Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh cửa lò

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TT VIẾT TẮT ATM BCRR BCĐKT BĐS BĐTV BLĐ CBTD CIC 10 11 12 13 14 15 DN DNVN DPRR HĐKD HĐQT HMTD HTK 16 ICBC 17 18 19 20 21 22 KH KHCN KT- XH L/C MTKD NHCT 23 NHTMCPCTVN 24 25 26 27 NHCV NHNN NHTM NQH 28 PBOC 29 30 QHTD QLRR NGUYÊN VĂN Automatic teller machine Báo cáo rủi ro Bảng cân đối kế toán Bất động sản Bảo đảm tiền vay Ban lãnh đạo Cán tín dụng Credit information center (Trung tâm thơng tin tín dụng) Doanh nghiệp Doanh nghiệp Việt Nam Dự phòng rủi ro Hoạt động kinh doanh Hội đồng quản trị Hạn mức tín dụng Hàng tồn kho Industrial and Commercial Bank of China Ltd (Ngân hàng ngân thương Trung quốc Ltd) Khách hàng Khách hàng cá nhân Kinh tế - Xã hội Letter of Credit Môi trường kinh doanh Ngân hàng công thương Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Ngân hàng cho vay Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Nợ hạn Peoples Bank of China (Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc Quan hệ tín dụng Quản lý rủi ro SVTH: Hồng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 QLRRTD QLRR NCVĐ RRTD SXKD TB TCTD TMCP TP.HCM TSBĐ TSCĐ TTCK TTNH VCSH VN XHTD Học viện Ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề Rủi ro tín dụng Sản xuất kinh doanh Thơng báo Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Thành phố Hồ Chí Minh Tài sản bảo đảm Tài sản cố định Thị trường chứng khoán Thanh tra ngân hàng Vốn chủ sở hữu Việt Nam Xếp hạng tín dụng SVTH: Hoàng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Kh¸i niƯm vỊ rđi ro tÝn dông 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 1.1.2.1 Rđi ro ®ộng vèn: 1.1.2.2.Rđi ro mÊt vèn:4 1.1.3 DÊu hiƯu nhËn biÕt rđi ro tÝn dông: 1.1.3.1 Dấu hiệu tài chính: 1.1.3.2 Các dấu hiệu phi tài chính: 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tÝn dơng: 1.1.4.1 Nguyªn nhân từ phía ngân hàng: 1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.1.5 Một số tiêu đo lêng rđi ro tÝn dơng 11 1.1.5.1 Tình hình nợ hạn, nợ xấu: 11 1.1.5.2 Trích lập sử dụng dự phòng: 12 1.1.6.1 nh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 14 1.1.6.2 Ảnh hëng ®Õn nỊn kinh tÕ x· héi 14 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 14 1.2.1 Kh¸i niƯm vỊ qu¶n lý rđi ro tÝn dơng 14 1.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tÝn dông .14 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel .15 1.2.3.1 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel: 15 1.2.3.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro theo Basel II: 15 1.2.3.3 Phơng pháp đo lờng rủi ro tín dụng theo Basel II 17 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 17 1.3.1 Kinh nghiƯm cđa Trung Qc 17 1.3.2 Kinh nghiÖm cña NhËt 18 SVTH: Hoàng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.3.3 Kinh nghiƯm cđa Mü Châu Âu 19 CHNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỬA LÒ 21 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỬA LỊ 21 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thương VN - Chi nhánh Cửa Lò: 21 2.1.2.2 Về cấu tổ chức 22 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Cửa Lò 27 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 27 2.1.3.2 Tình hình cấp tín dụng.29 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CỬA LÒ 32 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Cửa Lò 32 2.2.2.3 Công tác xử lý thu hồi nợ hạn nợ tồn đọng, nợ XLRR, thu lãi treo 33 2.2.2.4 Tình hình trích lập dự phịng xử lý rủi ro chi nhánh 34 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Cửa Lị 34 2.2.3.1 Đánh giá nợ có vấn đề 34 2.2.3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng 36 2.2.3.3 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng hành ngân hàng Cơng thương Cửa Lị 41 SVTH: Hồng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.2.3.4 Những biện pháp mà chi nhánh thực cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng.43 2.2.3.5 Những kết đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 43 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG CỬA LÒ 44 2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 44 2.3.2.1 Nguyên nhân khách quan 44 2.3.2.2 Nguyên nhân chủ quan: 44 2.3.3 Tồn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nguyên nhân 45 2.3.3.1 Tn ti 45 2.3.3.2 Nguyờn nhõn 45 CHƯƠNG 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP công thơng Vit nam chi nhánh CA Lò.46 3.1 NH HNG V MC TIấU HOT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 46 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHNH CA Lề 47 3.2.1 Xây dựng hoàn thiện chÝnh s¸ch tÝn dơng 47 3.2.1.1 ChÝnh sách lÃi suất 48 3.2.1.2 Chính sách sản phẩm tín dụng: 48 3.2.1.3 Chính sách khách hàng 48 3.2.1.4 Chính sách tài sản bảo đảm: 48 SVTH: Hong Th Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngõn hng 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thơng chi nhánh Cửa Lò .48 3.2.2.1 Quy tr×nh cho vay 48 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức 50 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban 50 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán làm công tác tín dụng 50 3.3 MT S KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QLRR TẠI CHI NHÁNH 50 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nớc, Chính phủ 50 3.3.2 Kiến nghị Ngân hµng Nhµ níc 51 3.3.3 KiÕn nghị với Ngân hàng Công thơng Việt Nam 52 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng Công thơng chi nhánh Cửa Lò 53 Kết luận 54 DANH MC TI LIỆU THAM KHẢO 56 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 56 SVTH: Hoàng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn năm 2009 - 2011 .27 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ theo kì hạn năm 2009-2011 29 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ theo kinh tế đầu tư 2009-2011 31 Bảng 2.4 Chất lượng dư nợ năm 2010 – 2011 33 Bảng 2.5: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro .34 SVTH: Hoàng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp -1Học viện Ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU TÝnh cấp thiết đề tài Nền kinh tế ngày phát triển nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày gia tăng, hoạt động ngân hàng ngày góp phần khơng nhỏ vào phát triển kinh tế Thực tế, tổng nguồn thu ngân hàng nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm chủ yếu, chứng tỏ tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận kèm với rủi ro, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, để tạo lợi nhuận ngân hàng ln phải đối mặt với rủi ro, đặc biệt RRTD Như vậy, vấn đề quản trị mà ngân hàng gặp phải làm vừa đảm bảo lợi nhuận ngân hàng theo mục tiêu đặt ra, vừa kiểm sốt RRTD mức cho phép Vì kiểm soát chặt làm giảm tốc độ tăng trưởng tín dụng, làm ngân hàng giảm thị phần kinh tế, giảm lợi nhuận Nhưng kiểm soát theo hướng nới lỏng tín dụng làm ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro ngân hàng khó chống đỡ kinh tế có biến động xấu Để hoàn thành tiêu lợi nhuận kiểm sốt rủi ro nói chung, RRTD nói riêng địi hỏi Ngân Hàng Cơng Thương phải có sách tín dụng phù hợp, quản lý tín dụng cách hiệu Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, người viết lựa chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - chi nhánh Cửa Lị Mục đích nghiên cứu đề tài - Đề tài nghiên cứu lý luận tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng SVTH: Hồng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp -2Học viện Ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản lý RRTD ngân hàng Cơng Thương Cửa Lị - Đưa giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý RRTD Ngân hàng TMCP Cơng Thương chi nhánh Cửa Lị, đề xuất kiến nghị với Chính phủ, NHNN với nghành liên quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu: rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng Thương Cửa Lò - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Cửa Lị thời gian từ 03/04/2012 đến 03/06/2012 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề viết dựa phương pháp nghiên cứu: Phương pháp vật lịch sử, phương pháp vật biện chứng, phương pháp logic, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp diÔn giải Kết cấu chuyên đề Chuyên đề gồm chương : - Chương 1: Cơ sở lý luận RRTD quản lý RRTD NHTM - Chương 2: Thực trạng RRTD quản lý RRTD NHTM cổ phần Cơng Thương chi nhánh Cửa Lị - Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường hiệu công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cửa Lị SVTH: Hồng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A Chuyên đề tốt nghiệp -3Học viện Ngân hàng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong trình phát triển kinh tế tất yếu xuất quan hệ tín dụng cá nhân, tổ chức kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn bên CẦN vốn bên Cể vốn nhàn rỗi xuất quan hệ tín dụng Q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Khi đáo hạn, khách hàng tốn cho ngân hàng gốc lãi QHTD thành công Tuy nhiên, khoản vay, q trình thực hiện, ngân hàng ln phải trích lập khoản dự phịng rủi ro có tín hiệu rủi ro từ phía khách hàng vay vốn Do đó, xem RRTD rủi ro kinh doanh xem xét góc độ ngân hàng Theo quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa SVTH: Hoàng Thị Thuỳ Lớp: LTCĐ 6A