Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex

LỜI NĨI ĐẦU Việt Nam q trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò " đòn bẩy kinh tế " thơng qua hoạt động tín dụng Đối với ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80% nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng, song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch, đảo lộn kết kinh doanh ngân hàng, Trong kinh tế thị trường cạnh tranh liệt, nguy rủi ro kinh doanh ngân hàng rễ phát sinh.có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng khơng ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng mà làm ảnh hương đến tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Vì quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nhiệm vụ cần thiết đòi hỏi ngân hang phải đặc biệt quan tâm Việc đánh giá thức trạng quản lý rủi ro tín dụng để đưa giải pháp phòng ngừa yêu cầu cấp thiết đảm bảo an toàn hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng Chính lý với mong muốn đóng góp cho phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex Với tiếp thu lý luận trường, thực tế thực tập điểm giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex, giúp đỡ anh, chị phòng giao dịch Em xin chọn đề tài “Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex” Chương I: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex Chương III: Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro một nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài với ngân hàng Đây loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy thường gây hậu nặng nề Rủi ro tín dụng xảy hai khâu huy động vốn cho vay vốn -Rủi ro khâu huy động vốn: khâu thường xảy hai trường hợp, thừa thiếu vốn +Trường hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng không cho vay đầu tư được, khơng sinh lãi có ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào ngân hàng +Trường hợp rủi ro thiếu vốn xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu vay đầu tư, nhu cầu toán khach hàng -Rủi ro khâu cho vay: Hoạt động cho vay hoạt động lớn chủ yếu ngân hàng thương mại, thông thường nghiệp vụ mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Việt Nam giai đoạn thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 90% tổng thu nhập ngân hàng Nhưng lĩnh vực chứa nhiều rủi ro khoản tiền vay có xác xuất vỡ nợ cao với tài sản có khác Rủi ro tín dụng rủi ro phức tạp nhất, quản lý phịng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng khơng phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 1.2 Bản chất rủi ro tín dụng ngân hàng Ở hoạt động xảy rủi ro, rủi ro tồn kinh doanh chủ thể kinh doanh phải đối mặt với rủi ro chủ thể kinh doanh khống chế hạn chế mức tối đa rủi ro xảy hoạt động kinh doanh tồn phát triển Rủi ro xuất làm ảnh hưởng xấu đi, trái với mong đợi chủ thể kinh doanh Rủi ro kinh doanh nhiều nguyên nhân gây bao gồm khách quan chủ quan Điều cần kinh doanh người ta tìm cách khơng chế rủi ro chủ quan giảm tới mức tối thiểu, giảm thiểu tối đa thiệt hại rủi khách quan để làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh, để hoạt động kinh doanh tiếp tục phát triển Đối với ngân hàng vậy, việc kinh doanh tiền tệ hoạt động dễ xảy rủi ro thiệt hại lớn tiền có mặt hoạt động luân chuyển qua nhiều người Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xảy rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá… rủi ro dễ xảy làm tác động gây thiệt hại đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Bản chất tự nhiên ngân hàng rủi ro Rủi ro chung ngân hàng có nghĩa mức độ không chắn liên quan đến vài kiện Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng có quy mơ lớn ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố khách hàng cho yếu tố rủi ro thấp Nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên, nhà quản lý dù có tài ba đến mức khơng thể dự đốn xác vấn đề xảy Rất nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan tác động đến khả hoàn trả tiền vay khách hàng Một yếu tố nữa, nhiều cán ngân hàng khả thực phân tích tín dụng thích đáng Như vậy, quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khách quan khơng thể tránh Một số quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh đo lường hay hạn chế khơng thể loại trừ Chính thế, rủi ro dự kiến xác định trước hoạt động chung ngân hàng 1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.3.1 Nguyên nhân khách quan Rủi ro bất khả kháng, biến động kinh tê, thiên tai, bão lũ, chiến tranh, không cân xứng thông tin, ngân hàng không cung cấp thông tin cần thiết khách hàng dẫn đến: -Sự lựa chọn đối nghịch: Ngân hàng định cho vay khách hàng khơng có khả trả nợ -Rủi ro đạo đức: khách hàng có hành động vi phạm thỏa thuận với ngân hàng Do thay đổi trị, mơi trường pháp lý khơng đầy đủ, khơng đồng bộ, việc thực thi pháp luật cịn chưa nghiêm Xét từ phía khách hàng: -Đối với khách hàng cá nhân: Người vay bị thất nghiệp dẫn đến khơng có thu nhập khơng đảm bảo khả trả nợ Do biến cố bất thường sống gây khó khăn cho khách hàng như: ốm đau, tai nạn, chết, li dị…, người vay hoạch định ngân quỹ khơng xác -Đối với khách hàng doanh nghiệp bao gồm: +Rủi ro từ thị trường cấp: thị trường cung cấp không cung cấp đủ số lượng nguyên vật liệu mà doanh nghiệp yêu cầu, thiệt hại giá cả, giá nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệp không đáp ứng yêu cầu, phẩm chất, quy cách +Rủi ro thị trường tiêu thụ: Sản phẩm doanh nghiệp sản xuất có số lượng lớn vượt nhu cầu thị trường nên số lượng hàng hóa làm ứ đọng sản phẩm kho…; thiệt hại giá: Doanh nghiệp buộc phải giảm giá sản phẩm hàng hóa thấp mức giá dự kiến ban đầu; Thiệt hại chất lượng sản phẩm hang hóa doanh nghiệp cung cấp không đáp ứng yêu cầu thị trường Do công nghệ không phù hợp, khâu bảo quản khơng tốt, hao mịn vơ hình… doanh nghiệp khó có khả trả nợ 1.3.2 Nguyên nhân chủ quan Do sách vay ngân hàng không hợp lý, trọng mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua khoản cho vay lành mạnh Do ngân hàng không thực đầy đủ không thực xác việc phân tích đánh giá khả tín dụng người vay Do cán tín dụng thiếu trình độ chun mơn cần thiết, cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm Do ngân hàng không thường xuyên thực việc kiểm tra giám sát khách hàng trình sử dụng tiền vay, cán tín dụng có tư cách phẩm chất đạo đức khơng tốt cố tình làm sai ngun tắc trình thực cho vay Nguyên nhân rủi ro việc thực đảm bảo tín dụng: -Do ngân hàng thực hiên không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thực khơng đầy đủ theo quy định pháp luật -Do giá trị tài sản biến động giảm mức dự kiến ngân hàng 1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro kinh doanh tín dụng ảnh hưởng lớn đến ngân hàng Khi khoản tín dụng lớn gặp phải rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm xuống, đến lỗ, khả chi trả Lúc lịng tin khách hàng vào ngân hàng giảm, ảnh hưởng lớn yếu tố q trình kinh doanh rị rỉ chất xám, mối liên kết kinh doanh với ngân hàng khác bị thu hẹp , đảo lộn thành hoạt động nhiều năm ngân hàng Nếu rủi ro mức độ cao ngân hàng có nguy bị phá sản Rủi ro tỉ lệ nghịch với hiệu hoạt động ngân hàng Do rủi ro vấn đề sống ngân hàng Khi rủi ro nảy sinh tùy theo mức độ mà gây tác hại nghiêm trọng không với hệ thống ngân hàng, với người vay mà với nên kinh tế xã hội kinh tế, hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính xã hội cao, ngân hàng suy yếu dễ dàng tạo phản ứng dây chuyền ngân hàng định chế tài khác, dẫn đến khủng hoảng tài nghiêm trọng, kìm hãm phát triển hay dẫn đến suy thoái kinh tế Nếu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đổ vỡ , doanh nghiệp vay nhiều vốn ngân hàng khơng có khả khắc phục sau dẫn tới đổ vỡ ngân hàng Bởi ngân hàng gặp rủi ro hoạt động tín dụng phải dùng vốn để trang trải cho khoản mát đến mức khơng thể xóa sổ khoản thất ngân hàng bị rơi vào tình trạng khả toán cho người gửi tiền Để dễ dàng nhận biết vấn đề ta dùng sơ đồ so sánh dư nợ cho vay ngân hàng: Ngân hàng cịn khả tốn: TÍN DỤNG KHĨ ĐỊI VỐN TÍN DỤNG CĨ KHẢ NĂNG THU HỒI SỐ DƯ TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG Tình trạng ngân hàng khả toán gặp rủi ro hoạt động tín dụng: Tín dụng khó địi Vốn Tín dụng có khả thu hồi Sốdư tiền gửi khách hàng Thực tốt việc phân tích rủi ro hoạt động tín dụng nhằm mục đích ngăn ngừa rủi ro tín dụng không xảy ngân hàng Một nhân tố quan trọng đánh giá khả cân đối vốn ngân hàng việc xác định khả thất vốn xảy Chúng sở để ngân hàng tìm hiểu biện pháp điều chỉnh ngăn chặn kịp thời Tóm lại, nguy mức độ thiệt hại rủi ro ngân hàng gây thật to lớn Không rủi ro ngân hàng lại mang tính hệ thống Do đảm bảo an tồn phịng ngừa rủi ro vấn đề vô trọng đại, không công việc hàng đầu ngân hàng riêng lẻ mà toàn hệ thống ngân hàng kinh tế thị trường 1.5 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro cho vay : Là rủi ro mà ngân hàng cho vay không thu hồi nợ gốc lãi đầy đủ, hạn Ví dụ nợ hạn rủi ro cho vay không toán hạn Rủi ro cho vay vấn đề quan tâm phủ ngân hàng Rủi ro đầu tư đặc biệt rủi ro đầu tư chứng khoán biểu mua chứng khoán mà giá trị lớn giá trị tương lai Rủi ro nguồn vốn: - Rủi ro đọng vốn (Rủi ro "thừa vốn"): Huy động cho vay đầu tư không hết làm lợi nhuận giảm - Rủi ro thiếu vốn khả dụng (rủi ro "thiếu vốn") xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu toán khách hàng Rủi ro xuất phát từ chức chuyển hoán kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng - thông thường kỳ hạn sử dụng vốn dài kỳ hạn nguồn vốn - Rủi ro khả khoản biểu trầm trọng rủi ro khả chi trả tiền gửi, hậu rủi ro - Rủi ro lãi suất biến động không chiều lãi suất huy động lãi suất cho vay làm thay đổi tiền lãi thu nhập ngân hàng - Rủi ro tỉ giá: Tỉ giá ln biến động Việc ngân hàng nắm giữ chứng khốn, khoản vay nợ ngoại tệ tiền mặt ngoại tệ bị rủi ro tỉ giá thay đổi - giá trị tài sản thu nhập ngân hàng từ ngoại tệ bị đe doạ - Rủi ro lạm phát: ảnh hưởng rộng ngân hàng người chịu rủi ro nhiều đặc điểm tài sản ngân hàng tiền, vật tư hàng hoá ngân hàng tiền - Rủi ro tuý: trộm cướp, hoả hoạn 1.6 Dấu hiệu rủi ro tín dụng Khi tiến hành cấp tín dụng ngân hàng thương mại mong muốn khoản tín dụng hồn trả đầy đủ thời hạn thỏa thuận Chính thế, sau cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng thương mại thực theo dõi giám sát việc sử dụng vốn vay họ Nếu thấy có biểu sử dụng vốn sai mục đích có khác thường dẫn đến việc khơng hồn trả vốn vay khách hàng, NHTM phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời Các biểu thường gặp là: -Khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài không cung cấp thông tin mà ngân hàng yêu cầu -Sử dụng sai mục đích ban đầu -Số tiền gửi giảm sút -Lưỡng lự chậm chễ dàn xếp viếng thăm sở sản xuất kinh doanh cán ngân hàng, có suy giảm bầu khơng khí tin cậy hợp tác, có lạnh nhạt với ngân hàng sau nhận vốn vay 1.7 Các tiêu phản ánh đo lường rủi ro tín dụng (Theo giáo trình quản trị rủi ro kinh doanh) Do vốn chủ sở hữu so với tổng giá trị tài sản lả nhỏ nên cần tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàng tới nguy phá sản, tiêu sau sử dụng rộng rãi để đo lường rủi ro tín dụng: Dư nợ/Tổng nguồn vốn ( % ) - Dựa vào tiêu qua năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng NH - Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động NH ổn định có hiệu quả, ngược lại NH gặp khó khăn, việc tìm kiếm khách hàng Dư nợ/Vốn huy động ( % ) -Chỉ tiêu phản ánh NH cho vay so với nguồn vốn huy động, cịn nói lên khả huy động vốn địa phương NH - Chỉ tiêu lớn thể vốn huy độg tham gia vào dư nợ ít, khả huy động vốn NH chưa tốt Hệ số thu nợ ( % ) = ( Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay ) * 100 - Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng việc thu nợ NH - Nó phản ánh thời kỳ đó, với doanh số cho vay định NH thu đồng vốn - TL cao tốt TL nợ hạn ( % ) = ( Nợ hạn / Tổng số dư ) * 100 - Chỉ tiêu cho thấy khả thu hồi vốn NH khỏa vay - Đây tiêu đc dùng để đánh giá chất lượg tín dụng rủi ro TD NH - TL nợ hạn cao thể chất lượng TD ngân hàng , ngược lại Vòng quay vốn TD (vịng) = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình qn [ dư nợ bình qn kỳ = ( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ ) / ] -Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn TD NH, thời gian thu hồi nợ NH nhanh hay chậm Vòng quay vốn nhanh coi tốt việc đầu tư an toàn 2.QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất nên hậu lớn, mà ngân hàng cần quan tâm quản lý rủi ro tín dụng Nhìn chung, quản lý rủi ro tín dụng tồn q trình phịng ngừa kiểm tra giám sát liên tục khâu thẩm định đánh giá khách hàng khoản cho vay khách hàng trước định cho vay, đến giải ngân theo dõi biện pháp xử lý khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiều mức độ rủi ro xảy nhằm nâng cao hiệu tín dụng (Theo giáo trình quản trị ngân hàng thương mại) 2.2 Mục đích hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nhằm bảo đảm cho hoạt động tín dụng ngân hàng khơng phải gánh chịu rủi ro làm ảnh hưởng tới khả cạnh tranh tồn ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng giúp đảm bảo mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vượt khả vốn tài ngân hàng 2.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng q trình liên tục từ trước sau cho vay nên phải lập kế hoạch chi tiết tương ứng dựa tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng, phân tích mảng hoạt động tín dụng, khâu quy trình phân tích tín dụng nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Sau trình phân tích, xác định khâu trọng yếu gây rủi ro tín dụng nhà quản lý đưa mục tiêu phương án thực Sau lập kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng, nhà quản lý phải tổ chức đưa kế hoạch vào thực Các nhà quản lý ngân hàng thực phân công lao động khoa học, phân cấp rõ ràng, rõ nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm phận, sở tạo phối hợp nhịp nhàng phận nhằm hướng tới thực thành công kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Giai đoạn cuối kiểm tra Rủi ro tín dụng theo dõi, kiểm soát qua việc thực thủ tục nhằm giảm thiểu rủi ro Các nhà quản quản lý ngân hàng cần thiết phải tìm cân tối ưu chi phí cho thủ tục kiểm tra, kiểm sốt lợi ích đem lại từ thủ tục đó, qua lựa chọn thủ tục phù hợp Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro xác định rủi ro Phân tích, đo lường Báo cáo rủi ro Biện pháp quản lý rủi ro Giám sát rủi ro Quản lý rủi ro tín dụng quy trình xác định đo lường rủi ro đưa biện pháp quản lý rủi ro, thực q trình kiểm sốt báo cáo rủi ro, sở báo cáo rủi ro lại xác định rủi ro tiếp diễn theo quy trình vịng trịn khép kín Vậy hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng làm cho quy trình quản lý rủi ro tín dụng trọn vẹn hơn, đầy đủ hơn, tốt đẹp hơn, hiệu ngày cao