Khái niệm về rủi ro tín dụng
Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên CẦN vốn và một bên Cể vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng.
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Khi đáo hạn, khách hàng thanh toán cho ngân hàng cả gốc và lãi thì QHTD thành công Tuy nhiên, đối với một khoản vay, trong quá trình thực hiện, ngân hàng luôn phải trích lập một khoản dự phòng rủi ro khi có tín hiệu rủi ro từ phía khách hàng vay vốn Do đó, có thể xem RRTD cũng là rủi ro kinh doanh nhưng được xem xét dưới góc độ của ngân hàng.
Theo quy định phân loại nợ, trích lập và dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD được ban hành theo quyết định số493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Như vậy, rủi ro tín dụng là tất yếu không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro động vốn: 4 1.1.2.2.Rủi ro mất vốn:4 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
- Khái niệm: Rủi ro đọng vốn có nghĩa là người vay vốn không có khả năng trả gốc và/ hoặc lãi theo đúng thời gian quy định trong hợp đồng tín dụng.
- Ảnh hưởng: Rủi ro đọng vốn sẽ ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, đồng thời gây khó khăn trong công tác chi trả cho người gửi tiền.
- Khái niệm: Rủi ro mất vốn là rủi ro ngân hàng không thu hồi đầy đủ được cả gốc và lãi khi hợp đồng tín dụng đến hạn.
- Ảnh hưởng: Rủi ro mất vốn sẽ làm tăng chi phí cho giám sát nợ quá hạn, nợ khó đòi, làm giảm khả năng sinh lời của ngân hàng do không thu hồi đầy đủ gốc và/hoặc lãi.
- Phân loại: Rủi ro mất vốn gồm 2 loại:
+ Rủi ro mất vốn một phần: Khả năng khách hàng không trả đủ gốc và/ hoặc lãi quy định trong hợp đồng.
+ Rủi ro mất vốn toàn phần: Khả năng khách hàng không trả được gốc và lãi quy định trong hợp đồng tín dụng Rủi ro mất vốn toàn phần là rủi ro nguy hiểm nhất trong các loại rủi ro mà ngân hàng sẽ gặp phải.
1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng:
Dấu hiệu tài chính: 4 1.1.3.2 Các dấu hiệu phi tài chính: 5 1.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
- Khả năng thanh toán: Khả năng thanh toán của một doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng tới khả năng chi trả các khoản nợ của doanh nghiệp và khả năng thanh toán lãi vay cho ngân hàng, do đó nó sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ của khách hàng còn ngân hàng thì khó thu hồi vốn theo HĐTD.
- Cơ cấu tài chính: BÊt cứ doanh nghiệp nào có cơ cấu vốn không an toàn hay chưa hiệu quả đều ảnh hưởng tới khả năng chi trả vốn cho ngân hàng.
- Hiệu quả hoạt động: Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp ảnh hưởng tới quá trình sản xuất kinh doanh, tới luồng tiền phát sinh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng tới việc thực hiện kế hoạch trả nợ cho ngân hàng.
- Khả năng sinh lời: Khả năng sinh lời của một doanh nghiệp là yếu tố quan trọng khi ngân hàng đánh giá tình hình tài chính, SXKD và phương án vay vốn, từ đó có chính sách phù hợp tạo điều kiện cho khách hàng và đảm bảo khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.Trên cơ sở những yếu tố trên, ngân hàng sẽ nhìn nhận đúng đắn vềthuwcj trạnh sản xuất kinh doanh của khách hàng, xác định được dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro để có chính sách cho vay phù hợp.
1.1.3.2 Các dấu hiệu phi tài chính:
- Dấu hiệu cảnh báo cho ngân hàng về những rắc rối nảy sinh:
+ Sự trì hoãn bất thường hay không có lời giải thích của người vay trong việc nộp báo cáo tài chính và các khoản thanh toán theo kế hoạch cũng như trì hoãn giao tiếp với nhân viên ngân hàng.
+ Đối với vay kinh doanh, xuất hiện những thay đổi bất thường trong phương pháp mà người vay sử dụng để tính khẩu hao TSCĐ, giá trị HTK.
+ Những thay đổi bất lợi về giá cổ phiếu của khách hàng vay vốn. + Độ lệch giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng xin vay.
- Dấu hiệu nhận biết cho vay không có hiệu quả:
+ Sự đánh giá không chính xác về rủi ro của khách hàng.
+ Cho vay dựa trên sự kiện bất thường có thể xảy ra trong tương lai. + Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả của từng khoản vay.
+ Cung cấp tín dụng lớn cho khách hàng không thuộc khu vực thị trường của khách hàng.
- Dấu hiệu liên quan tới ngân hàng:
+ Thanh toán tiền vay không đúng hạn.
+ Kì hạn khoản vay bị thay đổi nhiều lần.
+ Yêu cầu gia hạn kém hiệu quả.
+ Tài sản thế chấp không đủ tiêu chuẩn.
+ Không có báo cáo hay dự đoán về dòng tiền.
- Dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý với khách hàng:
+ Sù thay đổi cơ cấu nhân sự trong hệ thống quản trị.
+ Sự bất đồng trong hệ thống điều hành.
+ Tranh chấp trong quá trình xử lý.
+ Thuyên chuyển nhân viên quá thường xuyên.
+ Quản lý có tính gia đình
- Dấu hiệu có liên quan trong kinh doanh:
+ Hội chứng hợp đồng lớn: cắt giảm lợi nhuận để đạt được hợp đồng lớn,rủi ro gia tăng.
+ Hội chứng sản phẩm đẹp: sản phẩm đạt được yếu tố thẩm mỹ mà không ra đời đúng lúc hoặc bị ám ảnh bởi 1 sản phẩm mà không chú ý tới yếu tố khác. + Sự cấp bách không thích hợp: tung sản phẩm ra thị trường quá sớm.
- Dấu hiệu liên quan tới kĩ thuật và thương mại:
+ Khó khăn trong phát triển sản phẩm hoặc không có sản phẩm thay thế. + Thay đổi ngành nghề kinh doanh.
- Dấu hiệu phi tài chính khác:
+ Sản phẩm có tính thời vụ cao.
+ Sự kỉ luật đối với cán bộ chủ chốt.
1.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:
Nguyên nhân từ phía ngân hàng: 7 1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 8 1.1.5 Một số chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng
- Cơ chế chính sách của ngân hàng chưa phù hợp:
Chính sách tín dụng là khung mẫu hướng dẫn chung cho các CBTD, tăng cường chuyên môn hóa cũng như gắn bó trách nhiệm, giữa các phòng ban tạo sự thống nhất trong hoạt động tín dụng, nhằm hạn chế và giảm rủi ro, nâng cao khả năng sinh lời Chính sách tín dụng không phù hợp khiến hoạt động tín dụng không hiệu quả gây ra nhiều rủi ro cho ngân hàng.
- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức.
- Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ:
Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua, có liên quan đến cán bộ các NHTM, đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá trị tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức của cán bộ là một trong những yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ kém về đạo đức mà lại giỏi về nghiệp vụ thì thật nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng.
- Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:
Các ngân hàng thường tập trung nhiều vào việc thẩm định trước khi cho vay mà lơ lỏng trong quá trình kiểm tra và giám sát sau khi cho vay Khi ngân hàng giải ngân thì khoản vay cần được giám sát đúng mục đích sử dụng. Theo dõi nợ là nhiệm vụ quan trọng của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng, nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng Tuy nhiên, thực tế trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ tín dụng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh của các doanh nghiệp đang kém, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu.
- Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả:
Kinh doanh ngân hàng là một ngành kinh doanh đặc biệt Trong đó hàng hóa là tiền và các NHTM “mua vốn và bán vốn” hay là đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng, khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng có giới hạn tối đa Nếu thiếu sự trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng vượt qua hạn mức tối đa thì các ngân hàng cho vay đều gặp rủi ro.
1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Đối với khách hàng cá nhân: nguồn trả nợ chủ yếu là thu nhập hàng tháng của khách hàng Vì vậy nguyên nhân gây ra RRTD cho ngân hàng, là do khách hàng gặp phải rủi ro trong cuộc sống, mất việc làm, chi tiêu không hợp lý dẫn đến việc mất khả năng thanh toán cho ngân hàng.
- Đối với khách hàng doanh nghiệp:
+ Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ vay: Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các DN sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng đến các doanh nghiệp khác.
- Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định.
+ Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới:
+ Do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính, và sự suy thoái toàn cầu. + Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế:
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp và các khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, sự cạnh tranh của các ngân hàng trong nước và quốc tế, trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý kém, gặp rủi ro nợ xấu tăng lên bởi vì các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hót.
- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi.
+ Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương: trong những năm gần đây, quốc hội, ủy ban thường vụ quốc hội, chính phủ và ngân hàng nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có những việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại đang chậm chạp, và gặp phải khó khăn bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều có quy định: Trong những trường hợp khách hàng không trả được nợ, ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý mà các NHTM phải thông qua công tác tố tụng (khởi kiện ra tòa) những thủ tục này và các quy định khác mất nhiều thời gian và công sức dẫn đến tình trạng NHTM khó khăn lớn trong việc giải quyết nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng.
+ Sù thanh tra giám sát, kiểm tra chưa hiệu quả của NHNN:
Bên cạnh những cố gắng mà kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện về chất lượng. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới TTNH còn chưa theo kịp Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chưa được đổi mới Vai trò kiểm toán chưa được phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, Ýt có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm Mô hình tổ chức củaTTNH còn nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số NHTM dẫn đến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống, lẽ ra có thể đã được ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn.
+ Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: Hiện nay, ở VN chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN đi vào hoạt động đã quá một thập niên, và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời, về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật và ngoài ra việc kết nối thông tin với trang Web – CIC qua đường X25 của trung tâm công nghệ tin học ngân hàng còn nhiều trục trặc, chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin tại TP.HCM Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dông trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng.
1.1.5 Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu: 11 1.1.5.2 Trích lập và sử dụng dự phòng: 12 1.1.6.1 Ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 14 1.1.6.2 Ảnh hởng đến nền kinh tế xã hội 14 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 14 1.2.1 Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng
Theo điều 2, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /hoặc lãi đã quá hạn Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất để đánh giá sự lành mạnh của thế chế và có tác động tới các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng. Để đo lường tình hình nợ quá hạn, nợ xấu thường dùng các chỉ tiêu.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng nợ quá hạn
Tổng dư nợ Ngân hàng có tỷ lệ NQH càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng đó càng thấp, mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối phó lớn Tuy nhiên, tỷ lệ này mới chỉ phán ánh được thực trạng nợ quá hạn của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, không phán ánh được cơ cấu nợ quá hạn trong tổng dư nợ của ngân hàng
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = Số khách hàng có nợ quá hạn
Tổng số khách hàng có dư nợ Chỉ tiêu này giúp ngân hàng biết được mức độ RRTD mà ngân hàng có thể gặp phải và sự tập trung RRTD vào nhóm khách hàng nào, thì ngân hàng có chính sách tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng Tỷ lệ này cao chứng tỏ chính sách cho vay của ngân hàng chưa hợp lý
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng nợ xấu
Tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu phán ánh trung thực tình hình nợ xấu của ngân hàng giúp ngân hàng đánh giá được mức độ tốt xấu của khoản tín dụng đã cấp Khi tỷ lệ nợ xấu cao đồng nghĩa với việc ngân hàng có mức độ RRTD lớn, vấn đề quản trị RRTD của ngân hàng thực sự có vấn đề.
1.1.5.2 Trích lập và sử dụng dự phòng:
Theo điều 2, quyết định 493/2005/QĐ - NHNN: “Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Sử dông dự phòng là việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ.”
Các chỉ tiêu đánh giá công tác trích lập và sử dụng dự phòng bao gồm:
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng:
Tỷ lệ dự phòng rủi ro = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập
Dư nợ cho kỳ hạn báo cáo
Tỷ lệ này càng cao thì khả năng bù đắp thiệt hại của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra càng tốt.
Tỷ lệ mất vốn = Mất vốn đó xoỏ cho kỳ báo cáo
Dư nợ trung bình cho kỳ báo cáo
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ số vốn mà mà ngân hàng đã mất càng lớn, thiệt hại cho ngân hàng càng cao.
- Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất:
Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập
Dư nợ bị thất thoát Nếu duy trì hệ số này càng cao, thì ngân hàng đảm bảo hoạt động của mình, cho dù xảy ra rủi ro song chi phí cho hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ tăng lên.
- Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng:
Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập
Hệ số khả năng bù đắp RRTD = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập
Nợ quá hạn khú đũi Đây là chỉ tiêu quan trọng để giúp ngân hàng nhận biết và duy trì khả năng chống đỡ của ngân hàng.
1.1.5.3 Mức độ tập trung tín dụng:
- Tỷ trọng dư nợ theo đối tượng khách hàng.
Tỷ trọng dư nợ theo đối tượng khách hàng = Dư nợ nhóm khách hàng i
- Tỷ trọng dư nợ theo ngành:
Tỷ trọng dư nợ theo ngành = Dư nợ nhóm khách hàng ngành i
- Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn:
Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn = Dư nợ nhóm khách hàng kỳ hạn i
- Tỷ trọng dư nợ theo khu vực địa lý:
Tỷ trọng dư nợ theo khu vực địa lý = Dư nợ khách hàng khu vực i
Tồng dư nợ Bốn chỉ tiêu trên giúp ngân hàng có những điều chỉnh phù hợp về cơ cấu tín dụng nhằm giảm thiểu mức độ tập trung tín dụng, giảm thiếu rủi ro của ngân hàng mà vẫn đảm bảo chi tiêu lợi nhuận.
1.1.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội.
1.1.6.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Thông thường, rủi ro tín dụng là hệ quả rủi ro kinh doanh của khách hàng Với nợ quá hạn người đi vay hoàn toàn mất nguồn tài trợ từ các ngân hàng, hay ở khía cạnh khác, ngân hàng thương mại mất đi cơ hội, khả năng tích lũy vốn, làm giảm sức mạnh của ngân hàng.
1.1.6.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội.
Rủi ro tín dụng chứng tỏ người đi vay vốn đã không thực hiện được hiệu quả đầu tư đặt ra khi vay vốn tín dụng từ ngân hàng thương mại Do đó, lợi Ých kinh tế xã hội dự kiến nhận được đã không có, sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ đình trệ, chức năng làm công cụ điều tiết nền kinh tế sẽ bị suy yếu Quyền lợi của người gửi tiền sẽ không được đảm bảo.
1.2 QUẢN Lí RỦI RO TÍN DỤNG.
1.2.1 Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng, thực thi các chính sách và các biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững tìm ra nguyên nhân và xử lý các tình huống xảy ra RRTD,tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Quản lý tốt chất lượng tín dụng là mối quan tâm không chỉ của nhà quản lý điều hành trong ngành ngân hàng mà còn là mối quan tâm của nhiều ngành, nhiều cấp ở cả trung ương lẫn địa phương.
Mục tiêu của QLRRTD nhằm xác định, đo lường, kiểm soát rủi ro tín dụng để đồng thời giảm thiếu rủi ro cho ngân hàng và tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh Công tác QLRRTD có vai trò cực kì quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng, mà ngân hàng sẽ gặp phải và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho ngân hàng.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel
Quy trình quản lý rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel: 15 1.2.3.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro theo Basel II: 15 1.2.3.3 Phơng pháp đo lờng rủi ro tín dụng theo Basel II 17 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 17 1.3.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc
- Nhận diện và phân loại rủi ro.
- Tính toán, cân nhắc các mức độ rủi ro và mức độ chịu đựng tổn thất khi xảy ra rủi ro.
- Áp dụng các chính sách, công cụ phòng chống thích hợp với từng loại rủi ro và tài trợ rủi ro.
- Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống.
1.2.3.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro theo Basel II:
Hiệp ước Basel II ra đời năm 1988 thay thế hiệp ước Basel I nhằm quản lý rủi ro hiệu quả hơn Hiệp ước nêu các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:
- Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp:
+ Nguyên tắc 1: phê duyệt và xem xét chiến lược RRTD theo định kì, xem xét những vấn đề như mức rủi ro có thể chấp nhận được.
+ Nguyên tắc 2: Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng Xây dựng các chính sách tín dụng, quy trình thủ tục cho vay riêng và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, định giá, quản lý và kiểm soát RRTD.
+ Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý RRTD trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động, đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh:
+ Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán.
+ Nguyên tắc 5: Thiết lập HMTD tổng quát cho từng khách hàng riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài BCĐKT.
+ Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có.
+ Nguyên Tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên cơ sở giao dịch thương mại thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan.
- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp.
+ Nguyên tắc 8: áp dông quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng.
+ Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng RRTD.
+ Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ. + Nguyên tắc 11: Có hệ thống thông tin kĩ thuật phân tích tốt.
+ Nguyên tắc 12: Có hệ thống kiểm soát đối với cơ cấu tổng thể của danh mục.
+ Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của các thay đổi về điều kiện kinh tế xảy ra trong tương lai khi đánh giá danh mục tín dụng.
- Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với RRTD:
+ Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, cần thông báo kết quả cho HĐQT và BQL cấp cao.
+ Nguyên tắc 15: Quy trình cấp tín dụng cần theo dõi đầy đủ cụ thể. +Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.
1.2.3.3 Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng theo Basel II.
- Phương pháp chuẩn hóa: phụ thuộc vào đánh giá của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm Theo phương pháp này, các nội dung hoạt động của ngân hàng được chia thành 8 lĩnh vực Theo đó, ngân hàng sẽ tính toán lượng vốn tối thiểu cần đảm bảo cho từng lĩnh vực kinh doanh bằng cách nhân thu thập thuần từ lĩnh vực kinh doanh đó với các hệ số tương ứng theo quy định của ủy ban giám sát ngân hàng thuộc BIS Lượng vốn tối thiểu đối với rủi ro hoạt động của từng ngân hàng sẽ bằng tống vốn tối thiểu của từng lĩnh vực kinh doanh.
- Phương pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ cơ bản: các ngân hàng đưa ra những khoản rủi ro ngầm định.
- Phương pháp dựa trên hệ thống đánh giá nội bộ tiên tiến: các ngân hàng đưa ra một loạt thông tin đầu vào về rủi ro.
1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc.
Hôm 25/9/2010,Trung Quốc chính thức cho phép 21 ngân hàng bán các khoản vay trên thị trường liên ngân hàng.
Những ngân hàng này bao gồm Ngân hàng công thương Trung Quốc, Ngân hàng HSBC và Ngân hàng xây dựng Trung Quốc.
Thống đốc ngân hàng trung ương Trung Quốc cho rằng khủng hoảng tài chính toàn cầu làm giảm tính hiệu quả trong quản lý rủi ro của các ngân hàng.
Chủ tịch ICBC nhận định, chuyển nhượng các khoản cho vay- sản phẩm mới trên thị trường liên ngân hàng sẽ nâng khả năng quản lý rủi ro và giúp ngân hàng trung ương tăng cường kiểm soát vĩ mô làm tăng tính thanh khoản đối với các tài sản ngân hàng, cải thiện cơ chế giá tín dụng đồng thời cho phép thị trường Ên định lãi suất hợp lý hơn.Theo PBOC mỗi năm, các ngân hàng của Trung Quốc tăng 20% các khoản cho vay mới nhằm duy trì tăng trưởng kinh tế bền vững Các khoản cho vay đáo hạn tính đến ngày 31/8 của các ngân hàng này là 45,7 nghìn tỷ Nhân dân tệ Các nhà hoạch định chính sách muốn Ên định các khoản cho vay mới trong năm 2012 ở mức 7,5 nghìn tỷ Nhân dân tệ, giảm 22% so với mức kỷ lục thiết lập năm 2011 do quan ngại bùng nổ tín dụng sẽ gây ra bong bóng tài sản và tăng tỷ lệ nợ xấu.
Kinh nghiệm của Nhật
Cục Tài chính Nhật Bản đang tính tới biện pháp tăng cường quản lý hoạt động của các ngân hàng trong nước, nhằm ngăn chặn nguy cơ “ tái phát” tình trạng các ngân hàng nội địa thua lỗ nặng nề do khủng hoảng tín dụng nhà ở tại Mĩ.
Cục tài chính Nhật Bản đã tập trung chỉ đạo các ngân hàng lớn, tổ chức tài chính địa phương quản lý rủi ro đối với các thương phẩm chứng khoản hóa, đồng thời sẽ sửa đối phương thức giám sát hoạt động của các ngân hàng.
Theo phương thức giám sát mới,các ngân hàng có trách nhiệm nắm rõ nội dung tài sản liên quan đến các thương phẩm chứng khoản hóa và phân tích những tổn thất có thể phát sinh trong tương lai Bộ phận phụ trách lĩnh vực này của các ngân hàng, cơ quan tài chính không chỉ nhận các thông tin kinh doanh mà còn phải hiểu rõ cụ thể tình hình, chuẩn bị nhiều giải pháp nhằm đối phó với những tình huống bất trắc trong tương lai.
Cục Tài chính Nhật Bản sẽ giám sát chặt chẽ và đưa ra các yêu cầu cụ thể đối với những ngân hàng có vấn đề Trước mắt, các cơ quan tài chính nhỏ, sở hữu Ýt thương phẩm chứng khoán hóa chưa phải là đối tượng chịu sự giám sát tổng thể của Cục Tài chính Nhật Bản. Để ngăn chặn những thiệt hại khổng lồ tiếp tục xảy ra, ngoài những biện pháp tăng cường quản lý, Cục tài chính Nhật Bản đã phối hợp với các cơ quan quản lý tài chính của 7 nước công nghiệp phát triển hàng đầu thế giới thành lập Diễn đàn ổn định tài chính(FSF) Đến cuối tháng 3/08, các ngân hàng, các cơ quan tài chính địa phương Nhật Bản sỡ hữu số thương phẩm chứng khoán hóa trị giá 22.792 tỷ yên(khoảng 200 tỷ USD).
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI
Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thương VN - Chi nhánh Cửa Lò: 21
Ngân hàng TMCP Công thương VN – Chi nhánh Cửa Lò là Chi nhánh phụ thuộc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Công thương VN – Chi nhánh Cửa Lò hiện có 5 phòng nghiệp vụ và 5 phòng giao dịch Trong điều kiện kinh doanh còn khó khăn bởi trên cùng một địa bàn chật hẹp có nhiều tổ chức tín dụng hoạt động cạnh tranh hàng ngày về huy động vốn và khách hàng vay vốn Chi nhánh đã có nhiều chính sách linh hoạt và phù hợp để đảm bảo, giữ vững được khách hàng truyền thống và nâng cao chất lượng trong công tác đầu tư vốn, tiết kiệm chi phí.
Ngày nay, hoạt động ngân hàng đang phải đối mặt với nhiều thách thức to lớn của nền kinh tế song vẫn khẳng định được vai trò, vị trí quan trọng là trụ cột của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam đang chủ động khắc phục khó khăn, tận dụng thời cơ, đẩy lùi nguy cơ, tiếp tục đổi mới cơ chế chính sách hoạt động phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá kinh tế theo định hướng xã hội chủ nghĩa Trong bối cảnh đó, hoạt động củaNgân hàng TMCP Công thương VN – Chi nhánh Cửa Lò đã góp phần quan trọng trong công cuộc xây dựng và phát triển đất nước.
Về cơ cấu tổ chức 22
- Tìm kiếm, tiếp thị, tư vấn, hỗ trợ, chăm sóc các khách hàng là doanh nghiệp lớn; vừa và nhỏ; là cá nhân, hộ gia đình;
- Phối hợp cựng cỏc bộ phận liên quan cung cấp trọn gói các sản phẩm dịch vụ của NHCT cho khách hàng là doanh nghiệp lớn; khách hàng là DN vừa và nhỏ; là cá nhân hộ gia đình phù hợp với chế độ, quy định hiện hành của NHCT, kết hợp bỏn chộo, bỏn thờm cỏc sản phẩm dịch vụ cho các khách hàng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, tối đa hoá lợi ích mang lại cho Ngân hàng;
- Theo dõi, giám sát khoản vay, đôn đốc thu hồi nợ vay; Đầu mối phối hợp với Phòng QLRR & NCVĐ thu hồi các khoản nợ xấu, nợ ngoại bảng, nợ xử lý rủi ro;
- Quản lý khai thác hồ sơ, thông tin khách hàng là doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân, hộ gia đình theo quy định của NHCT;
- Nghiên cứu đề xuất cải tiến sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển sản phẩm, dịch vụ mới cho khách hàng là doanh nghiệp lớn, khách hàng là
DN vừa và nhỏ, khách hàng là cá nhân, hộ gia đình.
* Nhiệm vụ: a) Quan hệ khách hàng, khai thác nguồn vốn:
- Chủ động tìm kiếm, tiếp thị khách hàng mới, thiết lập, chăm sóc và duy trì quan hệ thường xuyên các khách hàng là doanh nghiệp lớn; khách hàng là DN vừa và nhỏ; các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình;
- Khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ từ khách hàng doanh nghiệp lớn, Kho bạc, Bảo hiểm xã hội, các đơn vị hành chính sự nghiệp, các ban quản lý dự án… khách hàng là DN vừa và nhỏ; Khách hàng là cá nhân, hộ gia đình theo quy định hiện hành của NHCT;
- Phối hợp với bộ phận kinh doanh ngoại tệ: (i) tìm kiếm, tiếp thị, khai thác nguồn ngoại tệ mua từ khách hàng; (ii) Xác nhận nhu cầu, khả năng đáp ứng nhu cầu về ngoại tệ trong thanh toán, trả nợ của cỏc cỏc khách hàng là doanh nghiệp lớn; khách hàng là DN vừa và nhỏ; các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình;
- Khai thác nguồn vốn nước ngoài từ các chương trình tín dụng quốc tế như: JIC, JBIC, EIB, KFW.
- Khai thác nguồn chuyển tiền kiều hối từ các khách hàng là doanh nghiệp lớn; khách hàng là DN vừa và nhỏ; các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình;
- Đầu mối trong quản lý, quan hệ các khách hàng là doanh nghiệp lớn; khách hàng là DN vừa và nhỏ; các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình tại Chi nhánh và các đơn vị mạng lưới. b) Nghiệp vụ tín dụng:
Cung cấp sản phẩm tín dụng cho khách hàng là doanh nghiệp lớn; khách hàng là DN vừa và nhỏ; các khách hàng là cá nhân, hộ gia đình;
- Tiếp nhận, hướng dẫn khách hàng cung cấp, hoàn thiện hồ sơ đề nghị vay vốn, bảo lãnh, chiết khấu, uỷ thác, đầu tư và các hình thức cấp tín dụng khác bao gồm cả các hình thức tài trợ thương mại;
- Thẩm định khách hàng; hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh/phương ỏn/dự ỏn/đề nghị cấp tín dụng;Đánh giá lợi ích khách hàng mang lại khi cấp tín dụng; Lập báo cáo thẩm định và đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng, chuyển Phòng QLRR & NCVĐ thẩm định và đề xuất quyết định tín dụng cho khách hàng theo quy định;
- Thẩm định tài sản đảm bảo và lập Tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm; Tham gia tổ định giá tài sản bảo đảm Thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm và các thủ tục khác có liên quan;
- Thẩm định và đề xuất quyết định tín dụng đối với các trường hợp cấp tín dụng có bảo đảm đầy đủ bằng tiền gửi tại NHCT, giấy tờ có giá, Sổ/Thẻ tiết kiệm do NHCT phát hành theo quy định, trừ các giao dịch thuộc nghiệp vụ TTTM;
- Thông báo và soạn thảo thông báo chấp thuận/từ chối cấp tín dụng, đầu tư, cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng và các nội dung khỏc trờn cơ sở hồ sơ, kết quả thẩm định và phê duyệt tín dụng của cấp có thẩm quyền;
- Trực tiếp/Phối hợp với các bộ phận liên quan soạn thảo hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các văn bản liên quan cấp tín dụng cho khách hàng;
Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Cửa Lò
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn trong các năm 2009 – 2011. Đơn vị: T ỷ đồng đồngng
Tổng nguồn vốn huy động 213,3 505 897
Phát hành công cụ nợ 7,5 5 0
Nhìn vào bảng huy động vốn của ngân hàng trong 3 năm gần đây, ta thấy rằng tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng lên qua hai năm liên tiếp Năm 2009, do ảnh hưởng của nền kinh tế bị lạm phát dẫn đến các ngân hàng tăng lãi suất huy động, tiếp thị giành giật lẫn nhau khách hàng tiền gửi, thị trường tiền tệ trở nên căng thẳng như cuối năm 2008 Thực hiện chỉ đạo của NHTMCP-CTVN để tăng trưởng nguồn vốn, bên cạnh sản phẩm huy động tiết kiệm truyền thống, Chi nhánh trực tiếp triển khai các sản phẩm huy động mới để thu hút khách hàng như: Tiết kiệm rút gốc linh hoạt; Tiết kiệm lãi suất bậc thang theo thời gian; Tiền gửi đầu tư – Lãi suất thả nổi cú kỡ hạn đối với Tổ chức, Tiền gửi thanh toán lãi suất bậc thang.
Chi nhánh đã điều hành lãi suất một cách linh hoạt, đẩy mạnh công tác tiếp thị, khuyến mãi, chăm sóc và phục vụ khách hàng đảm bảo giữ được khách hàng Khai thác tối đa nguồn vốn huy động có chi phí hợp lý, phát triển thị phần vốn trên địa bàn, đồng thời tiếp tục tìm kiếm các khoản tiền gửi lớn từ các tổ chức Định chế tài chính.
Tại thời điểm 31/12/2009 nguồn vốn huy động được là 213,3 tỷ đồng (đạt 76% KH giao từ đầu năm 280 tỷ), trong đó;
- Tiền gửi VNĐ: 191,7 tỷ đồng chiếm 90% nguồn vốn huy động.
- Tiền gửi ngoai tệ (quy VNĐ): 21,6 tỷ đồng chiếm 10% nguồn vốn huy động.
Trước tình hình khó khăn của nền kinh tế thị trường nhưng Chi nhánh vẫn khắc phục được khó và tiếp tục hoàn thành tốt công tác huy động nguồn vốn cho ngân hàng. Đến 31/12/2010, tổng nguồn vốn huy động được 505 tỷ đồng đạt 144% kế hoạch, tăng 292 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 137% so với năm 2009 trong đó:
- Vốn huy động VNĐ đạt 469 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 144% so với năm
2009 và chiếm 91% tổng nguồn vốn huy động.
- Vốn huy động ngoại tệ đạt 36 tỷ đồng tăng 14 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 64% so với năm 2009 và chiếm 9% tổng nguồn vốn. Đến 31/12/2011, tổng nguồn vốn huy động 897 tỷ đồng đạt 105,5% kể hoạch, tăng 392 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 77,6% so với năm 2010 trong đó:
- Vốn huy động VNĐ đạt 853 tỷ đồng tăng 384 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 82% so với năm 2010 và chiếm 95% tổng nguồn vốn huy động.
- Vốn huy động ngoại tệ đạt 44 tỷ đồng tăng 8 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 22% so với năm 2010 và chiếm 5% tổng nguồn vốn
2.1.3.2 Tình hình cấp tín dụng.
Trong điều kiện môi trường kinh tế tài chính không thuận lợi, tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng của chi nhánh Cửa Lò luôn tuân thủ nghiêm túc chỉ đạo của NHCT, thận trọng vững chắc, đảm bảo chất lượng cao và hiệu quả bền vững với mục tiêu phục vụ khách hàng góp phần thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội
- Dưới đây là cơ cấu dư nợ theo kì hạn
Bảng 2.2: Tình hình dư nợ theo kì hạn trong năm 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng
- Dư nợ phân theo nền kinh tế và đầu tư của chi nhánh
Kế hoạch năm 2009 dư nợ đạt 600 tỷ đồng, tuy nhiên do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế và nguy cơ lạm phát trở lại đặc biệt là những tháng cuối năm, Chi nhánh đã kịp thời điều chỉnh đồng thời tăng trưởng tín dụng trong phạm vi kế hoạch của Ngân hàng TMCPCTVN giao Chi nhánh đã sàng lọc khách hàng, lựa chọn dự án, phương án kinh doanh có hiệu quả, có tài sản bảo đảm để cho vay Thực hiện cho vay đối với các thành phần kinh tế sản xuất kinh doanh an toàn, hiệu quả và giữ vững thị phần Đến 31/12/2009 dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 416 tỷ đồng đạt 104% kế hoạch ( kế hoạch 400 tỷ đồng ) tăng 128 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 44,4% so với đầu năm ( đầu năm dư nợ tăng
288 tỷ đồng ) Hoạt động cho vay và đầu tư chiếm tỷ trọng 82% tổng tài sản. Doanh số cho vay: 518 tỷ đồng.
Doanh số thu nợ: 390 tỷ đồng.
Thu lãi cho vay: 37 tỷ đồng.
Thực hiện chủ trương ngăn chặn suy giảm kinh tế với nhiều giải pháp của Chính Phủ, theo hướng dẫn của NHNN, NHTMCPCTVN, Chi nhánh đã tích cực cho vay hỗ trợ lãi suất cho khách hàng và thực sự giúp đỡ khách hàng đứng vững và phát triển Dư nợ cho vay hỗ trợ lãi suất 180 tỷ, việc cho vay hỗ trợ lãi suất theo đánh giá của các đoàn thanh tra, kiểm tra là đúng quy định. Đến năm 31/12/2010 dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 843 tỷ đồng đạt 142% kế hoạch ( kế hoạch 595 tỷ ) tăng 472 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 103% so với đầu năm ( đầu năm dư nợ 416 tỷ đồng) và chiếm 80,3% tổng tài sản ( tổng tài sản là 1.050 tỷ đồng).
Doanh số cho vay: 1.086 tỷ đồng.
Doanh số thu nợ: 659 tỷ đồng.
Thu lãi cho vay: 75,764 tỷ đồng.
So với 2 năm trước thì năm 2011 dư nợ cho vay tăng cao tại thời điểm 31/12/2011 dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 1.074 tỷ đồng đạt 89,5% kế hoạch (kế hoạch 1.200 tỷ đồng) tăng 231 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 24,3% so với đầu năm (đầu năm dư nợ 843 tỷ đồng) và chiếm 79% tổng tài sản.
Doanh số cho vay: 1.800 tỷ đồng.
Doanh số thu nợ: 1.569 tỷ đồng.
- Bảng số liệu cơ cấu dư nợ cho vay theo nền kinh tế và đầu tư
Bảng 2.3: Tình hình dư nợ theo nền kinh tế và đầu tư 2009-2011 Đơn vị :Tỷ đồng
Dư nợ phân theo thành phần kinh tế
Dư nợ cho vay DNNN 39 79 305
Dư nợ cho vay Doanh nghiệp NQD 0 297 190
Dư nợ cho vay cá nhân, HGĐ 0 467 319
Dư nợ theo nghành phần kinh tế
Dư nợ cho vay phục vụ tiêu dùng 39,5 95,49 59
Dư nợ cho vay nghành Y tế 12,5 10 0,3
Dư nợ cho vay nghành xây dựng 22,6 30,688 19,6
Dư nợ cho vay ngành Công nghiệp 66,4 232,805 526
Dư nợ cho vay Thương nghiệp 209 363,296 374,5
Dư nợ cho vay Dịch vụ 66 110,487 94,6
Dư nợ thẻ TDQT 0 61 triệu 84 triệu
Dư nợ phân theo nguồn vốn cho vay
Dư nợ cho vay bằng nguồn vốn thường 400 815 1.060,4
Dư nợ cho vay bằng nguồn vốn các chương trình tín dụng
Dư nợ cho vay bằng vốn SMED –EU2 7,4 4,5 0
Dư nợ cho vay bằng vốn JBIC 8,6 8,5 0
Dư nợ cho vay bằng vốn JCA 0 15 0
2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Từ năm 2009 đến nay, việc thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh của chi nhánh gặp không ít khó khăn do nhiều nguyên nhân khách quan mang lại nhưng với sự chỉ đạo sát sao của BLĐ cùng với sự nỗ lực của tập thể, cán bộ nhân viên, kết quả hoạt động của chi nhánh trong 3 năm qua như sau Năm
2009, lợi nhuận của ngân hàng là 26 tỷ đồng Năm 2010 lợi nhuận tăng lên đến 45 tỷ đồng, tuy nhiên năm 2011 lợi nhuận của chi nhánh đã tăng lên cao hơn so với năm trước do sử dụng vốn có hiệu quả, thu hồi được hết nợ và làm tốt công tác huy động vốn.
Là một CN lớn trong hệ thống Vietinbank với 65 lao động, trong môi trường kinh doanh không có nhiều thuận lợi nhưng với sự cố gắng của tập thể
CBNV chi nhánh Cửa Lò đã vượt qua mọi khó khăn và đạt được kết quả tốt trong năm 2011 tổng nguồn vốn huy động đạt trên 897 tỷ tăng hơn 392 tỷ đồng so với 2010.
2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CỬA LÒ
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương Cửa Lò.
Dư nợ tăng trưởng nhanh nhưng chất lượng tín dụng vẫn được NHCT chi nhánh Của Lò quan tâm hàng đầu.
Trong năm 2009 tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung gặp rất nhiều khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, mặc dù BGĐ đã chỉ đạo sát sao, nắm bắt kịp thời hoạt động sản xuất kinh doanh tài chính của doanh nghiệp để đưa ra biện pháp xử lý, nợ xấu và nợ có vấn đề Trong 2 năm 2010, 2011 tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp sản xuất và các hộ kinh doanh vẫn gặp nhiều khó khăn đã ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng của chi nhánh Cửa Lò, tuy nhiên BGĐ đã áp dụng nhiều giải pháp như bám sát tình hình hoạt động của DN có nợ xấu đó cú cam kết trả nợ, khởi kiện, bán tài sản nên tình hình nợ xấu đã giảm đáng kể.
Thời gian vừa qua, NHCT Chi nhánh Cửa Lò đã sử dụng nhiều phương pháp quản lý mới nhằm thích ứng với điều kiện kinh tế hiện nay để kiểm soát chất lượng tín dụng tốt hơn.
- Việc thực hiện chất lượng dư nợ so với năm trước:
Bảng 2.4: Chất lượng dư nợ năm 2010 – 2011 Đơn vị: tỷ đồngn v : t ị: tỷ đồng ỷ đồng đồngng
2.2.2.3 Công tác xử lý thu hồi nợ quá hạn nợ tồn đọng, nợ XLRR, thu lãi treo.
Năm 2009, chỉ đạo công tác thu hồi nợ quá hạn một cách kiên quyết. giao cho cán bộ tín dụng nào cho vay để phát sinh nợ quá hạn thì dừng cho vay để tập trung thu hồi nợ, duy trì hoạt động của Ban xử lý thu hồi nợ. Thường xuyên đánh giá phân tích khách hàng có nợ quá hạn đế có biện pháp thu hồi nợ.
- Trong năm 2009 không xử lý rủi ro.
- Thu nợ XLRR: 50 triệu đồng.
- Thu hết lãi treo nội bảng.
2.2.2.4 Tỡnh hỡnh trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tại chi nhánh.
Dự phòng rủi ro là khoản tiền đó trớch lập để dự phòng, cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Đây là một trong những chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng và khả năng quản lý nợ của ngân hàng, là biện pháp bắt buộc phải có để xử lý những khoản nợ xấu của ngân hàng.
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = Số tiền đó trớch lập dự phòng rủi ro
Về nhân sự và cơ cấu tổ chức
3.2.3.1 Phân công công việc và trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, các phòng ban.
- Phân tách giữa phòng quan hệ khách hàng và phòng quản lý rủi ro. Trong đó phòng quan hệ khách hàng là tìm kiếm và duy trì mối quan hệ với khách hàng; phòng tín dụng là phân tích tín dụng khách hàng để quyết định cho vay hay không, với mức tín dụng và thời hạn cụ thể như thế nào
- Cần xây dựng khối quản lý rủi ro đúng nghĩa bao gồm: ban quản lý RRTD, ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp, ban quản lý tín dụng để quản lý rủi ro một cách hiệu quả nhất.
3.2.3.2 Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin trong toàn hệ thống.
Hiện nay, Ngân hàng đã có các mạng thông tin như: mạng nội bộ, mạng internet, mạng thông tin diện rộng Thông qua đó tạo điều kiện cung cấp các thông tin chính xác kịp thời, hạn chế các rủi ro trong công tác đánh giá khách hàng và dự án đầu tư cũng như TSBĐ Tuy nhiên cùng với việc phát triển của khoa học thì đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên cập nhật, theo dõi để đạt được kết quả cao.
3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán bộ làm công tác tín dụng.
Mét trong những điểm mạnh của ngân hàng là thường xuyên đào tạo và nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, cũng như là đạo đức nghề nghiệp của cán bộ Mỗi một cán bộ phải giỏi về chuyên môn mà còn là người tư vấn, giúp đỡ khách hàng trong việc thực hiện dự án sản xuất kinh doanh.
3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QLRR TẠI CHI NHÁNH 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ
Rủi ro Ngân hàng là rủi ro có tính dây chuyền và tác động tới mọi mặt của đời sống xã hội, do đó hoạt động của ngân hàng luôn được Chính phủ quan tâm Hơn thế nữa, mọi hoạt động của ngân hàng đều phải nằm trong khuôn khổ pháp lý chung của pháp luật, nhằm tăng cường hiệu quả của nghành ngân hàng nói chung và hoạt động QLRR nói riêng thì Nhà nước, Chính phủ và các bộ nghành liên quan cần:
- Tạo môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng: Việc ổn định môi trường kinh doanh sẽ giúp doanh nghiệp hoạt động tốt hơn, thu hút được vốn đầu tư nước ngoài, hoạt động sản xuất – tiêu dùng tăng trưởng, nhu cầu vay vốn tăng đồng thời doanh nghiệp hoạt động hiệu quả sẽ làm giảm RRTD.
- Xây dựng hệ thống giảm sát tài chính và ứng dụng các nguyên tắc, các chuẩn mực quốc tế về QLRR Hệ thống giám sát tài chính trực thuộc Chính phủ sẽ tăng cường tÝnh độc lập trong việc kiểm tra, giám sát các hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, việc ứng dụng các chuẩn mực quốc tế trong kiểm soát rủi ro sẽ giảm rủi ro cho ngân hàng.
- Lập cơ quan chuyên trách về việc thống kê tổng hợp các số liệu tài chính của các nghành kinh tế Thông qua số liệu của các năm, cơ quan sẽ rót ra tỷ lệ trung bình hàng năm, là cơ sở tin cậy để các ngân hàng phân tích môi trường kinh tế xã hội, sự phát triển của các nghành Giúp cán bộ ngân hàng có cái nhìn chính xác, tổng quát về nền kinh tế để có những chính sách tín dụng phù hợp vừa tăng lợi nhuận vừa tăng đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
- Hoàn thiện và thống nhất các hệ thống pháp luật: sự đồng bộ của hệ thống pháp luật giúp doanh nghiệp hoạt động trôi chảy, không có tranh chấp, giúp hoạt động ngân hàng tiềm Èn Ýt rủi ro hơn.
- Điều chỉnh lãi suất cho vay phù hợp, hỗ trợ các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, kiềm chế lạm phát và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế.
Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc
Hoạt động của các NHTM chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN Việc quản lý tổ chức của NHNN có hiệu quả tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng phát triển Sau đây là một vài kiến nghị nhằm tăng hiệu quả hoạt động của
NHNN và tạo điều kiện cho công tác quản lý RRTD của các NHTM được đảm bảo tốt:
- Tăng cường đầu tư, nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm tín dụng CIC Hiện tại, các NHTM hầu như kiểm tra thông tin khách hàng thông qua trung tâm tín dụng CIC, do đó NHNN cần quan tâm và đầu tư hơn nữa cho sự phát triển của CIC.
- Tăng cường hoạt động dự báo rủi ro của NHNN dùa trên các biến động kinh tế, tình hình tín dụng dự trữ của các NHTM, thông qua đó có những điều chỉnh về lãi suất, sử dụng các công cụ chính sách tiền tệ phù hợp, cảnh báo rủi ro cho các NHTM.
- Quy định rõ về hệ thống XHTD nội bộ: hiện tại các ngân hàng đều có XHTD nội bộ riêng trên cơ sở yêu cầu của NHNN, song nó không đồng đều do đó NHNN khó quản lý, kiểm soát và đánh giá chính xác được chất lượng tín dụng của các ngân hàng Vì vậy NHNN cần xây dựng hệ thống XHTD chuẩn để các ngân hàng đồng đều cùng đánh giá chất lượng của một khoản vay
- Thành lập các ban kiểm soát, thanh tra thường xuyên đi kiểm tra và giám sát tình hình hoạt động của các chi nhánh.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt Nam
- NHCT luôn có đội ngũ cán bộ trẻ năng động nhiệt tình, giỏi về chuyên môn, và có đạo đức nghề nghiệp.
- NHCT Việt Nam cung cấp thông tin thường xuyên và phối hợp giải quyết khó khăn cùng chi nhánh: trong thời đại thông tin trở nên hết sức quan trọng như hiện nay để giúp cho các chi nhánh, cần có hệ thống thông tin chính xác, trợ giúp các chi nhánh trong hoạt động tín dụng của mình.
- Mở các lớp đào tạo nghiệp vụ chuyên môn, và đạo đức cho cán bộ công nhân viên tại các chi nhánh Ngân Hàng trực thuộc.
- Thực hiện đúng chính sách về lãi suất và chế độ ưu đãi của NHNN đề ra.
3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương chi nhánh Cửa Lò.
- Chi nhánh NHCT Cửa Lò nên thường xuyên tổ chức các buổi gặp mặt khách hàng để tuyên truyền về các chính sách thay đổi như cho vay, khuyến mãi của Ngân hàng Giao lưu gặp gỡ để tạo mối quan hệ tốt giữa ngân hàng và khách hàng.
- Ngân hàng Công Thương cần cố gắng và phát huy hơn nữa trong lĩnh vực huy động vốn, và đẩy mạnh hơn nữa trong phong trào công tác thi đua giữa cấc cán bộ, nhân viên tại Ngân hàng.
- Mở rộng hơn nữa về địa bàn huy động vốn, có những chính sách chăm sóc khách hàng tốt hơn.
- Củng cố duy trì về công tác hạn chế rủi ro tín dụng tốt như hiện nay.
- Tranh thủ sự giúp đỡ của chính quyền địa phương trong việc thẩm định khách hàng, cho vay, thu nợ đặc biệt là can thiệp trong việc giải quyết các vấn đề xảy ra khi không thu hồi được nợ, phải phát mại tài sản.
- Thị xã Cửa Lò là một địa bàn phát triển về du lịch, có vị trí địa lý thuận lợi, nghành du lịch ngày càng phát triển và có tiềm năng đây cũng là điểm mạnh của ngân hàng khi mở chi nhánh giao dịch tại đây Vì vậy ngân hàng cần tăng cường mở rộng hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng. Thu hút các khách hàng lớn như doanh nghiệp khách sạn, dịch vô du lịch và các ngư dân.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có những bước đổi mới mạnh mẽ trên tất cả các mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung ngăn ngừa hạn chế RRTD Vì tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và đặc thù trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.
Chuyển sang hoạt động theo cơ chế thị trường, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Cửa Lò nói riêng đã có nhiều biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD để tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình Qua bảng số liệu và tình hình phân tích thực tế cho ta thấy việc thực hiện hạn chế về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đều được thực hiện tốt, ngân hàng cần cố gắng và phát huy hơn nữa để mang lại hiệu quả cao hơn Chuyên đề “ Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương – chi nhánh Cửa Lò” được viết với mong muốn góp phần giúp Chi nhánh thực hiện tốt công tác này.
Chuyên đề đã đạt được kết quả như sau:
- Nêu lên được những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, đưa ra một số kinh nghiệm trong công tác quản lý tín dụng của các NHTM trên thế giới.
- Xem xét quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHCT Cửa
Lò, những kết quả đạt được và hạn chế trong công tác quản lý tín dụng tại ngân hàng
- Trên cơ sở phân tích thực trạng và tìm ra nguyên nhân, chuyên đề đã đưa ra một số kiến nghị để góp phần hoàn thiện hơn công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng trong việc hoàn thiện nhưng chuyên đề không tránh khỏi được những thiếu sót, kính mong thầy cô bổ sung và góp ý đÓ chuyên đề được hoàn thiện hơn.
Xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của ban lãnh đạo ngân hàng, và Trưởng Phòng Khách hàng, Anh Võ Quý Dũng đã nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ người viết hoàn thiện đề tài này
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng.
2 Peter.S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại.
3 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
4 Giáo trình tín dụng ngân hàng.
5 Thạc sĩ Nguyễn Hữu Dương và ông Tạ Quang Khánh, Giải pháp hoàn thiện và phát triển hệ thống thông tin tín dụng của Ngân hàng Việt Nam, trang 37-44, Kỷ yếu các công trình NCKH ngành ngân hàng, Quyển 3.
