NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng (credit) là một từ xuất phát từ chữ Latinh là credo có nghĩa là tin tưởng,tín nhiệm Trong thực tế có nhiều cách hiểu của thuật ngữ tín dụng ngân hàng như sau :
Xét về khía cạnh tiền tệ tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn lại vào một ngày xác định trong tương lai và được định nghĩa một cách đầy đủ như sau: “Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hổi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.”
Nếu như tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán.
Với cách hiểu theo chức năng hoạt động ngân hàng thì tín dụng có 4 đặc trưng chính :
Thứ nhất: Tài sản trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm 2 hình thức là cho vay và cho thuê.
Thứ hai: Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả nên người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn.
Thứ ba: Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người đi vay sẽ phải trả thêm một phần lãi ngoài vốn gốc. Thứ tư: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở hoàn trả vô điều kiện.
1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng trong nền kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng
1.1.2.1 Tín dụng thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội
Vai trò của quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội mà nhờ đó các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm.
Việc mở rộng và nâng cao các hình thức tín dụng sẽ tạo sự chủ động cho doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân Điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư mới và nâng cao năng lực sản xuất xã hội.
1.1.2.2 Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của Nhà nước đến các mục tiêu vĩ mô
Nhà nước nào cũng có những mục tiêu vĩ mô như ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế và tạo ra nhiều công ăn việc làm trong xã hội Để đạt được những mục tiêu này nhất thiết phải có mặt của tín dụng và tín dụng lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh và chủ trương tín dụng theo từng thời kỳ
Như vậy thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng,Nhà nước có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hưởng đến tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng như kết cấu Sự thay đổi của tổng cầu dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ tác động ngược lại tới tổng cung và các điều kiện sản xuất khác Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết.
1.1.2.3 Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội
Về mặt bản chất các chính sách xã hội được đáp ứng từ nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân sách Nhà nước nhưng với phương thức tài trợ không hoàn lại bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ không hoàn lại có xu hướng bị thay thế bởi phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách
1.1.3 Các hình thức tín dụng
Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, do nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau Để tránh nhầm lẫn và có cái nhìn tổng quát về các loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo 1 số chỉ tiêu sau : a Căn cứ vào thời hạn cho vay :
- Cho vay ngắn hạn: thời hạn đến 1 năm
- Cho vay trung hạn: có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm
- Cho vay dài hạn: có thời hạn từ 5 năm trở lên b Căn cứ vào đảm bảo tín dụng
- Tín dụng không có đảm bảo: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba
- Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba c Căn cứ mục đích tín dụng
- Tín dụng bất động sản: Đây là các khoản tín dụng được bảo đảm bảo bằng bất động sản.
- Tín dụng công thương nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hóa nguyên vật liệu, trả thuế, và chi trả lương.
- Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc.
- Tín dụng cá nhân: Đây là khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà, di động, trang thiết bị trong nhà….
- Tín dụng cho các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác.
- Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua các trang thiết bị, máy móc và cho thuê lại chúng.
RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG
1.2.1 Các quan điểm về rủi ro tín dụng và bản chất của rủi ro tín dụng
- Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời gian đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Điều này đã gây ra sự cố đối với khả năng thanh khoản của ngân hàng
Như vậy, rủi ro tín dụng có thể được hiểu là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có khả năng hoặc không có đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ và đúng hạn theo cam kết.
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của phổ biến nhất trong hoạt động của ngân hàng Hoạt động tín dụng tạo ra phần lớn nguồn thu cho ngân hàng song cũng mang lại những thiệt hại nặng nề, có khi dẫn đến phá sản ngân hàng Rủi ro tín dụng được nhiều nhà khoa học nghiên cứu và đưa ra nhiều quan niệm khác nhau:
- Rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc do sự giảm sút chất lượng tín dụng của nhữngNgân hàng Nhà nước Việt Nam thì “ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết “
Vậy có thể hiểu bản chất của rủi ro tín dụng là những khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng, là những thiệt hại, mất mát mà ngân hàng phải gánh chịu do người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả đúng hạn, không thực hiện theo đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng vì bất kể lý do gì.
Những biểu hiện của rủi ro tín dụng được thể hiện ở mô hình sau :
SƠ ĐỒ 1.1: MÔ HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG
Từ khái niệm trên ta có thể thấy RRTD có những đặc điểm sau:
RRTD mang tính chất gián tiếp
Xuất phát từ nguyên nhân trong quan hệ tín dụng ngân hàng chuyển quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn trước hết là trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng.
RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: Đây là đặc điểm có tính chất tất yếu do ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì mối liên hệ gián tiếp với RRTD khiến sự đa dạng và phức tạp của RRTD đối với ngân hàng ngày càng thể hiện rõ.
RRTD có tính tất yêu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM:
Không thu được lãi đúng hạn
Không thu được vốn đúng hạn
Không thu đủ lãi Không thu được vốn cho vay
Phát sinh lãi treo Phát sinh nợ quá hạn
Phát sinh lãi treo đóng băng
Phát sinh nợ khó đòi
Khả năng thanh toán giảm, Hiệu quả kinh doanh giảm, Thất thoát vốn, Phá sản
Thông tin không cân xứng là lý do khiến các nhà kinh tế và các nhà ngân hàng cho rằng kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng
1.2.1 Các hình thức rủi ro tín dụng a Rủi ro đọng vốn : Đây là rủi ro khi người vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng, bao gồm cả vốn và/hoặc lãi vay tùy theo hợp đồng tín dụng Rủi ro đọng vốn là do khách hàng không hoàn trả nợ đúng hạn, điều này sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng b Rủi ro mất vốn:
Là rủi ro khi khách hàng không trả được một phần hoặc toàn bộ nợ vay, làm cho ngân hàng tăng chi phí do phải trích lập dự phòng rủi ro, chi phí cho việc thu nợ, làm cho dòng tiền của ngân hàng giảm sút đồng thời doanh thu của ngân hàng chậm lại hoặc mất đi
1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế a Yếu tố môi trường kinh tế
Có nhiều yếu tố thuộc về môi trường kinh tế như: lạm phát, tỷ giá hối đoái thay đổi, chu kỳ kinh tế thì yếu tố chu kỳ kinh tế được đề cập đến nhiều nhất Khi chu kỳ kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái thì rủi ro tín dụng xảy ra nhiều do người tiêu dùng cắt giảm tiêu dùng b Yếu tố môi trường chính trị pháp luật
Kinh doanh ngân hàng là ngành kinh doanh đặc biệt và chịu sự giám sát chặt chẽ của nhà nước Môi trường luật pháp có ảnh hưởng tới việc hoạt động của ngân hàng được mở rộng hay thu hẹp.
Môi trường chính trị pháp luật không chỉ bó hẹp trong phạm vi quốc gia mà còn mở rộng ra môi trường quốc tế như trong điều kiện hội nhập kinh tế như hiện nay đồng nghĩa với việc rủi ro không còn trong mỗi ngành ngân hàng mà rủi ro còn liên quan đến quốc gia và khu vực. c Yếu tố văn hóa – xã hội Đây là sự thay đổi trong tập quán tiêu dùng hoặc sự thay đổi thói quen tiêu dùng của người dân trong điều kiện kinh tế nước ta hiện nay Nếu ngân hàng không kịp thời nắm bắt cũng như thực hiện các biện pháp hợp lý thì có thể dẫn đến tình trạng gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh nói chung hoặc khó khăn trong hoạt động cho vay nói riêng. d Yếu tố môi trường công nghệ
Yếu tố công nghệ hiện nay là một trong nhiều yếu tố quan trọng quyết định đến sức cạnh tranh trên thị trường của mỗi ngân hàng Trên thực tế, sự thay đổi của công nghệ thông tin đã tác động mạnh mẽ tới quá trình cấp tín dụng cũng như hoạt động kinh doanh của ngân hàng Qua đó nhằm kéo dài hoạt động của ngân hàng và giữ vững vị trí của ngân hàng trong nền kinh tế hiện nay Điều này góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
1.2.3.2 Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng a Đối với khách hàng cá nhân:
Nguồn trả nợ chủ yếu của nhóm khách hàng này là từ thu nhập (lương).
Vì vậy nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là khách hàng gặp phải một trong các nguyên nhân sau :
- Gặp phải một sự cố bất thường trong cuộc sống
- Công việc thay đổi hoặc mất việc làm
- Khách hàng vay vốn không hoạch định ngân sách hợp lý
- Do đạo đức khách hàng: không muốn hoàn trả nợ vay và sử dụng vốn sai mục đích. b Đối với khách hàng doanh nghiệp:
- Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích hoặc kinh doanh các mặt hàng bị pháp luật cấm.
- Doanh nghiệp gặp phải rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình và đây là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro cho ngân hàng của mình.
- Người lãnh đạo của doanh nghiệp thiếu năng lực và trình độ chuyên môn dẫn tới việc sử dụng vốn kém hiệu quả và làm giảm khả năng trả nợ.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
1.3.1 Quan niệm về quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng là một nội dung quan trọng gắn liền với mọi hoạt động của ngân hàng thương mại.
Quản lý rủi ro tín dụng không có nghĩa là né tránh rủi ro mà là việc xác định một mức rủi ro có thể chấp nhận được, trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp để đảm bảo rủi ro tín dụng của ngân hàng không vượt quá mức quy định trước đó.
Việc quản lý rủi ro tín dụng là quá trình đo lường, đánh giá rủi ro trong quá trình cho vay,theo dõi giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng nếu có bất kỳ sự thay đổi nào cho đến khi khoản vay được hoàn trả.
Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng
- Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủi ro và khi cần thiết có thể chứng khoán hóa để hỗ trợ thanh khoản.
- Tạo sự chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm của các bộ phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi ro.
- Có những quy định để thực hiện thống nhất, minh bạch các bước công việc trong quá trình cho vay, các quy định hợp lý về cơ cấu, tỷ lệ.
- Đảm bảo phản ánh minh bạch,chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích lập dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay.
- Có hệ thống kiểm tra, kiểm soát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng.
1.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng
SƠ ĐỒ 1.2: CHU TRÌNH KIỂM SOÁT TÍN DỤNG LIÊN TỤC
SƠ ĐỒ 1.3: SƠ ĐỒ NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.3 Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Quản lý danh mục cho vay
Rủi ro là tất yếu trong quá trình kinh doanh Do vậy, ngân hàng luôn chấp nhận một mức rủi ro và đưa ra các chính sách để kiểm soát rủi ro trong một mức độ cho phép đã đề ra.Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có những biện pháp kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn Ngân hàng kiểm soát với các khoản nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng.
Ngân hàng đưa ra những biện pháp quản lý, kiểm soát các khoản nợ trên để đảm bảo chất lượng tín dụng.
1.3.3.2 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng a Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng
Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung để đảm bảo kiểm soát được rủi ro tín dụng.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng với mục tiêu mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng Chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro như: chính sách tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh, chính sách đồng tài trợ… b Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn vay, cũng như khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng. Phân tích tín dụng bắt đầu bằng việc thu thập thông tin có ý nghĩa đối với việc đánh giá tín dụng, phân tích trên cơ sở thông tin thu thập được và lưu lại thông tin để sử dụng trong tương lai.
Mục đích chính của việc phân tích tín dụng là xác định khả năng trả nợ và ý muốn của khách hàng trong việc hoàn trả tiền vay, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng
Phân tích tín dụng có vai trò sau:
- Phân tích tín dụng là cơ sở cho việc ra quyết định tín dụng Phân tích tín dụng giúp ngân hàng sàng lọc được các khách hàng tốt, khách hàng tiềm năng để cho vay.
- Phân tích tín dụng dự đoán được các rủi ro có thể xảy ra sau khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời đề xuất các biện pháp ngân hàng phải áp dụng để phòng ngừa, hạn chế các rủi ro đó.
- Việc đánh giá mức độ rủi ro của khoản tín dụng trong quá trình phân tích tín dụng giúp ngân hàng xác định được giá cả khoản tín dụng hay chính là lãi suất cho vay. c Kiểm soát, giám sát sau khi cho vay
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập vào ngày 25/04/1957, theo quyết định 177/TTg của Thủ tướng Chíng phủ với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Trải qua hơn 55 năm hoạt động, xây dựng và trưởng thành với nhiệm vụ chủ yếu là một ngân hàng chuyên sâu trong lĩnh vực đầu tư và phát triển, ngân hàng thương mại ĐT&PT Việt Nam đã có những tên gọi khác nhau:
- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài chính từ ngày 26/01/1957.
- Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước từ ngày 24/06/1981.
- Từ ngày 14/11/1990, đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Ngày 30/11/2011, Thủ tướng Chính phủ đã có Quyết định số 2124/QĐ- TTg, phê duyệt Phương án cổ phần hóa Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
Trong quá trình 55 năm hoạt động của mình, ngân hàng ĐT&PT Việt Nam đã traỉ qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều thành tựu đáng kể
I.Thời kỳ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (1957 – 1981)
Giai đoạn 1957-197: Ra đời trong hoàn cảnh cả nước đang tích cực hoàn thành thời kỳ khôi phục và phục hồi kinh tế để chuyển sang giai đoạn phát triển kinh tế có kế hoạch, xây dựng những tiền đề ban đầu của chủ nghĩa xã hội, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam đã có những đóng góp quan trọng trong việc quản lý vốn cấp phát kiến thiết cơ bản, hạ thấp giá thành công trình, thực hiện tiết kiệm, tích luỹ vốn cho nhà nước
Giai đoạn 1975- 1981: Ngân hàng Kiến thiết đã cùng nhân dân cả nước khôi phục và hàn gắn vết thương chiến tranh, tiếp quản, cải tạo và xây dựng các cơ sở kinh tế ở miền Nam, xây dựng các công trình quốc kế dân sinh mới trên nền đổ nát của chiến tranh.
II Thời kỳ Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (1981 – 1990)
Trong khoảng từ 1981- 1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam đã từng bước vượt qua khó khăn, hoàn thiện các cơ chế nghiệp vụ, tiếp tục khẳng định để đứng vững và phát triển Đây cũng là thời kỳ ngân hàng đã có bước chuyển mình theo định hướng của sự nghiệp đổi mới của cả nước nói chung và ngành ngân hàng nói riêng, từng bước trở thành một trong các ngân hàng chuyên doanh hàng đầu trong nền kinh tế
III Thời kỳ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (1990 – nay)
Mười năm thực hiện đường lối đổi mới (1990 - 2000)
Mười năm đổi mới cũng là 10 năm Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam nỗ lực cao nhất phục vụ cho đầu tư phát triển Với nguồn vốn huy động được thông qua nhiều hình thức, BIDV đã tập trung đầu tư cho những chương trình lớn, những dự án trọng điểm, các ngành then chốt của nền kinh tế
Nguồn vốn tín dụng của NHĐT&PT đã góp phần tăng năng lực sản xuất của nền kinh tế, năng lực sản xuất của các ngành.
Giai đoạn đổi mới và hội nhập (2000 – 2012)
Quy mô tăng trưởng và năng lực tài chính được nâng cao theo từng năm.Lành mạnh hóa tài chính và năng lực tài chính tăng lên rõ rệt.
BIDV đã chủ động thực hiện minh bạch và công khai các hoạt động kinh doanh, là ngân hàng đi tiên phong trong việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế. Đầu tư phát triển công nghệ thông tin: phát triển các hệ thống công nghệ thông tin như: ATM, POS, Contact Center,hệ thống giám sát tài nguyên mạng,tăng cường công tác xử lý thông tin phục vụ quản trị điều hành ngân hàng MIS, CRM.
Hoàn thành tái cấu trúc mô hình tổ chức quản lý, hoạt động, điều hành theo tiêu thức Ngân hàng hiện đại
Phát triển mô hình tổ chức của hệ thống, hình thành và phân định rõ khối ngân hàng, khối công ty trực thuộc, khối đơn vị sự nghiệp, khối liên doanh, làm tiền đề quan trọng cho việc xây dựng đề án cổ phần hóa Đầu tư, tạo dựng tiềm lực cơ sở vật chất và mở rộng kênh phân phối sản phẩm
Tương xứng với tầm vóc, quy mô và vị thế hoạt động của ngân hàng, trong năm 2009, BIDV đã đưa vào sử dụng tháp văn phòng hạng A theo tiêu chuẩn quốc tế - BIDV Tower - tại 35 Hàng Vôi, Hoàn Kiếm, Hà nội.
Không ngừng đầu tư cho chiến lược đào tạo và phát triển nguồn nhân lựcBIDV luôn quan tâm thoả đáng tới đời sống vật chất, tinh thần của người lao động
Tiếp tục bồi dưỡng đội ngũ cán bộ nòng cốt cho ngành, đào tạo và đào tạo lại cán bộ
Tiếp tục mở rộng và nâng tầm quan hệ đối ngoại lên tầm cao mới
Sự cố gắng không ngừng của tập thể ban lãnh đạo và các cám bộ công nhân viên của BIDV đã được đền đáp bằng những danh hiệu cao quý mà ngân hàng đã đạt được:
● Danh hiệu anh hùng thời kỳ đổi mới;
● Huân chương Độc lập hạng nhất, nhì;
● Huân chương Lao động hạng nhất, nhì, ba;
● Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ;
● Cờ thi đua của Chính phủ;
● Bằng khen, cờ thi đua của Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước;
● Giải thưởng Sao Vàng Đất Việt;
● Ngân hàng tốt nhất về cung ứng dịch vụ ngoại hối năm 2007; Đây chính là những bằng chứng khẳng định vai trò hàng đầu của BIDV trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Sau 55 năm hình thành và phát triển, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đã trở thành một trong năm ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam với quy mô không ngừng mở rộng và tăng trưởng bền vững với tỷ lệ tăng trưởng hàng năm trên 18%.
Mục tiêu phấn đấu của BIDV là nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh, ngày càng đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, tăng trưởng ổn định đảm bảo chủ động giữ vững thị phần trước sự biến động của thị trường, hướng tới một mô hình ngân hàng hiện đại, từng bước hội nhập quốc tế theo chuẩn mực tài chính quốc tế.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức a Về mô hình tổ chức, hiện nay ngân hàng tổ chức theo 4 khối:
SƠ ĐỒ 2.1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNGMẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM b Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng
Trong khuôn khổ đề án cơ cấu lại các ngân hàng thương mại nhà nước, BIDV được tiếp nhận dự án hỗ trợ kỹ thuật từ nguồn viện trợ của quỹ ASEM thông qua ngân hàng thế giới Thực hiện việc chuyển đổi mô hình tổ chức để đáp ứng yêu cầu của dự án hiện đại hóa
Mô hình của Ban quản lý rủi ro được mô tả sơ đồ sau :
SƠ ĐỒ 2.2: MÔ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV
Hội đồng quản trị, thông qua Hội đồng quản lý rủi ro, sẽ phê duyệt kế hoạch quản lý rủi ro của ngân hàng và chịu trách nhiệm giám sát và thực hiện chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, chính sách và sự tuân thủ với những luật định tác động đến BIDV cả từ nội bộ và bên ngoài của ngân hàng.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.2.1 Quan điểm cuả BIDV về quản lý rủi ro tín dụng
BIDV nhìn nhận những rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động trong đó rủi ro tín dụng là quan trọng nhất vì trong khi các hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chính của ngân hàng và thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm đến 60% tổng thu nhập của ngân hàng và dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản của ngân hàng Tất cả các rủi ro được quản lý thông qua sự phối hợp của hạn mức cụ thể, hệ thống kiểm soát và báo cáo, tuân theo chính sách rủi ro được đặt ra của hội đồng quản trị.
Quản lý rủi ro là một trong những nguyên tắc quan trọng nhất trong hoạt động của BIDV, bên cạnh đó ngân hàng luôn cải thiện các chính sách và thủ tục quản lý rủi ro của mình cũng như tiến hành những thay đổi cần thiết trong toàn bộ cơ cấu tổ chức, thanh tra, bộ máy kiểm soát để quản lý rủi ro tốt hơn. Những rủi ro của BIDV chủ yếu được quản lý theo nguyên tắc phân quyền cho mỗi hoạt động, mảng kinh doanh và cấp quản lý trong khi thực thi hệ thống quản lý thông tin tập trung hiện đại mà BIDV tin tưởng rằng đây là một trong những công cụ quan trọng để đánh giá rủi ro
2.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam
2.1.3.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng
BIDV xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng cho từng thời kỳ trong đó nêu ra các định hướng tín dụng cho từng ngành, thành phần kinh tế, định hướng cho đầu tư và một số vùng kinh tế, các sản phẩm tín dụng, quy định về thẩm quyền phê duyệt. Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng BIDV phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế, BIDV đã xây dựng được chính sách quản lý rủi ro tín dụng với những nội dung cơ bản sau đây:
* Cơ chế phân cấp ủy quyền trong phê duyệt tín dụng được thực hiện theo nguyên tắc:
- Tạo tính chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành, đảm bảo tuân thủ các chế độ và quy định, phù hợp với quy mô, điều kiện của từng đơn vị, trình độ, năng lực và phẩm chất của người được ủy quyền, bảo đảm hiệu quả, an toàn, chất lượng của hoạt động tín dụng, tuân thủ đúng, đủ các quy trình đánh giá, thẩm định và phê duyệt tín dụng, tăng cường kiểm tra, giám sát việc thực hiện phân cấp ủy quyền.
- Hội đồng quản trị không trực tiếp phê duyệt tín dụng, chỉ phê duyệt chính sách, các giới hạn tín dụng ở một số lĩnh vực, ngành nghề chủ yếu.
- Các cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng và được ủy quyền phê duyệt tín dụng do Tổng giám đốc quyết định.
- Người có thẩm quyền phê duyệt tín dụng quyết định các nội dung: Quyết định cho vay, quyết định giải ngân, quyết định xử lý thu hồi nợ vay, quyết định xử lý gia hạn nợ, điều chỉnh các kỳ hạn nợ
*Sản phẩm tín dụng: bao gồm toàn bộ các hình thức cấp tín dụng cho mọi ngành nghề, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và pháp luật không cấm.
*Giới hạn tín dụng cho toàn bộ hệ thống: Mục tiêu là giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn, giảm tỷ trọng cho vay theo chỉ định.
*Một số lĩnh vực đầu tư chủ yếu: Xây lắp dân dụng, công nghiệp và đầu tư cơ sở hạ tầng, bưu chính viễn thông, giao thông vận tải, năng lượng, dầu khí, du lịch, các khu công nghiệp trọng điểm.
* Chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng: Lựa chọn khách hàng theo yêu cầu, có đầy đủ tư cách pháp nhân, thể nhân theo luật định, có tình hình tài chính lành mạnh, thời gian được phép kinh doanh hợp lý với thời gian vay vốn, hoạt động kinh doanh có lãi…
* Tài sản đảm bảo: Nội dung bảo đảm tiền vay được thực hiện phù hợp với quy định của chính phủ, NHNN và của BIDV
* Quản lý tín dụng: Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro được thực hiện theo quy định của NHNN và theo hướng dẫn của Tổng giám đốc ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam.
Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính (gồm 14 chỉ tiêu như vốn chủ sở hữu/tổng tài sản, nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu, lợi nhuận/doanh thu…), và phi tài chính (gồm 40 chỉ tiêu như trình độ quản lý, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài…), của từng khách hàng, kết hợp với phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng.Hệ thống này được xây dựng với sự tư vấn của Công ty kiểm toán quốc tế Easnt&Young Việt Nam và được đánh giá là tiến gần với thông lệ quốc tế.
Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho điểm tối đa đối với 1 khách hàng là 100 điểm và khách hàng được xếp hạng thành 10 nhóm như sau:
- Hạng AAA: Đây là khách hàng có mức xếp hạng tín dụng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là cực tốt.
- Hạng AA: Khách hàng được xếp hạng này có khả năng trả nợ không kém so với khách hàng được xếp hạng AAA Khả năng trả nợ của nhóm khách hàng này là rất tốt.
- Hạng A: Khách hàng xếp hạng A có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng được xếp hạng cao hơn Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt.
- Hạng BBB: Khách hàng xếp loại này có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng trả được nợ.
- Hạng BB: Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn nhóm B hoặc D.Tuy nhiên các khách hàng này đang đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các yếu tố dẫn đến suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
- Hạng B: Khách hàng được xếp hạng này có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn nhóm BB nhưng hiện thời khách hàng nhóm này vẫn có khả năng trả nợ Các điều kiện về sau như kinh tế…có nhiều khả năng ảnh hưởng đến điều kiện cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng.
ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Thứ nhất,cơ cấu tổ chức ngày càng được hoàn thiện.
Với mục tiêu hướng tới một ngân hàng hiện đại, mô hình tổ chức hoạt động của Hội sở chính và các đơn vị thành viên đã được thay đổi căn bản về cơ cấu tổ chức nhằm hướng tới khách hàng, thúc đẩy và cải thiện dịch vụ chăm sóc khách hàng
Thứ hai, BIDV đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV là sự kết hợp của ba phương pháp: phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng, phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng.
Phương pháp thống kê là phương pháp sử dụng công cụ toán học để thống kê, xác định các bộ giá trị chuẩn cho mỗi chỉ tiêu trên cơ sở thu thập thông tin về khách hàng của toàn hệ thống
Phương pháp chuyên gia là phương pháp sử dụng kinh nghiệm của các chuyên gia để đánh giá tính phù hợp của các chỉ tiêu được xác định
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng thành ba mô hình cho ba loại khách hàng chính là khách hàng là tổ chức tín dụng, khách hàng là tổ chức kinh tế và khách hàng là tổ chức cá nhân trong đó cơ cấu xếp hạng đối với khách hàng là tổ chức kinh tế là cốt lõi bởi đây là đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Hệ thống xếp hạng tín dụng theo thông lệ quốc tế là tiền đề để BIDV hoàn thiện các quy trình, thủ tục cấp tín dụng qua đó nâng cao chất lượng tín dụng của toàn hệ thống
Thứ ba, kiểm soát thành công nợ xấu.
Trong giai đoạn 2008-20011 nợ xấu của BIDV đã giảm xuống còn 2,5% (theo chuẩn mực quốc tế) đây là sự bứt phá ngoạn mục của BIDV Thành công trong việc kiểm soát nợ xấu là nhờ sự đón lường sắc bén, chỉ đạo quyết liệt của Ban lãnh đạo và quyết tâm của toàn hệ thống
Thứ tư, năm 2008 là năm đầu tiên trích đủ DPRR – xác định số dự phòng rủi ro cụ thể phải trích phù hợp đảm bảo bù đắp rủi ro cho các khoản nợ.
BẢNG 2.6: CHI TIẾT TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO GIAI ĐOẠN 2008-2011 Đơn vị: triệu đồng
Chi phí dự phòng theo quy định năm
Hoàn nhập /trích lập dự (7.287) (690.683) 461.963 (478.893) phòng bổ sung dự phòng
Tổng chi phí dự phòng trong năm
BIDV đã nghiên cứu xây dựng tỷ lệ chiết khấu tài sản đảm bảo để xác định số DPRR phải trích Quy định này mang lại kết quả khá chính xác trong việc đánh giá toàn diện về tài sản đảm bảo, qua đó xác định mức dự phòng cụ thể phải trích phù hợp, đảm bảo đủ bù đắp rủi ro đối với các khoản nợ Mức trích dự phòng rủi ro đã được thống nhất trong toàn hệ thống, lợi nhuận và DPRR của BIDV đã được cân đối để trích đủ dự phòng
Thư năm, cơ cấu tín dụng có sự chuyển biến tích cực
Cơ cấu tín dụng theo loại hình khách hàng chuyển dịch theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế phi nhà nước Điều này hoàn toàn phù hợp với xu thế kinh tế hiện nay.
Tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn, tăng tỷ trọng cho vay thương mại và giảm dần tỷ trọng cho vay chỉ định Điều này có ý nghĩa quan trọng vì việc tách bạch giữa cho vay thương mại và chỉ định là một trong những yêu cầu của ngân hàng thế giới và điều này giúp cho BIDV hướng tới một ngân hàng hiện đại trong tương lai.
2.3.2 Hạn chế còn tồn tại
Thứ nhất, chỉ tiêu nợ xấu của ngân hàng còn cao.
Mặc dù ngân hàng đã rất nỗ lực để giảm nợ xấu xuống còn 2,5% nhưng con số 4.672 tỷ đồng vẫn là một con số lớn Điều này cho thấy trong hoạt động của ngân hàng vẫn còn có mặt hạn chế
Mặt hạn chế có thể được xem xét từ nhiều phía như chưa phân tích được hết tình hình khách hàng do một vài nguyên nhân chủ quan hoặc cũng có thể do việc nắm bắt thông tin của ngân hàng về khách hàng còn chưa đầy đủ hoặc cũng có thể do chất lượng cán bộ tín dụng chưa cao, cán bộ tín dụng có đạo đức nghề nghiệp kém
Thứ hai, chất lượng tài sản đảm bảo chưa được cao
Chất lượng tài sản đảm bảo BIDV chưa cao dẫn đến trong trường hợp xảy ra rủi ro sẽ khó xử lý tài sản, khả năng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo thấp, thể hiện: Giá trị tài sản đảm bảo từ mức độ bình thường đến khó phát mại chiếm tỷ trọng lớn/ tổng giá trị tài sản đảm bảo
2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan a Về phía khách hàng còn gặp nhiều khó khăn trong phân tích Đối với khách hàng doanh nghiệp, một thực trạng chung hiện nay ở Việt Nam là rất nhiều doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ báo cáo tài chính hoặc chính bản thân họ không nhận ra tầm quan trọng của việc lập báo cáo tài chính một cách bài bản
Do vậy hầu hết các báo cáo tài chính gửi đến ngân hàng đều có chất lượng kém, không phản ánh đúng thực trạng của doanh nghiệp.
Thêm nữa hiện nay có rất ít doanh nghiệp thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính Thông thường chỉ doanh nghiệp nhà nước bị bắt buộc kiểm toán thì mới thuê kiểm toán tài chính độc lập, còn lại phần lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ không thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính. Đối với khách hàng cá nhân, tâm lý người Việt là không muốn công khai thông tin cá nhân nên việc thu thập thông tin cá nhân khách hàng là rất khó khăn. b Mức độ công khai thông tin quản lý của nhà nước còn hạn chế
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Xây dựng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam thành tập đoàn tài chính ngân hàng đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, hoạt động theo thông lệ quốc tế, chất lượng ngang tầm các ngân hàng tiên tiến trong khu vực Đông Nam Á Hoạt động an toàn, quản lý được rủi ro trong giới hạn hợp lý, phát triển mạnh và bền vững, phục vụ tốt các nhu cầu của khách hàng với đa lĩnh vực đa sản phẩm dịch vụ tiện ích có chất lượng và ngày càng được đổi mới, hoàn thiện.
Các mục tiêu ưu tiên của ngân hàng trong giai đoạn 2008-2011
- Tiếp tục là nhà cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu tại Việt Nam và mở rộng hoạt động ra nước ngoài.
- Đẩy mạnh tái thiết cơ cấu ngân hàng, phát triển và nâng cao hiệu quả hoạt động của các đơn vị thành viên.
- Đạt được một bảng cân đối kế toán lành mạnh, giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu.
- Hệ số an toàn vốn đạt chuẩn quốc tế.
- Tăng trưởng ngân hàng trên cơ sở khả năng sinh lời bền vững.
- Áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất.
- Không ngừng cải thiện và phát triển hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng.
- Cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu đã lựa chọn, phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm.
Các chỉ tiêu cơ bản giai đoạn 2008- 2011
+ Tốc độ tăng trưởng bình quân: Tổng tài sản là 20%/ năm, nguồn vốn là 21%/năm, tín dụng là 17%/năm, đầu tư là 31%/năm.
+ Chỉ số CAR tối thiểu 10%
+ Khả năng sinh lời : ROA tối thiểu là 1%, ROE tối thiểu là 15%
+ Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ dưới 2,5% theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IFRS).
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới Đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng ngày càng là một nội dung quan trọng cần được quan tâm trong chiến lược kinh doanh ngân hàng thời hiện đại Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn như hiện nay thì quản lý rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng, xác định vị trí của ngân hàng so với các ngân hàng trên thế giới. Định hướng hoạt động tín dụng là một bộ phận cụ thể hóa mục tiêu định hướng kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam
Các mục tiêu tín dụng nhằm đảo bảo cơ cấu tài sản có, các cơ cấu tín dụng được xây dựng trên cơ sở thực trạng hoạt động tín dụng hiện tại, môi trường kinh tế và xã hội, thị trường tài chính những năm tới trên nguyên tắc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng gắn với phát triển kinh tế đất nước và sự an toàn ổn định Các mục tiêu cụ thể như sau :
- Mức tăng trưởng tín dụng: Đảm bảo mục tiêu tăng trưởng đáp ứng yêu cầu kiểm soát an toàn, tranh thủ thời cơ phát triển
- Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo trong giao đoạn 2008-
2012 tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ luôn ở mức dưới 5% theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế.
- Cơ cấu tín dụng: Tăng cường kiểm soát quy mô tín dụng trung dài hạn. Phấn đấu giai đoạn 2008-2012 tỷ trọng tín dụng trung dài hạn dưới 40% tổng dư nợ, trong đó tín dụng dài hạn dưới 27% tổng dư nợ.
- Ngân hàng xác định danh mục tín dụng ưu tiên đầu tư vào các ngành năng lượng, tàu thủy, chế biến xuất khẩu thủy sản, chế biến xuất khẩu gỗ Song song với đó là phát triển mô hình ngân hàng bán lẻ gồm sản phẩm bảo hiểm và đầu tư cá nhân, trong đó có sản phẩm tín dụng cá nhân.
MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, và cũng theo khuyến cáo của Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS), tuân thủ các thông lệ quốc tế, bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng phải được tách bạch
Chức năng quản lý rủi ro tín dụng sẽ được giao cho một bộ phận độc lập với các đơn vị hoạt động kinh doanh của ngân hàng và sẽ không tham gia vào hoạt động tạo ra rủi ro Thay vào đó bộ phận này sẽ giám sát và quản lý rủi ro trong toàn ngân hàng. Để hạn chế tối đa rủi ro do việc không tách bạch các chức năng, nhiệm vụ của quá trình cấp tín dụng thì cần thiết phải có sự độc lập giữa các chức năng mà một cán bộ hiện nay đang phải thực hiện, phải tiến hành tách các bộ phận: Chức năng bán hàng, Chức năng phân tích tín dụng…
3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng
Nhằm tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng thì ngân hàng cần thường xuyên xem xét các khoản vay, kiểm tra lại tình trạng kinh doanh của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng. Đối với công tác giám sát sử dụng vốn vay: Ngân hàng tổ chức theo dõi chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay có đúng mục đích, quá trình hoàn thành của dự án được cho vay vốn Đối với công tác kiểm tra nội bộ chi nhánh: Ngân hàng cần làm rõ trách nhiệm của bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ trong ngân hàng với các tổ chức vay vốn.Ngoài ra để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng, ngân hàng nên tách bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập khỏi phòng kiểm toán nội bộ.
3.2.3 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro và hoàn thiện các chính sách tín dụng. a Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng :
Ngân hàng phải đề ra chiến lược kinh doanh tín dụng trên cơ sở phân tích tình hình kinh doanh hiện tại, đánh giá rủi ro liên quan đến việc cho vay cũng như khả năng chịu đựng rủi ro của mình Chiến lược này phải được lãnh đạo ngân hàng xem xét hàng năm, phải lập được kế hoạch xu hướng tổng thể của hoạt động kinh doanh tín dụng Chiến lược này phải cụ thể hóa bằng văn bản và phổ biến toàn ngân hàng. b Hoàn thiện chính sách tín dụng Để đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triển theo đúng định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng cần phải hoàn thiện những nội dung cơn bản sau :
- Cơ chế phân cấp ủy quyền: Việc phân cấp ủy quyền trong phê duyệt tín dụng được tuân thủ theo nguyên tắc:
- Tuân thủ các quy định của pháp luật về chế độ của Ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả.
- Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng, tuân thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt đến khâu kiểm soát tín dụng.
- Phù hợp với đặc điểm tổ chức và hoạt động, quy mô, điều kiện, khả năng và đặc điểm từng đơn vị, phù hợp với năng lực của người được phân cấp, ủy quyền cũng như năng lực kiểm soát rủi ro của ngân hàng.
- Xây dựng các quy trình cấp tín dụng theo từng lĩnh vực, ngành nghề cụ thể, trong đó kết hợp toàn bộ các giai đoạn cung ứng tín dụng đến bảo lãnh, phát hành L/C… trong đó quy trình phải phù hợp với từng lĩnh vực, gắn liền với nhu cầu của khách hàng, yêu cầu về cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp, tính đặc thù trong kinh doanh của từng ngành nghề.
3.2.4 Giám sát chặt chẽ sự tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng. a.Tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộ
Hoạt động kiểm tra nội bộ phải thực hiện định kỳ và đột xuất để phát hiện sai sót và cảnh báo các dấu hiệu vi phạm
Hàng năm phải hệ thống kiểm tra nội bộ phải kiểm tra hết toàn bộ các bộ phận trong hệ thống để phát hiện và có biện pháp ngăn chặn kịp thời các vi phạm quy trình quy chế, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng rồi mới xử lý sau, sẽ rất tốn kém và chi phí cho ngân hàng.
- Giám sát tổng thể danh mục tín dụng phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện tập trung tín dụng, đánh giá chất lượng của danh mục tín dụng b Có biện pháp khắc phục kịp thời những tồn tại do kiểm toán phát hiện về chất lượng tín dụng
Ngân hàng cần nhìn nhận các cảnh báo của cơ quan kiểm toán độc lập về sự vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng một cách nghiêm túc và có biện pháp khắc phục sau khi kiểm toán một cách kịp thời.
Hàng năm, ngân hàng vẫn thuê kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán toàn bộ hoạt động của ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng c Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng
- Việc xây dựng hệ thống nội bộ xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau nên có những tiêu chí đánh giá khác nhau:
+ Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp lớn bao gồm các doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài khi xây dựng bảng điểm cần chú ý các chỉ tiêu tài chính, lưu chuyển tiền tệ, quản lý, kinh nghiệm kinh doanh và kinh nghiệm trong ngành, tính khả thi của phương án kinh doanh, quá trình trả nợ, triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trường.
+ Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống như các nhóm doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu thì khác nhau. + Nhóm khách hàng cá nhân: cần đưa hệ thống xếp hạng đối với khách hàng cá nhân đi vào hoạt động
- Chia nhỏ bộ chỉ tiêu đánh giá phù hợp với quy mô doanh nghiệp, ngành kinh doanh.
- Với mỗi chỉ tiêu phân tích của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cần xây dựng khung chuẩn cho từng nhóm doanh nghiệp theo quy mô, ngành kinh doanh theo từng thời kỳ.
KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước
3.3.1.1 Sự thay đổi chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời gian để chuyển đổi
Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân đều hoạt động trong một môi trường kinh tế, xã hội Khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước đều tác động đến hoạt động của các tổ chức và cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tương lai
Nếu sự thay đổi về chính sách của Nhà nước không được thông báo trước có thể dẫn đến những thiệt hại do không kịp thay đổi hoạt động sản xuất hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới Và điều này cũng nằm ngoài khả năng dự báo của ngân hàng, vì vậy rủi ro của khách hàng dẫn đến hậu quả ngân hàng phải gánh chịu.
Do vậy bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế xã hội của Nhà nước cần công bố công khai và dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp hoặc Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ những thiệt hại do sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước.
3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai
Hiện nay ở các nước phát triển đều có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống này được xây dựng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, do vậy dễ dàng cho việc tra cứu tìm hiểu thông tin Có những thông tin được tra cứu tự do, có những loại thông tin phải mua hoặc chỉ những tổ chức nhất định mới được khai thác Hệ thống này tạo điều kiện vô cũng thuận lợi cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng, giảm được thời gian và chi phí tìm kiếm. Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác ở các cơ quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định về việc phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan Mặt khác thông tin chưa được tin học hóa mà chủ yếu được lưu trữ dưới dạng văn bản giấy, việc tra cứu thông tin rất khó khăn, mất nhiều thời gian, những thông tin cũ có khi bị thất lạc hoặc mờ, nát
Vì vậy các ngân hàng thương mại thường không có đầy đủ thông tin về lịch sử của khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin về một cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú nhưng cũng chỉ thu thập được những thông tin sơ sài như tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền sự hay không, những người có tên trong cùng sổ hộ khẩu còn những thông tin về sở hữu tài sản, các giao dịch tài sản trong quá khứ hay mối quan hệ họ hàng của cá nhân đó… thì không một cơ quan nào lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ các cơ quan nhà nước như Thuế, Công an rất khó khăn, chủ yếu là có được do quan hệ Vì vậy vẫn xẩy ra trường hợp phổ biến là báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cơ quan thuế là lỗ, nợ đọng thuế nhưng báo cáo tài chính gửi ngân hàng thì vẫn có lãi mà ngân hàng không thể biết được.
Do vậy việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô cùng cần thiết, trước hết là phục vụ cho công tác quản lý của Nhà nước và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận tiện trọng việc khai thác thông tin về khách hàng.
3.3.1.3 Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình của ngành
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại còn gặp nhiều khó khăn vì việc tiếp cận các thông tin giúp cho việc định giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin về triển vọng kinh doanh ngành, các chỉ số trung bình ngành như các chỉ số tài chính, giá thành…) hiện vẫn có nhiều hạn chế và hầu như không có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài chính xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình của ngành kinh tế
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
3.3.2.1 Đưa ra hệ thống văn bản pháp luật hòan thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế
Ngân hàng Nhà nước cần chú trọng đến việc rà soát, sửa đổi bổ sung hoặc ban hành các quy định mới liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
3.3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng
- Phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin của các cán bộ, các cơ quan quản lý nhà nước về doanh nghiệp, để thu thập thêm các thông tin về doanh nghiệp hoạt động trên lãnh thổ Trên cơ sở đó, phân loại thông tin khi cần có thể cung cấp cho ngân hàng thương mại một cách nhanh chóng và chính xác nhất.
- Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động theo hướng bắt buộc các ngân hàng thành viên cần thực hiện đúng vai trò, trách nhiệm của mình khi tham gia cung cấp và khai thác thông tin Có các biện pháp xử lý đối với tổ chức tín dụng không thực hiện nghiêm túc quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin.
- Liên hệ với các tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngoài nhằm khai thác thông tin về đối tác nước ngoài có ý định đầu tư vào Việt Nam
- Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, hiện đại hóa và tự động hóa tất cả các công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo ra nhiều sản phẩm thông tin
3.3.2.3 Tăng cường công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại
Công tác thanh tra hoạt động tín dụng cần thực hiện thường xuyên hơn và nâng cao trình độ đội ngũ thanh tra viên để có khả năng phát hiện kịp thời các sai sót, xu hướng lệch lạc trong phân tích tín dụng để chỉ đạo và phòng ngừa, chỉnh sửa và khắc phục một cách triệt để Quá trình thanh tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều kiện tín dụng dẫn đến nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng của không chỉ một ngân hàng mà cả một hệ thống.
