định, ngân hàng phải tự xem việc nâng cao lực quản trị rủi ro xu tất yếu thời kỳ Trong bối cảnh kinh tế hội nhập có nhiều bất ổn, đặc biệt sau hàng loạt việc giải thể sáp nhập ngân hàng thua lỗ, có lực điều hành kinh doanh yếu kém, kèm theo học kinh nghiệm quý giá ngành ngân hàng từ kinh tế giới, việc nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam nói chung, tìm nguyên nhân ảnh hƣởng, đƣa giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam nói riêng thật cần thiết, có ý nghĩa thực tiễn Từ phân tích trên, việc lựa chọn đề tài: “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” cần thiết, cấp bách đồng thời mang tính thời sự, vừa có ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn Tổng quan nghiên cứu Tình hình nghiên cứu giới Hoạt động tín dụng, ngân hàng giới phát triển từ sớm so với Việt Nam Do đó, cơng trình nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nhƣ mô hình thực nghiệm liên quan đến mơ hình quản lý rủi ro tín Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 dụng có nhiều thành tựu lớn đem lại lợi ích cho ngân hàng việc tăng cƣờng lực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, hoạt động tín dụng Ngân hàng giới nói chung mà đặc biệt ngân hàng, tổ chức tín dụng nƣớc phát triển giới có nhiều thành tựu nhƣ lực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng đƣợc chuẩn hóa chuyên nghiệp, hiệu lực hiệu quả, góp phần đảm bảo an tồn tín dụng cho ngân hàng nhƣ khẳng định vị trƣờng quốc tế Đồng thời, quy định quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đƣợc kiểm sốt chặt chẽ Điển hình hiệp ƣớc vốn Basel I, Basel II, Basel III lần lƣợt đời Ủy ban Basel giám sát ngân hàng tiêu chuẩn để đánh giá, đo lƣờng lực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng giới nói chung Tính tới thời điểm có nhiều ngân hàng ứng dụng toàn diện hiệp ƣớc vốn Basel II vào hoạt động xây dựng lộ trình ứng dụng hiệp ƣớc vốn Basel III Nhƣ vậy, với hình thành ứng dụng hiệp ƣớc vốn Basel không ngừng nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng nói chung Ngồi nội dung trên, cơng trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng đạt đƣợc thành tựu định, bật nghiên cứu vấn đề nhƣ: - Trong “Quản trị rủi ro ngân hàng” Joel Basis nêu bật lên khái niệm, lý luận chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nói chung đồng thời đƣa mơ hình đánh giá rủi ro nói chung đồng thời đƣa khái niệm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhƣ rủi ro danh mục tín dụng; quản trị danh mục tín dụng; hệ thống hóa phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng, lƣợng hóa rủi ro tín dụng nhƣ Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 158 thị trƣờng nhƣ nên dù biến cố nhỏ ảnh hƣởng tới toàn kinh tế Việt Nam nói chung lĩnh vực nơng, lâm, ngƣ nghiệp nói riêng Trong đó, ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam lại ngân hàng cho vay chủ yếu lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn Chính thế, yêu cầu đặt bối cảnh nhà nƣớc không ngừng thực biện pháp hỗ trợ cho hoạt động nông nghiệp nông thôn, mở rộng thị trƣờng xuất nhập tránh tình trạng lệ thuộc vào số quốc gia định dẫn tới rủi ro cao có biến cố xảy Ngoài cần thực biện pháp ổn định kinh tế vĩ mơ, sách tiền tệ linh hoạt, giảm thâm hụt ngân sách nhà nƣớc Về mặt trị - xã hội, năm gần với nhiều biến cố bất ổn mặt trị xã hội giới cho thấy cấp thiết không ngừng nỗ lực để đảm bảo ổn định mặt trị xã hội Bên cạnh đó, Việt Nam năm gần gặp khơng biến cố gây bất ổn trị xã hội, song Đảng Nhà nƣớc ta khéo léo, kiên trì nỗ lực thực biện pháp ngoại giao bảo vệ chủ quyền khéo léo, mềm dẻo trƣớc hành động xâm phạm chủ quyền nƣớc làng giềng Chính thế, dù gặp nhiều biến cố lớn nhỏ nhiều yếu tố xong trị - xã hội Việt Nam ln trì đƣợc tính ổn định, bền vững, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngành nghề, lĩnh vực kinh tế khác phát triển Chính nhƣ vậy, Đảng, Nhà nƣớc Chính phủ khơng ngừng trì thực biện pháp khác nhằm đảm bảo ổn định trị xã hội Thứ hai, khơng ngừng nỗ lực nhằm hồn thiện ổn định hóa mơi trường pháp lý Hiện nay, mơi trƣờng pháp lý mặt nói chung lĩnh vực tài – ngân hàng nói riêng chƣa hoàn thiện ổn định Nhiều quy định Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 159 chồng chéo, thiếu hƣớng dẫn cụ thể gây khó khăn cho đối tƣợng nói chung tổ chức tín dụng, ngân hàng đối tƣợng liên quan nói riêng Bên cạnh đó, q trình khơng ngừng đổi hồn thiện nên sách pháp lý Việt Nam không lĩnh vực tài – ngân hàng thƣờng xuyên thay đổi, cập nhật, sửa đổi bổ sung gây nhiều khó khăn cho đơn vị việc áp dụng Ngoài ra, nhiều thay đổi diễn chóng vánh có thông tƣ, nghị định vừa ban hành đƣợc vài tháng lại đƣợc sửa đổi, bổ sung gây bối rối cho đơn vị áp dụng Chính thế, Chính phủ khơng ngừng hồn thiện nhƣng phải đôi với việc đảm bảo ổn định cho môi trƣờng pháp lý, tránh việc thƣờng xuyên thay đổi gây khó khăn cho doanh nghiệp Khi ban hành chế, sách mới, Chính phủ cần nghiên cứu cách kỹ lƣỡng trình soạn thảo, ban hành cần phải có tham gia góp ý thân tổ chức tín dụng, ngân hàng đối tƣợng liên quan khác Đồng thời, phải có khoảng thời gian cho đơn vị cập nhập xem xét để áp dụng tránh trƣờng hợp vừa ban hành áp dụng ln gây khó khăn cho doanh nghiệp việc cập nhập chế, sách Thứ ba, không ngừng hỗ trợ, phát triển lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; phát triển thị trường bảo hiểm nơng nghiệp góp phần giảm thiểu rủi ro khoản vay lĩnh vực nông nghiệp nơng thơn Chính phủ đóng vai trò quan trọng việc hỗ trợ phát triển lĩnh vực nơng nghiệp nơng thơn theo hƣớng cơng nghiệp hóa, đại hóa Áp dụng thành tựu khoa học kỹ thuật hoạt động nông nghiệp nông thôn Trên sở đó, đảm bảo tính bền vững lĩnh vực Ngồi ra, Chính phủ cần tạo điều kiện phát triển lĩnh vực bảo hiểm nông nghiệp Nỗ lực xây dựng, hoàn thiện, đảm bảo ổn định khung Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 160 pháp lý cho thị trƣờng này, tăng cƣờng hệ thống thông tin liệu, nâng cao lực đào tạo, hỗ trợ phát triển sản phẩm Việc thực giảm thiểu rủi ro cho vốn vay thông qua việc phát triển thị trƣờng bảo hiểm nơng nghiệp cơng việc đầy khó khăn, thử thách, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác từ việc nghiên cứu tới thử nghiệm, triển khai Tuy nhiên, thực tốt tất yếu mang lại lợi ích lớn cho kinh tế quốc dân, giảm thiểu rủi ro cho ngƣời vay vốn nhƣ tổ chức tín dụng, ngân hàng 3.3.2 Về phía ngân hàng nhà nƣớc Trong năm gần đây, ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam không ngững đƣa chế, sách nhằm tăng cƣờng hiệu hoạt động ngân hàng nhƣ tăng cƣờng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, để hoàn thiện vấn đề này, ngân hàng Nhà nƣớc cần thực số biện pháp nhằm hoàn thiện chế, sách theo hƣớng phù hợp với thông lệ quốc tế tăng cƣờng khả quản trị rủi ro giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tín dụng, cụ thể; - Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành thông tƣ số 02/2013/TT-NHNH quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đề cập tới việc phân loại tài sản có theo phƣơng pháp định tính, vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội thân ngân hàng Tuy nhiên việc phân loại nợ theo phƣơng pháp chƣa đƣợc áp dụng phổ biến ngân hàng đó, lại phƣơng pháp tiên tiến, phù hợp với thơng lệ quốc tế thực phân loại nợ vào nhiều tiêu định lƣợng nhƣ định tính phản ánh tồn diện tình hình doanh nghiệp, đơn vị vay Do đó, Ngân hàng Nhà nƣớc khơng ngừng hồn thiện thơng tƣ đặc biệt điều 11 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 161 phân loại tài sản có dựa hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng Có hƣớng dẫn cụ thể, chi tiết cho ngân hàng thực - Khơng ngừng củng cố, hồn thiện phát triển Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nhằm đảm bảo cho ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam khai thác thơng tin cách thuận lợi, dễ dàng, đầy đủ, xác kịp thời - Ngân hàng cần xây dựng sách quản lý nhà nƣớc hệ thống ngân hàng nhà nƣớc có Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam để có hiệu hoạt động cao Tránh tình trạng vị trí nhân chủ chốt bị bỏ trống lâu ngày ảnh hƣởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng đồng thời ảnh hƣởng lớn tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam nói riêng - Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nƣớc không ngừng nâng cao chất lƣợng công tác dự báo, công tác hoạch định chiến lƣợc, cung cấp cho TCTD hay giúp cho TCTD có sở để dự báo thực tế diễn biến phục vụ cho hoạt động kinh doanh mình, nhƣ phòng ngừa rủi ro tín dụng có khả xảy Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 162 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, luận án tiếp tục phân tích, tìm hiểu Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam làm tảng kết hợp với lý luận chung đƣợc trình bày chƣơng 1, với nghiên cứu thực trạng hoạt động lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tác giả đƣa số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Cụ thể, chƣơng luận án thực đƣợc nội dung sau: - Luận án sâu phân tích SWOT Điểm mạnh, điểm yếu, hộ thách thức Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam - Tiếp theo đó, luận án nghiên cứu, phân tích đánh giá tình hình kinh tế xu xu hƣớng tƣơng lai, mục tiêu định hƣớng phát triển ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam - Luận án đƣa yêu cầu nguyên tắc hoàn thiện sở, nhân tố để cân nhắc, đƣa giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam đảm bảo tính hiệu quả, khả thi - Nội dung quan trọng nhất, luận án đƣa số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam sở lý luận chung nghiên cứu trình bày thực trạng mà luận án nghiên cứu Lấy lý luận soi xét thực trạng lấy thực trạng để kiểm chứng lý luận Cùng với phép luận biện chứng vật Chủ nghĩa Mác – Leenin, tác giả đề số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng sở đáp ứng đầy đủ yêu cầu nguyên tắc hoàn thiện đƣợc đề - Đồng thời, để giải pháp đề thực thi đạt đƣợc hiệu cao nhất, luận án đề số điều kiện để thực giải pháp phía phủ nhƣ ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 163 KẾT LUẬN Ngày nay, hệ thống ngân hàng quốc gia giới nói chung Việt Nam nói riêng ln khẳng định đƣợc vai trò quan trọng việc trì ổn định phát triển kinh tế Do đó, phát triển hệ thống Ngân hàng quốc gia yếu tố phản ánh phần phát triển kinh tế quốc dân Bên cạnh đó, biến động hệ thống ngân hàng ảnh hƣớng tới kinh tế lĩnh vực hoạt động nhạy cảm, mà biến động gây ảnh hƣởng mạnh mẽ rủi ro ngân hàng Chính thế, hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng đƣợc đặc biệt quan tâm ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú, nhiên tóm lƣợc bao gồm ba loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng rủi ro hoạt động Trong ba loại rủi ro trên, rủi ro tín dụng loại rủi ro gây ảnh hƣởng sâu rộng trầm trọng hệ thống ngân hàng Bởi hoạt động tín dụng hoạt động chính, chủ yếu nguồn cung cấp lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhƣng hoạt động mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng Trong giai đoạn kinh tế có nhiều biến động nhƣ nay, hoạt động lực quản trị rủi ro mà đặc biệt rủi ro tín dụng cần đặc biệt đƣợc quan tâm Bằng việc sử dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu sở lý luận thực tiễn, luận án giải đƣợc vấn đề sau: Thứ nhất, luận án khái quát lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đồng thời, luận án thực nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng nƣớc giới từ đƣa học kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng Việt Nam nói chung; Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 164 Thứ hai, sở lý luận, đề tài sâu tìm hiểu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam Trên sở đƣa nhìn tổng quan lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam Cũng xuất phát từ việc nghiên cứu thực trạng này, luận án sử dụng lý luận đƣợc khái quát hóa để soi xét thực trạng hoạt động lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Thứ ba, luận án thực phân tích hội, thách thức, điểm mạnh, điểm yếu (phân tích SWOT) sở với đánh giá hoạt động lực quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam nguyên nhân chủ yếu đƣợc nêu để đề giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Tác giả hi vọng với kết nêu trên, Luận án góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, xây dựng góc nhìn tổng quan, tồn diện tiền đề để ngân hàng thực giải pháp để hệ thống quản trị rủi ro đáp ứng đƣợc u cầu Ủy ban Basel giám sát ngân hàng Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 I DANH MỤC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ Ths Tạ Đình Long (2012), "Biến động giá vàng thời gian qua - Nguyên nhân dự báo", Quản lý Ngân quỹ Quốc gia số 122 (8/2012); Ths Tạ Đình Long (2012), "Nâng cao hiệu Tín dụng ngân hàng thương mại", Tạp chí Nghiên cứu Tài kế tốn số (108) 2012; Ths Tạ Đình Long (2014), "Để giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại", Kinh tế dự báo số 23 (12/2014); Ths Tạ Đình Long (2014), "Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng giới học kinh nghiệm cho Agribank bối cảnh nay", Tạp chí Thơng tin Dự báo Kinh tế - Xã hội số 108 (12/2014); Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 II DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt: Nguyễn Tuấn Anh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội; Nghiêm Văn Bảy (1998), “Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại thực trạng giải pháp”, Luận án Thạc sỹ khoa học kinh tế, Đại học Tài Kế toán Hà Nội; Nguyễn Thị Thu Châm (2007), “Quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch II – Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam”, luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh; TS Trƣơng Quốc Cƣờng, TS Đào Minh Phúc, TS Nguyễn Đức Thắng (2010), “Rủi ro tín dụng thƣơng mại ngân hàng lý luận thực tiễn”, NXB Chính trị quốc gia; Lê Thị Huyền Diệu (2010), “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội; Nguyễn Thị Thùy Dung (2009), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Gia Lâm – Hà Nội”, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Đại học Nông nghiệp Hà Nội; Nguyễn Tiến Điền (2008), “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Tỉnh Bình Phƣớc”, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, Trần Đình Định (2008), “Những chuẩn mực, thông lệ quốc tế quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại”, NXB Tƣ Pháp, Hà Nội; PGS TS Nguyễn Liên Hà (2008), “Hiệp ƣớc Basel vấn đề kiểm Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 III soát rủi ro Ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí phân tích kinh tế; 10 PGS TS Đinh Xuân Hạng, TS Nghiêm Văn Bảy (2014), “Giáo trình quản trị ngân hàng thƣơng mại 1”, NXB Tài chính, Hà Nội; 11 Nguyễn Cảnh Hiệp (2014), “Quản lý rủi ro tín dụng đầu tƣ phát triển Ngân hàng Phát triển Việt nam”, Luận án tiến sỹ, Học viện Tài chính, Hà Nội; 12 Phan Thị Mai Hoa (2007), “Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng – Thành phố Hồ Chí Minh”, luận văn thạc sỹ kinh tế, Hồ Chí Minh; 13 Nguyễn Trọng Hòa (2009), “Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam kinh tế chuyển đổi”, Luận án tiến sỹ, Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội; 14 Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng – nhìn từ gốc độ đạo đức”, Tạp chí ngân hàng (16); 15 PGS TS Ngô Hƣớng, LS.TS Phan Diên Vỹ, TS Bùi Quang Tiến, TS Nguyễn Thế Bính, “Phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, NXB Kinh tế Tp Hồ Chí Minh; 16 Nguyễn Lan Khanh (2010), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) – Thực trạng giải pháp”, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội; 17 PGS TS Nguyễn Thị Hoài Lê, TS Nguyễn Lê Cƣờng (2015), “Bài giảng gốc nguyên lý quản trị rủi ro”, NXB Tài chính, Hà Nội; 18 Cấn Văn Lực (2013), “Quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: Thực trạng giải pháp”, Hội thảo quản trị rủi ro năm 2013; 19 Nguyễn Thị Mùi (2004), “Giải pháp phối hợp hoạt động ngân hàng bảo hiểm nhằm khắc phục, hạn chế rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 IV Nam”, Đề tài Nghiên cứu khoa học cấp bộ; 20 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Ths Trần Cảnh Toàn (chủ biên) (2011), “Giáo trình quản trị ngân hàng thƣơng mại”, NXB Tài Chính, Hà Nội; 21 Phan Thị Hằng Nga (2013), “Năng lực Tài Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh; 22 Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng (số chuyên đề); 23 Nguyễn Thị Phƣợng (2009), “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội với việc tăng cƣờng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội; 24 Nguyễn Thái (2007), “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh; 25 Lê Xuân Thành (2011), “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn nay”, Luận án tiến sỹ, Hà Nội; 26 Nguyễn Hữu Thủy (1996), “Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại nƣớc ta giai đoạn nay”, Luận án phó tiến sỹ khoa học, Hà Nội; 27 Nguyễn Văn Tiến (Chủ biên), Tô Kim Ngọc, Nguyễn Thanh Sơn (1999), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống Kê, Hà Nội; 28 Ngô Thị Thanh Trà (2010), “Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 V ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn”, luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh; 29 TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (chủ biên), PGS.TS Trần Ngọc Thơ, Th.s Nguyễn Khắc Quốc Bảo, GV Hồ Quốc Tuấn (2006), “Quản trị rủi ro tài chính”, NXB Thống Kê; 30 Nguyễn Anh Tuấn (2002), “Áp dụng mơ hình đánh giá rủi ro vào hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân, Hà nội; 31 Nguyễn Anh Tuấn (2012),“Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Việt Nam theo hiệp ƣớc Basel”, Luận án tiến sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội; 32 Nguyễn Đức Tú (2012), “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam”, Luận án tiến sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội; 33 Nguyễn Hồng Tùng (2011), “Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp mơ hình logistic”, tạp chí Khoa học Công nghệ, Đại học Đà Nẵng số 2(43) 2011; 34 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), “Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng”, Hà Nội; 35 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), “Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi”, Hà Nội; 36 Ngân hàng Nhà Nƣớc (2014), “Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi”, Hà Nội; Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 VI 37 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, (các năm từ 2010 tới 2014), “Báo cáo tổng kết chuyên đề”, Hà Nội; 38 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (các năm từ 2010 đến 2014), “Báo cáoTài riêng hợp nhất”, Hà Nội; 39 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, “Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR việc ban hành hƣớng dẫn sử dụng, vận hàng chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, ngày 18/10/2011”, Hà Nội; 40 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, “Quyết định số 33/QĐ-HĐTV-KHDN việc ban hành Quy định tạm thời xử lý rủi ro, tổn thất nghiệp vụ thẻ từ quỹ dự phòng tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, ngày 15/01/2014”, Hà Nội; 41 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, “Quyết định số 31/QĐ-HĐTV-KHDN việc ban hành Quy định phân cấp định cấp tín dụng hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, ngày 15/01/2014”, Hà Nội; 42 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2004), “Sổ tay tín dụng”, Hà Nội; 43 Quốc Hội Nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), “Luật Tổ chức Tín dụng”, NXB Pháp lý, Hà Nội; Tài liệu nƣớc 44 Anthony Saunders (1994), “Financial institutions management – a modern perspective”, Irwin, the University of Michigan; 45 Bank for international Settlements (2006), “International convergence of Capital Measurement and Capital Standards”, Bank for international Settlements Press and Communications; Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 VII 46 Bank for international Settlements (2013), “Basel III liquidity coverage ratio and liquidity risk monitoring tools”, Bank for international Settlements Press and Communications; 47 Basel committee on Banking supervision (1999), “Credit risk modelling – Current pratices and applications”, Basel; 48 Basel committee on Banking supervision (2000), “Principles for management of credit risk”, Basel; 49 Frey, R., and A McNeil (2001), “Modelling Dependent Defaults”, Working paper, ETH Zurich; 50 Frey, R., and A McNeil (2002), “VaR and Expected Shortfall in Porfolios of Dependent Credit Risks: Conceptual and practical Insights”, Journal of Banking and Finance, vol 26, No.7; 51 Gerrit Jan Van Den Brink (2002), “Operational risk The new challenge for banks”, Great Britain: Palgrave; 52 Hiroshi Osano, Joshiaki Jachibanaki (2001), “Banking, capitalmarket‟s and corporate governance”, Great Britain: Palgrave; 53 James A.F Stoner (1982), “Management”, Prentice Hall 54 Joel Bessis (2002), “Risk management in banking”, USA: John Wiley and Sons Ltd; 55 Peter S Rose (2002), “Commercial bank management”, Mc Graw Hill/Irwin; 56 Peter S Rose, Sylvia C Hudgins (2008), “Bank management and financial services – Seventh edition”, Mc Graw Hill; 57 Shelagh Heffernan (2005), “Modern Banking”, John Wiley and Sons Ltd; 58 Thomas Fisch (2000), “Dictionary of banking terms”, Barron‟s educational, Inc, N.Y; Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 VIII 59 University of South Carolina (1995), “Bank Management”, The Dryden Press; 60 Wahlen, J.M et.al (2011), “Financial Reporting, Financial Statement Analysis, and Valuation: A strategic Perspective 7th edition”, SouthWestern 61 William H Beaver (1995), “Risk management: problems and solutions”, USA, Mc Graw Hill; Các tài liệu khác 62 www.agribank.com.vn 63 www.bankofamerica.com 64 www.basel.com 65 www.bot.gov.tl 66 www.mof.gov.vn 67 www.sbv.gov.vn 68 www.senate.michigan.gov 69 http://tratu.soha.vn/dict/vn_vn/N%C4%83ng_l%E1%BB%B1c 70 www.vietcombank.com.vn 71 www.viettinbank.vn Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 ... pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 126 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT... trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 89 2.3 ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng