Quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn láng hạ

MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Năm 2008, kinh tế tồn cầu có biến động phức tạp, suy thoái kinh tế gây hậu không quốc gia mà lan toàn giới, đặc biệt nước có kinh tế lớn như: Châu Âu, Mỹ, Nhật Bản, Sự tác động nhiều yếu tố có yếu tố rủi ro tín dụng dẫn đến nhiều ngân hàng định chế tài danh tiếng giới phải sáp nhập phải tuyên bố phá sản Ở Việt Nam, hoạt động ngân hàng nói chung Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ nói riêng gặp nhiều khó khăn q trình huy động vốn cho vaybởi chi phí huy động vốn cao, nợ xấu gia tăng Ở hầu hết ngân hàng nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ cao tổng thu nhập, khoảng 80-90% tổng thu nhập ngân hàng, chất lượng tín dụng suy giảm gây ảnh hưởng mang tính định đến tình hình tài ngân hàng Trong thời gian gần đây, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh Láng Hạ nói riêng trọng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đạt số thành công định Tuy nhiên, kết bước đầu, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu đặt Xuất phát từ thực tế trên, việc nghiên cứu đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Láng Hạ” cần thiết, có ý nghĩa thực tiễn cao Việc chọn đề tài mong muốn tác giả học hỏi, nghiên cứu công tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm phục vụ cho cơng tác chun mơn tốt Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hoá phân tích lý luận quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Trên sở nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ, đề tài kết đạt được, hạn chế nguyên nhân - Từ thực tế rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro, tác giả đưa kiến nghị đề xuất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tăng cường lực quản trị rủi ro tín dụng NH Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ - Phạm vi nghiên cứu: Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro đến tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ từ năm 2008 – 2010 Định hướng giải pháp quản lý rủi ro tÝn dụng đến năm 2012, tập trung nghiên cứu hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng khâu cho vay nhằm đem lại hiệu kinh doanh chi nhánh Phương pháp nghiên cứu nguồn tư liệu - Cơ sở phương pháp luận: Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác- Lờnin - Cơ sở lý thuyết: Các lý thuyết, cơng thức mơ hình định tính, định lượng; nghiên cứu đại quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn kiểm nghiệm - Cơ sở thực tiễn: Số liệu thực tiễn, liệu phân tích nghiên cứu chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ cung cấp tác giả tự thu thập; kết hợp với liệu thống kê thức NHNo&PTNT Việt Nam, NHNN Việt Nam - Phương pháp nghiên cứu: Tác giả sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu, tổng hợp số liệu để vẽ đồ thị phân tích đồ thị, phân tích sở liệu, để đưa tới đánh giá thực tiễn cơng tác quản lý RRTD NH Từ đưa gợi ý giải pháp cho giai đoạn Kết cấu luận văn Chương 1: Lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông thôn Láng Hạ Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Láng Hạ CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng Hoạt động NHTM đa dạng phong phó, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố “Thực tế chuyên viên ngân hàng ngành kinh doanh quản lý rủi ro, nói cách trực tiếp đơn giản, cơng việc ngân hàng”1 Chính tồn rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng tránh khỏi, loại rủi ro thường gp bao gm: Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro thị trờng: LÃi suất, tỷ giá hối đoái, chứng khoán Rủi ro tín dụng: Vỡ nợ, cố tín dụng Rủi ro hoạt động: Hệ thống, công nghệ, quy trình, ngời, lừa đảo Rủi ro khoản: RR khoản ngắn hạn, toán trớc h¹n - Rủi ro thị trường: rủi ro lợi nhuận vốn ngân hàng biến động xấu giá - lãi suất, chứng khoán, tỷ giá ngoại tệ, giá hàng hoá, dịch vụ Rủi ro thị trường tồn thời kỳ, rủi ro thị trường gọi rủi ro “giá cả” - Rủi ro tín dụng: loại rủi ro khách hàng không trả nợ, nghĩa khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ họ Khách hàng khơng có khả không sẵn sàng thực nghĩa vụ trả nợ Khả khơng trả nợ khách hàng gây toàn hay phần lỗ khoản tiền cho vay người cho vay Rủi ro tín dụng nguy hiểm, vài khách hàng quan trọng khơng trả nợ gây nên khoản lỗ lớn cho ngân hàng dẫn đến ngân hàng tới tình trạng khả toán - Rủi ro hoạt động: rủi ro ngân hàng phải chịu tổn thất trực tiếp hay gián tiếp từ kiện hành động xảy thất bại công nghệ, Walter Wriston 1996 trình xử lý, hệ thống hạ tầng, nhân viên rủi ro khác có tác động đến hoạt động ngân hàng, bao gồm hoạt động lừa đảo - Rủi ro khoản: Khi ngân hàng khơng đảm bảo nhu cầu tốn hay khơng dự kiến trước nhu cầu có tính chất thời vụ gây lòng tin khách hàng vào ngân hàng dẫn đến việc rút tiền gửi cách đồng loạt rủi ro khoản Vì ngân hàng cần phải luôn giữ mức khoản vừa đủ để trạng thái mà điều kiện kinh doanh bình thường thực tất nghĩa vụ, thực đầy đủ cam kết đáp ứng cam kết khác mà họ đưa 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Cấp tín dụng (bao gồm: cho vay, bảo lãnh, cam kết toán, đồng tài trợ ) huy động vốn hai hoạt động phổ biến NHTM, cấp tín dụng đem lại thu nhập cho ngân hàng, nhiên lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro sù suy giảm khả trả nợ khách hàng Có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng, theo uỷ ban Basel cho rằng: “Rủi ro khả mà khách hàng vay bên đối tác khơng thực nghĩa vụ theo điều khoản thoả thuận” Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 V/v sửa đổi, bổ sung định 493/2005/QĐ-NHNN “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động kinh doanh, khách hàng không thực hiện, khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Tóm lại, mặt chất, rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng; thiệt hại, mát mà ngân 22 HiƯp íc Basel II, cã hiƯu lùc tõ 01/2007 hàng gánh chịu người vay vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý 1.1.3 Ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Có nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, chia thành hai loại chính: nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan - Do mơi trường kinh tế, trị khơng ổn định Nền trị quốc gia ổn định điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, điều kiện thuận lợi thu hút, gọi vốn đầu tư Ngược lại, môi trường trị ổn định tất yếu dẫn đến sản xuất ngừng trệ, ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh ngân hàng thương mại nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước ngồi thu hót - Do mơi trường tự nhiên Những nguyên nhân từ môi trường tự nhiên như: thiên tai, động đất, lũ lụt, dịch bệnh gây ảnh hưởng trực tiếp, gián tiếp tới hoạt động kinh doanh hiệu hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn ngân hàng làm suy giảm khả trả nợ vay ngân hàng dẫn tới rủi ro tín dụng Ví dụ, doanh nghiệp sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp Việt Nam, phụ thuộc nguồn cung lớn từ nguyên liệu tự nhiên nhập nên nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, dễ bị tổn thương thị trường giới biến động xấu - Do môi trường pháp lý chưa thuận lợi Trong năm gần đây, Quốc hội, Uỷ ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, NHNN quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập Vi dụ, khâu cưỡng chế thu hồi nợ, nghị định 163/2006/NĐ-CP quy định “Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay” Tuy nhiờn thực tế, NHTM khơng làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng để xử lý - Thơng tin tín dụng cịn chưa đầy đủ, thiếu xác Ngày 27/2/1999, Thống đốc NHNN ban hành định số 68/1999/QĐ-NHNN9 thành lập Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC); đơn vị nghiệp có chức thu nhận, phân tích dự báo thơng tin tín dụng ngành NH để phục vụ công tác quản lý, điều hành Thổng đốc Ngân hàng Nhà nước, cung cấp làm dịch vụ thông tin tiền tệ, hoạt động ngân hàng cho tổ chức tín dụng CIC bước đầu đạt kết đáng khích lệ việc cung cấp thông tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng Tuy nhiên thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Lỏng lẻo cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội Kiểm tra nội cần phải xem hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an tồn, hiệu tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thường trực đường tới Tuy nhiên công tác kiểm tra kiểm toán nội tồn hình thức, chưa cảnh báo rủi ro tín dụng mà xử lý vụ việc phát sinh rủi ro tín dụng - Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá trị tài sản chấp, cầm cố lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dưỡng thêm, cán bé tha hoá đạo đức dù giỏi mặt nghiệp vụ lại rủi ro tiềm tàng bố trí cơng tác tín dụng - Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh Tuy nhiên thời gian qua NHTM chưa thực tốt công tác Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà NHTM yêu cầu - Sự hợp tác ngân hàng lỏng lẻo Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt, huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu thiếu trao đổi thơng tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất khơng chừa ngân hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng - Sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác - Khả quản lý kinh doanh Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất mà đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh vượt so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thãi quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt ngồi khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển Việt Nam Trong phạm vi tầm tay ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chun mơn cán tín dụng nhân viên họ nguồn lực ngân hàng