Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp dầu khí toàn cầu

Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Lịch sử hình thành phát triển ngành ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển hệ thống ngân hàng, đến lượt phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực phát triển kinh tế Định chế tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng tín dụng nội dung quan trọng, chiếm từ 60% – 80% toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều nhiều rủi ro, rủi ro từ hoạt động tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Rủi ro tín dụng chiếm tới 90% số loại rủi ro có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Do tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động hệ thống ngân hàng nên quản trị rủi ro tín dụng vấn đề trọng tâm nay, quan tâm ý đặc biệt hệ thống ngân hàng toàn giới nói chung ngân hàng Việt Nam nói riêng Xuất phát từ nhận thức trên, nhận thấy tầm quan trọng vấn đề với việc nghiên cứu tín dụng tình hình quản lý rủi ro tín dụng thực tế ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu, em xin chọn đề tài “Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu” cho luận văn tốt nghiệp MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng Hội sở GP.Bank để đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro khoản tín dụng Hội sở ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Khóa luận nghiên cứu chế, biện pháp quản lý rủi ro khoản cho vay NHTM Đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng giới hạn khoản vay ngắn hạn, trung dài hạn Hội sở GP.Bank PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích thống kê, điều tra chọn mẫu NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA KHÓA LUẬN Khóa luận hệ thống hóa lý luận tín dụng RRTD, chất quan điểm RRTD NHTM kinh tế thị trường Phân tích, đánh giá rút kết luận mang tính khái quát thực trạng RRTD, tồn nguyên nhân RRTD Hội sở Từ lý luận thực tiễn để đề xuất hệ thống giải pháp có tính đồng khả thi nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD hội sở số kiến nghị giải pháp quản lý RRTD NHNN GP.Bank KẾT CẤU CỦA KHÓA LUẬN Luận văn tốt nghiệp có kết cấu làm chương: Chương I: Lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu Chương III: Giải pháp kiến nghị quản lý rủi ro ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Tín dụng xuất phát từ gốc Latinh: Gredittum – tức tin tưởng, tín nhiệm Tín dụng diễn giải theo ngôn ngữ Việt Nam vay mượn Trong thực tế tín dụng hoạt động phong phú đa dạng dạng tín dụng thể mặt bản: - Người sở hữu số tiền hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định - Đến thời hạn hai bên thỏa thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu giá trị lớn Phần tăng thêm gọi phần lời hay nói theo ngơn ngữ kinh tế lãi suất Hay khái niệm theo cách khác, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu lượng giá trị lớn ban đầu 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn theo mục đích Dựa vào tín dụng thường chia loại sau:  Cho vay bất động sản (cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản)  Cho vay công nghiệp thương mại (cho vay ngắn hạn, để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ)  Cho vay nơng nghiệp (để trang trải chi phí sản xuất nông nghiệp) Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng  Cho vay định chế tài bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác  Cho vay cá nhân (đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng)  Cho th (bao gồm loại cho thuê tài cho thuê vận hành) 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay Theo tín dụng chia làm loại:  Cho vay ngắn hạn có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân  Cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến năm sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh… bên cạnh vốn trung dài hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp  Cho vay dài hạn (có thời hạn năm, để đáp ứng nhu cầu dài hạn) Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại tín dụng ngắn hạn, từ năm 70 trở lại NHTM đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng 1.1.2.3 Căn theo mức độ tín nhiệm đố với khách hàng Theo này, tín dụng chia làm hai loại:  Cho vay khơng đảm bảo loại cho vay khơng có tài sản đảm bảo mà việc vay dựa vào uy tín khách hàng  Cho vay có bảo đảm loại cho vay dựa sở bảo đảm cầm cố chấp có bảo lãnh nguời thứ ba Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.1.2.4 Căn theo phương pháp hoàn trả Dựa vào này, tín dụng chia làm hai loại:  Cho vay có thời hạn (thời hạn trả nợ thỏa thuận hợp đồng), bao gồm loại sau: - Cho vay có kỳ hạn trả nợ (cịn gọi phi trả góp) - Cho vay nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể (còn gọi cho vay trả góp) - Cho vay hồn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể, việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay  Cho vay khơng có thời hạn: ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thỏa thuận hợp đồng 1.1.2.5 Căn theo xuất xứ tín dụng Dựa vào tín dụng chia làm hai loại:  Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp có nhu cầu đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng  Cho vay gián tiếp: khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ đã phát sinh cịn thời hạn tốn Cho vay gián tiếp bao gồm loại: - Chiết khấu thương phiếu - Mua phiếu bán hàng tiêu dùng máy móc nơng nghiệp trả góp - Nghiệp vụ tín… 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng khái niệm theo nhiêu cách khác ví dụ : - Là khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Những thiệt hại mát mà ngân hàng gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng - Rủi ro tín dụng (theo QĐ số 493) hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng Các nhà kinh tế chia rủi ro tín dụng thành loại :  Rủi ro đọng vốn khả xảy tổn thất đồng vốn ngân hàng nằm lại tay người vay  Rủi ro đọng vốn gây ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, ngân hàng bị nhiều hội đầu tư, sử dụng có hiệu sinh lời lớn an toàn nằm lại tay người vay Đồng thời, ngân hàng gặp khó khăn chi trả cho người gửi tiền đồng vốn sinh lời  Rủi ro vốn xảy gây tăng chi phí cho ngân hàng như:làm xuất nợ hạn, chi phí giám sát, chi phí pháp lý… Khi xảy rủi ro vịng quay vốn tín dụng giảm, doanh thu khoản tín dụng gặp rủi ro bị chậm lại bị Và rủi ro đồng nghĩa với tổn thất, ngân hàng phải đối mặt với khả sinh lời giảm, cụ thể là: gốc và/hoặc lãi ngân hàng bắt buộc phải trữ nhiều 1.2.3 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Theo Nghị định 151/2006/NĐ-CP rủi ro bất khả kháng bao gồm thiên tai, hoả hoạn, tai nạn bất ngờ, rủi ro trị, chiến tranh trực tiếp gây thiệt hại tài sản chủ đầu tư nhà xuất Ngồi ra, rủi ro cịn đến từ ngun nhân chủ quan như: qui trình nghiệp vụ tín dụng nhiều điểm chưa hợp lý, thủ tục, qui trình lập thẩm định dự án qua nhiều khâu, thời gian Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng kéo dài Sau em đề cập tới số nguyên nhân chủ quan khách quan ảnh hưởng sâu sắc tới hoạt động tín dụng Việt Nam 1.2.4 Nguyên nhân khách quan a) Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định Sự biến động nhanh dự đoán kinh tế giới: Nền kinh tế Việt Nam lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công… vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thương thị trường giới biến động xấu Ngành dệt may số năm gần đã gặp khơng khó khăn bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói riêng ngân hàng cho vay nói chung Ngành thủy sản gặp nhiều lao đao vụ kiện bán phá giá vừa qua Không xuất khẩu, mặt hàng nhập dễ bị tổn thương không Mặt hàng sắt thép bị ảnh hưởng lớn giá thép giới Việc tăng giá phôi thép làm cho số doanh nghiệp sản xuất thép nước phải ngưng sản xuất chi phí giá thành cao không tiêu thụ sản phẩm Rủi ro tất yếu trình tự hóa hội nhập kinh tế quốc tế: Q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh ngân hàng thương mại nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước ngồi thu hút Sự cơng hàng nhập lậu Với hàng trăm km biên giới biển địa hình địa lý phức tạp tình hình đời sống nghèo khó dân cư vùng biên giới, chiến đấu với hàng lậu đã kéo dài dai dẳng từ nhiều năm mà kết hàng lậu tràn lan thành phố lớn, làm điêu đứng doanh nghiệp nước ngân hàng đầu tư vốn cho doanh nghiệp Các mặt hàng kim khí điện máy, gạch men, đường cát, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm,… ví dụ tiêu biểu cho tình hình hàng lậu nước ta Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành: Nền kinh tế thị trường thị trường tất yếu dẫn đến cạnh tranh, nhà kinh doanh tìm kiếm ngành có lợi để đầu tư rời bỏ ngành không đem lại lợi nhuận cho họ có chuyển dịch vốn từ ngành qua ngành khác tượng khách quan Tuy nhiên nước ta thời gian qua, cạnh tranh đã phát triển cách tự phát, hồn tồn khơng kèm với quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chun mơn hố lao động, bất lực vai trò hiệp hội nghề nghiệp điều tiết vĩ mô Nhà nước Điều dẫn đến gia tăng đáng vốn đầu tư vào số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia b) Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi Sự yếu quan pháp luật địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại hết Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng sức chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng khơng trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM khơng làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Sự tra, kiểm tra giám sát NHNN chưa hiệu quả: Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, có khả ngăn chặn phịng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra ngân hàng cịn nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM không tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề đã xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an toàn hệ thống lẽ đã ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: Phạm Thị Nguyệt Lớp NHG – K9