Rủi ro tín dụng và một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại việt nam

Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ LỜI MỞ ĐẦU Trong trình phát triển đất nước, Ngân hàng đóng vai trị quan trọng Nó hệ thần kinh tồn kinh tế quốc dân, kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định có hiệu quả, khơng thể có tăng trưởng hệ thống tổ chức hoạt động Ngân hàng yếu lạc hậu Như đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng hoạt động có hiệu hoạt động lưu thơng tiền tệ Điều hồ lưu thơng tiền tệ chủ yếu thơng qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng xương sống hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu Ngân hàng giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định ngược lại Nước ta qúa trình Cơng nghiệp hố - đại hoá với đường lối phát triển kinh tế nhiều thành phần có điều tiết Nhà nước tạo tiền đề cho khách quan khôi phục phát triển thành phần kinh tế Thành phần kinh tế quốc doanh với tiềm ưu sẵn có nhanh chóng thích nghi với chế kinh tế thị trường ngày khẳng định vị trí vai trị quan trọng khơng thể thiếu cơng đổi kinh tế Hoạt động Ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực Tuy nhiên, kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi tất thành phần kinh tế Những nguy tiềm ẩn không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thoái kinh tế biến khoản vay chất lượng cao thành khoản nợ khó địi Đó chưa kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên phiền toái cho khách hàng Ngân hàng trình hoạt động tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán Ngân hàng thực hành vi chiếm đoạt tài sản nhà nước Đây mối đe doạ mà Ngân hàng phải đương đầu SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý Ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành phần kinh tế nói chung thành phần kinh tế ngồi quốc doanh nói riêng Nhận thức rõ tính cấp bách vấn đề trên, sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu em xin mạnh dạn trình bày số biện pháp phịng ngừa rủi to tín dụng qua đề tài: ''Rủi ro tín dụng số biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam" BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI GỒM BA PHẦN: C h n g I: Một số lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng bảo đảm an tồn tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương III: Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ CHƯƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1- NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1- Khái niệm Tín dụng Ngân hàng Ngân hàng người mơi giới người có vốn nhàn rỗi với người có nhu cầu vay vốn Thơng qua chế thị trường, Ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế để chuyển giao nơi, lúc, phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh Đó hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng thương mại- hoạt động tín dụng Về nội dung kinh tế, tín dụng Ngân hàng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng số lượng tiền định Ngân hàng (người cho vay) cho người vay thời gian định với cam kết hồn trả theo lãi Tín dụng phạm trù kinh tế xuất tồn điều kiện kinh tế xã hội định Sự phát triển kinh tế xã hội tiền đề nảy sinh hình thức khác quan hệ tín dụng : tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Cùng với phát triển kinh tế, hình thức tín dụng Ngân hàng ngày đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh 1.1.2- Vai trị tín dụng kinh tế thị trường Trước đây, thời kỳ bao cấp tín dụng tổ chức cấp phát vốn ngân sách thường xảy nơi cần vốn để sản xuất khơng có khơng kịp thời, nơi để vốn nằm ứ đọng thời gian dài Kể từ chuyển sang kinh tế thị trường, tình trạng chấm dứt Với cải tổ hệ thống Ngân hàng từ cấp sang hai cấp, hàng loạt Ngân hàng thương mại thành lập Nhằm mục đích huy động vốn toàn xã hội, bao SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án môn học Lý thuyết tài tiền tệ gồm cá nhân, tổ chức kinh tế, xã hội để đầu tư phát triển sở hạ tầng, thành phần kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh toàn xã hội Sau vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trường: 1.1.2.1 Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế Hoạt động tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Quốc dân, cầu nối cung cầu vốn Là tổ chức kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thương mại cố gắng đat lợi nhuận tối đa để tự khẳng định Hoạt động Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng, đem lại 70 80% thu nhập cho Ngân hàng Việc tập trung phân phối tín dụng góp phần điều hồ vốn tồn kinh tế Quốc dân Tín dụng Ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực khuyến khích tiết kiệm đầu tư Như tín dụng Ngân hàng cánh tay đắc lực Ngân hàng thương mại, góp phần nâng cao chất lượng điều hồ tiền tệ, thực sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước, kìm chế đẩy lùi lạm phát tạo môi trường kinh doanh ổn định 1.1.2.2- Đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng cho đầu tư phát triển Trong kinh tế thị trường, tổ chức sản xuất kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt với không muốn tụt hậu đào thải Để mở rộng, phát triển sản xuất doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố như: nguồn nhân lực, công nghệ, đất đai, kỹ thuật, vốn Tuy nhiên, khẳng định vốn quan trọng có vốn doanh nghiệp có yếu tố khác thị trường sẵn sàng cung ứng Để có vốn doanh nghiệp tim kiếm nguồn khác hình thức khơng ổn định mà chi phí lại lớn Vì thường doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng Ngân hàng nguồn vốn sẵn có rẻ linh hoạt Đặc biệt doanh nghiệp nhỏ, Ngân hàng thường nguồn cung cấp tư vấn vốn bổ xung Thơng qua hoạt động tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh trình phát triển kinh tế đồng thời giải vấn đề xã hội SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trị định trình tái sản xuất mở rộng đầu tư phát triển kinh tế 1.1.2.3- Tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ Trong kinh tế thị trường thường xuyên xuất khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, thành phần kinh tế khác lại xuất hiện tượng thiếu vốn tạm thời thiếu vốn bổ xung đầu tư tài sản cố định Sự có mặt tín dụng Ngân hàng coi giải pháp để giải quuyết mâu thuẫn Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng huy động nguồn tiết kiệm dân cư phân phối lại cho thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho phát triển kinh tế Tất quốc gia dùng tín dụng Ngân hàng cơng cụ hữu hiệu để điều hồ vốn phạm vi toàn kinh tế quốc dân 1.1.2.4- Công cụ tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Hoạt động chủ yếu Ngân hàng huy động nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế đầu tư trở lại cho ngành kinh tế cân vốn Nhưng việc cho vay trải cho chủ thể có nhu cầu mà viêc đầu tư dược thực qua trình thẩm định kỹ lưỡng Quá trình quan trọng với Ngân hàng, mang tính sống cịn Ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng đưa biện pháp sách khuyến khích Ngân hàng thương mại cho vay hỗ trợ dự án phát triển Nhà nước thông qua hoạt động tín dụng để từ đạt mục tiêu phát triển kinh tế Sự phát triển đa dạng thành phần kinh tế tạo cho nước ta lực mới, thoát khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội, bắt đầu nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Nhà nước tạo mơi trường thuận lợi để phát huy vai trò mạnh thành phần kinh tế, song song với sách hỗ trợ ngành kinh tế phát triển, tập trung phát triển ngàn kinh tế mũi nhọn SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1- Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng hoạt động chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng tượng xảy gây thiệt hại cho Ngân hàng mong đợi Ngân hàng mà nguyên nhân Ngân hàng , khách hàng nguyên nhân khách quan 1.2.2- Các loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1- Rủi ro vốn Là rủi ro cho vay không thu hồi nợ Bản chất tín dụng Ngân hàng ứng trước tiền cho doanh nghiệp (người vay), sau chu kỳ sản xuất kỳ luân chuyển hàng hố khách hàng có tiền trả nợ Ngân hàng Nội dung ứng trước tín dụng Ngân hàng cao mức độ rủi ro lớn Ngân hàng cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao cho vay có tài sản chấp Tài sản chấp giấy tờ có giá dễ chuyển đổi tiền rủi ro tài sản chấp bất động sản Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, rủi ro thường chiếm tỷ trọng lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh Vì 2/3 tài sản Ngân hàng cho vay đầu tư đem lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, khoản cho vay Ngân hàng khơng hồn trả, Ngân hàng vốn lẫn lãi Số tiền thiệt hại vượt vốn tự có Ngân hàng khiến Ngân hàng lâm vào tình trạng khả toán dẫn đến phá sản 1.2.2.2- Rủi ro sai hẹn Là khoản cho vay mà đến hạn khách hàng chưa thu hồi vốn để trả cho Ngân hàng Thông thường trường hợp khách hàng xin Ngân hàng hạn thêm thời hạn trả nợ Nếu lý khách hàng không Ngân hàng chấp thuận, họ phải chịu lãi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậm làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn nguy vốn SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ 1.2.2.3- Rủi ro lãi suất Q trình chuyển hố tài sản Ngân hàng bao gồm việc huy động vốn sử dụng vốn Kỳ hạn độ khoản tài sản nợ thường không cân xứng với kỳ hạn độ khoản tài sản có làm cho Ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ tái đầu tư tài sản có lãi suất thị trường thay đổi Ngân hàng cịn gặp rủi ro giảm giá trị tài sản Chúng ta biết, giá trị thị trường tài sản có hay tài sản nợ dựa khái niệm giá trị tiền tệ Do đó, lãi suất thị trường tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản tăng lên, giá trị tài sản có tài sản nợ giảm xuống Ngược lại lãi suất thị trường giảm giá trị tài sản có tài sản nợ tăng lên Do kỳ hạn tài sản có tài sản nợ khơng cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kỳ hạn dài tài sản nợ lãi suất thị trường tăng, giá trị tài sản có giảm nhanh nhiều so với giảm giá trị tài sản nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro lãi suất dẫn đến thiệt hại cho Ngân hàng 1.2.2.4 Rủi ro tỷ giá Rủi ro hối đoái thường diễn hình thức chênh lệch giá đặt mua giá chào bán tiền tệ Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị nước Để thấy rủi ro hối đoái phát sinh nào, giả sử Ngân hàng Úc cấp tín dụng đồng bảng Anh cho công ty Anh Khi đồng bảng Anh giảm giá so với đồng đơla Úc.Thậm chí trường hợp đồng bảng Anh giảm giá đáng kể, gốc lãi chuyển sang đơla Úc nhỏ số gốc đầu tư ban đầu, kết đầu tư âm Nghĩa chuyển đổi gốc lãi từ bang Anh sang đơla Úc, số tiên thu chưa đủ để bù đắp rủi ro hối đoái SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ 1.2.3- Ngun nhân rủi ro tín dụng 1.2.3.1- Thơng tin khơng cân xứng Trong giao dịch diễn thị trường tài chính, bên thường khơng biết tất mà người ta cần biết bên để có định đắn Sự khơng cân thơng tin mà bên có gọi thông tin không cân xứng Việc thiếu thông tin tạo vấn đề hệ thống tài hai mặt, trước giao dịch diễn sau giao dịch diễn Chọn lựa đối nghịch vấn đề thông tin không cân xứng tạo trước diễn giao dịch Do việc lựa chọn đối nghịch khiến dễ cho vay thực cho trường hợp rủi ro không trả nợ, người cho vay định khơng cho vay có trường hợp trả nợ Những người dễ tạo kết cục đối nghịch lại lựa chọn Họ người vay tiền ưa chuộng có nhiều khả họ khơng hồn trả nợ họ Rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không cân xứng tạo sau giao dịch diễn Đó người cho vay phải chịu rủi ro người vay có ý muốn thực hoạt động không tốt xét theo quan điểm người cho vay, hoạt động khiến có khả để vay hồn trả Do rủi ro đạo đức giảm bớt xác xuất hồn trả vốn nên người cho vay định không cho vay Một thực tế tồn lâu tình trạng doanh nghiệp vay vốn ln đối phó với Ngân hàng thơng qua việc cung cấp số liệu không trung thực, số liệu quan có chức kiểm duyệt Điều gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng việc nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh, việc quản lý vốn vay đơn vị Nhiều Ngân hàng thương mại có định đầu tư khơng vào số liệu báo cáo đơn vị mà thường dựa vào cảm nhận SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án môn học Lý thuyết tài tiền tệ trực quan mình, điều kéo dài nguy hiểm 1.2.3.2- Môi trường kinh tế Hoạt động kinh doanh tiền tệ loại hình kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, chịu tác động mạnh mẽ từ yếu tố kinh tế nước giới Trong thời gian qua kinh tế nước ta số nước khu vực có biến động gây ảnh hưởng không nhỏ đến ngành Ngân hàng … Bất kỳ biến động kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng Như cá thể tự nhiên, Ngân hàng "khoẻ mạnh" hay không phụ thuộc nhiều vào môi trường kinh tế ổn định hay không 1.2.3.3- Môi trừơng pháp lý Hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động Ngân hàng nay, cải tiến nhiều chưa thực khoa học thiếu đồng bộ, chưa đủ sức điều chỉnh diễn biến phức tạp thực tế kinh doanh Ngân hàng thương mại Nhiều hướng dẫn bộ, ngành khác cịn chồng chéo, khó khăn việc triển khai thực Hiện nay, điều kiện vay vốn đặc biệt doanh nghiệp ngồi quốc doanh gần bắt buộc phải có tài sản chấp, chưa có luât sở hữu nên chưa có quan có trách nhiệm cáp chứng nhận sở hưu tài sản việc chuyển quyền sở hữu Vì mà Ngân hàng gặp khó khăn việc kiểm tra tính xác thực chủ sở hữu tài sản Bên cạnh quan hữu quan chưa có nhìn thấu đáo Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ nên chưa có phối hợp đồng bộ, tích cực với Ngân hàng việc giải vấn đề liên quan Mặc dù có nhiều thông tư liên tỉnh Ngân hàng nhà nước ngành liên quan hướng dẫn thực vấn đề có liên quan đến hoạt động Ngân hàng, thực tế địi hỏi phải có phối hợp nhiều quan với thời gian tới 1.2.3.4- Những nguyên nhân bất khả kháng SV: Phạm Thị Minh Trang Lớp: Ngân hàng K10 Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ Đó nguyên nhân bão lụt, hạn hán, động đát, hoả hoạn…, vụ ăn cắp, lừa đảo… gây thiệt hại tài sản Ngân hàng khách hàng khiến người vay khả trả nợ vay Đối với loại rủi ro này, Ngân hàng phòng ngừa biện pháp như: mua bảo hiểm, tăng cường bảo vệ trực tiếp, giáo dục ý thức, trách nhiệm cho nhân viên Ngân hàng … SV: Phạm Thị Minh Trang 10 Lớp: Ngân hàng K10 Đề án mơn học Lý thuyết tài tiền tệ coi yếu tố hàng đầu để định quan hệ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Trên thực tế có số Ngân hàng trọng phân tích tài doanh nghiệp sở số liệu hoạt động doanh nghiệp năm gần kế hoạch kinh doanh thời kỳ vay vốn, kết hợp việc phân tích hiệu phương án sản suất kinh doanh có sử dụng vốn vay Song, số tài đúc kết từ báo cáo hàng năm doanh nghiệp đại lượng mang tính thời điểm, khó đại diện cho chất vốn có doanh nghiệp, chưa kể đến phần lớn số doanh nghiệp gọt giũa trước trình Ngân hàng Trong nhiều trường hợp thời điểm tưởng khoản tín dụng hồn trả biến cố xuất hiện- doanh nghiệp đầu tư lỗ, tài sản Nợ tài gia tăng , kết phương án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn có hiệu qủa cao khoản tín dụng khơng thu hồi dịng tiền trôi vào ngõ ngách khác 3.3 - Bảo đảm tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bảo hiểm tín dụng 3.3.1- Cần nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng hình thức chấp cầm cố Đối với việc nhận tài sản chấp cầm cố điều quan trọng phải xem xét tính pháp lý hồ sơ chấp cầm cố tài sản để đảm bảo cho việc chuyển nhượng tài sản bán đấu giá tránh tượng lừa đảo giấy chứng nhận sở hữu giả bên cạnh cần quan tâm tới việc định giá xác tài sản đặc biệt tài sản nhà đất , dây chuyền máy móc thiết bị nhập ngoại qua sử dụng tài sản cầm cố chấp ngoại tệ cần quan `tâm tới yếu tố ảnh hưởng tương lai tỷ giá lạm phát khoản cho vay lớn dài hạn Một thực tế tài sản chấp cầm cố phong phú đa dạng cán tín dụng Ngân hàng khơng thể hểu rõ nguồn gốc đặc điểm yếu tố tác động giá trị chúng Ví dụ: để thực vay chấp nhà đất đòi hỏi cán tín dụng khơng có kiến thức nhà SV: Phạm Thị Minh Trang 20 Lớp: Ngân hàng K10