Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP sài gòn công thương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CƠNG NGHỆ TP HCM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN CÔNG THƢƠNG Ngành: KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Giảng viên hướng dẫn : ThS Châu Văn Thưởng Sinh viên thực MSSV: 107403233 : Nguyễn Thị Bích Trâm Lớp: 07DKT4 TP Hồ Chí Minh, 2011 Khoa: KT – TC – NH PHIẾU GIAO ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Họ tên sinh viên/ nhóm sinh viên đƣợc giao đề tài (sĩ số nhóm……): (1) Nguyễn Thị Bích Trâm MSSV: 107403233 Lớp: 07DKT4 (2) MSSV: ……………… Lớp: (3) MSSV: ……………… Lớp: Ngành : Kế toán – Kiểm toán Chuyên ngành : Kế toán – Kiểm toán (4) Tên đề tài : “Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Công Thƣơng” (5) Các liệu ban đầu : (6) Các yêu cầu chủ yếu : (7) Kết tối thiểu phải có: 1) 2) 3) 4) Ngày giao đề tài: ……./…… /……… Ngày nộp báo cáo: ……./…… /……… Chủ nhiệm ngành (Ký ghi rõ họ tên) TP HCM, ngày … tháng … năm 2011 Giảng viên hƣớng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu luận văn tốt nghiệp thực Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương, khơng chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2011 Sinh viên Nguyễn Thị Bích Trâm LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn tốt nghiệp này, em nhận giúp đỡ hướng dẫn nhiệt tình nhiều người Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến anh Trần Quốc Thanh – Phó Giám đốc Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương – Chi nhánh Bến Nghé tạo điều kiện thuận lợi cho em thực tập Em xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến anh Nguyễn Thanh Sơn – Trưởng Phòng giao dịch Bến Thành người cho em ý kiến đóng góp quý báu giúp em có nhìn tổng quan thực trạng Ngân hàng nay, tạo sở cho lý luận đề tài em bám sát với thực tế Bên cạnh đó, em biết ơn anh chị Phòng giao dịch Bến Thành hỗ trợ em hoàn thành tốt chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy cô trường Đại học Kỹ Thuật Công Nghệ TP HCM, Thầy cô khoa Kế tốn – Tài – Ngân hàng truyền đạt cho em kiến thức quý báu Đặc biệt, em xin cảm ơn Thầy Châu Văn Thưởng tận tình hướng dẫn em suốt trình em hoàn thành luận văn Một lần em xin chân thành cảm ơn TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2011 Sinh viên Nguyễn Thị Bích Trâm MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Nhiệm vụ nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết đạt đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Vai trị tín dụng 1.1.3 Các phương thức cấp tín dụng 1.1.4 Quy định pháp lý cho vay 1.1.5 Thời hạn cho vay 1.1.6 Thẩm định tín dụng trung dài hạn 10 1.1.7 Quy trình cho vay 12 1.2 Rủi ro tín dụng 14 1.2.1 Khái niệm 14 1.2.2 Tác động rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 20 1.2.5 Hệ số an toàn 20 i 1.2.6 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP SÀI GÕN CÔNG THƢƠNG 23 2.1 Khái quát NH TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 24 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NH TMCP Sài Gịn Công Thương 25 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng 29 2.2.1 Doanh số cho vay 32 2.2.2 Doanh số thu nợ 37 2.2.3 Dư nợ cho vay 41 2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 47 2.2.5 Hệ số an toàn vốn tối thiểu – CAR 48 2.2.6 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động - LDR 49 2.3 Đánh giá thực trạng tín dụng cơng tác quản lý tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng giai đoạn 2008-2010 50 2.3.1 Kết đạt 50 2.3.2 Hạn chế 51 2.3.3 Nguyên nhân tồn 52 CHƢƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ GIƯP CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN CÔNG THƢƠNG ĐẠT HIỆU QUẢ 54 3.1 Định hƣớng phát triển NH TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng thời gian tới 54 3.2 Một số giải pháp giúp cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng đạt hiệu 55 ii 3.2.1 Xử lý nợ tồn đọng 55 3.2.2 Tăng cường vốn tự có 55 3.2.3 Chú trọng phát triển nguồn nhân lực 56 3.2.4 Thẩm định tốt trước cho vay 56 3.2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ NH góp phần hạn chế rủi ro 57 3.2.6 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra nội 57 3.2.7 Hồn thiện mơ hình ban quản lý tài sản nợ - có 57 3.2.8 Mơ hình ban quản lý rủi ro tín dụng tập trung 59 3.2.9 Bảo đảm tín dụng 60 3.2.10 Mua bảo hiểm tín dụng 61 3.2.11 Ứng dụng mơ hình Basel 61 3.3 Một số kiến nghị 65 3.3.1 Kiến nghị với NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương 65 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 66 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 PHỤ LỤC 70 iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CN: Chi nhánh DN: Doanh nghiệp NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTƯ: Ngân hàng trung ương TCTD: Tổ chức tín dụng TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TMCP: Thương mại cổ phần TSDH: Tài sản dài hạn KH: Khách hàng iv DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.5.2.3.2 Tiêu chí phân loại quy mơ DN Bảng 1.5.2.3.2 Đánh giá xếp hạng tín dụng DN Bảng 2.1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh Bảng 2.1.3.2 Tình hình hoạt động Bảng 2.1.3.3 Điểm giao dịch nhân Bảng 2.2 Hoạt động cho vay Bảng 2.2.1.1 Doanh số cho vay theo kỳ hạn Bảng 2.2.1.2 Doanh số cho vay theo đối tượng vay Bảng 2.2.1.3 Doanh số cho vay theo mục đích vay Bảng 2.2.2.1 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn Bảng 2.2.2.2 Doanh số thu nợ theo đối tượng Bảng 2.2.2.3 Doanh số thu nợ theo mục đích vay Bảng 2.2.3.1 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn Bảng 2.2.3.2 Dư nợ cho vay theo đối tượng Bảng 2.2.3.3 Dư nợ cho vay theo mục đích vay Bảng 2.2.3.4 Chất lượng nợ cho vay Bảng 2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Bảng 2.2.5 Hệ số an toàn vốn tối thiểu Bảng 2.2.6 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh Biểu đồ 2.1.3.2 Tình hình hoạt động Biểu đồ 2.1.3.3.1 Điểm giao dịch Biểu đồ 2.1.3.3.2 Nhân Biểu đồ 2.2 Hoạt động cho vay Biểu đồ 2.2.1.1 Cơ cấu doanh số cho vay theo kỳ hạn Biểu đồ 2.2.1.2 Cơ cấu doanh số cho vay theo đối tượng vay Biểu đồ 2.2.1.3 Cơ cấu doanh số cho vay theo mục đích vay Biểu đồ 2.2.2.1 Cơ cấu doanh số thu nợ theo kỳ hạn Biểu đồ 2.2.2.2 Cơ cấu doanh số thu nợ theo đối tượng vay Biểu đồ 2.2.2.3 Cơ cấu doanh số thu nợ theo mục đích vay Biểu đồ 2.2.3.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn Biểu đồ 2.2.3.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng Biểu đồ 2.2.3.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo mục đích vay Biểu đồ 2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Biểu đồ 2.2.5 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Biểu đồ 2.2.6 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động vi Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng thơng tin hiệu quả, đồng thời phải có kết hợp với quan ban ngành địa phương để có biện pháp xác lập nguồn gốc tính xác thực thông tin thu thập 3.2.4.2 Thẩm định tính hiệu khả thi dự án: Khi phân tích tiêu tài ngồi tiêu NPV, IRR, NH cần phải trọng đến phân tích độ nhạy cảm tiêu hiệu Việc thẩm định cách kỹ lưỡng sở để xác định mức cho vay, thời hạn thu nợ, mức thu nợ…hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho DN 3.2.4.3 Thẩm định KH vay vốn: Yếu tố cần quan tâm khả tài DN, tiêu ROA, ROE, hệ số nợ, hệ số tự tài trợ…được xét khoảng thời gian định Cần phải xác định chiều sâu phát triển DN thể chiến lược phát triển, sách điều hành máy quản lý, đội ngũ kế cận 3.2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ NH góp phần hạn chế rủi ro: Việc hạn chế hóa cơng nghệ cần thiết hoạt động thẩm định giúp cho việc thu thập thông tin để thẩm định giám sát KH hiệu Hơn nữa, trình xếp lại mơ hình tổ chức, tăng cường kỹ quản lý rủi ro…muốn thành cơng phải có hỗ trợ công nghệ 3.2.6 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra nội bộ: Để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro tín dụng, NH cần phải nâng cao chất lượng công tác kiểm sốt nội Cơng tác kiểm sốt nội giúp cho NH phát dấu hiệ phát sinh nghiệp vụ riêng lẻ Đồng thời dự báo rủi ro xảy tương lai, giúp ban lãnh đạo quản lý tốt rủi ro NH 3.2.7 Hồn thiện mơ hình Ban quản lý tài sản nợ - có: Mục đích quản lý tài để tăng cường lợi nhuận NH tăng giá trị NH thị trường Tuy nhiên, chiến lược nhằm vào mục đích tăng lợi nhuận có nghĩa phải chấp nhận nhiều rủi ro, nhà quản lý phải theo đuổi SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 57 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng mục đích lợi nhuận theo cách thức phải đảm bảo khả toán hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản rủi ro kinh doanh ngoại tệ Để đạt lúc hai mục tiêu nâng cao lợi nhuận quản lý rủi ro, hầu hết NHTM giới thành lập Ban quản lý tài sản nợ - có Ban bao gồm chủ tịch NH, giám đốc người điều hành phận quản lý tài sản có (quản lý việc cho vay nước quốc tế), quản lý tài sản nợ (quản lý việc thu hút tiền gửi) phân tích tình hình kinh tế NH Ban quản lý tài sản nợ - có chịu trách nhiệm đưa chiến lược cho vay thu hút tiền gửi Ban họp vài lần tháng để thảo luận đưa chiến lược nhằm nâng cao lợi nhuận chịu nhiều rủi ro Mọi định Ban đưa ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản nợ tài sản có NH để hạn chế rủi ro NH mức độ chấp nhận được, đảm bảo tồn phát triển lâu dài NH Việc quản lý rủi ro tài thực hiên thơng qua đánh giá khoản vay, đánh giá KH vay vốn Việc đánh giá dựa năm yếu tố bản:  Khả hoàn trả khoản vay: Khả KH việc hoàn trả khoản vay  Đặc điểm KH: Khả lãnh đạo hoạt động kinh doanh mức độ sẵn lịng hồn trả khoản vay người quản lý DN  Vốn: Sức mạnh tài DN thời điểm vay vốn  Thế chấp: Tài sản mức độ khoản (chuyển thành tiền mặt) tài sản người vay dùng để đảm bảo khoản vay  Điều kiện: Những yếu tố ảnh hưởng đến khả hồn trả vốn KH, điều kiện tình hình kinh tế, cấu thị trường, mức độ cạnh tranh số yếu tố khác mà vượt kiểm soát KH vay vốn Để đánh giá năm yếu tố trên, người quản lý NH cần phải thực vấn đề sau: SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 58 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng  Nhận thức tham gia cách nghiêm túc vào việc định giá đánh giá khoản vay  Thực giám sát đầy đủ  Xúc tiến mối quan hệ lâu dài NH KH  Quản lý tài sản có cách chủ động 3.2.8 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung: Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro xây dựng vận hành cách đầy đủ, toàn diện liên tục hoạt động quản lý tín dụng NH Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh cách hệ thống vấn đề chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn chốt kiểm sốt rủi ro quy trình thực nghiệp vụ, công cụ đo lường, phát rủi ro, hoạt động giám sát tuân thủ nhận diện kịp thời loại rủi ro phát sinh phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó có rủi ro xảy Xuất phát từ địi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo ủy ban Basel tuân thủ thông lệ quốc tế, vào điều kiện chung pháp lý, thị trường, công nghệ, người, mơ hình NHTM Việt Nam khuyến nghị nên áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung Mơ hình có tách biệt cách độc lập chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp Sự tách biệt chức nhằm mục tiêu hàng đầu giảm thiểu rủi ro mức thấp đồng thời phát huy tối đa kỹ chun mơn vị trí cán làm cơng tác tín dụng  Định hƣớng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro: SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 59 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng  Tại Hội sở chính: tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng  Tại chi nhánh: Tiến hành tách phận, chức bán hàng (tiếp xúc KH, tiếp thị…), chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá KH…) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…) Với mơ hình này, phận quan hệ KH chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển chăm sóc KH Bộ phận tìm hiểu nhu cầu KH, hướng dẫn KH hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau chuyển tồn hồ sơ thông tin liên quan đến KH cho phận phân tích tín dụng Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập thông tin bổ sung qua kênh thông tin lưu trữ KH, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu phương tiện thơng tin đại chúng… Trên sở thơng tin đó, phận phân tích tín dụng thực phân tích, đánh giá tồn nội dung từ tình hình chung KH, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến nội dung đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá KH lên người phê duyệt tín dụng Kết phê duyệt tín dụng sau chuyển cho phận phân tích tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời chuyển cho phận quan hệ KH để thực khâu quy trình tín dụng 3.2.9 Bảo đảm tín dụng: Như nói, định cho vay phải trải qua khâu phân tích, thẩm định, chấm điểm xếp loại tín dụng…nhưng khơng thể loại bỏ hồn tồn sai lầm, nghĩa cịn tiềm ẩn rủi ro tín dụng Do vậy, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng sử dụng xem xét đến hình thức bảo đảm tín dụng SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 60 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng Bảo đảm tín dụng hay cịn gọi bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phịng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho KH vay Các hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm: Thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm hình thức bảo lãnh Bảo đảm tín dụng thường xem phao cuối giúp NH thu hồi khoản cho vay có vấn đề 3.2.10 Mua bảo hiểm tín dụng: Trong nhiều trường hợp KH vay vốn, đặc biệt KH cá nhân, tài sản chấp cầm cố họ có nhu cầu vay vốn Phần lớn khoản cho vay tiêu dùng cho vay bất động sản dựa vào thu nhập KH để xem xét cho vay Thế nhưng, thu nhập hồn tồn lệ thuộc vào tình hình việc làm KH Những KH có việc làm khơng ổn định việc làm phụ thuộc vào tình trạng kinh tế khơng thể đảm bảo có thu nhập để trả nợ vay mua bất động sản khoản thời gian dài đến 25 30 năm Trong trường hợp vậy, NH nên cho KH vay với điều kiện KH mua bảo hiểm tín dụng Những KH rơi vào tình trạng thất nghiệp khơng có thu nhập trả nợ vay NH cơng ty bảo hiểm trả Đây biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động NH Việt Nam 3.2.11 Ứng dụng mơ hình Basel: Trong thời gian vừa qua, nhằm bảo vệ hệ thống NH tăng trưởng hiệu quả, an toàn bền vững, đồng thời nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro, hệ thống ngăn ngừa Việt Nam bước ứng dụng Hiệp ước Basel công tác quản trị rủi ro NH đặc biệt rủi ro tín dụng như: quy định tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, quy định trích lập dự phịng cho rủi ro tín dụng, quy định an tồn vốn rủi ro phát sinh từ cho vay chứng khoán…Tuy nhiên, hệ thống quản trị rủi ro NH Việt Nam dừng lại việc ứng dụng Basel I, chưa ứng dụng phương pháp đánh giá rủi ro theo quy định Trụ cột Basel II SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 61 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng 3.2.11.1 Lộ trình phương pháp: Xét theo điều kiện Việt Nam nay, hệ thống sở liệu phục vụ cho q trình phân tích đánh giá rủi ro khó khăn lớn, bên cạnh cịn thiếu văn hướng dẫn, thiếu điều kiện tiên tính chủ động NH khó khăn mặt chi phí Vì vậy, Việt Nam chưa thể áp dụng Hiệp ước Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro NH, mà cần phải xây dựng lộ trình dần tiếp cận Basel II bước hoàn thiện máy giám sát, quản lý rủi ro để chuẩn bị cho việc ứng dụng Basel II 3.2.11.2 Mơ hình ứng dụng Basel II vào hệ thống NH Việt Nam: Mơ hình Basel II áp dụng hệ thống NH Việt Nam: Tổng vốn (giống Basel I) Tỷ lệ vốn tối thiểu =  8% RWArủi ro tín dụng + Krủi ro hoạt động *12,5 Trong đó: RWArủi ro tín dụng = tài sản * hệ số rủi ro (có quan hệ với xếp hạng tín dụng)  GIn Krủi ro hoạt động = n 1 n *  , với điều kiện GIn >0  = 15% Krủi ro hoạt động : vốn yêu cầu phải dự phòng cho rủi ro hoạt động GI: thu nhập hàng năm (>0) năm trước Bước đầu kết xếp hạng tín dụng KH cá nhân, KH DN thân NH đưa vào sổ tay xếp hạng tín dụng NH nhằm tạo điều kiện cho NH chủ động tính tốn khơng tốn nhiều chi phí Sau cơng ty xếp hạng tín nhiệm DN Việt Nam hồn thiện, vào kết cơng ty để xếp hạng tín nhiệm cho KH SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 62 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng Ngoài ra, NHTM Việt Nam cần bước ứng dụng Basel II đánh giá rủi ro hoạt động để dự phòng khoản vốn cho rủi ro hoạt động xảy Trong đó, phương pháp số Basel II đánh giá rủi ro hoạt động đơn giản nhất, NHTM Việt Nam áp dụng với thông tin thu nhập năm năm trước 3.2.11.3 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II NH: 3.2.11.3.1 Hồn thiện phát triển hạ tầng cơng nghệ thông tin: Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng Tiếp tục hồn thiện hệ thống thông tin quản lý, cở sở liệu đại, tập trung thống Tăng cường hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng Xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, nghiên cứu xây dựng đường truyền liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo chủ động cho NH Phát triển công nghệ tiên tiến, phần mềm quản lý rủi ro tín dụng quản lý khoản phải thu cho vay tiêu dùng Đối với rủi ro tín dụng, NH cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tất hoạt động Đối với rủi ro hoạt động rủi ro thị trường, để đo lường rủi ro NH cần có hệ thống thơng tin tương đối phức tạp Hệ thống thống tin phải kết hợp liệu từ giao dịch đơn lẻ thành hệ thống cấu trúc ước tính rủi ro tổng thể đơn vị 3.2.11.3.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro, sách dự phịng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng cho KH, ban hành sổ tay tín dụng, quy định sách tín dụng NH, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng KH, khu vực, ngành phát triển sách KH SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 63 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng dựa vào việc đánh giá phân loại KH, quản trị lãi suất quản trị khoản nhằm đảm bảo tính hiệu phát triển bền vững hoạt động tín dụng Trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, ngồi việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng KH, NH phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá thay đổi hạn mức tín dụng KH Bên cạnh đó, NH cần xác định hạn mức cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể, cho vùng miền sản phẩm cụ thể nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.11.3.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu nhân lực trước mắt, cần có phối hợp liên thông NH với NHNN NHTM hệ thống với chuyên gia nhiều kinh nghiệm thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán nhân viên Ngồi cần xây dựng chiến lược đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực trung dài hạn có đủ khả đón đầu phát triển hệ thống NH thời gian tới Đảm bảo cán NH có nghiệp vụ chuyên môn giỏi, đáp ứng yêu cầu đại hóa cơng nghệ NH Áp dụng ưu đãi cần thiết với chuyên viên, cán lĩnh vực NH Xây dựng mơi trường văn hóa làm việc phù hợp để khai thác ưu tối đa nguồn nhân lực Tham gia chương trình đào tạo tổ chức quốc tế tổ chức Việt Nam, học tập kinh nghiệm quản lý điều hành thơng qua cổ đơng nước ngồi Đồng thời nâng cao đạo đức nghề nghiệp trách nhiệm cán NH 3.2.11.3.4 Tăng tính chủ động sức mạnh tài chính: Thực tăng vốn tự có NH lợi nhuận giữ lại, phát hành chứng từ có giá huy động vốn trung dài hạn Tiếp tục tăng vốn điều lệ để nâng cao lực tài chính, nâng cao khả cạnh tranh đơi với việc đảm bảo khả quản lý hiệu vốn điều lệ tăng lên, nhanh chóng xử lý dứt điểm nợ tồn đọng Song song với SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 64 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng việc tăng cường sức mạnh tài chính, NH phải tăng tính chủ động hoạt động, tự lựa chọn phương pháp phù hợp dựa lực có Vì để ứng dụng Basel II vào hệ thống quản lý rủi ro, NH cần phải tốn khoảng chi phí đáng kể, nhiên tính hiệu Basel II đem lại giúp NH quản trị rủi ro tốt hơn, tránh nguy từ khủng hoảng NH Do đó, Saigonbank cần cân nhắc nên đầu tư chi phí cho việc bước áp dụng Basel II, trước mắt đầu tư chi phí để xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sau bước áp dụng phương pháp phức tạp Basel II 3.3 Một số kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị với NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương:  Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội để quản trị ngăn ngừa rủi ro sở phát huy nâng cao chất lượng hoạt động Ban Kiểm soát, phận Kiểm toán nội Trong nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt hoạt động chi nhánh, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát từ xa để kịp thời phát hiện, cảnh báo rủi ro hoạt động kinh doanh toàn hệ thống, để hoạt động tín dụng tăng trưởng nằm kiểm soát với mức rủi ro thấp  Thực cấu lại thời hạn nợ áp dụng giải pháp xử lý nợ vay theo quy định pháp luật DN gặp khó khăn sản xuất kinh doanh  Chú trọng chất lượng hoạt động tín dụng, chủ động khống chế trì nợ xấu giới hạn cho phép  Tăng cường công tác quản trị rủi ro lãi suất để hạn chế rủi ro mức thấp  Điều chỉnh cấu tín dụng phù hợp theo nhu cầu vốn DN nhằm tạo điều kiện sản xuất kinh doanh DN, cho vay có chọn lọc KH dự án có hiệu quả, để hỗ trợ DN phát triển hoạt động  Nâng cao chất lượng cán tín dụng Cán tín dụng coi người bảo vệ NH trước thiệt hại tín dụng Do đó, cán tín dụng phải có kỹ SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 65 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng khả nhận biết sớm dấu hiệu rủi ro Cho nên, NH cần tăng cường hoạt động đào tạo, trao đổi kinh nghiệm cho cán tín dụng, đặc biệt trọng đến hình thức học tập lẫn  Tăng cường hệ thống công nghệ thông tin Triển khai tảng công nghệ đại nội dung quan trọng đề án tái cấu Công nghệ đại cho phép hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý Ngồi ra, mảng thơng tin chun ngành, phân tích chun sâu, mang tính chất dự đốn, cảnh báo tăng cường nhằm cung cấp đầy đủ thông tin đến tận cán tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với NHNN: 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng: Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác KH Tăng cường quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lượng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Ban hành văn hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm NH việc thành lập hoạt động tổ chức tín nhiệm độc lập Đối với tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác phải giám sát chặt chẽ để đảm bảo chất lượng kết xếp hạng Khơng để xảy tình trạng thông đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng Những tiêu chí tổ chức xếp hạng phải phù hợp với Hiệp ước Basel 3.3.2.2 Nâng cao hiệu công tác tra kiểm soát, giám sát NH theo tiêu chuẩn Camels: Theo Hiệp ước Basel, NHNN đóng vai trị quan giám sát NH giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống NH Xây dựng triển khai khuôn khổ quy trình phương pháp tra, giám sát dựa cở sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động NH có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 66 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng động NH Ban hành quy định đánh giá, xếp hạng TCTD theo tiêu chuẩn Camels 3.3.2.3 Ban hành sách hỗ trợ DN hoàn thiện văn pháp luật:  Cần có sách thích hợp đề DN tiếp cận với nguồn vốn cách dễ dàng  Cần có sách thích hợp để giúp NH nước có lợi cạnh tranh với NH nước ngồi  Cần có sách để giúp NH lý tài sản cách dễ dàng có rủi ro KH khơng trả nợ cho NH  Cần tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp luật, cần ý văn hướng dẫn luật, luật có liên quan đến hoạt động NH (như Luật Tổ chức tín dụng có sửa đổi bổ sung, Luật đất đai, Luật DN Nhà nước, Luật thương mại, Luật phá sản, Luật dân sự…) Mặt khác, cần ý tới việc thực quan thực thi luật cấp, nhằm xây dựng môi trường kinh doanh thông thống, lành mạnh hơn, qua tạo điều kiện cho NH hoạt động ngày có hiệu quả, an tồn bền vững SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 67 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng KẾT LUẬN Trong bối cảnh hậu khủng hoảng kinh tế toàn cầu, kinh tế Việt Nam đà phục hồi tồn như: chậm chuyển dịch cấu kinh tế, hiệu đầu tư thấp, bội chi ngân sách,… NHNN chuyển hướng điều hành sách tiền tệ từ kích cầu sang kiềm chế lạm phát, ban hành nhiều thơng tư quy định nhằm đảm bảo tính an tồn, bền vững cho hoạt động NHTM Riêng thân NH để tồn phát triển NHTM nói chung NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương nói riêng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn, vướng mắc cịn tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác quản lý rủi ro phải quan tâm hàng đầu, có vai trị quan trọng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương nói riêng hệ thống tài nói chung Trong thời gian thực tập NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương – CN Bến Nghé, em tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng, yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NH, đúc kết số thành tựu mà NH đạt giai đoạn hạn chế tồn từ có đề xuất vài giải pháp giúp hỗ trợ cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu Tuy nhiên với lực thân kinh nghiệm thực tế hạn chế nên chuyên đề khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy, giáo ban lãnh đạo NH để luận văn em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy Châu Văn Thưởng cô, chú, anh chị ban lãnh đạo NH, tận tình giúp đỡ em suốt q trình nghiên cứu, hồn thiện luận văn SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 68 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều (2009) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại NXB Thống kê PGS PTS Lê Văn Tề TS Nguyễn Thị Xuân Liễu Quản trị ngân hàng thương mại NXB Thống kê GS TS Lê Văn Tư (2005) Quản trị ngân hàng thương mại NXB Tài Hà Nội Sams Xuân Thanh (2011) Thực trạng giải pháp đẩy mạnh tín dụng tiêu dùng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương – CN Bến Nghé Báo cáo thực tập Trường ĐH Ngân hàng TP HCM http://vi.wikipedia.org http://www.kinhte24h.com http://vietbao.vn http://www.thuvienphapluat.vn http://webketoan.com 10 http://vneconomy.vn 11 http://nganhangonline.com 12 http://www.vnba.org.vn 13 http://www.sbv.gov.vn 14 NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương, Báo cáo thường niên năm 2008, 2009, 2010 SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 69 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng PHỤ LỤC A VÍ DỤ ĐIỂN HÌNH CÁCH XÁC ĐỊNH CHỈ TIÊU AN TỒN VỐN TỐI THIỂU (CAR) TẠI SAIGONBANK Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Vốn tự có 1.921.445 3.068.442 3.335.119 Vốn cấp 1.938.627 2.970.051 3.326.222 Vốn cấp 15.000 55.000 54.999 Các khoản phải trừ khỏi vốn tự có 32.182 43.391 46.103 Tổng tài sản có rủi ro 21.964.125 34.127.365 34.762.808 Giá trị tài sản có rủi ro cam kết ngoại bảng 762.248 998.459 1.217.715 Giá trị tài sản có rủi ro nội bảng 21.201.877 33.128.906 33.545.093 8,75 8,99 9,59 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (%) SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 70 - Lớp:07DKT4 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS Châu Văn Thưởng PHỤ LỤC B VỐN TỰ CÓ THEO QUY ĐỊNH 457/2005/QĐ – NHNN Vốn tự có bao gồm vốn cấp 1, vốn cấp khoản phải loại trừ khỏi vốn tự có Vốn cấp gồm: (i) vốn điều lệ, (ii) lợi nhuận không chia (iii) quỹ dự trữ lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng tài quỹ đầu tư phát triển Theo Quyết định 457, vốn cấp dùng để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tín dụng Vốn cấp gồm: (i) phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức tín dụng (bao gồm 50% giá trị tăng thêm tài sản cố định 40% giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư), (ii) nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi số công cụ nợ thứ cấp định) (iii) dự phòng chung cho rủi ro tín dụng (tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro) Tuy nhiên, Quyết định 457 đưa số hạn chế vốn cấp Ngoài số điều kiện khác, tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% tổng giá trị vốn cấp tổng giá trị trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi công cụ nợ khác tối đa 50% vốn cấp Các tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn tự có (i) toàn phần giá trị giảm tài sản cố định hay chứng khoán đầu tư định giá lại, (ii) tổng số vốn góp cổ phần tổ chức tín dụng khác, (iii) phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu tư, DN vượt mức 15% vốn tự có (iv) lỗ kinh doanh kể khoản lỗ lũy kế SVTH: Nguyễn Thị Bích Trâm - 71 - Lớp:07DKT4 ... rủi ro hoạt động tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương, tìm ngun nhân phát sinh rủi ro tín dụng  Đưa số giải pháp thiết thực góp phần quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương cách có... II: Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Cơng Thương  Chương III: Một số giải pháp kiến nghị giúp công tác quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Công Thương đạt hiệu Phần 3: Kết... I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Vai trị tín dụng