Quản lý rủi ro tín dụng tài bidv chi nhánh quảng ninh

Đề tài: QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH QUẢNG NINH Trang Lời mở đầu Chương I : Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại 1.1.2.1 Căn theo mục đích tín dụng 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay 1.1.2.3 Căn vào độ tín nhiệm khách hàng 1.1.2.4 Căn vào hình thức tín dụng 1.1.2.5 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.2.6 Phân loại theo rủi ro 1.1.2.7 Phân loại khác 1.1.3 Vai trò tín dụng 1.1.3.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để trì q trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế 1.1.3.2 Thúc đẩy kinh tế phát triển 1.1.3.3 Tín dụng ngành tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn 1.1.3.4 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp 1.1.3.5 Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với doanh nghiệp nước 1.1.4 Bảo đảm tín dụng 1.1.4.1 Khái niệm bảo đảm tín dụng 1.1.4.2 Vai trị việc bảo đảm tín dụng 1.1.4.3 Những thuộc tính bảo đảm tín dụng 1.1.4.4 Các hình thức bảo đảm tín dụng 1.1.4.5 Quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng 1.2 Rủi ro quy trình quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.3 Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.2.4 Ngun lý phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề 1.2.4.2 Phương pháp xếp hạng giám sát rủi ro danh mục tín dụng 1.2.4.3 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 1, Basel 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng mọt số nước giới 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 1.3.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 1.3.3 Kinh nghiệm Mỹ 4 4 6 7 8 8 9 9 10 10 10 11 11 12 12 13 13 16 21 27 27 28 29 Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Quảng Ninh 2.1 Tình hình hoạt động cảu BIDV chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn 2006-2008 2.1.1 Đánh giá môi trường hoạt động kinh doanh qua năm 2006-2008 34 34 2.1.1.1 Thuận lợi 2.1.1.2 Những vấn đề cịn tồn 2.1.1.3 Tình hình kinh tế xã hội năm 2008 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 2.1.2.1 Tài sản 2.1.2.2 Nguồn vốn 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Quảng Ninh 2.2.1 Cơ cấu chất lượng tín dụng giai đoạn 2006-2008 2.2.1.1 Cơ cấu tín dung 2.2.1.2 Chất lượng tín dụng 2.2.2 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng chi nhánh 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Quảng Ninh 2.2.3.1 Cơ cấu tổ chức tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 2.2.3.2 Các văn bản, chế độ, quy chế, quy trình cấp tín dụng 2.2.3.3 Đánh giá chất lượng khoản vay cách quy định nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 2.2.3.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế 2.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh 2.3.1 Kết đạt 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân hồn cảnh khách quan 2.3.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ khách hàng vay 34 35 36 37 37 38 41 41 42 44 44 45 45 45 45 46 48 48 49 49 50 Chương III: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Quảng Ninh 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Ninh năm 2009 3.1.1 Mục tiêu, phương châm kinh doanh 3.1.2.Nội dung mục tiêu định hướng lĩnh vực kinh doanh chủ yếu năm 2009 3.2 Những giải pháp quản lý rủi ro tín dụng 3.2.1 Hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng ngân hàng 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng 3.2.1.2 Cơ cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng 3.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 3.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 3.2.3.1 Cơ chế phân cấp ủy quyền 3.2.3.2 Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng 3.2.3.3 xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng 3.2.3.4 Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng 3.2.3.5 Tài sản đảm bảo tiền vay 3.2.3.6 Đánh giá rủi ro phát sinh việc phát triển koại hình sản phẩm tín dụng 3.2.4 Xây dụng hệ thống công cụ đo lượng định hạng rủi ro tín dụng 3.2.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay 3.2.6 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro 3.2.7 Hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 51 51 52 53 53 53 54 54 55 55 56 56 57 57 58 58 58 59 59 3.2.8 Công nghệ, nguồn nhân lực công tác quản trị rủi ro tín dụng 3.3 Một số kiến nghị quan hữu quan 3.3.1 Đối với nhà nước 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Kết Luận 59 61 61 61 62 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước VAS: Chuẩn mực kế toán Việt Nam QĐ493: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 QĐ18: Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tăng trưởng GDP (%) giai đoạn 2000-2008 Bảng 2: Tổng tài sản BIDV chi nhánh Quảng Ninh năm 206-2008 Bảng 3: Vốn huy động BIDV chi nhánh Quảng Ninh năm 2006-2008 Bảng 4: Lợi nhuận sau thuế BIDV chi nhánh Quảng Ninh năm 2006-2008 Bảng 5: xu hướng an toàn vốn BIDV chi nhánh Quảng Ninh Bảng 6: Hiệu hoạt động BIDV năm 2006-2008 Bảng 7: kết hoạt động kinh doanh Bảng 8: Tăng trưởng tín dụng qua năm 2006-208 Bảng 9: cấu tín dụng theo loại hình cho vay năm 2006-2008 Bảng 10: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2006-2008 Mở đầu Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường nặng nề: làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi ngân hàng bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín ngân hàng Đứng trước thời thách thức gia nhập WTO, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Rủi ro tín dụng ln đơi với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro tín dụng xảy Đứng quan điểm quản lý rủi ro tín dụng,một tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tổn thất dự kiến coi thành cơng lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tài BIDV chi nhánh Quảng Ninh” chọn để nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế BIDV chi nhánh Quảng Ninh để từ nhận dấu hiệu, tìm nguyên nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro BIDV chi nhánh Quảng Ninh - Phạm vi nghiên cứu BIDV chi nhánh Quảng Ninh Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp so sánh, phân tích, kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hóa Mục tiêu nghiên cứu - Đề tài nghiên cứu vấn đề lý thuyết tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam giai đoạn 2005 đến 2007 - Nêu dấu hiệu nhận biết sớm nguy tiềm ẩn, làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam - Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển ngành ngân hàng trước trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực Kết cấu đề tài Đề tài chia làm chương Chương I : Lý luận chung tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Quảng Ninh Chương III: Quản lý rủi ro tín dụng BIDV – Giải pháp kiến nghị Chương I : Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại (NHTM) 1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1 Khái niệm Có nhiều khái niệm tín dụng tập trung lại tín dụng có nghĩa chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị định hình thức vật hay tiền tệ thời hạn định từ người sở hữu sang người sử dụng, đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với lượng giá trị lớn hơn, khoản giá trị dôi gọi lợi tức tín dụng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng 1.1.2 Phân loại Việc phân loại tín dụng dựa số tiêu thức định tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Sau số cách phân loại: 1.1.2.1 Căn theo mục đích tín dụng - Tín dụng bất động sản: khoản tín dụng bảo đảm bất động sản, bao gồm:  Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai  Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nước ngồi - Tín dụng cơng thương nghiệp: khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lương - Tín dụng nơng nghiệp: khoản tín dụng cấp cho hoạt động nơng nghiệp, nhắm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn ni gia súc -Tín dụng cá nhân: khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà… - Tín dụng cho tổ chức tài chính: khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác - Cho thuê tài chính: việc ngân hàng mua trang thiết bị máy móc cho thuê lại chúng - Tín dụng khác: bao gồm khoản tín dụng khác chưa đước phân loại ( ví dụ tín dụng kinh doanh chứng khốn ) 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn, sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Có loại: - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng, sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: 60 tháng, sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay có đảm bảo - Cho vay không đảm bảo 1.1.2.4 Căn vào hình thức tín dụng Dựa vào tiêu chí tín dụng bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê, đó: - Chiếu khấu: việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị giấy nợ trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu giấy nợ chưa đến hạn - Cho vay: việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay bao gồm loại sau:  Thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo Do sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn ổn định  Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay ngân hàng khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi  Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng  Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng thu nợ bán hàng  Cho vay trả góp: hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền  Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng, nhằm giảm bớt chi phí rủi ro - Bảo lãnh: việc ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Phân theo mục tiêu có loại bảo lãnh sau:  Bảo lãnh dự thầu: cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định hợp đồng dự thầu  Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay khách hàng khách hàng không thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba  Bảo lãnh tiền ứng trước: cam kết ngân hàng việc hoàn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh không trả  Bảo lãnh vay vốn: cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân…) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) không trả 10