Quản lý rủi ro tín dụng tại pvfc chi nhánh thăng long thực trạng và giải pháp

Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh Lời mở đầu Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trờng cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thờng xuyên ngân hàng, Công ty tài phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trờng Trong hoạt động kinh doanh CTTC, hầu nh nghiệp vụ hay loại hình dịch vụ rủi ro, bệnh bẩm sinh vốn có kinh tế thị trờng Hoạt động CTTC nằm hoạt động chung kinh tế nớc, biến động kinh tế xà hội nhanh chóng tác động đến hoạt động CTTC, gây xáo trộn bất ngờ, rủi ro tiềm ẩn làm giảm hiệu kinh doanh CTTC, đặc biệt lĩnh vực tín dụng Bất kỳ rủi ro dù lớn hay nhỏ, xảy ë bÊt kú mét doanh nghiƯp s¶n xt kinh doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với Tổ chức tín dụng gây rủi ro cho TCTD Và PVFC Thăng long không nằm rủi ro tiềm ẩn Do đó, làm để vừa mở rộng hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo cho hoạt động đợc an toàn, có hiệu quả, đáp ứng tốt cho nhu cầu phát triển kinh tế xà hội, góp phần đa công ty lên tầm cao xu hội nhập ngày vấn đề đợc CTTC quan tâm hàng đầu Bằng kiến thức đợc trang bị từ nhà trờng, qua trình thực tập Chi nhánh, dựa tầm quan trọng việc quản lý rủi ro tín dụng, em chọn đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng PVFC Chi nhánh Thăng long Thực trạng giải pháp. để có nhìn cụ thể công tác quản lý rủi ro tín dụng đây, từ đa số giải pháp để hoàn thiện việc quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Luận văn gåm ch¬ng: Ch¬ng 1: C¬ së lý ln vỊ rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Công ty tài Chơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng PVFC Chi nhánh Thăng long Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng PVFC Thăng long Khoa Tài chính-Ngân hàng -1- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh Chơng 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Công ty tài 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh Công ty tài 1.1.1 Hoạt động Công ty tài (CTTC) Công ty tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có, vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu t, cung ứng dịch vụ t vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, nhng không đợc làm dịch vụ toán, không đợc nhận tiền gửi dới năm Không phải ngẫu nhiên mà giới tập đoàn lớn thờng có CTTC CTTC công cụ để tập đoàn điều tiết vốn sử dụng vốn cách có hiệu thuận lợi * Hoạt động huy động vốn CTTC huy động vốn từ nguồn: - Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nớc - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức cá nhân nớc theo quy định pháp luật hành - Vay tổ chức tài tín dụng nớc tổ chức tài chÝnh qc tÕ - TiÕp nhËn vèn đy th¸c cđa Chính phủ, tổ chức cá nhân nớc * Hoạt động tín dụng - CTTC cho vay dới hình thức: Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn theo quy định NHNN; cho vay theo ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân nớc theo quy định hành Luật Tổ chức tín dụng Hợp đồng ủy thác; cho vay tiêu dùng hình thức cho vay mua trả góp - Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố Trái phiếu GTCG khác tổ chức, cá nhân chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố Trái phiếu GTCG cho - CTTC đợc bảo lÃnh uy tín khả tài ngời nhận bảo lÃnh * Mở tài khoản dịch vụ ngân quỹ - CTTC đợc mở tài khoản tiền gửi NHNN nơi CTTC đặt trụ sở ngân hàng hoạt động l·nh thỉ ViƯt Nam - CTTC cã nhËn tiỊn gưi phải mở tài khoản NHNN trì số d bình quân không nhỏ mức quy ®Þnh cđa NHNN - CTTC thùc hiƯn dÞch vơ thu phát tiền mặt cho khách hàng * Các hoạt ®éng kh¸c: - Gãp vèn, mua cỉ phiÕu cđa c¸c doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác - Đầu t cho dự án theo hợp đồng Khoa Tài chính-Ngân hàng -2- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh - Tham gia thị trờng tiền tệ - Thực dịch vụ kiều hối, kinh doanh vàng - Làm đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu loại GTCG cho doanh nghiệp - Nhận ủy thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến tài ngân hàng, bảo hiểm đầu t, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu t tổ chức, cá nhân theo hợp đồng - Cung ứng dịch vụ t vấn ngân hàng, tài chính, tiền tệ, đầu t cho khách hàng - Cung ứng dịch vụ bảo quản vật quý, GTCG, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác 1.1.2 Khái niệm rủi ro loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh Công ty tài 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro hai từ không đợc mong đợi tất lĩnh vực đời sống xà hội không lƯ thc vµo viƯc ngêi cã mong mn nã hay không Đà có nhiều học giả nghiên cứu rủi ro, đa khái niệm đa cách hiểu chung Rủi ro cố không mong đợi gây mát thiệt hại đo lờng đợc Rủi ro xuất bất ngờ đe dọa sống doanh nghiệp, nhiên muốn có lợi nhuận phải chấp nhận nó, không đợc phép né tránh Vì vậy, để tồn phát triển, để đứng vững cạnh tranh, doanh nghiệp không đờng khác phải đơng đầu với rủi ro xảy cách tiên liệu phán đoán rủi ro xảy để tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế nhằm giảm thiểu thiệt hại rủi ro gây 1.1.2.2 Các loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh CTTC Trong lĩnh vực hoạt động CTTC, nhận biết loại rủi ro khác giúp CTTC kiểm soát, hạn chế đợc phần tác hại rủi ro mang l¹i Thùc tÕ cã rÊt nhiỊu lo¹i rđi ro khác nhau, sau số loại rủi ro: - Rủi ro tín dụng: khả tiềm tàng ngời vay hay đối tác thực đợc số cam kết hay vỡ nợ - Rủi ro thị trờng: không chắn bắt nguồn từ thay đổi giá thị trờng nh lÃi suất, tỷ giá hối đoái, định giá - Rủi ro khoản: khả CTTC không đáp ứng đợc cam kết đến hạn thiếu tiền để tài trợ cho hoạt động sử dụng vốn, hay đầu t vào tài khoản có tính khoản nh trái phiếu công ty phát hành - Rủi ro hoạt động: công nghệ: sập hệ thống, lỗi phần mềm chơng trình; nhân viên sơ suất, lừa đảo; không hài lòng khách hàng - Các loại rủi ro khác: rủi ro tuân thủ luật định, rủi ro pháp lý, rủi ro uy tín, Khoa Tài chính-Ngân hàng -3- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh công ty tài 1.2.1 Những vấn đề chung vỊ rđi ro tÝn dơng 1.2.1.1 Kh¸i niƯm rđi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh tín dụng đợc nhà khoa học quan tâm nghiên cứu nhiều Rủi ro tín dụng đợc hiểu nh sau: rủi ro tín dụng cố xảy dự kiến phát sinh trình cấp tín dụng, có khả gây tổn thất cho ngân hàng khách hàng khả thực không thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết Bất kỳ hợp đồng cho vay cã rđi ro tÝn dơng Cã thĨ nãi r»ng rđi ro tÝn dơng cã thĨ xt hiƯn c¸c mèi quan hệ mà tổ chức tín dụng chủ nợ, khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Đây gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn 1.2.1.2 Các hình thức rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đợc phân thành loại sau: - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch cã bé phËn chÝnh: + Rñi ro lùa chän: rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phơng án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm nh điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm mức cho vay giá trị tài sản bảo đảm + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, đợc phân thành loại: + Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: trờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2.1.3 Tác động rủi ro tín dụng a/ Tới kinh tế: CTTC trung gian tài chính, cầu nối ngời gửi tiền ngời vay tiền Bằng biện pháp thu hút huy động vốn khác nhau, CTTC tạo đợc nguồn vốn dồi để sử dụng có hiệu mà chủ yếu hỗ trợ tài Khoa Tài chính-Ngân hàng -4- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh cho doanh nghiệp, cá nhân dới hình thức cho vay Việc đà khuyến khích sản xuất, tạo việc làm, tăng sản lợng giảm nhập hàng hóa CTTC tạo tiền qua việc cấp cho khách hàng khoản vay để mua hàng hóa việc chi trả cho hàng hóa thực tạo khoản tiền tiền đợc chuyển vào tài khoản ngời bán Có thể khẳng định khách hàng chịu tác động CTTC, dù khách hàng gửi tiền, vay vốn, sử dụng dịch vụ khác Nh kinh doanh tín dụng có vai trò vô to lớn kinh tế Điều cho thấy kinh doanh tín dụng gặp rủi ro có ảnh hëng rÊt xÊu tíi nỊn kinh tÕ b/ §èi víi hoạt động CTTC - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín công ty: công ty có rủi ro tín dụng lớn công ty hoạt động cha tốt, hiệu Từ làm cho dân chúng thiếu lòng tin khó huy động vốn dồi dào, ngân hàng nớc mà xa lánh, không chấp nhận hạn mức tÝn dơng - Rđi ro tÝn dơng lµm cho khả toán công ty giảm sút: khoản tín dụng có rủi ro khiến cho việc hoàn trả khó khăn - Rủi ro tín dụng làm cho lợi nhuận suy giảm, dẫn đến phá sản 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan a/ Rủi ro môi trờng kinh tế không ổn định * Sự biến động nhanh không dự đoán đợc thị trờng giíi: NỊn kinh tÕ ViƯt nam vÉn cßn lƯ thc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới nên dễ bị tổn thơng thị trờng giới biến động xÊu NỊn kinh tÕ ViƯt nam lµ nỊn kinh tÕ më, xu híng héi nhËp kinh tÕ thÕ giíi vµ khu vực hiển nhiên, trớc biến động thị trờng giới, kinh tế Việt nam không tránh khỏi bị ảnh hởng Thị trờng bất động sản chứng khoán Việt nam tình cảnh khó khăn, khả khoản nợ đầu t vào hai thị trờng khó thu hồi, giá nhà đất chứng khoán sụt giảm nghiêm trọng, việc mua bán diễn khó khăn hơn, khách hàng nguồn trả nợ, đồng thời tỷ lệ tài sản đảm bảo không đủ đảm bảo cho d nợ lại làm cho hàng loạt nguy rủi ro tín dụng tiềm ẩn xuất * Rủi ro tất yếu trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trờng cạnh tranh gay gắt khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thờng xuyên ngân hàng, CTTC phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trờng Bên cạnh đó, thân cạnh tranh CTTC nớc quốc tế môi trêng héi nhËp kinh tÕ cịng khiÕn cho c¸c CTTC nớc với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nớc thu hút Khoa Tài chính-Ngân hàng -5- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh * Sự công hàng nhập lậu: chiến đấu với hàng lậu diễn kết hàng lậu tràn lan thành phố lớn, làm điêu đứng doanh nghiệp nớc CTTC đầu t vốn cho doanh nghiệp * Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu t cách hợp lý đà dẫn đến khủng hoảng thừa đầu t số ngành: nớc ta thời gian qua, cạnh tranh đà phát triển cách tự phát, hoàn toàn không theo quy hoạch hợp lý, chuyên môn hóa lao động, bất lực vai trò hiệp hội nghề nghiệp điều tiết vĩ mô Nhà nớc Điều dẫn đến gia tăng đáng vốn đầu t vào số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lÃng phí tài nguyên quốc gia b/ Rủi ro môi trờng pháp lý cha thuận lợi * Nhiêu khê áp dụng thi hành luật pháp: Luật văn có liên quan Việt nam không đồng nhiêu khê Việc triển khai Luật, văn dới luật hớng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng vào hoạt động CTTC chậm chạp gặp phải nhiều bất cập * Sự tra, kiểm tra, giám sát cha hiệu NHNN: lực cán tra, giám sát cha đáp ứng đợc yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ cha theo kịp Nội dung, phơng pháp tra lạc hậu, chậm đổi Vai trò kiểm toán cha đợc phát huy hệ thống thông tin cha đợc tổ chức cách hữu hiệu * Hệ thống thông tin quản lý bất cập: Cách 10 năm, Việt nam bị đánh giá có môi trờng thông tin minh bạch thiếu nguồn liệu thông tin Đến nay, môi trờng thông tin đà đợc cảI thiện, quan thông tin sau thời gian hoạt động kinh tế thị trờng đà thu thập lu trữ đợc thông tin tối thiểu cần thiết Tuy nhiên trung tâm thông tin Việt nam hạn chế khâu quản lý, cung cấp thông tin minh bạch, đầy đủ Nếu ngân hàng, CTTC cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện môi trờng thông tin không cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng CTTC c/ Rủi ro nguyên nhân khách quan khác - Do thiên tai, hỏa hoạn, thảm họa bất ngờ xảy - Tình hình an ninh, trị nớc nh khu vực không ổn định - Do khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát, thăng cán cân toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thờng - Những ngành nghề kinh doanh khách hàng có liên quan đến vấn đề môi trờng, vi phạm bảo vệ môi trờng làm tổn thất CTTC việc thu hồi nợ 1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay a/ Sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí việc trả nợ vay Đa số doanh nghiệp vay vốn có phơng án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lợng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại Khoa Tài chính-Ngân hàng -6- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hởng xấu đến doanh nghiệp khác Việc quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khoản, kinh doanh thua lỗ, hàng hóa không tiêu thụ đợc b/ Khả quản lý kinh doanh Khi c¸c doanh nghiƯp vay tiỊn tỉ chøc tÝn dơng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu t vào tài sản vật chất Quy mô kinh doanh phình to so với t quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế c/ Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Các CTTC đánh giá mức rủi ro tín dụng sở xác định tỷ lệ tổng vốn cần vay doanh nghiệp vốn tự có doanh nghiệp Quy mô tài sản, nguồn vèn nhá bÐ, tû lƯ nỵ so víi vèn tù có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiƯp ViƯt nam Ngoµi ra, thãi quen ghi chÐp đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán cha đợc doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Bên cạnh đó, doanh nghiệp có khoản vay khác có khoản vay tín dụng đà đợc toán nhng thờng hạn trả tính tin cậy cđa doanh nghiƯp lµ thÊp, vµ viƯc cho doanh nghiƯp vay tÝn dơng sÏ cã rđi ro cao d/ Nh÷ng nguyên nhân khác từ phía khách hàng - Hiểu biết hạn chế sản phẩm, công nghệ thị trờng - Hoạt động kinh doanh đợc mở rộng khả kiểm soát - Hạn chế khả hoạch định kiểm soát chi phí Nghiên cứu Phát triển sản phẩm; sản phẩm đợc đa thị trờng sớm - Phụ thuộc lớn vào hay vài khách hàng thị trờng chủ chốt - Quá trọng đến tốc độ tăng trởng bỏ quên chất lợng tăng trởng - Việc thực dự án bị trì hoÃn chậm tiến độ 1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía CTTC a/ Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội CTTC Trong thời gian trớc đây, công việc kiểm tra nội CTTC hầu nh tồn hình thức Kiểm tra nội cần đợc xem nh hệ thống thắng cỗ xe tín dụng b/ Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ Một số vụ ¸n kinh tÕ lín thêi gian võa qua ®Ịu cã sù tiÕp tay cđa mét sè c¸n bé tÝn dơng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản chấp, cầm cố lên cao so víi thùc tÕ ®Ĩ rót tiỊn tỉ chøc tín dụng Đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dỡng thêm, nhng cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi nghiệp vụ thật vô nguy hiểm đợc bố trí công tác tín dụng c/ Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Các CTTC thờng có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trớc cho vay mà nới lỏng trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau Khoa Tài chính-Ngân hàng -7- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh cho vay Công tác theo dõi nợ cha đợc thực tốt thời gian qua Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán tín dụng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp đợc kịp thời thông tin yêu cầu d/ Khả huy động tiền mặt không cao Tính khoản nhân tố ảnh hởng đến rủi ro tín dụng Dù doanh nghiệp có tình trạng kinh tế tốt nhng tính khoản hay khả huy động tiền mặt không cao doanh nghiệp có nhiều khả phải toán nợ hạn quy định Điều ®ång nghÜa víi viƯc doanh nghiƯp cã rđi ro tÝn dụng cao đ/ Hoạt động thẩm định tín dụng thiếu chuyên nghiệp Chất lợng thẩm định CTTC không chuyên nghiệp đợc ngân hàng Công ty tài khách hàng tảng, hoạt động đầu t lại thờng tập trung nhóm khách hàng dẫn đến rủi ro cao Nếu dánh giá chất lợng nợ, phân loại nợ nợ dới chuẩn Do thiếu am hiểu thị trờng, thiếu thông tin phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay đầu t không hợp lý 1.2.3 Nhận biết rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng cã nh÷ng dÊu hiƯu ®Ĩ nhËn biÕt, cã thĨ biĨu hiƯn mê nhạt, rõ ràng Các dấu hiệu đợc nhận qua trình không thời điểm, vậy, cán tín dụng phải biết cách nhận biết chúng cách có hệ thống Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng, CTTC * Trong trình hạch toán khách hàng, xu hớng tài khoản khách hàng qua trình cung cấp cho ngân hàng, CTTC số dấu hiệu quan trọng nh: - Khó khăn toán lơng - Sự dao động tài khoản mà đặc biệt giảm sút số d tài khoản tiền gửi - Tăng mức sử dụng bình quân tài khoản - Thờng xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lu động từ nhiều nguồn khác - Không có khả thực hoạt động cắt giảm chi phí - Gia tăng khoản nợ thơng mại khả toán nợ đến hạn * Các hoạt động cho vay: - Mức độ vay thờng xuyên gia tăng - Thanh toán chậm khoản nợ gốc lÃi - Thờng xuyên yêu cầu đáo hạn - Yêu cầu khoản vay vợt nhu cầu dự kiến * Phơng thức tài chính: Khoa Tài chính-Ngân hàng -8- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh - Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động phát triển dài hạn - Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ đắt nhất; giảm khoản phải trả tăng khoản phải thu - Các hệ số to¸n ph¸t triĨn theo chiỊu híng xÊu - Cã biĨu giảm vốn điều lệ Nhóm 2: Nhóm dấu hiệu liên quan đến phơng pháp quản lý khách hàng - Thay đổi thờng xuyên cấu hệ thống quản trị ban điều hành Hệ thống quản trị ban điều hành bất đồng mục đích, điều hành độc đoán phân tán - Cách thức hoạch định khách hàng có biểu hiện: Đợc hoạch định Hội đồng quản trị hoạc Giám đốc điều hành hay kinh nghiệm; Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành doanh nghiệp lớn tham gia sâu vào vấn đề thờng nhật; thiếu quan tâm đến lợi ích cổ đông, chủ nợ; thuyên chuyển nhân viên diễn thờng xuyên; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hành động thời, khả đối phó với thay đổi - Việc lập kế hoạch ngời kế cận không đầy đủ - Quản lý có tính gia đình: có biểu thiếu tin tởng vào ngời quản lý không thuộc gia đình, cho thành viên gia đình cha đợc đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đơng vị trí then chốt - Có tranh chấp trình quản lý: bao gồm mối quan hệ tranh chấp Hội đồng quản trị Giám đốc điều hành với cổ đông khác, quyền địa phơng, nhân viên, ngời cho vay, khách hàng - Có chi phí quản lý bất hợp lý: Tập trung mức chi phí để gây ấn tợng nh thiết bị văn phòng đại, phơng tiện giao thông đắt tiền, Ban giám đốc cã cuéc sèng xa hoa, lÉn gi÷a chi phÝ kinh doanh tài cá nhân Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu liên quan đến u tiên kinh doanh - Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: khách hàng bị ấn tợng khách hàng có tên tuổi mà sau trở nên lệ thuộc; Ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt đợc hợp đồng lớn - Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: không lúc bị ám ảnh sản phẩm mà không ý đến yếu tố khác - Sự cấp bách không thích hợp nh: áp lực nội dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ sớm; hạn mức thời gian kinh doanh đa không thực tế; tạo mong đợi thị trờng không lúc Nhóm 4: Nhóm dấu hiệu thuộc kỹ thuật thơng mại, biểu hiện: - Khó khăn phát triển sản phẩm - Thay đổi thị trờng: tỷ giá, lÃi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhập kỹ thuật mới, nhà cung ứng khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh Khoa Tài chính-Ngân hàng -9- Trờng Đại học Công đoàn Luận văn tốt nghiệp Lê Hồng Minh - Những thay đổi từ sách Nhà nớc: đặc biệt ý tác động cảu sách thuế, điều kiện thành lập hoạt động, môi trờng - Sản phẩm khách hàng mang tính thời vụ cao - Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu xử lý thông tin tài kế toán - Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chậm trễ, trì hoÃn nộp báo cáo tài - Những kết luận phân tích tài cho thấy: gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thờng xuyên; khả tiền mặt giảm; tăng doanh số bán nhng lÃi giảm không có; tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp; thay đổi tỷ lệ lÃi gộp lÃi ròng doanh số bán, lợng hàng hóa tăng nhanh doanh số bán; số khách hàng nợ tăng nhanh thời hạn toán nợ đợc kéo dài; hoạt động lỗ; lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn không đủ; không hạch toán tài sản cố định; làm đẹp bảng cân đối cách tạo tài sản vô hình; thờng xuyên ko đạt mức kế hoạch sản xuất bán hàng; tăng giá trị cao thông qua việc tính lại tài sản; phân bố nợ không thích hợp; lệ thuộc vào sản phẩm bất thờng để tạo lợi nhuận - Những dấu hiệu phi tài khác: dấu hiệu mà mắt thêng c¸n bé tÝn dơng cịng cã thĨ nhËn biÕt đợc nh: vấn đề đạo đức, chí dáng vẻ nhà kinh doanh biểu dấu hiệu đó; xuống cấp trông thấy nơi kinh doanh dấu hiệu; nơi lu giữ hàng hóa nhiều, h hỏng lạc hậu Trong tất dấu hiệu rõ ràng có ý nghĩa chậm toán khoản cho vay 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1.1 Khái niệm Quản lý rủi ro nói chung đợc xác định loạt sách đợc ban hành nhằm theo dõi giao dịch hoạt động gây ảnh hởng tiêu cực đến hoạt động CTTC đồng thời đề biện pháp hữu hiệu để xác định, kiểm soát giảm thiểu đợc rủi ro Một cách nói khác quản lý rủi ro trình chấp nhận rủi ro có tính toán trớc Các CTTC cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro lợi nhuận nhằm tìm hội đạt dợc lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận CTTC hoạt động tốt mức rủi ro mà công ty gánh chịu hợp lý kiểm soát đợc nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng công ty Do đó, khái niệm quản lý rủi ro tín dụng nh sau: Quản lý rủi ro tín dụng trình xác định, đo lờng rủi ro, đa biện pháp quản lý rủi ro, thực trình kiểm soát báo cáo rủi ro, sở báo cáo rủi ro lại xác định rủi ro tiếp diễn theo quy tình vòng tròn khép kín 1.3.1.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng a/ Nguyên tắc rủi ro lợi nhuận Khoa Tài chính-Ngân hàng - 10 - Trờng Đại học Công đoàn