Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh tránh khỏi, đặc biệt hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng đối đầu với rủi ro rủi ro tín dụng, hối đối, khoản, lãi suất,…Trong đó, rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu Bởi rủi ro tín dụng đặc trưng dễ xảy Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan nhất, có quy mơ lớn ngân hàng thương mại, tín dụng Trên quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan, đề phịng hạn chế loại trừ Ở nước ta vấn đề rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng vấn đề quản lý cịn mẻ Với non yếu nghiệp vụ Ngân hàng, đồng thời môi trường đầy rủi ro, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng đề cấp bách hệ thống Ngân hàng nước Cuộc khủng hoảng tài toàn cầu năm 2008 phần tạo mối quan tâm tới vấn đề quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Trong thời gian thực tập hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, em nhận thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng quan tâm đầu tư Năm 2010, Techcombank Ngân hàng Việt Nam hồn thiện mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung, phân luồng phân cấp phê duyệt hồ sơ tín dụng theo mức từ Chi nhánh, đến khối chức hội đồng tín dụng cao cấp Mơ hình đại đảm bảo cho Ngân hàng ln kiểm sốt rủi ro khách hàng, trì tỷ lệ nợ xấu mức thấp Do vậy, em chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam” để làm chuyên để thực tập tốt nghiệp Chuyên đề kết cấu thành ba chương: Ch¬ng I: Tổng quan quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) Chương III: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng “Tín dụng” có nguồn gốc từ thuật ngữ Latin “Creditium” có nghĩa tin tưởng Có thể hiểu tín dụng ứng trước “giá trí tại” để đổi lấy “giá trị tương lai” với mong muốn “giá trị tương lại” lớn “giá trị tại” Quan hệ tín dụng hình thành từ xuất sản xuất hàng hóa, bắt đầu có phân cơng lao động xã hội sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất, hình thức sơ khai quan hệ tín dụng cho vay nặng lãi Mục đích người vay để trì sống sinh hoạt để phát triển sản xuất Đặc điểm tín dụng thời kỳ khơng phục vụ phát triển sản xuất Khi chuyển sang thời kỳ tư chủ nghĩa kinh tế địi hỏi phải có số tư lớn để phát triển sản xuất kinh doanh Lúc này, mức lãi suất cao hình thức nặng lãi khơng khuyến khích nhà tư vay tiền để sản xuất kinh doanh dẫn đến cản trở phát triển kinh tế Do đó, hình thức tín dụng nặng lãi ngày bị thu hẹp lại đồng thời xuất hình thức tín dụng phù hợp – tư cho vay đời Đặc điểm tư cho vay người vay sử dụng vốn vay để đầu tư vào sản xuất với mục đích tạo giá trị thặng dư Nguồn vốn cho vay không dừng lại tiền dư thừa người giàu có mà bao gồm khối lượng vốn nhàn rỗi toàn xã hội Trong điều kiện phát triển mạnh hình thái tín dụng cần thiết phải có quan trung gian đứng làm nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đời đáp ứng u cầu hình thành nên tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân Trong thực tế hoạt động tín dụng phong phú đa dạng hình thức tín dụng có hai giai đoạn : người cho vay chuyển giao vốn cho người vay sử dụng thời gian định, sau đến thời hạn hai bên thỏa thuận người vay trả lại cho người vay khoản giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi tiền lãi Mặc dù tín dụng ngân hàng đời từ lâu đến nay, định nghĩa tín dụng chưa thống Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Tuy nhiên gắn với chủ thể định ngân hàng (hoặc Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân trung gian khác) bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Theo K.Mark “Tín dụng – hình thức biểu tín nhiệm nhiều có khiến người giao cho người khác số tư hình thái hàng hóa đánh giá thành số tiền định Số tiền phải trả lại thời gian ấn định Như vậy, tín dụng có đặc điểm là: - Người sở hữu có số vốn (biểu hàng hóa hay tiền) chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định - Hết hạn sử dụng, người sử dụng vốn phải hoàn trả vốn cho người chủ sở hữu với giá trị lớn Phần chênh lệch gọi lãi suất tín dụng Như vậy, quan hệ tín dụng, người cho vay trao đổi quyền sử dụng vốn không trao đổi quyền sở hữu vốn cho người vay 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng mà thời điểm trả nợ xác định cụ thể Bao gồm: + Tín dụng ngắn hạn: Là laoij tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Với loại tín dụng này, có rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy có xảy ngân hàng dự tính + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi nhanh Loại tín dụng có mức độ rủi ro khơng cao ngân hàng có khả dự đốn biến động xảy + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng (đường xá, bến cảng, sân bay…), cải tiến mở rộng sản xuất với quy mơ lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy khơng đo lường trước - Tín dụng khơng thời hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn hồn trả tiền vay không xác định ký hợp đồng vay mà thay vào điều kiện việc thu hồi khoản tiền cho vay ngân hàng việc trả nợ người vay Ví Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân dụ ngân hàng khôn thu gối theo thời hạn nhát định mà thu lãi; người vay trả nợ cho ngân hàng ngu cầu vay thêm không cần thiết quy mô sản xuất giảm doanh nghiệp lấy nguồn khác để tự bổ sung; ngân hàng muốn th hôi gốc phải báo trước cho người vay Như vậy, quy mô sản xuất doanh nghiệp tăng lên, doanh nghiệp vay khơng thời hạn (vì hết tiền đầu tư cho chu kỳ sản xuất kinh doanh lại cần tiếp) 1.1.2.2 Phân loại theo tài sản bảo đảm Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại: - Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, có bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng nắm giữ tài sản người vay để xử lý thu hồi nợ người vay không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng Hình thức áp dụng khách hàng khơng có uy tín cao với ngân hàng Mặc dù có tài sản đảm bảo hình thức tín dụng có độ rủi ro cao tài sản bị giá hay người bảo lãnh không thực nghĩa vụ - Tín dụng khơng có bảo đảm: Là loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố, khơng có bảo lãnh người thứ ba Việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu sử dụng tiền vay người vay, khách hàng không phép giao dịch với ngân hàng khác Mặc dù khơng có tài sản đảm bảo loại tín dụng rủi roc ho ngân hàng khách hàng có uy tín lớn khả trả nợ cao cấp tín dụng mà không cần đảm bảo 1.1.2.3 Phân loại theo mục đích sử dụng người vay Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng người sản xuất lưu thơng hàng hóa: Là loại cấp tín dụng cho đơn vị kinh doanh để tiên hành sản xuât, lưu thơng hàng hóa Nguồn trả nợ hoạt động kết hoạt động kinh doanh Vì vậy, ngân hàng cần phải có đầy đủ thơng tin cần thiết khách hàng mình, phương án sản xuất kinh doanh họ - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hóa lâu bền máy giặt, điều hòa, tủ lạnh…ở đây, nguồn trả nợ thu nhập tương lai người vay Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân Với cách phân loại này, ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo ngân hàng có đủ tiền vay thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro mức lãi xuất đặt cho loại 1.1.2.4 Phân loại khác - Theo đặc điểm luân chuyển vốn gồm: + Tín dụng vốn lưu động + Tín dụng vốn cố đinh - Theo thành phần kinh tế + Tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh: Là quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp quốc doanh bao gồm: Tổ sản xuất, HTX, công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Doanh nghiệp tư nhân hộ cá thể + Tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh : Là quan hệ tín dụng Ngân hàng với doanh nghiêp Nhà nước 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong chế quản lý kế hoạch tập trung với hệ thống ngân hàng độc quyền, rủi ro tín dụng đề cập tới, rủi ro tín dụng xảy ngân hàng thường sử dụng biện pháp hành để ngăn chặn như: Phát hành thêm tiền, không cho doanh nghiệp cá nhân rút tiền mặt,…Nhưng chuyển sang kinh tế thị trường, tượng khả toán doanh nghiệp này, cá nhân hay cho vay không thu hồi nợ, người gửi tiền rút tiền ạt khỏi ngân hàng, ngân hàng kinh doanh thua lỗ chí phá sản tượng có nhiều khả xảy Nước ta công đổi kinh tế, vấn đề vốn trở thành vấn đề nóng bỏng cấp bách Thị trường ngân hàng kinh doanh thị trường có nhiều rủi ro Rủi ro xảy nghiệp vụ với mức độ khác Tuy nhiên, việc tìm phương pháp thực nghiệp vụ hoàn toàn loại trừ rủi ro đẩm bảo kết tài định việc khơng thể thực Chúng ta lường trước hạ thấp rủi ro đến mức thấp Như vậy: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2 GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Khơng thu hồi lãi hạn Không thu vốn hạn Lãi treo phát sinh Nợ hạn phát sinh Khơng thu đủ lãi 1.Lãi treo đóng băng 2.Miễn giảm lãi Không thu đủ vốn (mất vốn) 1.Nợ khả thu hồi 2.Xóa nợ Rủi ro tín dụng xảy trường hợp nợ lãi nợ gốc Đó việc khơng thu lãi hạn không thu đủ lãi, không thu vốn hạn không thu đủ vốn Tùy trường hợp mà ngân hàng hạch toán vào khoản mục theo dõi khác lãi treo nợ hạn Khi không thu lãi hạn, nguy rủi ro mức thấp đưa vào mục lãi treo phát sinh Nếu ngân hàng khơng thể thu đủ lãi có khoản mục lãi treo đóng băng, trừ trường hợp ngân hàng miễn giảm lãi cho doanh nghiệp Cịn khơng thu vốn hạn, ngân hàng có khoản nợ hạn phát sinh Tuy nhiên, khoản vay chưa coi khoản mát hồn tồn ngân hàng vì lý doanh nghiệp chẩm trả nợ gốc trả sau hạn cam kết hợp đồng Nếu khoản ngân hàng thu hồi (do doanh nghiệp bị phá sản chẳng hạn) lúc ngân hàng coi gặp rủi ro tín dụng mức độ cao phát sinh khoản nợ khơng có khả thu hồi, trừ trường hợp đặc biệt, doanh nghiệp vay vốn hội tụ đủ điều kiện theo quy định xóa nợ ngân hàng xem xét để xóa nợ cho doanh nghiệp Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân Rủi ro tín dụng tồn nhiêu hình thức, hình thức ln chuyển biến cho mà mức độ cuối nợ khơng có khả thu hồi Khi nghiên cứu rủi ro tín dụng người ta thường trọng vào nguy xảy rủi ro lãi treo đặc biệt nợ phát sinh, cịn lãi treo đóng băng nợ q hạn khơng có khả thu hồi coi tình rủi ro thực nên thường xem xét để giải hậu rút học 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan a, Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định  Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường giới: Nền kinh tế VN lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thương thị trường giới biến động xấu Ngành dệt may số năm gần gặp khơng khó khăn bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói riêng ngân hàng cho vay nói chung Ngành thủy sản gặp nhiều lao đao vụ kiện bán phá giá vừa qua Không xuất khẩu, mặt hàng nhập dễ bị tổn thương không Mặt hàng sắt thép bị ảnh hưởng lớn giá thép giới Việc tăng giá phôi thép làm cho số doanh nghiệp sản xuất thép nước phải ngưng sản xuất chi phí giá thành cao không tiêu thụ sản phẩm  Rủi ro tất yếu q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh ngân hàng thương mại nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho ngân hàng nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước thu hút  Sự công hàng nhập lậu: Với hàng trăm km biên giới biển địa hình địa lý phức tạp tình hình đời sống nghèo khó dân cư vùng biên giới, chiến đấu Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân với hàng lậu kéo dài dai dẳng từ nhiều năm mà kết hàng lậu tràn lan thành phố lớn, làm điêu đứng doanh nghiệp nước ngân hàng đầu tư vốn cho doanh nghiệp Các mặt hàng kim khí điện máy, gạch men, đường cát, vải vóc, quần áo, mỹ phẩm,… ví dụ tiêu biểu cho tình hình hàng lậu nước ta  Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành: Nền kinh tế thị trường thị trường tất yếu dẫn đến cạnh tranh, nhà kinh doanh tìm kiếm ngành có lợi để đầu tư rời bỏ ngành khơng đem lại lợi nhuận cho họ có chuyển dịch vốn từ ngành qua ngành khác tượng khách quan Tuy nhiên nước ta thời gian qua, cạnh tranh phát triển cách tự phát, hoàn toàn không kèm với quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân cơng lao động, chun mơn hố lao động, bất lực vai trò hiệp hội nghề nghiệp điều tiết vĩ mô Nhà nước Điều dẫn đến gia tăng đáng vốn đầu tư vào số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia b, Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi  Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và quan liên quan ban hành nhiều luật,văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng  Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an tồn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh cơng nghệ Thanh tra ngân hàng cịn chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trò kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thơng tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phịng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra ngân hàng cịn nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM khơng tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an tồn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm  Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: Hiện VN chưa có chế cơng bố thơng tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thông tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật việc kết nối thông tin với trang Web – CIC qua đường X25 Chi cục tin học ngân hàng nhiều trục trặc, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thơng tin 1.2.3.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan a, Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay  Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác  Khả quản lý kinh doanh kém: Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Lê Thị Anh Vân Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình q to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế  Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nơ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp VN Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng b, Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay  Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng: Kiểm tra nội có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội ngân hàng tồn hình thức Kiểm tra nội cần phải xem hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an tồn, hiệu tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thường trực đường tới  Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản chấp, cầm cố lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dưỡng thêm, Bùi Thị Huyền Lớp: Quản lý Kinh tế 49A