Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 24 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
24
Dung lượng
271,95 KB
Nội dung
1 M Đ U 1.Tính c p thi t c a đ tàiTíndụng hoạt động chủ yếu Ngânhàngthương mại Đây kênh cấp vốn quan trọng hàng đầu kinh tế Tuy nhiên tíndụng nơi hội tụ nhiều loại rủiro Các rủiro gây nhiều cản trở, tốn cho hoạt động tín dụng, đồng thời gây ổn định cho ngânhàng nói riêng kinh tế nói chung Tại NHTM SàiGònCơngThương - ChinhánhĐàNẵng vậy, tíndụng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Chinhánh Việc tập trung nhiều vào tíndụng khả quảnlýrủirotíndụng chưa cao, chưa có sách tíndụng khoa học, chưa có mơ hình lượng hố rủi ro, chất lượng nguồn nhân lực yếu Vì thế, nguy phát sinh rủiro lớn cần hai khách hàng lớn chậm toán ảnh hưởng đến lợi nhuận Chinhánh Hơn nữa, môi trường kinh doanh đầy biến động, rủirotíndụng ngày trở nên đa dạng hình thức, phức tạp mức độ ln có khả xảy Chinhánh khó đảm bảo an toàn hiệu hoạt động tíndụng khơng thường xun quan tâm đến cơng tác quảnlýrủirotíndụng Chính suy nghĩ trở thành động lực để tơi chọn đề tài: "Qu n lýrủirotíndụng t i NgânhàngTMCPSàiGònCơngThương - ChinhánhĐà Nẵng" 2.M c tiêu nghiên c u c a đ tài - Nghiên cứu vấn đề lý luận rủirotín dụng, quảnlýrủirotíndụngngânhàngthương mại - Đánh giá thực trạng quảnlýrủirotíndụng Saigon Bank-ĐN - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quảnlýrủirotíndụng 3.Đ i t ng ph m vi nghiên c u - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng Quản trị rủiro hoạt động tíndụng Saigon Bank - ĐàNẵng - Phạm vi nghiên cứu: Các yếu tố dẫn đến rủiro hoạt động tíndụng Saigon Bank - ĐàNẵng 4.Ph ng pháp nghiên c u Trong trình nghiên cứu, Luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu như: phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp diễn giải, phương pháp phân tích 5.Nh ng đóng góp c a lu n án Hệ thống hố vấn đề tíndụngrủirotíndụngngânhàngthương mại Nhìn nhận lại cơng tác quản trị rủiro hoạt động tíndụng Saigon Bank- ĐàNẵng Đồng thời đưa giải pháp áp dụng để giảm rủiro 6.K t c u lu n án Lời mở đầu Chương 1: Khái quát rủiro hoạt động tíndụngNgânhàngthương mại Chương 2: Thực trạng rủirotíndụngquảnlýrủirotíndụng Saigon Bank- ĐàNẵng năm vừa qua Chương 3: Quảnlýrủirotíndụng Saigon Bank- ĐàNẵng giai đoạn tới Kết luận CH NG M T S V N Đ LÝ LU N C B N V QU N LÝ R I RO TRONG HO T Đ NG TÍN D NG C A NHTM 1.1 Ho t đ ng tín d ng c a Ngânhàng th ng m i 1.1.1 Khái niệm tíndụngNgânhàngTíndụngngânhàng hiểu chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị bên Ngânhàngthương mại bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, tổ chức tín dụng, ngânhàngthương mại khác theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi khoảng thời gian định 1.1.2 Phân lo i tíndụngNgânhàngthương m i Việc nghiên cứu hình thức tíndụng theo tiêu thức phân loại khác Qua giúp xem xét quan hệ tín dụng, lại thoả mãn nhu cầu đa dạng chủ thể thừa thiếu vốn 1.1.3 Quy trình tíndụngNgânhàngthương m i Phân tích trước cấp tíndụng Xây dựng, ký kết HĐTD giải ngân Theo dõi khoản vay Hình 1.1 Quy trình tíndụng chung ngânhàngthương m i 1.2.R i ro ho t đ ng tín d ng Ngânhàng 1.2.1.Khái niệm rủirotíndụng Một cách khái quát nhất, rủirotíndụng (hay gọi rủiro đối tác) định nghĩa khả (hay xác suất) mà khách hàng vay người phát hành cơng cụ tài khơng có khả tốn tiền lãi tiền gốc theo điều kiện cam kết thoả thuận hợp đồng tíndụnglý 1.2.2.Phân lo i rủirotíndụng * Căn vào khả quảnlýrủi ro: Rủiro khách quan (rủi ro khơng thể kiểm sốt được) rủiro chủ quan (rủi ro kiểm sốt được) * Căn vào tính chất rủi ro: Rủirosai hẹn rủiro vốn * Căn vào thời hạn khoản vay: Rủiro theo khoản vay ngắn hạn rủiro theo khoản vay trung dài hạn 1.2.3.Nguyên nhân gây rủiro ho t động tíndụngNgânhàng 1.2.3.1.Các nhân tố thuộc Ngân hàng: bao gồm nhân tố người, nhân tố cơng nghệ, 1.2.3.2.Các nhân tố bên ngồi Ngân hàng: nhân tố từ phía khách hàng, nhân tố khác 1.2.4 nh hưởng rủirotíndụng ho t động kinh doanh Ngânhàng * Làm giảm uy tínngânhàng * Làm ảnh hưởng tới khả toán ngânhàng * Làm giảm lợi nhuận ngânhàng * Làm phá sản ngânhàng 1.3.Qu n lý r i rotín d ng c a Ngânhàng th ng m i 1.3.1.Quan niệm qu n lýrủirotíndụngQuảnlýrủiro dự kiến ngăn ngừa đề xuất biện pháp kiểm soát rủiro nhằm loại bỏ, giảm nhẹ chuyển chúng sang tác nhân kinh tế khác tạo điều kiện sử dụng tối ưu nguồn lực doanh nghiệp 1.3.2.Quy trình qu n lýrủirotíndụng 1.3.2.1.Nhận dạng rủiro xác định nguyên nhân gây rủiro Nhận dạng rủiro việc nhận hoạt động hay điều kiện tạo nên hay làm gia tăng khả tổn thất Nhà quản trị rủiro phải hiểu chất rủi ro, xuất tác động để dẫn đến tổn thất? Sau đó, tiến hành xác định mức độ nghiêm trọng nguyên nhân gây rủi ro, đồng thời phải phân loại chất lượng khoản vay 1.3.2.2.Đo lường rủiro Đo lường rủiro điều mà tất nhà quảnlýngânhàngquan tâm, đo lường việc phòng ngừa trở nên dễ dàng Đo lường rủiro hoạt động ngânhàng thể phương diện: Một là, đo lường hay xác định số thiệt hại rủiro gây ra, phản ánh hậu rủiro xác định rủiro xảy Số số tuyệt đối, số tương đối theo tiêu thức khác giá trị thiệt hại, số lần bị rủi ro, tỉ lệ tài sản bị rủiro Sau thời gian định, số phản ánh rủiro kỳ sau: B ng 1.1: Các tiêu đo lường Chỉ tiêu Cách tính Ý nghĩa Các tiêu phản ảnh tình hình nợ hạn Số dư NQH Phản ảnh Tổng dư nợ, NQH Tỷ lệ NQH = chiếm % Nó thước Tổng dư nợ đo quan trọng hoạt động tíndụng Nhìn vào tỷ lệ đánh giá chất lượng tíndụng Theo thông lệ quốc tế tỷ lệ nhỏ 2% Các tiêu phản ảnh tình hình rủiro vốn Phản ảnh số vốn trích dự Dự phòng RRTD phòng rủiro nợ xấu Tỷ lệ dự trích lập Tỷ lệ dự phòng RRTD cao cho thấy = phòng RRTD chất lượng tíndụng thấp Tổng dư nợ kỳ báo cáo Mất vốn xoá Phản ảnh mức độ vốn cho kỳ báo cáo tổng dư nợ Tỷ lệ = vốn Tổng dư nợ cho kỳ báo cáo Các tiêu phản ảnh khả bù đắp rủiro Dự phòng RRTD Phản ảnh quỹ dự phòng RRTD Hệ số khả trích lập trích lập bù đắp bao bù đắp = nhiêu % Khi dư nợ bị thất thoát khoản cho Dư nợ bị thất vay bị Dự phòng RRTD Phản ảnh quỹ dự phòng RRTD Hệ số khả trích lập trích lập bù đắp % bù đắp = NQH khó đòi bị thất rủirotíndụng NQH khó đòi Hai là, đo lường khả bị rủiro (xác suất bị rủi ro) dựa vào cơng thức tính xác suất biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê, xác định xác suất rủirotíndụngngânhàng sau: P rủi = ro Số cho vay bị rủiro kỳ báo cáo Tổng số lần cho vay kỳ báo cáo x 100% Đồng thời, theo Basel II tính xác suất rủiro dự kiến, hay tổn thất dự kiến EL (Expected Loss) theo khả vỡ nợ PD (Probability of Default) với mức độ tổn thất vỡ nợ LGD (Loss Given Default) theo công thức sau : EL = Giá trị khoản vay x PD x LGD Theo cơng thức này, cho vay coi thực phép thử có số liệu thống kê rủiro đầy đủ, xác định cách tương đối xác xác suất bị rủiro loại tài sản ngânhàng thời kỳ, loại hình tín dụng, lĩnh vực đầu tư 1.3.2.3.Kiểm sốt, phòng ngừa, khắc phục xử lýrủiro Kiểm soát rủiro bao gồm biện pháp phòng ngừa, khắc phục làm giảm tổn thất mức thấp tổn thất xảy hạn chế độ lớn tổn thất làm cho tổn thất nằm khả chịu đựng tổ chức tíndụng Các biện pháp kiểm sốt rủiro bao gồm: Phòng ngừa rủi ro; Giảm thiểu tổn thất; Trung hòa rủiroTài trợ rủiro 1.3.3.Một số công cụ hỗ trợ qu n lýrủirotíndụng 1.3.3.1.Quản lýrủirotíndụng theo mơ hình chất lượng “6C” Mơ hình chất lượng 6C mơ hình định tính Mơ hình chủ yếu dựa vào đánh giá chủ quan để xác định rủiro khách hàng Mơ hình đánh giá truyền thống sâu nghiên cứu “6 khía cạnh - 6C” người vay là: Tư cách (Character), lực (Capacity), thu nhập (Cash), bảo đảm (Collateral), điều kiện (Conditions) kiểm sốt (Control) Tất tiêu chí phải đánh giá tốt khoản vay xem khả thi 1.3.3.2.Quản lýrủirotíndụng theo mơ hình điểm số Z (Z - Credit scoring model) Mơ hình điểm số “Z” E.I.Altman hình thành điểm tíndụngcông ty sản xuất Mỹ Đại lượng Z thước đo tổng hợp để phân loại rủirotíndụng người vay 1.3.3.3.Quản lýrủirotíndụng theo mơ hình điểm số tíndụng tiêu dùng Mơ hình chấm điểm xếp hạngtíndụng khách hàng mơ hình ưu việt dựa tồn thông tinquảnlý tập trung hệ thống thông tin khác cập nhật từ bên ngồi Dựa mơ hình này, ngânhàng xem xét đánh giá khách hàng, qua thiết lập hạn mức tíndụng cho khách hàng để vừa đảm bảo an toàn, vừa bảo vệ hiệu lợi ích cho khách hàng CH NG TH C TR NG R I ROTÍN D NG VÀ QU N LÝ R I ROTÍN D NG T I SAIGONBANK ĐÀ N NG NH NG NĔM V A QUA 2.1.Đi u kiện ho t đ ng th c tr ng tín d ng SaigonBank - ĐN 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển SaigonBank - ĐàNẵng Saigon Bank NgânhàngTMCP TPHCM nước đời có luật Công ty pháp lệnh ngânhàng Và tháng năm 2003, chinhánhĐàNẵng thành lập, hoạt động chủ yếu ChinhánhĐàNẵng huy động cho vay, dịch vụ khác liên quan… 2.1.2.Nhiệm vụ SaigonBank - ĐàNẵng Huy động vốn; tiếp nhận vốn tài trợ; vay vốn; cho vay; làm dịch vụ 2.1.3.Cơ cấu tổ chức SaigonBank - ĐàNẵng Bộ máy quảnlýchinhánh SaigonBank - ĐàNẵng tổ chức theo mơ hình trực tuyến chức năng, tương đối gọn nhẹ với toàn thể CBCNV gồm 50 người 2.1.4.Các số tài chủ yếu SaigonBank 2.1.5.Kết qu ho t động SaigonBank - ĐàNẵng thời gian qua 2.1.5.1.Tình hình huy động vốn Tình hình huy động vốn Ngânhàng có chuyển biến đáng kể, cụ thể: vốn huy động năm 2006 là: 12.890tr, năm 2007 là: 31.707tr tăng so với năm 2006 18.817tr , tốc độ tăng 145% Năm 2008 là: 77.633tr, tăng so với năm 2007 45.926tr, đạt tốc độ tăng 145% so với năm trước 2.1.5.2.Tình hình hoạt động tíndụng B ng 2.4: Dư nợ tíndụngChinhánh qua năm 2006-2007-2008 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ So sánh với năm trước Tỷ lệ tĕng (gi m) Đ n Đ n Đ n 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 61.792 90.045 126.302 + 28.253 + 45,72% + 36.257 + 40,27% (Nguồn: Báo cáo thường niên Chinhánh năm 2006,2007,2008) 2.1.5.3.Các hoạt động khác 2.1.5.4.Kết kinh doanh ChinhánhĐàNẵng Tổng doanh thu Chinhánh tăng đáng kể thời gian qua Tỷ trọng tăng năm 2008 so với năm 2007 59,86% (tăng 5.222tr đồng) so với năm 2006 1.190% (tăng 12.865tr đồng) Trong tổng doanh thu doanh thu từ hoạt động tíndụng (thu từ lãi) chiếm tỷ trọng cao nhất, cụ thể là: Năm 2006 đạt 1.061tr đồng, chiếm 98,15%; năm 2007 đạt 8.650tr đồng, chiếm 99,15% năm 2008 đạt 13.822tr đồng, chiếm 99,11% tổng doanh thu Cân đối mức doanh thu chi phí Chinhánh thời gian qua, hoạt động Chinhánh phát triển có hiệu quả, đặc biệt năm 2007, lợi nhuận đạt 1.061tr đồng 2.2.Th c tr ng công tác qu n lý r i rotín d ng t i SaigonBank - ĐN 2.2.1 Tình hình ho t động tíndụngChinhánhĐàNẵng 2.2.1.1.Cơ cấu dư nợ tíndụng theo thời hạn B ng 2.5: Cơ cấu dư nợ tíndụng theo thời h n ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Đến 31/12/2006 Đ n 31/12/2007 Đ n 31/12/2008 ST TT% ST TT% ST TL% Ngắn hạn 45.570 73,75 61.812 68,65 89.328 70,65 Trung, dài hạn 16.222 26.25 28.233 31,35 36.974 29,35 Tổng 61.792 100 90.045 100 126.302 100 (Nguồn: Báo cáo thường niên Chinhánh năm 2006,2007,2008) 2.2.1.2.Cơ cấu dư nợ tíndụng theo loại hình doanh nghiệp B ng 2.6: Cơ cấu dư nợ tíndụng theo lo i hình doanh nghiệp ĐVT: triệu đồng Đ n 31/12/2006 Đ n 31/12/2007 Đ n 31/12/2008 ST TT% ST TT% ST TL% DNNN địa phương 11.442 18,52 1.121 1,25 4.069 3,22 Công ty Cổ phần 2.400 3,88 3.678 4,08 5.251 4,16 Công ty TNHH 9.833 15,91 14.669 16,29 31.593 25,01 DN tư nhân 160 0,27 2.959 3,29 8.545 6,77 Hộ SXKD, cá nhân 37.957 61,42 67.618 75,09 76.844 60,84 Tổng 61.792 100 90.045 100 126.302 100 (Nguồn: Báo cáo thường niên Chinhánh năm 2006,2007,2008) Chỉ tiêu 2.2.1.3.Cơ cấu dư nợ tíndụng theo ngành nghề Đối với Chi nhánh, dư nợ tíndụng chủ yếu thuộc ngành thương nghiệp, dịch vụ tiêu dùng Tỷ trọng cho vay nhóm ngành chiếm tỷ trọng lớn 2.2.2.Biểu rủirotíndụng thực tế t i ChinhánhĐàNẵng 2.2.2.1.Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn B ng 2.8: Nợ h n tỷ lệ nợ h n năm 2006, 2007, 2008 Chỉ tiêu Tổng dư nợ Đ n 31/12/2007 Đ n +/T cđ 31/12/06 S ti n 07/06 tĕng/gi m ĐVT: triệu đồng Đ n 31/12/2008 +/T cđ S ti n 08/07 tĕng/gi m 61.792 90.045 28.253 45,72% 126.302 36.257 40,27% Nợ hạn 625 2.320 1.695 271,2% 2.882 562 24,22% Tỷ lệ nợ QH 1,01% 2,58% 1,57% 2,28% -0,3% (Nguồn: Báo cáo công tác kiểm tra tíndụngChinhánh năm 2006,2007,2008) 10 Nhìn vào bảng ta thấy, nợ hạn Chinhánh tăng mạnh qua năm Nợ hạn năm 2006 625 triệu đồng; sang năm 2007 2.320 triệu đồng, tăng 1.695 triệu đồng so với năm 2006, tốc độ tăng cao: 271,2%; đến năm 2008, nợ hạn mức 2.882 triệu đồng, tăng 562 triệu đồng so với năm 2007, tốc độ tăng 24,22% Về tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ tăng dần qua năm; năm 2006 1,01%, năm 2007 2,58% tăng so với năm trước 1,57%; năm 2008 2,28% Qua số liệu bảng thấy tốc độ tăng dư nợ tíndụngChinhánh khơng cao tốc độ tăng nợ hạn tỷ lệ nợ hạn Chinhánh thời gian qua tăng đáng kể Với đà tăng liên tục vậy, khơng có giải pháp kiềm chế có hiệu nguy đối diện với rủiro tổn thất ngânhàng cao Vì vậy, đòi hỏi Chinhánh cần đưa biện pháp để nâng cao cơng tác quảnlýrủirotíndụng 2.2.2.2.Rủi rotíndụng loại hình cho vay B ng 2.9: Nợ h n phân theo lo i cho vay ĐVT: triệu đồng Đ n 31/12/2006 Đ n 31/12/2007 Đ n 31/12/2008 ST % ST % +/ST % +/1 NQH ngắn hạn 577 92 2.200 95 1.623 2.577 89 377 NQH trung hạn 48 120 72 305 11 185 Tổng 625 100 2.320 100 1.695 2.882 100 562 Chỉ tiêu (Nguồn: Báo cáo công tác kiểm tra tíndụngChinhánh năm 2006,2007,2008) Trong tổng nợ hạn nợ hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất, có đến 95% (năm 2007) tổng nợ hạn Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân việc xác định thời hạn vay chưa hợp lý nên nợ đến hạn tốn khách hàng chưa đủ tiền nên tạm thời chưa toán nợ cho ngânhàng hạn Vì thế, nợ hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ hạn Bởi vậy, Chinhánh cần lưu ý xem xét cho vay ngắn hạn 2.2.2.3.Rủi rotíndụng phân theo thời gian 11 B ng 2.10: Nợ h n phân theo thời gian Chỉ tiêu NQH đến 180 ngày (NQH bình thường) NQH từ 181 đến 360 ngày (NQH có vấn đề) NQH 360 ngày (Nợ khó đòi) Tổng ĐVT: triệu đồng Đ n 31/12/2006 Đ n 31/12/2007 Đ n 31/12/2008 S ti n 577 % S ti n 92,32 120 % S ti n % 5,17 857 30,36 10,76 1,72 200 8,62 1.970 68,36 37,24 5,96 2.000 86,21 55 1,28 625 100 2.320 100 2.882 100 (Nguồn: Báo cáo công tác kiểm tra tíndụngChinhánh năm 2006,2007,2008) Nhìn vào bảng ta thấy, nợ hạn đến 180 ngày có xu hướng giảm nợ hạn có vấn đề lại tăng lên Cụ thể đến 31/12/2008 1.970 triệu đồng (chiếm 68,36% tổng nợ hạn) Điều xác định thời hạn vay khơng hợp lý khách hàng gặp khó khăn tạm thời nên xin gia hạn nợ sau hồn trả 2.2.2.4.Ngun nhân gây rủirotíndụng - Về phía Ngân hàng: Chưa thẩm định kỹ dự án thị trường tiêu thụ chưa tiến hành tái thẩm định dự án vào hoạt động; hồ sơ pháp lý liên quan đến khoản vay chưa đầy đủ, dẫn đến xảy rủiro khó xử lý, kéo dài thời gian xử lý - Về phía khách hàng: Sự thiếu chặt chẽ hồ sơ thẩm định ngânhàng tạo cho khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, tạo tâm lý ỷ lại khách hàng đầu tư vào dự án không chắn - Về thông tin bất cân xứng: Có khoản vay “thẩm định kỹ”, hồ sơ đầy đủ xảy rủirongânhàng thiếu sở liệu, khách hàng cố tình che đậy thông tin xấu 2.2.3 Thực tr ng công tác qu n lýrủirotíndụng t i Saigon Bank - ĐN 2.2.3.1.Về cấu tổ chức quảnlýrủirotíndụng Cơ cấu tổ chức quảnlýrủirotíndụng thực chưa tối 12 cao, Chinhánh có phận kiểm tra, giám sát tíndụng độc lập hiệu công việc phận chưa cao Lý phận trực thuộc phòng kiểm tra, kiểm toán nội Cán phận kiểm tra, giám sát tíndụng độc lập cán kiêm nhiệm, việc quảnlý hoạt động tíndụng phải giải nhiều cơng việc khác nên chất lượng công việc không cao Nợ hạn phát sinh Chinhánh nhiều phận kiểm tra không liên quan chịu trách nhiệm Chính thế, Chinhánh cần có giải pháp nhằm cải tiến hoạt động Bộ phận cho có hiệu 2.2.3.2.Về quy trình cấp tíndụngChinhánh Bộ máy quảnlýtíndụngChinhánh bao gồm ba nhóm trực tiếp tham gia vào q trình quảnlýrủirotín dụng: Giám đốc Chi nhánh, phòng nghiệp vụ liên quan: Phòng tín dụng, Phòng thẩm định Bộ phận kiểm tra, giám sát tíndụng độc lập Chinhánh Quy trình tíndụngChinhánh đơn giản lỏng lẻo Tính quán việc cấp tíndụng đơn vị khơng cao, với khách hàngChinhánh không cho vay vay phòng giao dịch Phần lớn hồ sơ tíndụngChi nhánh, đặc biệt phòng giao dịch, cán tíndụng vừa nhận hồ sơ, vừa thẩm định phương án vay vốn, vừa giám sát việc sử dụng vốn khách hàng nên chưa chấp hành nghiêm túc quy trình cho vay, có hình thức 2.2.3.3.Về công tác thẩm định, đánh giá khách hàng trước cho vay Mặc dù thực theo quy trình thẩm định SaigonBank Tuy nhiên Chất lượng thẩm định phân tích tíndụngChinhánh không cao nhiều nguyên nhân: thứ nhất, thông tin để thẩm định, phân tích tíndụng thiếu, chưa đầy đủ xác; thứ hai, trình độ nghiệp vụ cán thẩm định, cán phân tích nhiều hạn 13 chế; thứ ba, Chinhánh chưa áp dụng phương pháp tính điểm việc phân tích đánh giá khách hàng; thứ tư, báo cáo, tờ trình phản ánh kết phân tích chưa hồn thiện 2.2.3.4.Về cơng tác nhận dạng rủiro chủ yếu hoạt động tíndụngTạiChinhánhĐàNẵng chưa thống kê cụ thể xem xét cách nghiêm túc tất nguồn rủi ro, yếu tố rủiro nguồn chế gây rủiro chúng Vì vậy, việc bỏ sót khơng có biện pháp kiểm sốt thích đáng yếu tố rủiro điều tránh khỏi 2.2.3.5.Về cơng tác đo lường rủirotíndụngCơng cụ đo lường Chinhánh chung chung, chưa nhạy bén, từ gây khó khăn cho việc kết luận cho vay tính tốn tài trợ Như nói phần thẩm định phân tích tín dụng, việc phân loại khách hàng đặt theo hướng dẫn Ngânhàng cấp cách hình thức, chưa thực thực tế 2.2.3.6.Về cơng tác kiểm sốt rủirotíndụng Mặc dù Chinhánh trọng đến công tác kiểm soát rủiro hiệu chưa cao Chinhánh kiểm tra, giám sát tíndụng sau cho vay, mà việc làm CBTD thực nên không đủ thời gian để kiểm tra, giám sát khách hàng dự án vay vốn khách hàng Vậy nên việc phát dấu hiệu vi phạm, khách hàng khơng kịp thời Thêm vào đó, kết kiểm tra dừng lại việc phát sai sót q trình cho vay Chinhánh mà chưa đánh giá mức độ rủirotíndụngsai sót Do đó, khơng giúp nhiều cho nhà quảnlýngânhàngquảnlýrủirotíndụngChinhánh 2.2.3.7.Về cơng tác xử lý nợ hạn, nợ xấu Việc xử lý khoản nợ hạn Chinhánh chủ yếu gia hạn nợ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần trích lập dự phòng Vì vậy, tình trạng nợ gốc, nợ lãi tồn đọng nhiều làm ảnh 14 hưởng đến lực tàiChi nhánh, chưa phản ánh thực trạng chất lượng hoạt động tíndụng khả tiềm ẩn rủiro kinh doanh Chinhánh 2.2.3.8.Nguồn nhân lực hoạt động tíndụngChinhánh Nhân lực Saigon Bank - ChinhánhĐàNẵng đánh giá trẻ, tuổi đời từ 25 - 30 tuổi, tỷ lệ tốt nghiệp đại học 90% Tuy nhiên chưa đồng nhiều nhân viên chưa đào tạo Tàingânhàng hay Quản trị kinh doanh tốt nghiệp đại học CH NG QU N LÝ R I ROTÍN D NG T I NGÂNHÀNGTMCPSÀI GỊN CƠNG TH NG - CHINHÁNHĐÀ N NG TRONG GIAI ĐO N T I 3.1.Ph ng h ng phát triển ho t đ ng tín d ng c a SaigonBank - Đà N ng giai đo n t i 3.1.1.Định hướng phát triển hệ thống SaigonBank giai đo n tới (2009-2013) Với phương châm thịnh vượng phát triển bền vững khách hàng, mục tiêu NgânhàngTMCPSàiGònCơngThương giữ vững tiếp tục nâng cao uy tín thị trường NgânhàngTMCPSàiGònCơngThương kiên trì với định hướng chiến lược phát triển: Tiếp tục triển khai mạnh mẽ đề án tái cấu; nâng cao chất lượng cán tham mưu trụ sở chính; tập trung đào tạo lại tay nghề cho đội ngũ cán công nhân viên; đẩy nhanh ứng dụngcông nghệ tin học; tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội Đảm bảo đẩy nhanhquan hệ đối ngoại nhằm thu hút vốn đầu tư, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế 3.1.2.Định hướng ho t động tíndụngChinhánhĐàNẵng giai đo n 2009-2013 ChinhánhĐàNẵng tiếp tục phát huy mạnh sẵn có, vươn lên dẫn đầu thị phần tíndụng 15 Thị trường mục tiêu Saigon Bank - ĐàNẵng giai đoạn 2009-2013 phục vụ tất đối tượng khách hàng, trọng tâm chủ yếu dự án lớn triển khai thành phố ĐàNẵng Đội ngũ cán công nhân viên trẻ hố, có trình độ, có khả nắm bắt nhanh yêu cầu công việc,… 3.2.Gi i pháp tĕng c ng qu n lý r i rotín d ng t i SaigonBank - Đà N ng giai đo n t i 3.2.1.Qu n lýrủirotíndụng từ nguyên nhân Ngânhàng 3.2.1.1.Nâng cao lực quảnlýrủirotíndụng cho cán quản trị tác nghiệp Chinhánh 3.2.1.2.Tổ chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thơng tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lường rủirotín dụng; tiến tới xây dựng hệ thống liệu thống chất lượng tíndụng khách hàng 3.2.1.3.Thực nghiêm túc quy trình tíndụng Hiện nay, quy trình tíndụngChinhánh nhiều khe hở cho khách hàng cán ngânhàng lợi dụng Vì thế, theo Tác giả để tăng cường quảnlýrủirotíndụng cần hồn thiện quy trình tíndụngChinhánh Để làm điều đó, Chinhánh cần tách bạch chức phận cho vay, đặc biệt phòng giao dịch 3.2.1.4.Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá khách hàng Để thực giải pháp này, Chinhánh cần quan tâm nội dungcông tác thẩm định Chinhánh cần xác định việc thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh khâu quan trọng trước cho vay Cán thẩm định cần kiểm tra tư cách pháp nhân người vay, mức độ tín nhiệm trình giao dịch với ngânhàng 3.2.1.5.Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tíndụng Để tăng cường quảnlýrủirotín dụng, Chinhánh cần thường xuyên xem xét khoản vay, kiểm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh khách hàng, đánh giá thay đổi hạn 16 mức tíndụng khách hàng Bên cạnh đó, Chinhánh cần xác định hạn mức cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể nhằm kiểm soát rủirotíndụng Ngồi ra, việc báo cáo kịp thời, theo yêu cầu rủirocông cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm sốt, quản trị rủirotíndụng Định kỳ nội dung báo cáo áp dụng thích hợp cho đối tượng nhận báo cáo 3.2.2.Qu n lýrủirotíndụng từ nguyên nhân khách hàng 3.2.2.1 Nhận dạng rủiro qua dấu hiệu cảnh báo Nhận dạng rủirotíndụng giúp nhận biết yếu tố liên quan đến rủirotíndụng Nhờ đó, ngânhàng có biện pháp quản trị thích hợp, tránh trường hợp bị động bỏ sót nguyên nhân gây rủiro Có thể nhận dạng rủiro qua dấu hiệu sau: * Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: - Trì hỗn gây khó khăn, trở ngại ngânhàng trình kiểm tra theo định kỳ (hoặc đột xuất) tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động SXKD - Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõlý - Giá trị TSĐB bị giảm sút có dấu hiệu cho người khác thuê, bán hay trao đổi - Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trơng chờ vào nguồn thu nhập bất thường khác từ hoạt động SXKD * Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quảnlý khách hàng - Có chênh lệch lớn doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tíndụng - Xuất bất đồng hệ thống điều hành, tranh chấp trình quảnlý - Xuất “Hội chứng hợp đồng lớn”, tức sẵn sàng từ bỏ hợp đồng có giá trị nhỏ vừa có khả thu tỷ 17 suất lợi nhuận cao để tìm kiếm hợp đồng có giá trị lớn với bạn hàng có “tên tuổi” dù lợi nhuận thu có khả đạt thấp - Những thay đổi từ sách Nhà nước, đặc biệt tác động sách thuế, xuất nhập khẩu; thay đổi biến cố kinh tế vĩ mô * Dấu hiệu báo trước thông qua thơng tintài - Đãchi tiền chưa thực hạch toán kế toán nhằm trốn phân bổ chi phí để tốn lãi dẫn đến làm sai lệch tồn quỹ tiền mặt - Khơng tốn đầu tư xây dựng mà treo gác tài khoản tạm ứng để che dấu sử dụng vốn ngắn hạn sang dài hạn khơng tốn tạm ứng kịp thời để khơng phải hạch tốn chi phí - Khơng phân bổ chi phí trả trước vào chi phí sản xuất - Tăng tồn kho để giảm chi phí - Khơng trích lập khoản dự phòng Trên thủ thuật chủ yếu doanh nghiệp SXKD thua lỗ thườngdùng để làm sai lệch kết kinh doanh nhằm toán lãi để vay vốn ngânhàng Việc doanh nghiệp thua lỗ chẳng khác người mắc bệnh nan y, doanh nghiệp lỗ họ chẳng loại trừ thủ đoạn để che dấu thực trạng tài kể gửi cho ngânhàng báo cáo sai lệch, không trung thực 3.2.2.2.Xác định mức độ nguyên nhân gây rủiro Khi phát thấy dấu hiệu phát sinh rủiroNgânhàng phải tiến hành bước xác định mức độ nghiêm trọng nguyên nhân gây rủi ro, đồng thời phải phân loại chất lượng khoản vay bị hạ xuống nhóm Ngânhàng phải nghiêm túc xác định rõ nguyên nhân gây xuống hạng khoản vay Các nguyên nhân là: - Nguyên nhân thông tin lừa đảo - Nguyên nhân khách hàng không chịu hợp tác - Nguyên nhân suy thoái kinh tế rủiro thị trường 18 - Nguyên nhân trình độ, lực quảnlý yếu kém, thiếu trách nhiệm, phẩm chất cán ngânhàng tham gia cấp tíndụng 3.2.2.3.Sử dụng CSDL nội để đo lường rủiro (hay xác định tổn thất) cho vay Theo Basel II tính xác suất rủiro dự kiến, hay tổn thất dự kiến EL (Expected Loss) theo khả vỡ nợ PD (Probability of Default) với mức độ tổn thất vỡ nợ LGD (Loss Given Default) theo công thức sau: EL = PD x EAD x LGD Thứ nhất, PD - xác suất không trả nợ: sở xác suất số liệu khoản nợ khứ khách hàng, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi Từ liệu này, ngânhàng nhập vào chương trình xếp hạng khách hàng, từ tính xác xuất khơng trả nợ khách hàng Thứ hai, EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ, xác sau: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tíndụng chưa sử dụng bình qn Trong đó, LEQ - Loan Equivalent Exposure tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ “LEQ x Hạn mức tíndụng chưa sử dụng bình quân” phần dư nợ khách hàng rút thêm thời điểm khơng trả nợ ngồi mức dư nợ bình quân Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa định độ xác ước lượng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ Thứ ba, LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ Tỷ trọng tổng thất ước tính tính tốn theo cơng thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD 19 Trong đó, số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu từ xử lýtài sản chấp, cầm cố Như vậy, thông qua biến số LGD, PD EAD, ngânhàng xác định EL - tổn thất ước tính khoản cho vay Nếu ngânhàng tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay giúp ngânhàng xác định xác hệ số an toàn vốn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có với rủirotíndụng Việc áp dụng phương pháp CSDL nội xác định thực tế mức độ rủiro trạng thái rủiro gồm khoản cho vay doanh nghiệp, cho vay bán lẻ, cho vay chấp bất động sản, 3.2.2.4.Biện pháp kiểm sốt, phòng ngừa, khắc phục xử lýrủiro Biện pháp phòng ngừa rủi ro: biện pháp áp dụng nợ nhóm 2, cách: - Quảnlý giám sát khoản vay: Thực việc giám sát thu thập báo cáo tài khách hàng, thơng tin tình hình tài thơng tin cần thiết có liên quan khác khách hàng Nếu thấy xu bất lợi khách hàng, ngânhàng phải yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tàithường xuyên phải kiểm tra chi tiết báo cáo để giám sát chặt chẽ tình hình Khi xác định rõ xu bất lợi hoạt động kinh doanh khách hàng, ngânhàng cần phải khẩn đánh giá nguyên nhân bất ổn tạm thời hay tài yếu kém; thị trường hay yếu công tác quản lý… - Tiến hành tái thẩm định dự án cho vay: Mục đích tái thẩm định tính tốn lại sở kết triển khai đầu tư, vận hành khai thác dự án, nhằm mục đích so sánh, đánh giá với tiêu dự kiến ban đầu lập dự án Qua nắm tình hình thực tế doanh nghiệp, chủ động phát 20 đưa biện pháp phòng ngừa nhằm giảm rủiro Các tiêu cần phải tái thẩm định: Tổng vốn đầu tư; Máy móc thiết bị; Cơng suất hồ vốn; Báo cáo kết kinh doanh (báo cáo lãi, lỗ); Các tiêu sinh lời dự án: (NPV; IRR); Các tiêu khả trả nợ: Nguồn trả nợ hàng năm, Thời gian hoàn trả vốn vay Sau tái thẩm định, cần phải đưa nhận xét dự án: Kết tái thẩm định có yếu tố bất lợi đến dự án tiến hành xử lýtíndụng Xử lýtíndụng việc phát rủiro xảy ra, xảy ra, xảy ra, tiềm ẩn tương lai xảy thông qua hệ thống phân loại loại rủiro từ khách hàng, từ dự án từ Ngânhàng - Rà soát xem xét lại tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng: Trong trường hợp khoảng vay bị đánh giá xuống hạng, ngânhàng phải rà soát đánh giá lại TSĐB khách hàng; việc đánh giá TSĐB khách hàng phải đảm bảo thực tế thận trọng Ngânhàng cần xem xét, đánh giá: liệu tài sản điều kiện kinh doanh bình thường bán bán điều kiện kinh doanh không bình thường nào? - Hồn thiện hồ sơ pháp lý: Ngânhàng cần rà soát lại bổ sung cách đầy đủ hồ sơ pháp lý khách hàng Biện pháp khắc phục nhằm giảm thiểu tổn thất: biện pháp áp dụng nợ nhóm 3, nhóm - Điều chỉnh kế hoạch trả nợ (gốc, lãi) như: Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, phạm vi quyền hạn ngânhàng theo quy định Biện pháp áp dụng cho khách hàng định tiếp tục trì mối quan hệ tíndụngNgânhàng yêu cầu người vay phải chứng minh khả hoàn trả lãi gốc đến hạn sau cấu lại nợ 21 - Yêu cầu người vay giải trình nguyên nhân dẫn đến rủiro người vay, đồng thời tự đưa biện pháp, giải pháp khắc phục ngânhàng - Từ rủiro nhận diện từ kiến nghị, đề nghị, đề xuất người vay, ngânhàng xem xét cụ thể để hỗ trợ người vay vốn, gia hạn nợ, nới lỏng điều kiện, cam kết tăng cường điều kiện - cam kết; điều chỉnh bổ sung hợp đồng… Biện pháp xử lýrủi ro: biện pháp áp dụng nợ nhóm Ngânhàng áp dụng biện pháp mạnh: xử lý theo pháp luật, khởi kiện hồ sơ vay toà, thúc đẩy việc phát tài sản nhằm thu hồi toàn nợ vay Đồng thời sử dụng biện pháp tài trợ rủiro trích lập quỹ dự phòng 3.2.3.Một số cơng cụ hỗ trợ qu n lýrủirotíndụng 3.2.3.1.Xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạngtíndụng Việc áp dụng phương pháp tính điểm có lợi định, đặc biệt điều kiện khách hàng vay vốn ngày nhiều, tình trạng tảitíndụng ngày vấn đề xúc Chi nhánh, nguy rủirotíndụng cao Chinhánh cần nhanh chóng nghiên cứu, hồn thiện áp dụng phương pháp tính điểm q trình thẩm định, phân tích tíndụng * Xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạngtíndụng khách hàng doanh nghiệp, thực qua bước sau: Thu thập thông tin Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh DN Chấm điểm quy mô doanh nghiệp Chấm điểm số tài (Bảng DN1) Chấm điểm tiêu chí phi tài (BảngDN2,DN3,DN4,DN5,DN6) Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Trình phê duyệt kết chấm điểm tíndụng xếp hạng KH 22 * Xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạngtíndụng khách hàng cá nhân, thực qua bước sau: Thu thập thông tin Chấm điểm thông tin cá nhân Chấm điểm tiêu chíquan hệ với Ngânhàng Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng cá nhân Trình phê duyệt kết chấm điểm tíndụng xếp hạng KH Việc hồn thiện hệ thống chấm điểm tíndụng giúp cán tín dụng, cán thẩm định, Hội đồng tíndụng Ban lãnh đạo ngânhàng có sở đánh giá thống mang tính hệ thống suốt q trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá, phân tích, thẩm định phê duyệt từ chối đơn xin vay khách hàng Trên sở áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng, ngânhàng tính tốn xác suất xảy rủi ro, giá trị rủiro trường hợp xảy cố, tỷ lệ thu hồi theo loại khoản vay, mức độ tổn thất dự kiến, từ xác định hạn mức tíndụng khác khách hàng 3.2.3.2.Vận dụng mơ hình “6C” xem xét khoản vay Đánh giá Tư cách (Character) CBTD phải chắn rằng: Người đề nghị vay có mục đích rõ ràng Nếu CBTD khơng biết xác khách hàng đề nghị vay tiền, cần làm rõ mục đích vay tiền gì? Khi mục đích rõ ràng, CBTD cần phải xác định xem có phù hợp với sách tíndụng hành Ngânhàng hay khơng Thậm chí cho dù mục đích đề nghị vay tốt CBTD phải xem người vay có tỏ thái độ trách nhiệm việc sử dụng vốn vay, trả lời câu hỏi cách trung thực Đánh giá Năng lực pháp lý người vay (Capacity) Khách hàng vay vốn có đủ lực hành vi dân không? Giấy chứng nhận kinh doanh, Giấy phép hành nghề có hiệu lực khơng?…Đây nội dung cần làm rõ để đánh giá lực pháp lý khách hàng Đánh giá thu nhập người vay (Cash) 23 CBTD phải tập trung vào câu hỏi: Người vay có đủ tiền để trả nợ? Có hai nguồn thu, là: (1) Doanh thu từ phương án sản xuất kinh doanh, (2) bán lýtài sản Tuy nhiên, CBTD cần tập trung phân tích vào nguồn thu thứ nguồn thu nợ chủ yếu Đồng thời với việc phân tích trên, dựa vào báo cáo tài chính, CBTD tiến hành phân tích tỷ số tài (đối với khách hàng DN) theo Phụ lục Bảo đảm tiền vay (Collateral) Mô tả đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay (hình thức đảm bảo; loại tài sản đảm bảo; tính pháp lý; định giá, mức độ khoản ), điều kiện thoả thuận với khách hàng Trường hợp khách hàng chưa đáp ứng điều kiện nên nêu dạng khuyến nghị CBTD kiểm tra tình trạng thực tế tài sản đảm bảo tiền vay theo Phụ lục 5.Các điều kiện (Conditions): Đánh giá rủi ro, thuận lợi biện pháp phòng ngừa - Rủiro tiến độ thực hiện: Rủiro hồn tất dự án khơng thời hạn, không phù hợp với thông số tiêu chuẩn thực - Rủiro thị trường, thu nhập, toán: giá cả, nguồn cung cấp nguyên liệu đầu vào thay đổi theo chiều hướng bất lợi; hàng hoá sản xuất không phù hợp với nhu cầu thị trường - Rủiro cung cấp: Dự án khơng có nguồn nguyên liệu (đầu vào chính/quan trọng) với số lượng, giá chất lượng dự kiến để vận hành dự án, tạo dòng tiền ổn định, đảm bảo khả trả nợ - Rủiro môi trường xã hội: dự án gây tác động tiêu cực môi trường dân cư Trên sở phân tích đánh giá, đưa nhận xét ngắngọn triển vọng phát triển khách hàng (Rất tốt / Tốt / Trung bình / Khơng tốt) ngắn hạn; dài hạn Kiểm sốt (Control) Xem xét thay đổi luật pháp quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay hay khơng u cầu người vay có đáp 24 ứng tiêu chuẩn ngânhàng 3.3 M t s đ xu t nhằm tĕng c ng qu n lý r i rotín d ng 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.2 Đối với Ngânhàng nhà nước 3.3.3 Đối với NgânhàngTMCPSàiGònCơngThương KẾT LUAÄN Với điều kiện thực tế ngânhàngthương mại Việt Nam nay, hoạt động tíndụng hoạt động mang lại thu nhập lớn hoạt động kinh doanh ngânhàng Vì thế, quảnlýrủirotíndụng nhiệm vụ quan trọng quản trị rủirongânhàngthương mại, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập, ngày tiến gần đến thông lệ quốc tế muốn tồn phát triển bền vững Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát thực tế, Luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu sở lý thuyết tíndụngrủirotín dụng, quảnlýrủirotíndụng - Đã phân tích, đánh giá nguyên nhân gây rủiro thực trạng cơng tác quảnlýrủirotíndụngChinhánh - Trên sở lý thuyết thực tiễn đó, Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quảnlýrủirotíndụngChinhánh - Luận văn đưa số kiến nghị ngânhàng Nhà nước NgânhàngTMCPSàiGònCơngThương Do thời gian có hạn khả tiếp cận thực tế hạn chế, khn khổ Luận văn thạc sĩ, đề tài không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, kính mong thầy người đọc góp ý để tác giả tiếp tục hoàn thiện tương lai ... quát rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Saigon Bank- Đà Nẵng năm vừa qua Chương 3: Quản lý rủi ro tín dụng Saigon Bank- Đà. .. đồng tín dụng lý 1.2.2.Phân lo i rủi ro tín dụng * Căn vào khả quản lý rủi ro: Rủi ro khách quan (rủi ro kiểm sốt được) rủi ro chủ quan (rủi ro kiểm sốt được) * Căn vào tính chất rủi ro: Rủi ro. .. n lý rủi ro tín dụng t i Saigon Bank - ĐN 2.2.3.1.Về cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng thực chưa tối 12 cao, Chi nhánh có phận kiểm tra, giám sát tín dụng