Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP sài gòn – hà nội – chi nhánh nghệ an

LỜI MỞ ĐẦU Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế - xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển theo mối quan hệ khu vực quốc tế Đây điều kiện môi trường thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Là kênh cung cấp vốn chủ yêu scho kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại ln chuyển có bước phát triển vượt bậc Sự lớn mạnh hệ thống ngân hàng thương mại gắn liền với cơng tác tín dụng, hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn kinh tế đại gắn liền với trình hoạt động phát triển ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế có biến động khơn lường quản lý rủi ro quan tâm tín dụng ln đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ln NHTM quan tâm hàng đầu Với mục tiêu hướng tới “Ngân hàng bán lẻ đa hàng đầu Việt Nam”, Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội nói chung SHB Nghệ An nói riêng ln quan tâm đặt lên hàng đầu vấn đề quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Nhận rõ tầm quan trọng vấn đề này, tơi chọn đề tài “Hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Nghệ An” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cao học Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu chương: Chương 1: Tổng quan kết nghiên cứu liên quan đến đề tài Chương 2: Lý luận chung quản tri rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Nghệ An Chương 4: Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Nghệ An CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 Giới thiệu cơng trình nghiên cứu Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế - xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển theo mối quan hệ khu vực quốc tế Đây điều kiện môi trường thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Là kênh cung cấp vốn chủ yêu scho kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại chuyển có bước phát triển vượt bậc Sự lớn mạnh hệ thống ngân hàng thương mại gắn liền với cơng tác tín dụng, hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn kinh tế đại gắn liền với trình hoạt động phát triển ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế có biến động khơn lường quản lý rủi ro quan tâm tín dụng đánh giá loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp có độ rủi ro cao, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng NHTM quan tâm hàng đầu Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề ln quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo Ngân hàng Thời gian qua có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoan học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Đồng thời, đề tài trao đổi sôi mạng Internet - Tại ngân hàng công thương, có nhiều tác giả dã bảo vệ thành cơng luận vă thạc sỹ đề tài quản trị rủi ro Gần nhất, luận văn “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM năm 2011” luận văn “Chuẩn mực quản trị rủi ro hoạt động NHTJM theo hiệp định Basel II việc áp dụng Việt Nam” tác giả Nguyễn Anh Tuấn năm 2011 Hai luận văn bảo vệ Học viện ngân hàng Trong đề tài nghiên cứu này, tác giả hệ thống hóa, phân tích đưa lựa chọn khái niệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM; làm rõ vai trị cần thiết hoạt động kinh doanh, định hướng cho NHTM nói chung, Ngân hàng cơng thương nói riêng q trình xây dựng quản trị rủi ro tín dụng Một số giải pháp triển khai thực tiễn hoạt động ngân hàng cơng thương Điển hình việc chuyển hoạt động quản trị rủi ro việc thay đổi mơ hình tổ chức phục vụ cơng tác quản trị rủi ro Chính thức từ năm 2006, mơ hình tổ chức máy tín dụng tồn hệ thống có thay đổi, theo chức nghiên cứu tham mưu ban hành sách tín dụng tách biệt với chức quản lý khách hàng, thẩm định đề xuất tín dụng (phịng khách hàng); thẩm định rủi ro quản lý danh mục tín dụng (phòng quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý khoản nợ bị suy giảm khả trả nợ (phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (ban kiểm tra, kiểm sốt nội bộ) Đồng thời với việc thay đổi cấu tổ chức, ngân hàng công thương xây dựng hệ thống khn khổ chế, sách tín dụng đồng Tuy nhiên, thực tế thực cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng công thương gặp nhiều vướng mắc chưa có tổng kết, đánh giá hoạt động vày để có định hướng phát triển giai đoạn - Ngồi cịn có nhiều luận văn nghiên cứu đề tài hệ thống ngân hàng khác như: Luận văn “Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng SHB Hà Nội” tác giả Lê Xuân Tài (ĐH Kinh tế quốc dân năm 2009), hay đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Hà Thành” tác giả Nguyễn Thị Hương Giang (ĐH Kinh tế quốc dân 2010), hay đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triển nhà nước Ngân hàng phát triển Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Hương Giang (ĐH Kinh tế quốc dân 2011) Các viết đưa lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhằm làm rõ chất, nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng; đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, từ tổng qt, nhận dạng loại rủi ro tín dụng NHTM đánh giá hạn chế cơng tác để từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Ngoài luận văn, luận án báo, tạp chí hay diễn đàn Internet đề tài rủi ro tín dụng bàn nhiều, kể đến vài ví dụ sau: + Bài viết “Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Ths Nguyễn Đức Tú (Giảng viển trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Vietinbank) website http://www.vietinbankschool.edu.vn ngày 10/03/2011 hệ thống hóa lý luận mơ hình quản lý rủi ro tín dụng từ khái qt chung số mơ hình quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Theo tác giả, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro xây dựng vận hành cách đầy đủ, toàn diện liên tục hoạt động quản lý tín dụng ngân hàng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh cách hệ thống vấn đề chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn chốt kiểm soát rủi ro quy trình thực nghiệp vụ; cơng cụ đo lường, phát rủi ro; hoạt động giám sát tuân thủ nhận diện kịp thời loại rủi ro phát sinh phương án, biện pháp chủ động phịng ngừa, đối phó có rủi ro xảy Hiện Việt Nam có hai mơ hình phổ biến áp dụng, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung mơ hình quản lý RRTD phân tán Ở mơ hình có điểm mạnh điểm yếu riêng, từ tác giả đưa định hướng áp dụng mơ hình RRTD xuất phát từ địi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo ủy ban Basel tuân thủ thông lệ quốc tế, vào điều kiện chung pháp lý, thị trường, cơng nghệ, ngân hàng, mơ hình NHTM Việt Nam khuyến nghị nên áp dụng mơ hình quản lý RRTD tập trung Theo đó: Tại hội sở chính: Tách biệt chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý RRTD Tại chi nhánh: Tiến hành tách phận, chức bán hàng, chức phân tích tín dụng chức tác nghiệp Với mơ hình này, phân quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển chăm sóc khách hàng Bộ phận tìm hiểu nhu cầu khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau chuyển tồn hồ sơ thông tin liên quan đến khách hàng cho phận phân tích tín dụng Bộ phân phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập thông tin bổ sung qua kênh thông tin lưu trư ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu phương tiện thơng tin đại chúng… Trên sở thơng tin đó, phận phân tích tín dụng thực phân tích, đánh giá tồn nội dung từ tình hình chung khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến nội dụng đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng kết phê duyệt tín dụng sau chuyển cho phận phân tích tín dụng để lưu trữ thơng tin đồng thời chuyển cho phân quan hệ khách hàng để thực khâu quy trình tín dụng + Bài viết “ Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh” tác giả Nguyễn Trung Kiên website http://www.tapchiketoan.com ngày 01/06/2009 nêu q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt môi trường Bài viết ra: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hồn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hóa thị trường, cịn việc hồn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Do đó, xem RRTD rủi ro kinh doanh xem góc độ ngân hàng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng người vay.Nhưng người vay sử dụng tiền vay thời gian, không gian cụ thể, tuân theo chi phối điều kiện cụ thể định mà ta gọi môi trường kinh doanh, đối tượng thứ ba có mặt trọng quan hệ tín dụng RRTD xuất phát từ mơi trường kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ người vay ngân hàng cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan + Bài viết “ Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng” tác giả Nguyễn Thanh Vân website http://www.baomoi.com đăng ngày 20/12/2011 nhấn mạnh: Quản lý rủi ro nội dụng quan trọng gắn liền với hoạt động NHTM Quản lý RRTD khơng có nghĩa né tránh rủi ro, mà xác định mức RRTD ngân hàng không vượt xa mức xác định trước Tại Việt Nam, có vơ vàn ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nh, mơi trường kinh tế khơng ổn định, biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh (đặc biệt lĩnh vực sản xuất nơng nghiệp) Rủi ro mơi trường pháp lý chưa thuận lợi Chẳng hạn, có thay đổi sách xuất khẩu, nhập vật tư thiết bị, ảnh hưởng tức thời trực tiếp đến chi phí doanh thu doanh nghiệp, làm giảm doanh thu, từ gây khó khăn cho việc trả nợ nh Tuy nhiên, nguyên nhân rủi ro chủ yếu sách hàng gây nên Khi xây dựng dự án vay vốn, doanh nghiệp tìm đủ cách để thuyết phục ngân hàng Có khách hàng vay vốn với động làm ăn sáng yếu quản lý, điều hành, gặp bất lợi sản xuất kinh doanh, bị đối tác “chơi xấu”, bị đối thủ cạnh tranh, … dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Rủi ro ban lãnh đạo ngân hàng chập nhận cho vay dự án mạo hiểm để thu lợi nhuận cao; cán bộ, nhân viên ngân hàng cố ý làm sai quy trình tín dụng, bỏ sót vài bước quy trình để nhận khoản “hoa hồng” từ khách hàng Để khắc phục tình trạng nợ xấu hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tiền tệ, điều cần thiết thân ngân hàng thương mại phải nâng cao lực quản lý ban lãnh đạo, trình độ chun mơn nhân viên, đặc biệt đạo đức người làm cơng tác tín dụng Việc thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi phù hợp, bước đại hệ thống thông tin quốc gia công khai, xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành, tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM Hiện nay, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), bới kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng, phịng ngừa từ xa rủi ro xảy Với mục tiêu hướng tới “Trở thành ngân hàng bán lẻ đa hàng đầu Việt Nam”, Ngân hàng SHB nói chung SHB Nghệ An nói riêng quan tâm đặt lên hàng đầu vấn đề quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề này, quan nghiên cứu, tơi chọn đề tài “Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà nội – Chi nhánh Nghệ An” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cao học 1.1 Mục tiêu, đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn 1.1.1 Mục tiêu nghiên cứu luận văn Hệ thống hóa lý luận hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 4.4.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tiếp tục xây dựng hồn thiện sách an tồn tín dụng có tính hướng dẫn bắt buộc Chính phủ, NHNN thân NHTM nỗ lực đưa biện pháp phịng chống rủi ro tín dụng, đồng thời định hướng phát triển cho ngành ngân hàng thời gian tới tinh thần: tăng trưởng tín dụng với chất lượng cao bền vững, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội Với tinh thần đó, hàng loạt biện pháp thực từ chế, sách, văn pháp quy ban hành như: - Quy chế cho vay TCTD khách hàng NHNN ban - hành liên tục thay đổi cho phù hợp với thực tế Quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN ngày 30/09/1998 Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN ngày 25/08/2000 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 Ngoài từ năm 1998 đến nay, bên cạnh nghị định phủ quy định riêng việc bảo đảm tiền vay TCTD (Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999) hàng loạt văn có liên quan như: - Nghị định 17/1999/NĐ-CP ngày 29/03/1999 phủ thủ tục chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, thừa kế, chấp quyền sử dụng đất - Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/03/2000 phủ đăng ký giao dịch đảm bảo - Thông tư 06/2000/TT-NHNN hướng dẫn thực nghị định 178 - Nghị định số 85/2002/NĐ-CP phủ ngày 25/10/2002 sửa đổi bổ sung số điều nghị định 178 - Thông tư số 07/2003/TT-NHNN NHNN Việt Nam ngày 15/09/2003 hướng dẫn thực số quy định bảo đảm tiền vay TCTD theo nghị định 178 nghị đinh 85 (thông tư thay cho thông tư số 06) - Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT-NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC ngày 23/04/2001 hướng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho TCTD… Tất nói lên tâm phủ, NHNN, quan liên quan để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng phát triển theo hướng: Giao quyền chủ động kinh doanh cho ngân hàng thương mại NHTM hoàn toàn tự chịu trách nhiệm trước hoạt động kinh doanh • Kiến nghị thời gian tới - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM - NHNN nên quy định trách nhiệm hội đồng quản trị ban điều hành NHTM việc bảo đảm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, bao gồm: + Xây dựng chiến lược, sách, quy trình quản lý rủi ro ngân hàng xác định rõ trách nhiệm cấp việc quản trị rủi ro tín dụng + Xác định rõ rủi ro tín dụng tổng thể danh mục tín dụng, loại hình cho vay khoản cho vay ngân hàng Khi vượt giới hạn buộc NHTM phải rà sốt lại hoạt động tín dụng điều chỉnh sách tín dụng quản trị rủi ro tín dụng + Truyền đạt sách, chiến lược rủi ro tín dụng cho cấp điều hành ngân hàng cấp thực nghiệp vụ tín dụng + Thực chế giám sát đánh giá rủi ro tín dụng chặt chẽ + Thực đánh giá lại định kỳ tính hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Việc quy định văn pháp luật trách nhiệm hội đồng quản trị ban điều hành NHTM có trách nhiệm nâng cao ý thức họ việc phải luôn gắn liền mục tiêu phát triển kinh doanh với đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng thông qua chiến lược quản lý rủi ro Ngân hàng nhà nước cần có quy định, hướng dẫn rõ ràng tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội ngân hàng thương mại, trách nhiệm cac kiểm toán viên nội Ngân hàng nhà nước tiếp tục thực cấu lại hệ thống ngân hàng thương mại, kiên xử lý ngân hàng yếu kém, chấn chỉnh hoạt động quản trị, điều hành kinh doanh NHTM Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp lý tổ chức, hoạt động NHTM xác định rõ trách nhiệm hội đồng quản trị ban điều hành NHTM việc phải trì chế kiểm soát nội hiệu 4.4.3 Thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng doanh nghiệp Hoàn thiện hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN, bao gồm: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh cần áp dụng cơng nghệ thơng tin NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thơng tin Ngồi cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM chất lượng thông tin cung cấp, thời gian cung cấp bảo mật thông tin Tiến hành thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như vây, NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để xếp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm tốn báo cáo tài chính, cơng khai thơng tin với quan quản lý Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức như: thuế, hải quan, tồn án, cơng an ngành… với ngân hàng nhà nước để nắm bắt thơng tin tổ chức, cá nhân Trên sở đó, NHNN có cảnh báo lưu ý NHTM qua trung tâm CIC KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng chủ yếu nhu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế phát triển Việt Nam, bới hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh mục tiêu hàng đầu NHTM Ngân hàng SHB NHTM khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắt khe tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Tác giả tin với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nói giúp SHB Nghệ An ngày phát triển bền vững, an toàn, hiệu quả, bước trở thành ngân hàng lớn mạnh địa bàn, địa đáng tin cậy cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn phục vụ sản xuất – kinh doanh, góp phần quan trọng công phát triển kinh tế xã hội địa phương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đỗ Văn Độ (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí ngân hàng Ngân hàng TMCP SHB Nghệ An (2009), Báo cáo thường niên năm 2009 Ngân hàng TMCP SHB Nghệ An (2010), Báo cáo thường niên năm 2010 Ngân hàng TMCP SHB Nghệ An (2011), Báo cáo thường niên năm 2011 Ngân hàng TMCP SHB Nghệ An (2012), Báo cáo sơ kết hoạt động kinh doanh tháng đầu năm 2012 Ngân hàng nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An (năm 2009), Báo cáo tổng kết năm 2009 Ngân hàng nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An (năm 2010), Báo cáo tổng kết năm 2010 Ngân hàng nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An (năm 2011), Báo cáo tổng kết năm 2011 Tài liệu công ước Basel 10 Thống đốc NHNN Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005, ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng NHTM 11 TS Hồ Diệu (2003), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 12 Ngô Quang Huân – Võ Thị Quý – Nguyễn Quang Thu – Trâng Quang Trung (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục 13 TS Phí Trọng Hiển (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, tạp chí NHNN 14 Giải pháp phát triển hệ thống giám sát tài – ngân hàng hữu hiệu, chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN – 07/06/2006 15 Tự đánh giá nguyên tắc Basel Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chuyền đề nghiên cứu trao đổi NHN – 02/06/2006 16 TS Nguyễn Đại Lai (2006), Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc ủy ban Basel tra – giám sát Ngân hàng, chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN 17 Th.s Phạm Hữu Hồng Thái (2006), Nâng cao hiệu Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, tạp chí phát triển kinh tế 18 Bùi Kim Ngân (2006), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, tạp chí NHNN 19 Trang web: http://www.shb.com.vn http://www.vietinbankschool.edu.vn http://www.tapchiketoan.com http://www.baomoi.com MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ... trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Nghệ An Chương 4: Các giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Nghệ An. .. RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH NGHỆ AN 3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội chi nhánh Nghệ An 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài. .. quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề này, quan nghiên cứu, chọn đề tài “Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà nội – Chi