Phát triển hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - VƢƠNG ĐỨC THẮNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - VƢƠNG ĐỨC THẮNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐÀO VĂN HÙNG HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sỹ tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hƣớng dẫn không chép cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng Luận văn có nguồn gốc đƣợc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan này! Học viên Vƣơng Đức Thắng MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ii MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm thƣơng mại quốc tế 1.1.2 Khái niệm tài trợ thƣơng mại 1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI 10 1.3 VAI TRÒ CỦA HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI 10 1.3.1 Vai trò tài trợ thƣơng mại kinh tế 11 1.3.2 Vai trò tài trợ thƣơng mại doanh nghiệp kinh tế 11 1.3.3 Vai trò tài trợ thƣơng mại Ngân hàng thƣơng mại 13 1.4 CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI 14 1.4.1 Tài trợ nhập 14 1.4.2 Tài trợ xuất 22 1.5 PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 29 1.5.1 Khái niệm phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại 29 1.5.2 Các tiêu để đánh giá phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại 30 TÓM TẮT CHƢƠNG 35 CHƢƠNG 36 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 36 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 36 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 40 2.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 52 2.2.1 Cơ sở pháp lý quy chế 52 2.2.2 Thực trạng phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại MB 54 2.2.3 Đánh giá thực trạng phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 60 2.2.4 Kết đạt đƣợc 70 2.2.5 Một số hạn chế 74 2.2.6 Nguyên nhân 77 TÓM TẮT CHƢƠNG 81 CHƢƠNG 82 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 82 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI TRONG GIAI ĐOẠN 2017 - 2021 82 3.1.1 Sự cần thiết phải phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 83 3.1.2 Cơ hội thách thức với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại 86 3.1.3 Phƣơng hƣớng, mục tiêu phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội 88 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 89 3.2.1 Giải pháp hồn thiện quy trình hoạt động tài trợ thƣơng mại, biện pháp mang tính nghiệp vụ 89 3.2.2 Giải pháp nâng cao công nghệ 90 3.2.3 Giải pháp nhân 93 3.2.4 Giải pháp chiến lƣợc Khách hàng 97 3.3 KIẾN NGHỊ 101 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ban ngành 101 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 103 TÓM TẮT CHƢƠNG 106 KẾT LUẬN 107 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ý nghĩa STT Chữ viết tắt CNTT Công nghệ thông tin GTCG Giấy tờ có giá KH MB/ MBBank NHTM NK ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu 10 TCKT Tổ chức kinh tế 11 TMCP Thƣơng mại cổ phần 12 TMQT Thƣơng mại quốc tế 13 TTTM Tài trợ thƣơng mại 14 XK Xuất 15 NK Nhập 16 XNK Khách hàng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội Ngân hàng thƣơng mại Nhập Xuất nhập DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn theo cấu kỳ hạn qua năm 2015 - 201741 Bảng 2.4 Doanh thu từ hoạt động dịch vụ năm 2015 – 2017 48 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh năm 2015 -2017 49 Bảng 2.6: Cơ cấu nguồn thu nhập năm 2015 -2017 51 Bảng 2.7: Dƣ nợ cho vay xuất nhập năm 2015 – 2017 56 Bảng 2.8: Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp nƣớc cho vay chiết khấu năm 2015 – 2017 56 Bảng 2.9: Tình hình phát hành cam kết LC năm 2015 – 2017 58 Bảng 2.10 Doanh số cho vay tài trợ thƣơng mại năm 2015 – 2017 60 Bảng 2.11 Cơ cấu nhân lực theo trình độ thời điểm 31/12/2017 61 Bảng 2.12: Kết hoạt động TTTM qua năm 2015 – 2017 64 Bảng 2.13: Tình hình nợ hạn MB qua năm 2015 – 2017 65 Bảng 2.14: Cơ cấu nợ hạn hoạt động cho vay XNK MB qua năm 2015 – 2017 66 Bảng 2.15: Tình hình nợ hạn từ hoạt động L/C qua năm 2015 – 201767 Bảng 2.16 Cơ cấu nợ hạn từ hoạt động LC so với nợ hạn từ cho vay xuất nhập 68 HÌNH Hình 1.1 Quy trình nghiệp vụ phƣơng thức tín dụng chứng từ 15 Hình 1.2 Sơ đồ nghiệp vụ tài trợ nhập theo phƣơng thức chi trả trực tiếp21 Hình 2.1 Đồ thị tổng tài sản MB từ 2015 đến 2017 38 Hình 2.2 Đồ thị vốn điều lệ MB từ 2015 đến 2017 39 Hình 2.3 Diễn biến tình hình huy động vốn năm 2015 – 2017 42 Hình 2.4 Cơ cấu tiền gửi năm 2015 – 2017 theo kỳ hạn 43 Hình 2.5 Cơ cấu tiền gửi năm 2015 – 2017 theo thành phần kinh tế 43 Hình 2.6 Diễn biến tình hình huy động vốn từ hoạt động phát hành Trái phiếu44 Hình 2.7 Diễn biến dƣ nợ cho vay Khách hàng năm 2015 – 2017 46 Hình 2.8 Cơ cấu dƣ nơ theo thời hạn năm 2015 – 2017 46 Hình 2.9 Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế năm 2015 – 2017 47 Hình 2.10 Hiệu kinh doanh năm 2015 – 2017 49 Hình 2.11 Quy mơ tổng tài sản nguồn vốn năm 2015 – 2017 50 Hình 2.12 Diễn biến thu nhập từ hoạt động dịch vụ 52 Hình 2.13 Cơ cấu LC phát sinh hạn tổng LC phát hành năm 2015 – 2017 68 Hình 2.14 Cơ cấu nợ hạn từ hoạt động L/C so với nợ hạn từ cho vay xuất nhập 69 Hình 3.1 Cán cân tăng trƣởng thƣơng mại năm 2014 - 2017 84 Hình 3.2 Cán cân thƣơng mại theo khu vực năm 2014 - 2017 85 Hình 3.3 Cơ cấu xuất theo khu vực năm 2014 - 2017 85 96 đƣợc chứng nhƣ CDCS (Certified Documentary Credit Specialist Chuyên gia Tín dụng Chứng từ - www.cdcs.org) Viện Dịch vụ Tài (Institute of Financial Services - IFS - www.ifslearning.com) Hiệp hội Dịch vụ Tài (the International Financial Services Association – IFSA www.ifsaonline.org) tổ chức Đây chứng quốc tế cho chuyên gia tín dụng chứng từ đƣợc ICC hỗ trợ Bên cạnh công tác đào tạo cán bộ, MB phải ý tới nhiệm vụ bồi dƣỡng cán TTTM Nhiệm vụ bồi dƣỡng đƣợc hiểu cách tồn diện gồm có bồi dƣỡng chuyên môn nghiệp vụ, bồi dƣỡng lĩnh trị, tƣ cách đạo đức văn hóa doanh nghiệp Hoạt động TTTM hoạt động thƣờng xuyên đƣợc tiếp cận với mơi trƣờng bên ngồi Cán TTTM đại diện cho MB để tiếp xúc, giao dịch, làm việc với đối tác quốc tế Nếu cán TTTM khơng có trình độ nghiệp vụ chun sâu khơng thể đàm phán với đối tác quốc tế, vốn ngân hàng có nhiều kinh nghiệp Hơn vấn đề đạo đức nghề nghiệp văn hoá doanh nghiệp cán TTTM đăc biệt đƣợc nhấn mạnh so với nghiệp vụ khác mặt MB với bạn bè quốc tế Trong điều kiện dịch vụ TTTM nói riêng, dịch vụ ngân hàng nói chung bị cạnh tranh gay gắt nhƣ nay, vấn đề thƣơng hiệu văn hoá doanh nghiệp đƣợc đánh giá yếu tố định thành công doanh nghiệp MB khơng thể so sánh trình độ cơng nghệ mức độ đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ với ngân hàng nƣớc ngoai Do vậy, yếu tố để cạnh tranh với họ chất lƣợng dịch vụ MB Nhƣ vậy, thực tốt việc nâng cao trình độ cán yêu cầu cấp thiết MB Cán có tinh thơng nghiệp vụ, giỏi ngoại ngữ, tƣ cách đạo đức tốt xử lý tình giao dịch cách thỏa đáng, phù hợp với thông lệ quốc tế, bảo vệ đƣợc quyền lợi ngân hàng khách hàng 97 3.2.4 Giải pháp chiến ƣợc Khách hàng Để phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại gắn liền với việc đảm bảo quản trị rủi ro MB cần có chiến lƣợc Khách hàng rõ ràng, mạch lạc Ngoài mục tiêu chung gia tăng quy mô, mở rộng khách hàng hoạt động tài trợ thƣơng mại, Ngân hàng cần có chiến lƣợc Khách hàng cụ thể, định hƣớng ngành cần đẩy mạnh phát triển, từ đề phƣơng thức bố trí nguồn vốn huy động, phƣơng pháp thẩm định riêng cho nhóm ngành, cách thức quản lý tài sản bảo đảm riêng, hay cơng tác kiểm sốt giám sát sau vay Về huy động ngu n vốn Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, để phát triển đƣợc yếu tố cần có nguồn vốn đủ lớn để tài trợ, hoạt động tài trợ thƣơng mại tƣơng tự, để thành lập gói tín dụng, gói sản phẩm cơng tác huy động vốn cần đƣợc ý đầu tiền Trong thời gian tới ngân hàng cần tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn song song với việc điều chỉnh nguồn vốn theo hƣớng nâng cao nguồn vốn từ dân cƣ, trì mở rộng nguồn vốn tổ chức kinh tế, tranh thủ nguồn vốn đầu tƣ nhàn rỗi công ty bảo hiểm Đặc biệt lƣu ý giải pháp huy động nguồn vốn trung dài hạn, coi khâu then chốt có tính định Để thực thành công nhiệm vụ quan trọng này, ngân hàng cần thực tốt biện pháp sau:  Tiếp tục sử dụng lãi suất nhƣ công cụ tài linh hoạt hiệu nhằm thực thi chủ trƣơng chiến lƣợc kinh doanh đề Đối với khách hàng có lƣợng tiền gửi lớn, thời gian dài, cần có sách ƣu đãi riêng nhƣ đƣợc hƣởng mức lãi suất cao mức lãi suất quy định thay vào phần quà có giá trị định, đa dạng, phong phú  Để khuyến khích Phịng giao dịch tích cực huy động vốn địa bàn, lãi suất nội cần tiếp tục đƣợc điều chỉnh linh hoạt, có chế độ phân biệt lãi suất với Phòng giao dịch có số dƣ gửi vốn lớn SGD 98  Về chế lãi suất bán vốn nội bộ: Tiếp tục nghiên cứu đƣa mức lãi suất nội để cân nguồn vốn, sử dụng vốn vay đặc biệt kỳ hạn từ tháng trở lên, đồng thời hƣớng chi nhánh quan tâm tới việc phòng ngừa rủi ro lãi suất đảm bảo khoản  Đối với tổ chức kinh tế, doanh nghiệp sử dụng dịch vụ Ngân hàng cần tìm cách khai thác sâu với đối tƣợng khách hàng nhƣ: khuyến khích cam kết chuyển doanh thu qua tài khoản MB, có chế ƣu đãi lãi suất phí khách hàng trả lƣơng nhân viên qua tài khoản MB, gia tăng tiện ích tốn cho doanh nghiệp thơng qua tài khoản MB, v v Về cơng tác tín dụng Cũng nhƣ loại tín dụng khác, quy trình tín dụng xuất nhập đƣợc chia thành giai đoạn theo thời gian tính chất khoản vay: - Giai đoạn thẩm định trƣớc cho vay - Giai đoạn phê duyệt giải ngân - Giai đoạn kiểm tra sau Ngân hàng cần xác định trƣớc tính khả thi phƣơng án kinh doanh, tình hình tài chính, tình hình cơng nợ đối tƣợng khách hàng; Làm rõ nguồn trả nợ từ đâu; Đánh giá uy tín khả phát triển khách hàng (đánh giá máy điều hành, lý lịch, lực, ngƣời điều hành uy tín họ), chuẩn hóa đƣợc bƣớc thẩm định, thơng tin cần thu thập, nguồn thu thập từ hỗ trợ cơng tác thẩm định tín dụng cho cán bán hàng nhƣ cán thẩm định Từ giảm bớt thời gian thẩm định, xét duyệt phƣơng án tài trợ, giảm thời gian cung cấp dịch vụ tới Khách hàng Bên cạnh đó, thực thẩm định dự án xuất nhập cần thiết phải sử dụng hệ thống đánh giá cho điểm khách hàng đƣợc vi tính hố Để thực đƣợc điều ngân hàng phải xây dựng hệ thống thơng 99 tin đẩy đủ tiêu đánh giá chất lƣợng khách hàng đƣợc tiêu chuẩn hố thơng qua hệ thống phần mềm máy tính Ngồi ra, việc cho điểm khách hàng phải đƣợc củng cố thêm việc cho điểm theo ngành kinh tế: có tƣợng bất lợi ngành hệ thống tự hạ điểm tất khách hàng hoạt động ngành Về cơng tác quản tài sản bảo đảm Trong tài trợ thƣơng mại quốc tế việc nhận chấp hàng hóa từ phƣơng án nghiệp vụ xảy thƣờng xuyên, cần đảm bảo đƣợc giá trị hàng hóa nhận dùng chấp cần xây dựng hệ thống kho tàng đủ tiêu chuẩn quản lý vật tƣ, hàng hoá, dùng làm tài sản chấp Hoạt động kinh doanh kho bãi đƣợc thực theo chế độ khốn tài công ty thu mua Về nguyên tắc, tài sản chấp cầm cố cho khoản vay phải tài sản đƣợc hình thành trƣớc độc lập với vốn vay Nhƣng ngân hàng có kho bãi đầy đủ điều kiện an tồn, chấp nhận tài sản hình thành từ vốn vay để làm hàng hố vật tƣ đảm bảo việc giải chấp sở toán ngƣời vay Nâng cao nghiệp vụ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB AMC) việc quản lý tài sản cầm cố, chấp xử lý tài sản tồn đọng khách hàng Căn vào thực trạng giá trị tài sản tồn đọng khả cơng ty, tổ chức tín dụng chuyển giao tài sản tồn đọng cho công ty dƣới hình thức uỷ thác sở hợp đồng chuyển nhƣợng theo thoả thuận, giúp tổ chức tín dụng thu hồi vốn khai thác sử dụng tài sản tồn đọng có hiệu Bảo hiểm tài sản, hàng hố để phịng ngừa rủi ro bất khả kháng nhƣ thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn Ngân hàng thực hợp đồng thoả thuận với tổ chức bảo hiểm nƣớc nƣớc buộc ngƣời vay phải mua bảo hiểm cho hàng hoá chấp, cầm cố với ngân hàng Đảm bảo hàng hóa 100 dùng chấp đƣợc bảo hiểm giai đoạn từ lúc vận chuyển đến lúc lƣu kho, bãi Về cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Đây u cầu tất yếu tất hoạt động Ngân hàng Hoạt động TTTM lại phải kiểm soát chăt chẽ để đảm bảo thực quy trình, pháp luật, phù hợp với thơng lệ quốc tế, nhanh chóng phát sai sót để có biện pháp xử lý kịp thời Cơng tác kiểm sốt phải đƣợc thực nguyên tắc, quy đinh, đảm bảo nguyên tắc kiểm soát độc lập Cán kiểm sốt khơng đƣợc phép thực chức toán viên ngƣợc lại (cài đặt thẩm quyền ngƣời sử dụng chƣơng trình hỗ trợ) Hoạt động kiểm soát đƣợc phân cấp chi nhánh hội sở Tại chi nhánh, cán kiểm sốt chịu trách nhiệm giao dịch kiểm sốt Phịng kiểm sốt độc lập tiến hành kiểm sốt hoạt động TTTM chi nhánh theo quy trình nghiệp vụ Tại hội sở, phịng TTTM trung ƣơng xây dựng chƣơng trình kiểm sốt đột xuất định kỳ theo dọc tất chi nhánh có hoạt động TTTM Bên cạnh đó, hoạt động phòng chi nhánh đƣợc kiểm soát Ban kiểm soát theo chế hoạt động Ban kiểm soát Nhiệm vụ kiểm tra kiểm soát đƣợc phân chia cụ thể phận liên quan đảm bảo kiểm soát chăt chẽ hoạt động TTTM nhƣng không bị chồng chéo: Tại chi nhánh: Ban lãnh đạo chi nhánh có nhiệm vụ: - Bố trí đủ cán có trình độ chun mơn cao, đạo đức tốt để thực kiểm soát hoạt động TTTM - Phê duyệt giao dịch TTTM vƣợt hạn mức dành cho Trƣởng phòng (Tổ trƣởng) TTTM 101 - Định kỳ kiểm tra kiểm soát hoạt động TTTM chi nhánh, phát khắc phục kịp thời vi phạm quy trình TTTM văn hƣớng dẫn nghiệp vụ liên quan Cán kiểm soát TTTM chi nhánh gồm Kiểm sốt viên Trƣởng phịng (Tổ trƣởng) TTTM có trách nhiệm: - Kiểm sốt mặt nghiệp vụ giao dịch phát sinh, đảm bảo xử lý giao dịch theo pháp luật Nhà nƣớc, quy trình TTTM văn hƣớng dẫn nghiệp vụ Ngân hàng Trung ƣơng - Phê duyệt giao dịch TTTM nằm hạn mức đƣợc Giám đốc chi nhánh uỷ quyền - Trƣởng phòng (Tổ trƣởng) TTTM chịu trách nhiệm trƣớc Giám đốc chi nhánh giao dịch TTTM phát sinh chi nhánh Tại Trung ƣơng, Ban lãnh đạo có nhiệm vụ: - Ban hành quy chế kiểm tra kiểm soát hoạt động TTTM định kỳ đột xuất chi nhánh - Ban hành chế xử lý rủi ro TTTM trƣờng hợp phát sinh - Xây dựng hạn mức duyệt giao dịch hợp lý cho chi nhánh nguyên tắc đảm bảo an toan phát triển hoạt động TTTM 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ban ngành 3.3.1.1 Hồn thiện môi trường pháp lý Trong thời gian tới mở cửa thị trƣờng tài - ngân hàng theo lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế xuất ngày nhiều chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi với nhiều loại hình sản phẩm dịch vụ mà Việt Nam chƣa có quy định điều chỉnh Tình hình địi hỏi Nhà nƣớc phải sớm ban hành văn pháp quy điều chỉnh nghiệp vụ nhằm làm sở hoạt động cho hệ thống ngân hàng Ngoài ra, Nhà nƣớc phải đảm 102 bảo ổn định, quán hệ thống quy phạm pháp luật nhƣ luật thƣơng mại, luật doanh nghiệp, luật đầu tƣ, luật thuế… tránh thay đổi không dự báo trƣớc làm ảnh hƣởng tiêu cực đến hoạt động doanh nghiệp nói chung đến ngân hàng thƣơng mại nói riêng Trƣớc hết cần phải luật hoá yêu cầu quản lý đảm bảo tính thống thể chế quản lý chế tài Cần có nghị định Chính phủ quy định kiểm toán doanh nghiệp điều kiện bắt buộc hồ sơ xin bảo lãnh, tài trợ, vay ngân hàng để có đủ sở xác mặt kế tốn tài cho việc thẩm định tổ chức tài tín dụng Mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động tín dụng cần đƣợc hồn thiện cho phù hợp với thông lệ quốc tế Các doanh nghiệp nói chung gặp nhiều khó khăn việc đáp ứng điều kiện để đƣợc vay tín chấp ngân hàng Ngồi ra, cịn tồn vấn đề việc đƣa văn pháp luật vào thực tiễn sản xuất triển khai đồng quan pháp luật Nhà nƣớc từ Hải quan, Biên phịng, Thuế vụ đến Cơng an,Viện kiểm sốt Tồ án 3.3.1.2 Cần có chế hỗ trợ hoạt động xuất nhập ban ngành Bộ thƣơng mại cần hồn thiện sách thƣơng mại theo hƣớng khuyến khích đẩy mạnh xuất khẩu, quản lý chăt nhập để cải thiện cán cân ài trợ thƣơng mại Xây dựng kế hoạch đao tạo cán ngoại thƣơng vừa vững vàng lý luận tri đồng thời phải hiểu biết sâu nghiệp vụ ngoại thƣơng va kiến thức thị trƣờng quốc tế Ngành hải quan cần cải cách hệ thông ban hành thủ tục giấy tờ liên quan đến giao nhận hàng hóa ngoại thƣơng để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, phổ biến rộng rãi chế độ thủ tục giấy tờ để cán ngoại thƣơng va cán ngân hàng hồn thành cơng việc với chất lƣợng cao Mặc dù kim ngạch xuất Việt Nam cải thiện rõ rệt 103 năm vừa qua nhƣng khiêm tốn chủ yếu phụ thuộc vào khối doanh nghiệp FDI Các doanh nghiệp nội địa hoạt động kinh doanh xuất nhập có quy mơ vừa nhỏ, cơng nghệ lạc hậu nên chƣa có khả tạo ƣu cạnh tranh cho hàng xuất Việt Nam Các sản phẩm xuất nghèo nàn, lạc hậu chủng loại, hàng nguyên liệu, hàng chƣa qua chế biến chiếm tỷ trọng lớn, chất lƣợng không ổn định, lực xuất hạn chế Vì để phục vụ cho chiến lƣợc hƣớng xuất khẩu, nhằm mục tiêu tăng trƣởng ổn định bền vững cho kinh tế, Nhà nƣớc với phối hợp Bộ, Ban, Ngành liên quan cần có giải pháp sau: - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đăc biệt hoạt động thƣơng mại thị trƣờng lớn nhƣ Mỹ, Nhật bản, EU, ASEAN, Trung Quốc, Đông Âu… Xây dựng thị trƣờng trọng điểm, mở rộng thị trƣờng thu hút đầu tƣ nƣớc ngồi vào Việt Nam - Có sách đầu tƣ hợp lý cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất để đổi công nghệ, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, gia tăng hàm lƣợng công nghệ sản phẩm - Có sách khuyến khích sản xuất chế biến hang xuất thông qua viêc sử dụng công cụ quản lý vĩ mô nhƣ thuế, lãi suất cho vay, v v - Thành lập quỹ tín dụng xuất để tiến tới lập ngân hàng xuấtnhập với chức tài trợ xuất dƣới nhiều hình thức đa dạng, có bảo lãnh tín dụng xuất cho doanh nghiệp 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật hướng dẫn hoạt động tài trợ thương mại Cần có văn quy định quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thƣơng nhà xuất khẩu, nhà nhập với giao dịch tín dụng chứng từ ngân hàng Mối quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm, quyền lợi nhà 104 xuất khẩu, nhà nhập ngân hàng tham gia sử dụng L/C cần phải đƣợc hợp lý hoá sở luật quốc gia - Trong nghiệp vụ tài trợ thƣơng mại, MB vận dụng thông lệ quốc tế không lĩnh vực ngân hàng mà lĩnh vực khác nhƣ vận tải, bảo hiểm… nhằm bảo vệ quyền lợi Tuy nhiên biện pháp tự bảo vệ có hiệu nhƣ tuỳ thuộc vào quy định nƣớc Một ví dụ cụ thể phát hành L/C vốn vay hoăc vốn tự có ký quỹ dƣới 100%, MB yêu cầu vận đơn phải đƣợc lập theo lệnh Ngân hàng phát hành Theo thông lệ quốc tế vận tải, vận đơn cho phép ngân hàng đƣợc quyền nhận hàng bán hàng cho khách hàng khác ngƣời mở L/C không đủ khả tốn hoăc cố tình khơng tốn, để thu hồi khoản tiền phải toán thay cho ngƣời thụ hƣởng L/C Do biện pháp ngân hàng hoàn toàn cần thiết hợp lý, theo thông lệ quốc tế Tuy nhiên, Việt Nam, nhiều trƣờng hợp Hải quan không cho phép Ngân hàng nhận hàng ngƣời đề nghị mở L/C Nhƣ vậy, việc áp dụng thông lệ quốc tế quốc gia phụ thuộc vào luật pháp quốc gia - Ngồi ra, ngân hàng Nhà nƣớc cịn cần có quy định phƣơng thức tài trợ thƣơng mại đại nhƣ Factoring, Forfaiting, Packing Credit, Bill Purchase… vốn phổ biến giới nhƣng lại dịch vụ Việt Nam 3.3.2.2 Xây dựng chế điều hành tỷ giá thích hợp Để triển khai tiến hành chế điều hành tỷ giá, vấn đề có tính then chốt phải phát triển thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng – kênh quan trọng để ngân hàng Nhà nƣớc điều tiết can thiệp mua bán ngoại tệ nhằm cân đối cung cầu thực sách tỷ giá theo định hƣớng Nhà nƣớc Hoạt động liên ngân hàng cần thực thông suốt liên tục để tạo 105 điều kiện cho ngân hàng hoạt động mua bán ngoại tệ, giải nhanh chóng nhu cầu toán ngoại tệ cho doanh nghiệp xuất nhập Đồng thời có chế xúc tiến giải pháp nhằm tăng quyền tự chủ cân đối ngoại tệ, tháo gỡ bất hợp lý gây ách tắc, giảm thiểu thiệt hại đáng kể tỷ giá mang lại hoạt động kinh tế đối ngoại doanh nghiệp Để thực tốt sách tỷ giá hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng cho doanh nghiệp xuất nhập lên xuống tỷ giá, ngân hàng Nhà nƣớc cần hỗ trợ ngân hàng thƣơng mại tổ chức thực tốt công tác phân tích, dự báo tỷ giá thơng qua tín hiệu thị trƣờng nhƣ cung cầu ngoại tệ, áp lực tăng giảm giá đồng Việt Nam, tăng cƣờng kiểm tra, kiểm sốt trực tiếp việc thực thi sách tỷ giá ngân hàng thƣơng mại… 3.3.2.3 Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam góp phần tích cực vào cơng tác quản lý Nhà nƣớc, đảm bảo an tồn lĩnh vực tiền tệ, tín dụng tài trợ thƣơng mại Việc thu thập, phân tích, xử lý kip thời, xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tƣ cách pháp nhân doanh nghiệp va ngồi nƣớc vơ quan trọng trƣớc ngân hàng đinh mở L/C, xác nhận L/C, chiết khấu chứng từ… Tuy nhiên, thông tin CIC cung cấp chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu thực tế lƣợng thơng tin cịn q ít, chƣa kịp thời Vì để cơng tác thơng tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu cao cần thực số vấn đề sau: - Tăng cƣờng trang bị phƣơng tiện thông tin đại cho trung tâm 106 thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc để có điều kiện thu thập, cung cấp thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời Hiện đại hố quy trình nghiệp vụ ứng dụng mạnh mẽ cơng nghệ thông tin Internet - Xây dựng chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thƣờng xun thơng tin dƣ nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng - Xây dựng chế đề nghị cung cấp thơng tin cho tổ chức tín dụng trƣờng hợp cần thiết TÓM TẮT CHƢƠNG Luận văn trình bày định hƣớng chiến lƣợc phát triển MB giai đoạn 2017 – 2021, hội lý phải phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại, từ đƣa giải pháp áp dụng để phát triển hoạt động tài trợ thƣơng mại MB sở hạn chế, ngun nhân trình bày chƣơng Ngồi ra, luận văn nêu lên kiến nghị với bộ, ban ngành ngân hàng nhà nƣớc việc đƣa sách hỗ trợ cho hoạt động tài – ngân hàng, hoạt động thƣơng mại quốc tế 107 KẾT LUẬN Xu mở cửa hội nhập kinh tế Việt Nam mở nhiều hội kinh doanh quốc tế cho khách hàng Ngân hàng thƣơng mại nƣớc Ngân hàng TMCP Quân đội trƣớc hội có nhiều biện pháp để nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thƣơng mại Trong thời gian qua, với nỗ lực toàn hệ thống, hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng TMCP Quân đội đạt đƣợc thành tựu đáng kể, nhiên số tồn định Với mục đích, phạm vi nghiên cứu đề tài, nội dung đƣợc đề cập giải luận văn là: Phân tích sở lý luận chung tài trợ thƣơng mại hiệu tài trợ thƣơng mại Ngân hang thƣơng mại Đánh giá chung thực trạng hiệu hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng TMCP Quân đội ba năm qua, từ phân tích ngun nhân ảnh hƣởng tới hiệu hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng TMCP Quân đội Đề xuất số giải pháp Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội số kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Bộ ngành liên quan nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng TMCP Quân đội, góp phần thực thắng lợi mục tiêu Ngân hàng phát triển bền vững Luận văn đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thƣơng mại Đây giải pháp tổng hợp, đồng nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng TMCP Quân đội Ngoài kiến nghị đề xuất Nhà nƣớc, với Bộ, Ngành chức xuất phát từ vấn đề xúc Ngân hàng thƣơng mại 108 với mong muốn xây dựng ngành Tài - Ngân hàng đủ lực cạnh tranh đất nƣớc bƣớc vào thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng Bài luận văn đƣợc trình bày trình nghiên cứu nghiêm túc tác giả, từ tài liệu lý luận sở, thông lệ quốc tế đến thực tiễn xử lý công việc hàng Trung tâm hỗ trợ tín dụng - Ngân hàng TMCP Quân đội Bài luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót nhƣng tác giả hi vọng đề xuất đƣợc nêu luận văn đóng góp phần nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thƣơng mại Ngân hàng TMCP Quân đội trình phát triển 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Văn Dung (Năm 2012), Giáo trình Kinh tế quốc tế, Nhà xuất Phƣơng Đông Nguyễn Văn Tiến (Năm 2013), Giáo trình Thanh tốn quốc tế Nhà xuất Thống kê Bùi Thành Nam (Năm 2016),Các hiệp định thương mại tự Khu vực Châu Á Thái Bình Dương, Nhà xuất Thơng tin truyền thông Nguyễn Thị Thu Trang (Năm 2016), Sử dụng cơng cụ phịng vệ thương mại Nhà xuất bản Thông tin truyền thông Viện Nghiên cứu Kinh tế Chính sách (VEPR), Báo cáo kinh tế vĩ mô Việt Nam năm 2017 quý 1/2018 Nguyễn Văn Du (2000) luận văn thạc sĩ “Tài trợ thương mại quốc tế số giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng Công thương Việt Nam” Tạ Kim Dung (2016), luận văn thạc sĩ “Nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam” Nguyễn Thị Hồi Khanh (2014), luận văn thạc sĩ “Phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng” Mark Gate (năm 2017), Bản chất Blockchain, tiền điện tử, hợp đồng thông minh tương lai tiền tệ, Nhà xuất lao động 10 Brett King (2017), Ngân hàng đột phá, Nhà xuất Hồng Đức Tiếng Anh 11 Dr Markus Kückelhausv & Gina Chung (2018), Blockchain in Logistics 12 Lat Varghese & Rashi Goyal (2017), Blocchain for trade finance: Payment method automation 110 13 Xinfin organzaion (2017), Blockchain for trade and finance Website 14 http://cafef.vn/ 15 https://www.mbbank.com.vn/ 16 https://www.wikipedia.org/ 17 https://blockchainexpertsolutions.com/2018/02/28/letter-of-credits-via-blockchain/ 18 https://www.ibm.com/blogs/blockchain/2017/10/three-uses-for-blockchain-inbanking/