Luận văn tốt nghiệp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ khai thác vốn tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn láng hạ

Lời nói đầu Hoạt động Ngân hàng gắn liền với chế quản lý kinh tế việc chuyển từ chế tập trung bao cấp sang chế thị trờng có quản lý Nhà nớc đòi hỏi hoạt động Ngân Hàng phải đòn bảy kinh tế, công cụ kiềm chế đầy lùi lạm phát nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế Hệ thống Ngân hàng đà đợc cải tổ hoạt động có hiệu quả, đóng vai trò nòng cót thị trờng tiền tệ Chiến lợc kinh tế Nhà nớc đà rõ Tiếp tục đổi lành mạnh hoá hệ thống tài chính, tiền tệ nhằm thực tốt mục tiêu kinh tế xà hội đến năm 2010 Chức nhiệm vụ to lớn Ngân hàng đặt cho ngân hàng phải kành mạnh tài chính, vững quản lý Hoạt động ngân hàng chủ yếu huy động vôn sử dụng nguồn, nên việc nghiên cứu nghiệp vụ khai thác vốn nhằm nâng cao hịêu sản xuất kinh doanh ngân hàng vấn đề đặt công tác quản lý cán lÃnh đạo ngân hàng Với mục tiêu gắn liền với lý luận khoa học thực tiễn qua trình thực tập thại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Láng hạ, đợc giúp đỡ ban lÃnh đạo, cán nhân viên phòng kinh doanh phòng kế toán, đồng thời có góp ý kiến tận tình cô giáo Trần Thị Thuý Sửu, đà cân nhắc chọ đề tài Một số biện pháp nâng cao hiệu nghiệp vụ khai thác vốn chi nhánh Ngân Hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Láng Hạ. I / Tính cấp thiết đề tài Thực nghị đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VIII nghị đạt hội VII Đảng thành phố Hà Nội phát triển kinh tế nisc ta theo theo hớng CNH HĐH, trì nhịp độ tăng trởng bình quân hàng năm từ 10% hàng năm Việt Nam cần huy động vốn lớn chiếm từ 25 30% GDP Trong nguồn ngân hàng đóng vai trò to lớn đáp ứng nhu cầu vỊ vèn cđa nỊn kinh tÕ NỊn kinh tÕ chun sang chế thị trờng theo định hớng xà hội chủ nghĩa có điều tiết nhà nớ, nhu cầu vốn lớn để thực công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Vì vấn đề cần thít đặt là, mặt sức tËn khai mäi ngn vèn cã thĨ cã níc đến mức cao nhất, coi nguồn vốn có tính chất cho phát triển, mặt khác thu hút cách có hiệu nguồn vốn từ nớc để bổ xung cho việc thiếu hụt nguồn vốn nớc Để tồn phát triển Ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ phải có chiến lợc phát triển nguồn vốn có sức hấp dẫn phong phú đủ sức cạnh tranh thị trờng, trớc tình hình đề tài đà đợc lựa chọn nghiên cứu II/ Mục đích nghiên cứu + Hệ thống hoá vấn đề nghiệp vụ khai thác vốn + Phân tích thực trạng nghiệp vụ khai thác vốn ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ có định hớng cho năm tới + Nêu lên giải pháp có tính khả thi nhằm nâng cao khả đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế ngân hàng thơng mại nói chung ngân hàng nông nghiệp nói riêng, mối quan hệ hài hoà với phơng thức tạo vốn khác III/ Đối tợng phạm vi nghiên cứu 1/ Đối tợng nghiên cứu Ngiên cứu nội dung chủ yếu nghiệp vụ khai thác vốn chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ 2/ Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tác động nghiệp vụ khai thác vốn hạot động kinh doanh tiền tệ ngân hàng thơng mại nói chung ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ nói riêng, mối quan hệ nghiệp vụ với phát triển kinh tế, từ rút mặt hạn chế, nêu lên kiến nghị nhằm hoàn thiện mở rộng nghiệp vụ khai thác vốn ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ Về thời gian nghiên cứu: nghiên cứu nghiệp vụ khia thác vốn điều kiện thứ tế đề phơng hớng thời gian tới IV/ Phơng pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phơng pháp nghiên cứu: Duy vật biện chứng vật lịch sử sở học thuyết kinh tế, đặc biệt học thuyết trị Mac LêNin: Sử dụng phơng pháp số, phơng pháp so sánh khái quát hoá phơng pháp tổng hợp Sử dụng số liệu thống kê mô hình ớc lợng để luận chứng V/ Những đóng góp đề tài: Đề tài đà làm sáng tỏ luận khoa học mang tính lý luận thực tiễn hoạt động tạo vốn ngân hàng thơng mại chế thị trờng Đề tài đà phân tích chứng minh đợc thực trạng hoạt động tạo vốn ngân hàng nông nghiệp Láng hạ vấn đề tồn cần đợc tiếp tục giải để hoàn thiện tơng lai Đề tài đà đa giải pháp vĩ mô, vi mô để nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động tạo vốn ngân hàng thơng mại nói chung ngân hàng nông nghiệp Láng Hạ nói riêng VI/ Danh mục từ viết tắt viết NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thơng mại Chơng I: Những vấn đề nghiệp vụ khai thác vốn ngân hàng thơng mại I/ Khái niệm vốn 1/ Vốn vật Vốn vật hàng hoá đà đợc sản xuất đợc sử dụng đẻ sản xuất hàng hoá dịch vụ khác có lợi Vốn vật bao gồm máy móc, thiết bị, nhà xởng, nghuyên nhiên vật liệu dự trữ trình sản xuất kinh doanh Vốn vật đất đai gộp lại tạo nên tài sản hữu hình doanh nghiệp Chúng cải tài sản chúng có tính lâu bền Chúng hữu hình chúng hàng hoá vật sờ thấy đợc Lao động kết hợp với tài sản tạo ta sản phẩm cầnthiết cho xà hội 2/ Vốn nhân lực Vốn nhân lực toàn trình độ chuyên môn mà ngời lao động tích luỹ đợc Nó đợc đánh giá cao có tiềm đem lại thu nhập tơng lai Cũng nh vốn vật chất, vốn nhân lực kết đầu t khứ với mực đích tạo thu nhập tơng lai 3/ Vốn tài Vốn tài tài sản hữu hình Nó trực tiếp tham gia vào trình sản xuất hàng hoá dịch vụ chúng đợc sử dụng để mua yếu tố dùng để sản xuất hàng hoá dịch vụ Nh kết hợp hài hoà vốn nhân lực, vốn vật chất vốn tài giúp cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất sản phẩm cần thiết cho xà hội Bất trình sản xuất cần phải có vốn Vốn khâu mắt xích quan trọng trình sản xuất lu thông hàng hoá Vốn tài đợc thể dới hình thức tiền tệ Tiền tệ tuỹ nghiệp vụ Ngân hàng, tiền tồn quỹ đơn vị tổ chức kinh tế, tiền tiết kiệm dân c Nguồn vốn phong phú đa dạng nhng cha khai thác hết để phục vụ cho việc phát triển kinh tế II/ Vốn hình thức tạo vốn ngân hàng thong mại kinh tế thị trờng 1/ Khái niệm vốn Ngân hàngthơng mại Vốn Ngân hàng thơng mại giá trị tiền tệ NH tạo lập huy động, dùng vay, đầu t dịch vụ kinh doanh khác Thực chất, nguồn vốn NHTM phận thu nhập quốc dân tạm thời sản xuất trình sản xuất, phân phối tiêu dùng, mà ngời chủ sở hữu chúng gửi vào NH với mục đích khác Hay nói cách khác, họ có quyền sở hữu quyền sử dụng vốn tiền tệ họ chuyển nhợng cho NH, để ngân hàng phải trả lại cho họ khảon thu nhập Và nh ngân hàng đà thực vai trò tập trung phân phối lại dới hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh trình luân chuyển vốn, phục vụ kích tích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, hoạt động lại định đến tồn hoạt động kh ngân hàng nông nghiệp Nhìn chung, vốn chi phối toàn hoạt động ngân hàng thơng mại 2/ KÐt cÊu vµ tÝnh chÊt vèn kinh doanh cđa NHTM 2.1/ Vèn tù cã Vèn tù cã cđan NHTM lµ giá trị tiền tệ NHTM tạo lập đợc, thuộc sở hữu ngân hàng Vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng song lại điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập ngân hàng Do tích chất thờng xuyên ổn định vốn tự có, ngân àhng chủ động sử dụng vào mục đích khác nh; trang bị sở vật chất, tạo tái tài sản cố định (văn phòng, kho tàng, trang thiết bị ) phục vụ cho thân Ngân hàng, cho vay đặc biệt tham gia đầu t, góp vốn liên doanh Mạt khác, với chức bảo vệ, vốn tự có đợc coi nh tài sản đảm bảo gây lòng tin với khách hàng, trì khả toán trờng hợp Ngân hàng gặp nhiều thua lỗ Nó định đến quy mô khối lợng vốn huy động Ngân hàng (theo pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xà tín dụng Công ty tài quy định vốn huy động không đợc vợt 20 lần vốn tự có) Nh vậy, quy mo tăng trởng vốn tự có định đến lực u phát triển NH Về chất, vốn tự có phận tài sản nợ, mà thành phần gắn liền với loại nghiệp vụ định Vốn tự có NHTM gồm thành phần sau: - Vố vốn pháp định - vốn điều lệ Trong mức vốn pháp định mức vốn tối thiểu phải có để thành lập Ngân hàng pháp luật quy ddịnh Khác với vốn pháp định, vốn điều lệ lại vốn cổ đông đóng góp đợc ghi vào điều lệ hoạt động Ngân hàng theo quy định tối thiểu phải vốn pháp định Đối với Ngân hàng t Ngân hàngân, vốn sở hữu riêng doanh nghiệp đợc hìNgân hàng thàNgân hàng sau trìNgân hàng tích tụ tập trung vốn lại, Ngân hàng quốc doanh đợc phép hoạt động sở vốn ban đầu ngân sách cấp Vốn điều lệ Ngân hàng cổ phần cổ đông đóng góp dới hình thức mua cổ phiếu, với Ngân hàng liên doanhlà góp vốn từ bªn liªn doanh - Vè tù cã bỉ sung: Vèn NHTM không ngừng đợc tăng lên theo thời gian nhê cã nguån vèn bæ sung Vè tù cã bỉ sung bao gåm: + Q dù tr÷ bỉ sung vốn điều lệ, có mục đích tăng cờng vốn tự có ban đầu + Quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng nhằm bảo toàn vốn điều lệ + Ngoài quỹ trên, vốn tự có bổ sung bao gồm phần lợi nhuận cha phân bổ quỹ nghiệp vụ khác nh: Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng, quỹ phúc lợi, khen thởng, khấu hao 2.2 Vốn huy động Vốn lu động giá trị tiền tệ mà Ngân hàng huy động đợc từ tổ chức kinh tế cá nhân xà hội thông quá trình thực nghiệp vụ tín dụng, toán nghiệp vụ kinh doanh khác đợc làm vốn để kinh doanh Bản chất vốn huy động tài sản thuộc chủ sở hữu khác nhau, Ngân hàng có quyền sử dụng mà quyền sở hữu có trách nhiệm hoàn trả gốc lÃi đến kỳ hạn (đối với tiền gửi có kỳ hạn) họ có nhu cầu rút vốn để chi trả (đối với tiền gửi kỳ hạn) Vốn huy động đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh NHNN Vốn huy động biến động, nên Ngân hàng không đợc phép sử dụng hết số vốn vào kinh doanh mà phải dự trữ với tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả toán Vốn huy ®éng bao gåm: - TiỊn gưi: tiỊn gưi t¹i NHTM bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi không kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn: khoản tiền gửi mà ngời sử dụng rút séc hay tiền mặt để sử dụng chúng báat lúc Ngân hàng phải thoả mÃn yêu cầu khách hàng Tiền gửi không kỳ hạn có mức lÃi suất thấp không đợc trả lÃi bao gồm hai loại: i Tiền gửi toán: Đó khoản tiền gửi không kỳ hạn trớc hết đợc sử dụng để tiến hành toán, chi trả vốn tài khoản vÃng lai Thông thờng tiền gửi có kỳ hạn khoản tiền có thời hạn lÃi suất cao Tiền gửi có kỳ hạn giữ vai trò trung gian tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm Đây nguồn tiền tơng đối ổn định, Ngân hàng sử dụng phần lớn tồn khoản vào kinh doanh Chính vậy, ngân hàng Thơng mại tìm cách đa dạng hoá loại tiền gửi cách áp dụng nhiều kỳ hạn khác với mức lÃi suất khác nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng - Tiền gửi tiết kiệm Xét chất, phần thu nhập cá nhân ngời lao động cha sử dụng vào tiêu dùng Họ gửi vào Ngân hàng với mục đích tích luỹ tiền cách an toàn hởng lÃi từ số tiền Tiền gửi tiết kiệm dạng đặc biệt để tích luỹ tiền tệ tiêu dùng cá nhâ Trên thực tế, kinh tế thị trờng tiền gửi tiết kiệm đợc phát triển dới hai loại hình tiÕt kiƯm sau: + TiỊn gưi tiÕt kiƯm kh«ng kú hạn khoản tiền gửi rút lúc nhng không đợc sử dụng vào công cụ toán để chi trả cho ngời khác + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn khoản tiền gửi có thoả thuận thời hạn gửi có rút tiền, có mức lÃi suất cao với tiền gửi không kỳ hạn - Các nguồn huy động khác: Bên cạnh phơng thức nhận tiền gửi, Ngân hàng Thơng mại phát hành chứng tiền gửi trái phiếu Thực chát nghiệp vụ Ngân hàng huy động vốn tiền tệ việc phát hành chứng từ có giá Trong đó, chứng tiền gửi phiếu nợ ngắn hạn với mệnh giá quy định, trái phiếu loại phiếu nợ trung dài hạn Hai loại phiếu đợc Ngân hàng phát hành đợt, tuỳ theo mục đích với chấp nhận Ngân hàng trung ơng hội đồng chứng khoán quốc gia Tổng huy động vốn dới hình thức phát hành chứng tiền gửi trái phiếu Ngân hàng, Ngân hàng Thơng mại phải trả lÃi suất cao so với lÃi suất huy động.Nhgiệp vụ cjỉ đợc tiến hành Ngân hàng thiếu vốn mà vốn tự có vốn huy động không đủ trang trải Nh vậy, huy động vốn dới hình thức này, cac Ngân hàng phải vào đầu để định khối lợng huy động, mức lÃi suất thời hạn, phơng pháp huy động, đà huy động đủ khối lợng theo dự kiến ngân hàng dừng việc huy động (bán) kỳ phiếu, trái phiếu Tóm lại vốn huy động công cụ hoạt động kinh doanh NHTM Nó ngn vèn chiÕm tû träng lín nhÊt tỉng ngn vốn Ngân hàng, giữ vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, NHTM tuân thủ theo quy lt vỊ møc vèn huy ®éng tèi ®a không đợc vợt 20 lần vốn tự có, đồng thời mở tài khoản tiền gửu NHNN để trì khối lợng bắt buộc Song Ngân hàng kinh doanh tiền tệ có hiệu qảu nguồn lợi Ngân hàng đợc tăng lên mà làm cho uy tín thị trờng tăng theo, nguồn vốn huy động vào Ngân hàng ngày tăng theo, mở rộng quy mô hoạt động để phục vụ cho phát triển kinh tế 2.3 Vốn vay Vốn vay quan hệ vay mợn Ngân hàng Thơng mại với NHNH, NHTM với hay tổ chức tín dụng khác Các NHTM vay vốn để bổ sung vào vốn hoạt động Ngân hàng đà sử dụng hết vốn khả dụng mà không đủ hoạt động vốn, hay nói cách khác Ngân hàng tạm thời thiếu vốn khả dụng Trong trờn hợp vốn vay mà không đáp ứng đợc nhu cầu sử dụng vốn NHTM NHTM vay cđa NHNN T theo mơc ®Ých sư dơng hình thức vay vốn, vốn vay NHTM đợc chia thành hai loại: Vốn vay ngắn hạn bổ sung, vay để toán vay để tái cấp vốn + Vốn vay ngắn hạn bổ sung hình thứcmmà NHTM xin vay vốn nganứ hạn bổ sung Trong hình thức này, Ngân hàng đợc vay hạn mức dụng hạn mức tín dụng mà Ngân hàng đà thoả thuận + Vố vay để toán: Các Ngân hàng Thơng mại vay Ngân hàng nhà nớc nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời toán (thời hạn vay thờng ngắn) + Tái cấp vốn Ngân hàng nhà nớc cho Ngân hàng Thơng mại vay sở chứng từ có giá Các chứng từ phải đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp đảm bảo an toàn Tái cấp vốn gồm hai hình thức: i Cho vay chiết khấu: Ngân hàng nhà nớc nhận chứng từ có NHTM đà chiết khấu trớc để thực nghiệp vụ giống nh NHTM đà làm Tuy nhiên, việc cho vay tái chiết khấu đôi với Ngân hàng Thơng mại đà đợc giøoi h¹n møc cho phÐp (h¹n møc tÝa chiÐet khấu) để thực sách tiền tệ Ngân hàng nhà nớc ii Cho vay đảm: hình thức NHTM đem chứng từ có giá đến Ngân hàng nhà nớc để làm vật t bảo đảm xin vay vốn Căn tổng mệnh giá chứng từ có giá làm vật t bảo đảm, Ngân hµng nhµ níc sÏ cho vay theo tû lƯ nhÊt định tuỳ theo sách quản lý giá Ngân hàng nhà nức thời kỳ Vốn vay Ngân hàng nhà nức quan hệ trực tiếp NHTM nằm điều tiết sách tiền tệ Khi Ngân hàng nhà nớc sử dụng công cụ thị trờng mở mua bán trái phiếu, kỳ phiếu ngắn hạn, hệ thống ngân hàng Thơng mại phải chịu kiểm soát gắt gao Ngân hàng nhà nớc 2.4 Vốn khác Trong trình làm trung gian toán, NHTM tạo đợc khoản vốn toán: vốn tài khoản mở th tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, sséc định mức khoản tiền phong toả Ngân hàng chấp nhận hối phiếu Thơng mại Các khoản tiền tạm thời đợc trích khỏi tài khoản nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng, nên đợc coi tiền nhàn rỗi Thông qua nghiệp vụ đại lý, NHTM thu hút đợc lợng vốn đáng kể trình thu chi hộ khách hàng, làm đại lý cho tỉ chøc tÝn dơng kh¸c, nhËn vËn chun cho mét kách hàng dự án đầu t Do việc phát tiến đợc thực theo tiến độ công việc, nên Ngân hàng sử dụng tạm thời tồn khoản vào kinh doanh Vai trò vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng 3.1 Vốn sở để Ngân hàng Thơng mại tổ chức hoạt động kinh doanh Đối với doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh đợc phải có vốn, vốn phản ánh lực chủ yếu để đinhj khả kinh doanh Riêng Ngân hàng, vốn sở để Ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh Nói cách khác, NHTM vốn không thực đợc nghiệp vụ kinh doanh Bởi dặc trng Ngân hàng, vốn không phơng tiện kinh doanh mà phơng tiện kinh doanh chủ yếu NHTM Ngân hàng đơn vị tổ chức kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt thị trờng tiền tệ (thị trờng vốn ngắn hạn) thị trờng chngs khoán (thị trờng vốn dài hạn) Những Ngân hàng nhiều vốn Ngân hàng mạnh kinh doanh Chính thế, nói vốn điểm chu kỳ kinh doanh Ngân hàng Do đó, vốn ban đầu cần thiết (tức đủ vốn theo điều lệ luật định) Ngân hàng phải thờng xuyên chăm lo tới việc tăng trởng vốn suốt trình hoạt động kinh doanh 3.2 Vốn Ngân hàng định quy mo hoạt động tín dụng hoạt động khác Ngân hàng Vốn Ngân hàng định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lợng tín dụng Thông thờng, so với Ngân hàng lớn Ngân hàng nhỏ có khoản mục đầu t cho vay đà dạng hơn, phạm vi cho vay Ngân hàng nhỏ Trong khi, Ngân hàng lớn cho vay đợc thị trờng vùng, chí nớc quốc tế, Ngân hàng nhỏ bị giới hạn phạm vị hoạt động hẹp, mà chủ yếu cộng đồng Thêm vào đó, khả hạn hẹp nên Ngân hàng nhỏ không phản ứng nhạy bén với biến động lÃi suất gây khả thu hút vốn đầu t từ tầng lớp dân c thành phần kinh tế Nếu khả Ngân hàng dồi dào, chắn Ngân hàng mở rộng thị trờng tín dụng dịch vụ Ngân hàng Thật vậy, kinh tế thị trờng, để mở rộng quy hoạt động đòi hỏi Ngân hàng lớn phải đủ lớn thị trờng điều trọng yếu Uy tín phải đợc thể trớc hết khả toán chi trả cho khách hàng, khả toán cao vốn khả dụng Ngân hàng lớn Vì loại trừ nhân tố khác, khả toán Ngân hàng tỷ lệ thuận với vốn Ngân hàng nói chung vốn khả dụng nói riêng Với tiềm vốn lớn, Ngân hàng hoạt động kinh doanh với quy mô hoạt động ngày mở rộng, tiến hành hoạt động cạnh tranhcó hiệu nhằm vừa giữ uy tín, vừa nâng cao Ngân hàng thơng trờng 3.3 Vốn Ngân hàng định lực cạnh tranh Thực tế đà chứng minh: quy mô, trình độ nghiệp vụ, phơng tiện kỹ thuật đại Ngân hàng tiền đề cho việc thu hút nguồn vốn Đồng thời, với khả vốn điều kiện thuận lợi Ngân hàng viƯc më réng quan hƯ tÝn dơng víi c¸c thành phần kinh tế xét quy mô, khối lợng tín dụng, chủ động thời gian, thời hạn cho vay, chí định mức lÃi suất vừa phải trả cho khách hàng Điề thu hút ngày nhiều khách hàng, doanh số hoạt động Ngân hàng tăng nhanh chóng Ngân hàng có nhiều thuận lợi kinh doanh Đây điều kiện bổ sung thêm vốn tự có Ngân hàng, tăng cờng sở vật chất quy mô hoạt động Ngân hàng lĩnh vực Đồng thời, vốn ngân hàng lớn giúp cho Ngân hàng có đủ khả tài để kinh doanh đa thị trờng, không đơn cho vay mà mở rộng hình thức liên doanh, liên kết, kinh doanh thị trờng chứng khoán Chính hình thức kinh doanh đa góp phần phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh tạo thêm vốn cho Ngân hàng đồng thoì tăng sức cạnh tranh Ngân hàng thị trờng Các hình thức tạo vốn NHTM kinh tế thị trờng Các NHTM làm nhiệm vụ vay tiền (hầu hết từ gửi tiền) cho vay đầu t với mục đích hởng lợi qua lÃi suất Đây công việc trung gian tài chính, đóng vai trò ngời có vốn ngời cần vốn Quá trình tạo lập vốn NHTM đợc thực dới hình thức sau: 4.1 Tạo vốn qua huy động tiền gửi không kỳ hạn Đây loại tiền gửi mà chủ nhân rút tiền trả tiền cho bên thứ ba cáhc phát hành séc công cụ toán không dùng tiền mặt khác Đối với khách hàng, việc dễ dàng chuyển nhợng đợc xem nh yếu tố quan trọng, việc hởng lÃi số vốn dùng vào mục đích giao dịch thứ yếu Do vây, loại tiền gửi đợc mệnh danh tiền gửi theo yêu càu không đem lại lÃi suất cụ thể Việt Nam tiềng gửi thuộc loại đợc thể dới hình thức nh tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế tài khoản tiền gửi cá nhân Do tỷ trọng toán không dùng tiền mặt Việt Nam thấp, để khuyến khích việc thực toán qua Ngân hàng, NHTM Việt Nam đà tiến hành trả lÃi cho tiền gửi (0,5% tài khoản tiền gửi không kỳ hạn đơn vị, tổ chức kinh tế tiền gửi cá nhân) Trong tơng lai gần, nhu cầu toán dân c phát triển, dịch vụ toán Ngân hàng sÏ thay thÕ, khun khÝch b»ng l·i st tiỊn gưi nớc phát triển loại tiền gửi chiếm vị trí quan trọng kết câu nguồn vốn NHTM 4.2 Tạo vốn qua huy động tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm KHác với tiền gửi không kỳ hạn có số d tăng giảm phụ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh chủ tài khoản, công tác quản lý tiền mặt Ngân hàng, tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm mang tính nhạy cảm cao lÃi suất Quá trình tạo vốn đợc thực díi hai h×nh thøc sau: + tiỊn gưi cã kú hạn Mức lÃi suất chứng tiền gửi cố định linh hịat tuỳ theo lựa chọn khách hàng chứng có lÃi suất linh hoạt, khách hàng gửi thêm tiền trớc hạn định Các chứng tiền gửi đà đợc đa dạng hoá nhằm đáp ứng đợc cạnh tranh huy động vốn Ngân hàng Ví dụ: Các chứng tiền gửi với mệnh giá cao Ngân hàng lớn phát hành chuyển nhợng đợc, ngời mua chứng khoán đà tạo thị trờng phụ cho chứng Nh vậy, Ngân hàng thu hút vốn toáừ nhà đầu t lớn, mà lẽ nhà đầu t đà đầu t vào trái phiếu kho bạc hay vào thị trờng tiền tệ Các chứng tiền gửi có khả chuyển nhợng tốt thờng đợc công ty, quỹ hu trí tổ chữc quyền đầu t với khối lợng lớn đợc giao dịch thị trờng chứng khoán thứ cấp, trớc hạn định toán Việt Nam, hình thức tiền gửi có kỳ hạn chứng tiền gửi (kỳ phiếu ngân hàng có mục đích) đà xuất với thời hạn tháng, tháng, tháng Tuy đợc sử dụng hai năm trở lại đây, song hình thức huy động đà ngày phát huy vai trò việc tạo vốn Ngân hàng Trên thực tế, tỷ trọng huy động vốn hình thức phát hành kỳ phiếu Ngân hàng chiếm tỷ lệ tơng đối so với hình thức huy động khác + tiền gửi Ngân hàng Từ lâu tiền gửi tiết kiệm đà đợc coi công cụ huy động vốn truyền thống NHTM Vốn huy động từ tài khoản tiết kiệm chiếm tỷ trọng đáng kể tiền gửi Ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm bao gồnm loại sau: loại không kỳ hạn, có kỳ hạn có kỳ hạn dài - Tiền gửi không kỳ hạn Thực chất đay khoản tiền gửi tiết kiệm thông thờng Đối với khoản tiền gửi này, chủ tài khoản rút tiền bất ú lúc mà báo trớc nhng đợc rút tiền mặt ngời gửi tiền đợc hởng lÃi suất Tuy nhiên, số d tài khoản thờng không lớn, nhng có u điểm lớn so với tài khoản tiền gửi giao dịch chỗ số d biến động Chính vậy, đối vối loại tiền gửi này, NHTM thờng trả lÃi giống nh tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế NHTM cần tạo điều kiện mở rộng khai thác khoản vốn - Tiết kiệm có kỳ hạn Các NHTM thờng huy động tiết kiệm với kỳ hạn từ tháng đến năm Về nguyên tắc, khách hàng đà gửi tiền vào tài khoản này, không đợc rút (cả gốc lÃi) trừ đà hết hạn tiền gửi Để tăng sức cạnh tranh thu hót tiỊn gưi, mét sè NHTM ®· cho phép khách hàng rút tiền trớc hạn, phần tiền lÃi khách hàng đợc hởng đà bị khấu trõ(cã thÓ