Ngân hàng thơng mại và rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng
Một số vấn đề chung về Ngân hàng thơng mại
1.1.1 Khái niệm chung về NHTM
NHTM là loại hình Ngân hàng đợc thực hiện tất cả các nghiệp vụ hiện có nh thờng xuyên nhận tiền gửi, kinh doanh tiền gửi, cung cấp các dịch vụ tài chính vì mục tiêu lợi nhuận và các mục tiêu khác liên quan.
1.1.2 Sơ lợc về hoạt động chủ yếu của NHTM
1.1.2.1 NHTM là chủ thể thờng xuyên nhận tiền gửi và kinh doanh tiền gửi.
Việc nghiên cứu các nghiệp vụ cơ bản của một NHTM thực chất là việc xác định nội dung các khoản mục thuộc bảng tổng kết tài sản Đó là bản báo cáo tài chính tổng hợp, trình bày dới dạng cân đối Phản ánh tổng quát tình hình sử dụng vốn và nguồn vốn hoạt động của một Ngân hàng tại một thời điểm nhất định Bảng tổng kết tài sản gồm hai phần, tài sản Có và tài sản Nợ.
Tài sản Nợ phản ánh nguồn vốn hoạt động của NHTM, bao gồm những khoản mà Ngân hàng nợ thị trờng và vốn của Ngân hàng Các khoản nợ thị trờng đợc biểu hiện thông qua những khoản vốn mà dân chúng gửi vào Ngân hàng hoặc Ngân hàng đi vay các chủ thể kinh tế nh cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp trong nớc và nớc ngoài, các tổ chức tín dụng khác, NHTW…Vì thế rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và Tài sản Có phản ánh việc sử dụng vốn của NHTM hay những khoản mà thị trờng nợ NHTM Đó là những khoản mà Ngân hàng cho thị trờng vay hay đầu t vào thị trờng Hình thức hoạt động đi vay và cho vay này của NHTM đợc gọi là hoạt động tín dụng.
Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu.
Tín dụng có những đặc trng cơ bản là: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro.
Lòng tin: Ngời ta chỉ cho vay khi ngời ta tin tởng Ngời đi vay có ý muốn trả nợ và có khả năng trả nợ đồng thời ngời ta tin tởng rằng ngời sử dụng lợng giá trị đó sẽ thu đợc lợng giá trị lớn hơn, đạt hiệu quả sau một thời gian nhất định Điều đó có nghĩa là ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sử dụng tiền vay có hiệu quả trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc có nguồn thu nhập khác (đối với ngời tiêu dùng) thì ngời đi vay mới có khả năng trả nợ cho ngời cho vay Đồng thời ngời cho vay cũng tin tởng ngời đi vay có ý muốn trả nợ thì quan hệ tín dụng mới xảy ra, vì có nhiều tr ờng hợp ngời vay có ý đồ chiếm đoạt tài sản đi vay.
Tính hoàn trả: Đối với quan hệ tín dụng thì đây là đặc trng cơ bản nhất và sự hoàn trả phân biệt quan hệ tín dụng với các quan hệ tài chính khác. Mặt khác không có sự hoàn trả thì đó là một quan hệ tín dụng không hoàn hảo Không có sự hoàn trả làm cho ngời cho vay không thu hồi đợc vốn, dẫn đến thua lỗ, phá sản, đi ngợc lợi ích kinh doanh
Tính thời hạn: Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tơng lai gần mà hai bên thoả thuận
Tín dụng ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro: Do sự không cân xứng về thông tin, ngời cho vay không hiểu rõ hết về ngời đi vay Mối quan hệ tín dụng đợc gọi là hoàn hảo nếu ngời đi vay hoàn trả đợc đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn Tuy nhiên, trong thực tế không phải lúc nào mọi việc cũng diễn ra một cách trôi chảy mà vẫn có những trờng hợp ngời đi vay không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình do nhiều nguyên nhân gây ra Đó là trờng hợp khi đến hạn hoàn trả vốn vay, ngời đi vay không thể thực hiện đợc việc trả nợ cho ngời cho vay dẫn đến các khoản nợ bị quá hạn Nợ quá hạn là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng, là sự báo hiệu của rủi ro.
Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trờng:
+ Đối với nền kinh tế xã hội.
Tín dụng góp phần giải quyết mẫu thuẫn nội bộ trong nền kinh tế xã hội về nhu cầu vốn tiền tệ, thực hiện điều hoà nhu cầu về vốn phục vụ đời sống sản xuất
Tín dụng phục vụ sản xuất và lu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong kinh tế.
Tín dụng là đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển và cơ cấu lại sản xuất trong nÒn kinh tÕ.
Hoạt động tín dụng lành mạnh, chính sách tín dụng đúng đắn sẽ góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trởng kinh tế và tăng uy tín quèc gia.
+ Đối với các tổ chức tín dụng
Tín dụng là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của các tổ chức tín dụng và là hoạt động sinh lời chủ yếu của các tổ chức tín dụng.
Tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng.
Tổ chức tín dụng chỉ có thể tồn tại, phát triển khi xác định đợc phạm vi, giới hạn, mức độ tín dụng phù hợp với thực lực của bản thân mỗi Ngân hàng, đảm bảo đợc tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.
Tín dụng góp phần đáp ứng nhu cầu về vốn và dịch vụ tài chính phục vụ sản xuất kinh doanh đời sống
Thông qua giá cả của khoản vay (lãi suất) ngời ta có thể phát triển định hớng kinh doanh phù hợp với nhu cầu của thị trờng, nhằm đạt đợc hiệu quả cao trong sản xuất kinh doanh.
1.1.2.2 Hoạt động kinh doanh của NHTM phong phú, đa dạng và có phạm vi kinh doanh réng lín. Đa dạng về sản phẩm dịch vụ, về đối tợng khách hàng và lĩnh vực đầu t. Phạm vi kinh doanh rộng lớn: NHTM có diện tiếp xúc giữa Ngân hàng và khách hàng rộng qua mạng lới Chi nhánh
1.1.2.3 Hoạt động của NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ và hệ thống thanh toán của một quốc gia.
NHTM là một tác nhân quan trọng tham gia vào quá trình cung ứng tiền, tạo ra lợng phơng tiện thanh toán lớn trong nền kinh tế Để thực hiện chính sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng các công cụ để điều tiết lợng tiền lu thông, nhằm đạt đợc các mục tiêu của nền kinh tế vĩ mô, đặc biệt là mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn các công cụ của chính sách tiền tệ chỉ đợc thực thi có hiệu quả với sự hợp tác tích cực và có hiệu quả của NHTM, nh việc chấp hành qui định DTBB, qui chế thanh toán không dùng tiền mặt và việc nâng cao hiệu quả cho vay và đầu t Vậy hoạt động của NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ.
Rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Ngày nay rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng là một vấn đề đang đợc các NHTM hết sức quan tâm Rủi ro tín dụng phát sinh trong trờng hợp Ngân hàng không thu đợc đầy đủ cả gốc và lãi của việc vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn Trong trờng hợp ngời vay tiền bị phá sản, việc thu hồi gốc và lãi tín dụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó Ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng là sự tổn thất, mất mát về tài chính mà Ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay vốn của Ngân hàng không trả nợ đợc đúng hạn, không thực hiện đúng cam kết với bất kỳ lý do nào
Có thể định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ do Ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng không trả đợc nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký.
Có nghĩa là khả năng khách hàng không trả đợc nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng Ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói một cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của các Ngân hàng có thể không đợc hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lợng và thời gian Đối với nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp, rủi ro trong hoạt động Ngân hàng nói chung không đợc quan tâm Đối tợng khách hàng chính của Ngân hàng là các đơn vị quốc doanh Bản thân Ngân hàng không trả nợ đợc thì có Nhà nớc sử dụng các biện pháp hành chính để can thiệp, phát hành thêm tiền, ra các định chế quản lý tiền chặt chẽ lỗ trong kinh doanh Ngân hàng đợc ngân sách Nhà nớc cấp bù Khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng, cạnh tranh là chất xúc tác mạnh mẽ, hạch toán kinh tế độc lập là chủ yếu do đó tình trạng mất khả năng thanh toán, phá sản đợc coi là tiềm tàng. Trong môi trờng cạnh tranh kinh doanh luôn biến động, tính ổn định trong các đơn vị, các tổ chức kinh tế mang tính chất tơng đối Do vậy khi doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng kinh doanh gặp rủi do làm cho họ không có khả năng thanh toán nợ sẽ là rủi ro của Ngân hàng Chính vì vậy, việc nhận biết đầy đủ về rủi ro tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng tìm đợc những biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro, giúp cho mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng có thể đạt đợc.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng rất đa dạng, nó có thể rủi ro khi Ngân hàng bị ứ đọng vốn, rủi ro thiếu vốn khả dụng do sự chênh lệch về tỷ trọng giữa vốn cho vay và vốn đi vay theo tiêu thức thời gian, rủi ro khi các vật đảm bảo tín dụng không còn giá trị nh khi đánh giá ban đầu trớc khi cho
Không thu đ ợc vốn đúng hạnKhông thu đủ lãiKhông thu đủ vốn cho vay (mất vốn) Không thu đ ợc lãi đúng hạn
Lãi treo phát sinhNợ quá hạn phát sinh1 Lãi treo đóng băng
2 Miễn giảm lãi Nợ không có khả năng thu vay, rủi ro không thu hồi đợc nợ Tuy nhiên, trong phạm vi có hạn của bài viết này em chỉ xem xét rủi ro khi Ngân hàng không thu hồi đợc nợ hay còn gọi là nợ quá hạn, nợ khó đòi
Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bốn trờng hợp đối với nợ lãi và nợ gốc. Đó là việc không thu đợc lãi đúng hạn hoặc không thu đủ vốn Tuỳ từng tr- ờng hợp mà Ngân hàng hạch toán vào các khoản mục theo dõi khác nhau nh là lãi treo hoặc nợ quá hạn Khi không trả lãi đúng hạn, nguy cơ rủi ro đạt ở mức độ thấp, và chỉ đa vào mục lãi treo phát sinh Nếu Ngân hàng không thể thu đủ lãi thì sẽ có khoản mục lãi treo, trừ những trờng hợp Ngân hàng miễn giảm khoản lãi đó cho doanh nghiệp Còn khi không thu đợc vốn đúng hạn, Ngân hàng sẽ có khoản nợ quá hạn phát sinh Tuy nhiên khoản này vẫn cha đợc coi là khoản mất vốn hoàn toàn của Ngân hàng vì có thể vì lý do nào đó doanh nghiệp chậm trả nợ gốc và sẽ trả sau hạn cam kết trong hợp đồng Nếu nh các khoản này Ngân hàng không thể thu hồi đợc (do doanh nghiệp phá sản) thì lúc này Ngân hàng đợc coi nh gặp rủi ro tín dụng ở mức độ cao.
Sơ đồ 1: Mô hình rủi ro tín dụng của Ngân hàng
Rủi ro tín dụng tồn tại dới nhiều hình thức, các hình thức đó luôn biến chuyển qua nhau mà mức độ cuối cùng là nó không có khả năng thu hồi.
Lúc đầu, doanh nghiệp có thể chậm trả lãi sau đó chậm trả nợ gốc, hơn nữa là không thể trả lãi và cuối cùng là không trả nợ gốc Lúc này, Ngân hàng thực sự rơi vào tình trạng rủi ro Tuy nhiên không phải lúc nào rủi ro tín dụng Ngân hàng đều trải qua bốn hình thức trên Có khi doanh nghiệp trả lãi rất đầy đủ, đúng hạn nhng cuối cùng lại không trả nợ gốc nên Ngân hàng chỉ có khoản mục nợ quá hạn phát sinh rồi chuyển sang nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Các truờng hợp trên chỉ là các tình huống tổng quát, khi nghiên cứu rủi ro tín dụng ngời ta thờng chú trọng vào các nguy cơ xảy ra rủi ro nh lãi treo và đặc biệt là nợ quá hạn phát sinh, còn lãi treo đóng băng và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi đợc coi là các tình huống rủi ro thực sự nên thờng đuợc xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra bài học.
1.2.2 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng
Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua một đêm, do vậy mà sự thất bại đó thờng có một vài báo động Có dấu hiệu mờ nhạt, có dấu hiệu rất rõ ràng Ngân hàng cần có cách để nhận ra những dấu hiệu ban đầu khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiết nhằm ngăn ngừa hoặc xử lý chúng. Nhng cần phải chú ý là: Các dấu hiệu này đôi khi nhận ra qua một quá trình chứ không phải một thời điểm Và có thể xếp các dấu hiệu của rủi ro tín dụng thành các nhóm sau:
Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng.
Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hớng của các tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp cho Ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng gồm: Phát hành séc qua số d hoặc bị từ chối, khó khăn trong thanh toán lơng, sự giao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số d trên tài khoản tiền gửi, tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản, không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí gia tăng các khoản nợ thơng mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn. Các hoạt động cho vay nh: Mức độ vay thờng xuyên gia tăng thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, thờng xuyên yêu cầu Ngân hàng gia hạn, yêu cầu các khoản vay vợt quá nhu cầu dự kiến.
Phơng thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn.
Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phơng pháp quản lý của khách hàng.
Thay đổi thờng xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích quản trị, điều hành độc đoán hoặc ngợc lại quá phân tán Cách thức hoạch định của khách hàng có biểu hiện: Đợc hoạch định bởi Hội đồng quản trị hoặc Giám đốc điều hành ít hay không có kinh nghiệm, Hội đồng quản trị hoặc Giám đốc điều hành các doanh nghiệp lớn tham gia quá sâu vào vấn đề thờng nhật, thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, của chủ nợ, việc thuyên chuyển nhân viên diễn ra thờng xuyên, quản lý có tính gia đình, có biểu hiện thiếu tin tởng vào ngời quản lý không thuộc gia đình, cho thành viên của gia đình cha đợc đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đơng vị trí then chốt, có tranh chấp trong quá trình quản lý, bao gồm các mối quan hệ tranh chấp giữa Hội đồng quản trị và Giám đốc điều hành với các cổ đông khác, có các chi phí quản lý bất hợp lý, tập trung quá mức chi phí để gây ấn tợng nh thiết bị văn phòng rất hiện đại, phơng tiện giao thông đắt tiền, Ban giám đốc có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân.
Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các u tiên trong kinh doanh.
Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Ngân hàng bị ấn tợng bởi một khách hàng có tên tuổi mà sau này có thể trở nên lệ thuộc, Ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt đợc hợp đồng lớn, dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp, không đúng lúc hoặc bị ám ảnh bởi một sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác, sự cấp bách không thích hợp nh do áp lực nội bộ dẫn đến việc tung sản phẩm dịch vụ quá sớm, các hạn mức thời gian kinh doanh đa ra không thực tế, tạo mong đợi trên thị trờng không đúng lúc.
Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thơng mại biểu hiện:
Khó khăn trong phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trờng, tỷ giá lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh, những thay đổi từ chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động, môi trờng, sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao, có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa, thay thế.
Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính kế toán
Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính thì thấy: Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thờng xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhng lãi suất giảm hoặc không có, các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp, những thay đổi về tỷ lệ lãi đã nộp và lãi ròng trên doanh số bán, số khách hàng nợ tăng nhanh và thời gian thanh toán của các con nợ đợc kéo dài, lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn không đủ, không hạch toán đúng tài sản cố định, làm đẹp bảng cân đối bằng cách tạo ra các tài sản vô hình, thờng xuyên không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng, tăng giá trị quá đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng, tăng giá trị quá cao thông qua việc tính lại tài sản, phân bố nợ không thích hợp, lệ thuộc vào sản phẩm bất thờng cán bộ tín dụng cũng không thể nhận biết đợc nh: Những vấn đề đạo đức thậm chí dáng vẻ của nhà kinh doanh cũng biểu hiện dấu hiệu gì đó, sự xuống cấp trông thấy của nơi kinh doanh cũng là một dấu hiệu, nơi lu giữ hàng hóa quá nhiều h hỏng và lạc hậu.
Trong tất cả các dấu hiệu trên, dấu hiệu rõ ràng và có ý nghĩa nhất là chậm thanh toán các khoản vay.
1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nhno & ptnt Huyện Hải Hậu-Tỉnh Nam Định
Sơ lợc về tình hình hoạt động và phát triển của Chi nhánh NHNo &
2.1.1 Giới thiệu khái quát về Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Hải Hậu
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển.
Huyện Hải Hậu là một huyện anh hùng nằm ven biển phía nam của tỉnh Nam Định, với tổng diện tích đất tự nhiên là 22.641ha, đợc trải rộng trên 35 xã và thị trấn Dân số của huyện Hải Hậu là 284.800 ngời, trong đó 41% là đồng bào theo đạo Thiên Chúa Giáo, lực lợng lao động có gần 120.000 ngời.
Là một huyện có 32km bờ biển, đất đai phì nhiêu mầu mỡ Hải Hậu có thế mạnh về sản xuất lơng thực năng suất cao, với Thơng hiệu gạo Tám thơm Hải Hậu đã đợc thị trờng trong và ngoài nớc a chuộng Ngoài ra sản lợng thực phẩm cũng đáng kể, lại có thế mạnh về khai thác và nuôi trồng thuỷ hải sản, sản xuất và chế biến muối I-ốt đáp ứng nhu cầu tại chỗ và phục vụ cho xuất khẩu Những năm gần đây Hải Hậu phát triển thêm nghề trồng các loại hoa cây cảnh rất tốt, Công việc này đã giúp Hải Hậu giải quyết đợc đáng kể các lao động nhàn rỗi đến nay có việc làm và thu nhập ổn đinh, góp phần phát triển kinh tế gia đình.
Ngân hàng No&PTNT Việt Nam với mục tiêu phát triển và mở rộng chi nhánh trên toàn quốc, đã cho xây dựng và đa vào hoạt động các chi nhánh ở khắp các tỉnh thành, các huyện lỵ từ đồng bằng đến cao nguyên miền núi. Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu qua hơn mời lăm năm hoạt động đã tăng trởng mạnh mẽ cả về quy mô và lĩnh vực hoạt động.
- Giai đoạn trớc năm 1988 là đại diện của Ngân hàng Nhà nớc, vừa thực hiện chức năng quản lý Nhà nớc vừa kinh doanh.
- Đến năm 1988 thành lập Ngân hàng phát triển Nông nghiệp huyệnHải Hậu là Ngân hàng chuyên doanh, hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp,nông thôn Ngân hàng phát triển nông nghiệp đợc hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nớc huyện, phòng tín dụng nông nghiệp, quỹ tiết kiệm.
- Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trởng (nay là Thủ tớng Chính phủ) ký quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam Theo đó Ngân hàng phát triển nông nghiệp huyện Hải Hậu đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp huyện Hải Hậu.
- Ngày 15/11/1996, đợc Thủ tớng Chính phủ uỷ quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ký quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Theo đó Ngân hàng nông nghiệp huyện Hải Hậu đổi thành Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hải Hậu Từ đó đến nay Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu hoạt động với tên gọi này.
Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một Ngân hàng Thơng mại, Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu đợc xác định thêm nhiệm vụ đầu t phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu t vốn trung và dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thuỷ hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hoá - Hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn.
- Năm 1999 Luật Ngân hàng Nhà nớc và Luật các tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động Ngân hàng.
- Giai đoạn từ năm 2001 đến nay Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính, nâng cao chất lợng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế, đổi mới sắp xếp lại bộ máy tổ chức theo mô hình NHTM hiện đại, tăng cờng đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ, tập trung đổi mới công nghệ Ngân hàng, xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu hình thành và phát triển cho đến nay đã có 1 trụ sở chính đặt tại trung tâm huyện Hải Hậu (Thị Trấn Yên Định) và 4 chi nhánh (Phòng giao dịch) đặt tại trung tâm các xã và trị trấn khác:
+ Phòng giao dịch Hải Anh.
+ Phòng giao dịch Hải Phong.
+ Phòng giao dịch Hải Lộc.
+ Phòng giao dịch Thị Trấn Cồn.
Các Ngân hàng hoạt động theo Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, Luật của các Tổ chức tín dụng và Điều lệ của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam.
Sau nhiều năm hoạt động và dần hoàn thiện, dới sự chỉ đạo của Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nam Định, cùng sự quyết tâm của ban Giám đốc và cán bộ công nhân viên trong toàn cơ quan, đến nay Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu ngày càng phát triển, tạo đợc lòng tin trong dân chúng Nhiều năm liền đợc tặng nhiều bằng khen do Uỷ Ban Nhân Dân tỉnh Nam Định, Thủ tớng Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nớc Việt Nam, UBND huyện Hải Hậu, Hội nông dân Việt Nam tặng thởng vì những hoạt động thực hiện tốt chủ trơng của Đảng và Nhà nớc đã đề ra Quả vậy, xuyên suốt quá trình hoạt động của mình Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu luôn hành động theo đờng lối chính sách của Đảng ^ Phát triển nông, lâm, ng, diêm nghiệp, dịch vụ du lịch và kinh tế nông thôn, đa dạng toàn diện theo hớng sản xuất hàng hoá, tích cực chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi …Vì thế rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và” , đẩy mạnh phát triển kinh tế vùng, mang lại cuộc sống ấm no cho nhân dân.
Nh vậy chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu thành lập năm
1988 do nhu cầu phát triển mạng lới khu vực nông thôn Sự ra đời của chi nhánh là một tất yếu nhằm đáp ứng những nhu cầu đa dạng hoá về nguồn vốn phục vụ cho các thành phần kinh tế trên địa bàn, đồng thời cũng là một địa chỉ tin cậy thu hút vốn nhàn rỗi trong dân c tại huyện và các vùng lân cận, đóng góp tích cực cho sự phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn huyện nói chung.
2.1.1.2 Tổ chức và nhiệm vụ của Ngân hàng No&PTNT huyện Hải Hậu: a Cơ cấu tổ chức:
Mới đầu thành lập Ngân hàng No & PTNT huyện Hải Hậu với công nghệ lạc hậu, cơ sở vật chất cũ kĩ nghèo nàn, trình độ cán bộ vẫn còn hạn chế nên gặp nhiều khó khăn Với sự nỗ lực của Ngân hàng trong những năm gần đây NHNo
& PTNT huyện Hải Hậu đã ngày càng phát triển và trở thành một Ngân hàng đạt nhiều thành quả nhất so với các Ngân hàng huyện khác trong tỉnh Hiện nay tổng số cán bộ công nhân viên của NHNo & PTNT huyện Hải Hậu là 51 cán bộ Trong đó: Trình độ đại học chiếm 63%, trình độ cao đẳng và trung cấp chiếm 37% và đang theo học các lớp đại học tại chức, tiến tới phổ cập Đại học trong toàn cơ quan Với sự lãnh đạo có hiệu quả và tài tình của ban giám đốc cùng sự nỗ lực của các nhân viên trong chi nhánh Ngân hàng càng ngày càng có chỗ đứng vững chắc trong nền kinh tế thị trờng hiện nay Chi nhánh Ngân hàng No &
PTNT huyện Hải Hậu gồm có các phòng ban nh sau: Phòng Giám đốc, phòng phó Giám đốc 1, phòng phó Giám đốc 2, phòng tín dụng, phòng kế toán Ngân quỹ, phòng hành chính nhân sự.
Sơ đồ nhân sự của NHNo & PTNT huyện Hải Hậu
Phòng Phó giám đốc 1 Phòng Phó giám đốc 2
Phòng kinh doanh kiêm thống kê kế hoạch
Phòng kế toán Ng©n quü
Phòng hành chÝnh nh©n sù
Các phòng giao dịch b Chức năng của các phòng ban:
- Phòng Giám Đốc: Thực hiện công việc chỉ đạo hoạt động của Ngân hàng, xây dựng các chiến lợc kinh doanh, đề ra những quy định nhằm hoàn thiện văn hoá kinh doanh của Ngân hàng Trực tiếp nhận các chỉ thị của Đảng và Nhà nớc và chỉ thị cấp trên để phổ biến cho nhân viên.
- Phó giám đốc 1: Phụ trách bên Đảng và có chức năng tham mu cho
giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại
Phơng hớng hoạt động của Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Hải Hậu - Tỉnh Nam Định trong thời gian tới
3.1.1 Định hớng chiến lợc kinh doanh của Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Hải Hậu - Tỉnh Nam Định từ nay đến 2010
Quán triệt chủ trơng của Đảng về định hớng đổi mới và kiện toàn hệ thống tài chính Ngân hàng trong giai đoạn 2001- 2010 và nhiệm vụ kinh tế xã hội, thực hiện đề án cơ cấu lại Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Hải Hậu
- Tỉnh Nam Định, định hớng chiến lợc sau:
Nguồn vốn huy động ngày càng phong phú đa dạng, trong đó nguồn vốn huy động trên địa bàn là chủ yếu, nguồn vốn vay các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngoài nớc, vay trên thị trờng liên Ngân hàng là quan trọng Đặc biệt chú trọng nguồn vốn tín dụng uỷ thác đầu t của các TCTD quốc tế nh: WB, ADB, AFD, KFW…Vì thế rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và Đa dạng các hình thức cấp tín dụng , cho vay có đảm bảo bằng tài sản, cho vay có đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay, cho vay không có tài sản đảm bảo, cho vay bảo lãnh của các tổ chức đoàn thể chính trị xã hội, các hình thức bảo lãnh và các dịch vụ tín dụng uỷ thác.
Mở rộng dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, chi trả kiều hối, thanh toán biên mậu dịch, thanh toán quốc tế, đại lý kinh doanh Bảo hiểm. Điều chỉnh cơ cấu thu nhập, giảm thu từ hoạt động tín dụng, tăng tỷ trọng thu dịch vụ từ 7% năm 2001 lên 13% năm 2005 và 19% vào năm 2010.
3.1.2 Định hớng mục tiêu năm 2008:
Tập trung toàn hệ thống, thực hiện bằng đợc những nội dung chơng trình hành động thực hiện Nghị quyết Đảng lần thứ X của ban cán sự Đảng NHNN và Nghị quyết Đảng lần thứ nhất giao của Đảng bộ Chi nhánh NHNo
& PTNT Huyện Hải Hậu - Tỉnh Nam Định Đặc biệt phải nỗ lực cao và kiên quyết thực hiện đề án cơ cấu lại NHNo & PTNT 2001-2010 đã đợc NHNo
& PTNT Tỉnh Nam Định phê duyệt và xây dựng kế hoạch, giải pháp hàng
Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo &
và theo kịp tiến trình hội nhập quốc tế Chỉ tiêu kế hoạch năm 2008 là: Tổng nguồn vốn là 100 tỷ đồng so 2007, trong đó tiền của dân c chiếm khoảng 50%.
Tổng d nợ cho vay là: 450 tỷ đồng, trong đó tỷ lệ d nợ trung dài hạn chiếm 45%, d nợ cho vay khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cho vay tiêu dùng cầm cố, đời sống chiếm 85% tổng d nợ.
Tỷ lệ nợ xấu dới 3%.
Tỷ lệ thu dịch vụ 15% thu nhập ròng.
Tài chính: Đảm bảo có đủ về tài chính để chi lơng cho CBCNV theo quy định và làm các nghĩa vụ đối với Nhà nớc đầy đủ.
3.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Hải Hậu - Tỉnh Nam Định
3.2.1 Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích đánh giá khách hàng
Trong hoạt động tín dụng phải tích cực kiểm tra kỹ các điều kiện, nguyên tắc tín dụng, chấp hành nghiêm chỉnh quy trình cho vay, món vay phải đợc thẩm định để đảm bảo an toàn cho vốn vay Ngân hàng cần phải thực hiện nghiêm túc, đầy đủ công tác đánh giá khách hàng Phải coi đây là biện pháp quan trọng nhằm hạn chế rủi ro đối với mọi khách hàng.
Khi Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, quyền quản lý và sử dụng vốn vay hoàn toàn tuỳ thuộc vào ngời vay, chất lợng và hiệu quả sử dụng vốn vay cao hay thấp phụ thuộc vào ngời sử dụng và có ảnh hởng rất lớn đến kết quả thu nợ của Ngân hàng Do đó, Ngân hàng cần phải luôn luôn có những thông tin đầy đủ và xác thực nhất về khách hàng của mình để có những biện pháp ứng xử kịp thời Để làm đợc việc này, một mặt Ngân hàng phải coi khách hàng của mình là bạn hàng, bình đẳng với nhau trong kinh doanh, mặt khác phải xem xét đánh giá khách hàng một cách đúng đắn về các mặt: Tình hình tài chính, tính khả thi của dự án, uy tín và ngời đứng đầu của doanh nghiệp Từ đó, Ngân hàng mới có thông tin đầy đủ về khách hàng vay vèn.
Hoạt động tài chính là một hoạt động trong những nội dung cơ bản của hoạt động kinh doanh nhằm giải quyết các mối quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh dới hình thái tiền tệ Để có thể tiến hành sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp phải có một lợng vốn nhất định và huy động các nguồn vốn cần thiết cho nhu cầu của quá trình kinh doanh, đồng thời phải phân phối và quản lý số vốn đó một cách hợp lý, có hiệu quả nhất đảm bảo cho quá trình tái sản xuất đợc liên tục, giá trị vốn không ngừng đợc tăng lên, luôn giữ uy tín đối với chủ nợ trong quá trình thanh toán công nợ Việc thờng xuyên xem xét, phân tích đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp sẽ giúp Ngân hàng nắm đợc thực trạng hoạt động, xác định rõ nguyên nhân, mức độ ảnh hởng của từng yếu tố khác nhau đến tình hình tài chính của doanh nghiệp Tình hình tài chính của một khách hàng bao gồm các mặt: Khả năng bảo toàn phát triển vốn, khả năng thanh toán, tình hình chiếm dụng và bị chiếm dụng vốn, kết quả hoạt động về mặt tài chính, tình hình lỗ lãi trong kinh doanh Từ đó, đánh giá tình hình khả năng trả nợ vay Ngân hàng, tình hình chấp hành những qui định, thể lệ, nguyên tắc vay vốn tín dụng của khách hàng Thông qua việc đánh giá các mặt hoạt động tài chính của khách hàng, Ngân hàng có thể đa ra những quyết định đúng đắn kịp thời trong quan hệ tín dụng với khách hàng. Để có thêm thông tin về khách hàng, Ngân hàng phải đánh giá cả về tính khả thi của dự án kinh doanh Mục đích của tín dụng là đầu t, bổ sung các nhu cầu sản xuất kinh doanh cho khách hàng, nên trong quan hệ tín dụng với Ngân hàng, khách hàng phải giải trình dự án hoặc kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình để vay vốn Việc đánh giá tính khả thi của dự án cũng là một việc làm không thể thiếu đợc đối với Ngân hàng trớc khi ra quyết định bỏ vốn đầu t Chất lợng đánh giá càng cao thì tính mạo hiểm và rủi ro trong cho vay càng giảm Khi đánh giá, xem xét mọi dự án kinh doanh cần lu ý: Nghiên cứu cơ hội đầu t, tính khả thi của dự án Căn cứ vào các chủ trơng, chính sách của Đảng và Nhà nớc, nguồn tài nguyên thiên nhiên, khả năng khai thác chế biến và vận chuyển chúng, điều kiện tự nhiên ảnh h- ởng tới sản xuất kinh doanh, khả năng cạnh tranh và giá cả thị trờng, mối quan hệ giữa các ngành trong nớc và quốc tế, trình độ trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ đợc áp dụng Từ đó, nghiên cứu và dự tính đợc doanh thu, chi phí và lợi nhuận mà dự án mang lại, xác định thời gian thu hồi vốn, trả nợ vay và nguồn trả nợ.
Vấn đề cuối cùng đánh giá về khách hàng là tìm hiểu uy tín và trình độ của những ngời đứng đầu doanh nghiệp hoặc khách hàng vì ngời này có vai trò rất quan trọng đối với chất lợng và hiệu quả của quá trình kinh doanh. Một ngời có uy tín, có kiến thức kinh doanh, biết nhìn xa trông rộng sẽ lãnh đạo công việc kinh doanh thành công, tránh đợc mọi rủi ro Ngân hàng có thể đánh giá khách hàng theo các tiêu chuẩn sau đây:
Thứ nhất: Năng lực kinh doanh, sự nhạy bén, ý chí, tự tin của khách hàng, khả năng và thế mạnh trong việc cạnh tranh chiếm lĩnh thị trờng.
Thứ hai: Lựa chọn khách hàng có trình độ học vấn, đợc đào tạo và trang bị những kiến thức cần thiết, có sự am hiểu về lĩnh vực kinh doanh và có trình độ tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh.
Thứ ba: Phải xem xét phẩm chất đạo đức của khách hàng, tránh tình trạng gian lận, lừa đảo, thất tín khi sử dụng những khoản tín dụng lớn.
Trên cơ sở những thông tin thu thập đợc, Ngân hàng sẽ tiến hành lập hồ sơ của khách hàng, và thờng xuyên bổ sung thêm những thông tin mới Từ đó, có thể có hai cách xử thế khi khách hàng có đơn đề nghị xin vay vốn:
- Nếu tình hình khách hàng là tốt, đáng tin cậy thì ngân hàng sẽ cho vay, thậm chí có thể có những u đãi nh tăng mức d nợ và không cần tăng mức đảm bảo hoặc cho vay bằng tín chấp.
- Nếu tình hình khách hàng có những dấu hiệu không bình thờng nh doanh nghiệp sử dụng đợc vốn nhng đang ở tình trạng nợ hoặc khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trờng có xu hớng giảm do việc xuất hiện một loại hàng tốt hơn Khi đó, Ngân hàng cha vội thiết lập mối quan hệ tín dụng mà phải tìm cách trao đổi với khách hàng để làm rõ sự việc và tìm biện pháp giải quyết.
Tóm lại: Để đảm bảo khoản vay có chất lợng cao, Ngân hàng cần tiến hành những bớc sau:
Thờng xuyên phân tích và đánh giá hoạt động của khách hàng và những yếu tố liên quan khác tới việc cấp tín dụng tập trung vào một số các mặt sau:
- Nghiên cứu năng lực pháp lý của khách hàng.
- Nghiên cứu khả năng tài chính của khách hàng, khả năng trả nợ, xem xét qui mô hoạt động vốn cố định, trình độ kỹ thuật, năng lực sản xuất kinh doanh và cạnh tranh (số lợng và chất lợng sản phẩm thị trờng tiêu thụ, thị tr- ờng cung cấp), vật t hàng hoá kết quả hoạt động tài chính (nguồn vốn tăng giảm, lỗ lãi), tình hình công nợ (các khoản phải thu ngắn – dài hạn, nợ khó đòi mất khả năng thanh toán, các khoản phải trả, nợ ngân sách, nợ Ngân hàng, nợ các khách hàng, trong đó nợ quá hạn đánh giá khả năng trả nợ) Năng lực và phẩm chất của ngời điều hành: Khả năng kinh doanh, uy tín trên thị trờng và với Ngân hàng.
Năng lực kinh doanh: Xem xét chiến lợc khách hàng, chiến lợc sản phẩm, tổ chức mạng lới kinh doanh, khả năng sinh lời.
3.2.2 Giải pháp nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ tín dụng
Có nhiều hình thức đào tạo cán bộ đó là đào tạo dài hạn, đào tạo ngắn hạn, tập huấn nghiệp vụ hàng năm nhằm nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ nhất là cán bộ tín dụng Vì những cán bộ này là ngời thay mặt Ngân hàng xem xét phân tích khách hàng, phân tích dự án, phơng án để quyết định cho vay Nếu quyết định cho vay đúng, mức cho vay phù hợp thì vốn vay phát huy hiệu quả, Ngân hàng thu hồi đợc cả nợ gốc và lãi đúng hạn. Nếu giải quyết cho vay sai thì tiềm ẩn rủi ro phát sinh ngay từ khi vay tiền và trong suốt quá trình sử dụng vốn vay.
3.2.2.2 Tăng cờng giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp.
Tăng cờng giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng với mục đích làm cho cán bộ tín dụng làm việc với năng suất, chất l- ợng hiệu quả và tinh thần trách nhiệm cao, có trách nhiệm từ khi cho vay đến khi hết nợ.
3.2.2.3 Bố trí sắp xếp và sử dụng cán bộ tín dụng một cách hợp lý.
Bố trí cán bộ tín dụng phải có trình độ, có kinh nghiệm thực tế, phải năng động sáng tạo có nh vậy mới đáp ứng đợc yêu cầu kinh doanh đạt ra. Với một khối lợng công việc lớn, số lợng khách hàng đông, địa bàn rộng, khó khăn đòi hỏi phải có đủ cán bộ để đảm đơng công việc, tỷ lệ cán bộ tín dụng phải đợc bố trí lên 50% số cán bộ công nhân viên.
3.2.2.4 Quy định thời gian cán bộ đi cơ sở chiếm 2/3 thời gian làm việc trong tháng. Để nắm bắt tình hình đơn vị huy động vốn, kiểm tra sử dụng vốn vay, đôn đốc thu lãi, thu nợ và xử lý kịp thời khi có các vấn đề xảy ra có nguy cơ dẫn đến rủi ro vốn Ngân hàng.
3.2.2.5 áp dụng chế độ giao khoán công việc cho cán bộ tín dụng với một số chỉ tiêu chủ yếu.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nớc
3.3.1.1 Những vớng mắc về cơ chế chính sách.
Hoạt động của Ngân hàng mang tính hệ thống và tính xã hội hoá cao vì vậy bất cứ một Ngân hàng nào trong hệ thống mắc sai lầm trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tình hình tài chính xấu sẽ ảnh hởng tới tình hình tài chính toàn ngành và gây tổn hại cho xã hội Trong cơ chế thị trờng, do đặc điểm của NHNo & PTNT địa bàn hoạt động nông nghiệp nông thôn là chủ yếu thì mức độ xảy ra rủi ro càng cao.
Những năm qua, Nhà nớc đã có nhiều chính sách mở cho ngành Ngân hàng hoạt động kinh doanh nhất là lĩnh vực đầu t tín dụng Từ đó, Ngân hàng có thể chủ động trong việc mở rộng đầu t vốn song đây cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng mà vấn đề này Ngân hàng phải chịu trách nhiệm Có thể nêu ra một số vớng mắc trong hoạt động tín dụng cần đề nghị xem xét chỉnh sửa, cụ thể:
Một là: Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 của Chính phủ về giao quyền định giá đất theo giá thị trờng cho Ngân hàng Mặc dù đã có thông t 07/2003/TT-NHNN ngày 19/5/2003 của NHNN VN hớng dẫn thực hiện và công văn số 605/NHNo-TD ngày 13/3/2003 của NHNo & PTNT VN hớng dẫn tính giá trị quyền sử dụng đất theo giá thị trờng và mức cho vay. Nhng qua thực tế Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Hải Hậu - Tỉnh Nam Định gặp một số khó khăn vớng mắc cần đợc giải quyết đó là:
- Nếu tính giá trị quyền sử dụng đất theo khung giá của Nhà nớc thì rất thấp, thấp hơn giá thị trờng thì khách hàng sẽ không vay vì không đáp ứng đợc yêu cầu trong khi đó mức độ cạnh tranh giữa các Ngân hàng trên cùng địa bàn là rất gay gắt, Ngân hàng sẽ mất khách hàng.
- Nếu căn cứ vào giá thị trờng để tính toán giá trị quyền sử dụng đất thì cha có chuẩn mực để xác định, mặc khác giá trị thị trờng biến động hàng ngày, nếu biến động xuống thấp hơn khi xác định giá trị để cho vay thì lúc đó Ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi phải sử dụng thanh lý tài sản thu nợ nếu khách hàng không trả nợ đợc.
- Việc chậm chễ hoặc thay đổi quy hoạch đất đai của các cấp Chính quyền địa phơng cũng là một khó khăn rất lớn khi xem xét cho vay của Ngân hàng Trờng hợp Ngân hàng cho vay nằm trong vùng quy hoạch thì việc đền bù của Nhà nớc là rất thấp khi đó Ngân hàng sẽ gặp rủi ro không thu đợc hết nợ vay.
- Việc tính toán giá trị quyền sử dụng đất không có căn cứ, hớng dẫn cụ thể nên phụ thuộc vào chủ quan của cán bộ tín dụng Vì thế sẽ xảy ra các tr- ờng hợp: Sợ trách nhiệm định giá cho vay thấp làm mất khách hàng hoặc có trờng hợp lợi dụng, móc ngoặc với khách hàng tăng mức cho vay dẫn đến rủi ro tÝn dông.
- Trong thực tế còn xảy ra trờng hợp ngời vay lừa đảo làm nhiều bộ hồ sơ đất để vay nhiều Ngân hàng trong đó có sự sơ hở, tiếp tay của một số cơ quan Nhà nớc mà hậu quả cuối cùng là Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro.
Hai là: Việc xác định giá trị đất theo giá thị trờng tại thời điểm cho vay, do cán bộ Ngân hàng xác định cùng khách hàng mà giá cả thị trờng thì biến động liên tục khi đó không có cơ quan nào xác định cho Ngân hàng định giá đất là đúng với giá thị trờng tại thời điểm cho vay Vì vậy rủi ro xảy ra sau thời gian dài cán bộ Ngân hàng bị quy trách nhiệm là cố tình nâng giá trị đất lên để cho vay sai.
Ba là: Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, vấn đề rủi ro là tất yếu sẽ xảy ra chỉ có mức độ cao thấp là khác nhau do công tác quản lý của ngành Chính phủ đã có quyết định xử lý tài chính thông qua việc trích lập và xử lý rủi ro trong ngành Ngân hàng và đây cũng là thông lệ quốc tế.Trong thực tế khi xảy ra rủi ro do khách hàng mang lại thì việc cán bộ Ngân hàng cho vay lại bị các cơ quan pháp luật hình sự hoá và xử lý cán bộ Ngân hàng bằng pháp luật.
Bốn là: Rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng có nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ quan do cán bộ Ngân hàng thì đợc xử lý theo quy định của ngành Ngân hàng, nếu sai phạm nặng vi phạm pháp luật thì bị pháp luật xử lý, nguyên nhân khách quan do khách hàng thì khách hàng phải chịu hoàn toàn trách nhiệm vì khi cho vay thì khách hàng toàn quyền sử dụng đồng vốn vay đợc việc giám sát của Ngân hàng đặt ra nhng không quyết định đợc việc sản xuất kinh doanh và xử lý tài chính của khách hàng.
Năm là: Hiện nay một số khách hàng có nhiều khoản nợ trong đó có một khoản nợ bị chuyển sang nhóm 3 (4, 5) thì toàn bộ d nợ của khách hàng bị chuyển sang hạch toán ở nhóm đó, đó là điều không phù hợp giữa văn bản
165 và văn bản hớng dẫn hạch toán.
3.3.1.2 Kiến nghị về hớng chỉnh sửa.
Từ thực tế những vớng mắc trên đề nghị Nhà nớc cần chỉnh sửa một số nội dung liên quan đến vấn đề quyết định cho vay và xử lý rủi ro trong ngành Ngân hàng thơng mại.
Về định giá đất theo giá thị trờng, Chính phủ cần chỉ đạo Uỷ ban nhân dân các tỉnh, thành phố trong cả nớc chỉnh sửa và có những quy định cụ thể kịp thời để Ngân hàng căn cứ thực hiện và có cơ sở pháp lý khi xử lý thu nợ và giải quyết rủi ro Nhằm khắc phục tình trạng lợi dụng, móc ngoặc trong lĩnh vực này Cơ chế rủi ro đã có việc xử lý khi có vấn đề rủi ro xảy ra là bình thờng theo cơ chế tài chính Vì vậy nếu Ngân hàng nào mà xử lý tài chính tốt, kinh doanh hiệu quả thì tồn tại và phát triển, còn Ngân hàng nào yếu kém thì sẽ dẫn đến phá sản nếu không khắc phục đợc.
Việc sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh kém hiệu quả hoặc lừa đảo của khách hàng thì khách hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trớc pháp luật, Ngân hàng là ngời bị hại có quyền đề nghị truy tố khách hàng đó để đảm bảo quyền bảo vệ tài sản của Ngân hàng chứ không phải chịu tội cùng khách hàng Vì vậy, vấn đề thất thoát trong hoạt động tín dụng Ngân hàng là vấn đề tất yếu có thể xảy ra, là vấn đề giải quyết theo hợp đồng dân sự giữaNgân hàng và khách hàng chứ không phải vấn đề hình sự.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
