Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hải dương

Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Bất kỳ doanh nghiệp đặt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận tối thiểu hóa rủi ro Tuy nhiên thực tế lợi nhuận rủi ro ln song hành với nhau, lợi nhuận cao rủi ro cao ngược lại Rủi ro trở thành điều phổ biến gần mang tính tất yếu tượng tự nhiên lẫn đời sống kinh tế xã hội người Vì vậy, chấp nhận đối đầu với rủi ro điều không tránh khỏi Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ với vai trò quan trọng cung ứng vốn cho kinh tế, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn (trên 60%) danh mục tài sản có ngân hàng, đồng nghĩa với rủi ro từ hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn nhất, phức tạp Cùng với thời gian, tính chất rủi ro tín dụng thay đổi doanh nghiệp phải cạnh tranh ngày khốc liệt việc đưa sản phẩm dịch vụ nhằm chiếm lĩnh thị trường nước quốc tế, họ sẵn sàng chấp nhận rủi ro tín dụng nhiều Trong năm qua, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam đạt thành tựu không nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Dư nợ tín dụng ngân hàng tăng mạnh đáp ứng yêu cầu tăng trưởng kinh tế cao bối cảnh hoạt động thị trường chứng khốn thị trường vốn cịn nhiều hạn chế Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài tạo mơi trường cạnh tranh gay gắt khiến cho doanh nghiệp cá nhân sản xuất kinh doanh phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày trở nên phức tạp phải đối mặt với nhiều rủi ro địi hỏi ngân hàng phải có giải pháp hữu hiệu để quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Là chi nhánh Ngân hàng lớn hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước nước ta, Ngân hàng Nông nghiệp Phát Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp triển nông thôn Hải Dương trọng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nhiều năm nay, nhiên hiệu chưa mong muốn Nhận thức tầm quan trọng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, định chọn đề tài : “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Hải Dương” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu để hiểu rõ vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Nêu biện pháp áp dụng chủ yếu trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hải Dương, đánh giá hiệu biện pháp thông qua phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh - Đề xuất số ý kiến nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hải Dương Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: + Hoạt động tín dụng gồm hai mặt: huy động vốn cho vay, phạm vi nghiên cứu, luận văn nghiên cứu rủi ro quản lý rủi ro tín dụng mặt hoạt động cho vay + Nghiên cứu thực tiễn rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Hải Dương giai đoạn từ 2006 đến 2009 đề xuất giải pháp hoàn thiện đến 2015 Phương pháp nghiên cứu Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp Sử dụng kết hợp phương pháp: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích diễn giải, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê Bên cạnh luận văn cịn sử dụng bảng, sơ đồ để minh họa Kết cấu luận văn Sau phần mở đầu luân văn chia làm chương: Chương I: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II:Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hải Dương Chương III: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hải Dương Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐẾ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm Pháp lệnh Ngân hàng ngày 23-5-1990 Hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Trong nghiệp vụ Ngân hàng thương mại tín dụng nghiệp vụ Tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền tương đương tiền) bên cho vay (ngân hàng thương mại) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Tín dụng phương thức huy động vốn quan trọng kinh tế thị trường Vì sử dụng có hiệu phương thức góp phần giải nhu cầu vốn vấn đề cấp thiết cho sản xuất đầu tư phát triển 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng loại hình tín dụng chủ yếu phổ biến kinh tế thị trường Các đặc điểm tín dụng ngân hàng gồm: - Chủ tham gia : Các chủ thể tín dụng ngân hàng đa dạng linh hoạt gồm bên ngân hàng, bên chủ thể khác kinh tế doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân…Trong quan hệ tín dụng, Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp ngân hàng vừa người cho vay đồng thời người vay Với tư cách người vay, ngân hàng nhận tiền gửi nhà doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tư cách người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho nhà doanh nghiệp, cá nhân - Đối tượng : chủ yếu tiền tệ, có tài sản - Thời hạn : linh hoạt bao gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn + Tín dụng ngắn hạn : từ 12 tháng trở xuống; + Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm; + Tín dụng dài hạn : năm - Công cụ : linh hoạt, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, hợp đồng tín dụng… - Tính chất : tín dụng ngân hàng mang tính chất gián tiếp Ngân hàng trung gian tín dụng người tiết kiệm người cần vốn để sản xuất kinh doanh tiêu dùng - Mục đích : Thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cung ứng vốn cho kinh tế, hỗ trợ doanh nghiệp, cá nhân sản xuất kinh doanh dự trữ hàng hoá vật tư, đầu tư xây dựng bản…và đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân 1.1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng  Phân loại theo thời hạn Thời hạn tín dụng thời hạn mà ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng xác định cụ thể ngày, tháng, năm Hay thời hạn tín dụng cịn hiểu thời hạn tính từ lúc đồng vốn ngân hàng phát lúc đồng vốn lãi cuối phải thu Phân loại Tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thương mại phản ánh khả hồn trả, độ rủi ro ảnh hưởng trực tiếp đến tính an tồn sinh lợi Ngân hàng thương mại Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp Theo thời hạn tín dụng phân thành ba loại - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm Tín dụng ngắn hạn thường gắn với vhững khoản vay doanh nghiệp để bổ sung vào tài sản lưu động, tài sản lưu động thường có vịng quay vòng thấp năm Do năm doanh nghiệp hồn trả số tiền vay Ngân hàng - Tín dụng trung hạn: gồm khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Các tài sản cố định phương tiện sản xuất, phương tiện vận tải, số trồng vật ni trang thiết bị nhanh hao mịn có nhu cầu nguồn vốn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: gồm khoản tín dụng có thời hạn từ năm trở lên Thơng thường cơng trình đầu tư lớn, thu hồi vốn lâu, thuộc tầm vĩ mơ như: máy móc thiết bị cơng nghiệp nặng, xây dựng cầu đường có nhu cầu nguồn vốn từ năm đến 10 năm có tới 20 năm  Phân loại theo hình thức cho vay Căn theo hình thức cho vay ta có loại tín dụng sau: - Chiết khấu việc Ngân hàng Thương mại ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu sau đ• trừ phần thu nhập Ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Về mặt pháp lý Ngân hàng khơng phải nhà cho vay với chủ sở hữu thương phiếu hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên Ngân hàng, việc bỏ tiền thời điểm để thu khoản tiền lớn tương lai với lãi suất ấn định trước coi hoạt động tín dụng, có lẽ coi hoạt động đầu tư Ngân hàng hoạt động tín dụng - Cho vay hiểu việc Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp định với mức lãi suất cam kết Cho vay gọi nghiệp truyền thống Ngân hàng Thương mại, hình thành từ buổi sơ khai Ngân hàng, đánh giá hoạt động sinh lời cao cho Ngân hàng Thương mại - Bảo lãnh việc Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay khách hàng khách hàng khơng có khả trả nợ Mặc dù xuất tiền ra, song Ngân hàng thu lợi từ khách hàng nhờ uy tín Nghiệp vụ đưa vào tài khoản ngoại bảng Ngân hàng Tuy nhiên có nghiệp vụ phát sinh tức Ngân hàng đứng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng lại đưa vào tài khoản nội bảng - Cho thuê việc Ngân hàng đứng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo điều kiện định Sau thời gian khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho Ngân hàng Đây hoạt động mẻ với Ngân hàng Tuy nhiên hoạt động sinh lời cao, chứa đựng nhiều rủi ro có yếu tố cơng nghệ Điều địi hỏi cán tín dụng khơng phải có chun mơn nghề nghiệp mà cịn có hiểu biết kỹ thuật, công nghệ  Phân loại tín dụng theo tài sản đảm bảo Nếu vào tài sản đảm bảo ta có loại hình tín dụng sau : - Tín dụng đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản đảm bảo thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ tài Ngân hàng trường hợp khơng trả nợ Trong trường hợp khách hàng khơng trả nợ, sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến khơng tốn Ngân hàng bán tài sản để thu hồi nguồn vốn Tín dụng đảm bảo áp dụng khách hàng có độ rủi ro cao khách hàng hay khách hàng có tình hình tài khơng tốt Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo loại hình tín dụng mà khách hàng có nhu cầu vay vốn với hạn mức định mà không cần tài sản đảm bảo Loại tín dụng thường cấp cho khách hàng có uy tín cao, khách hàng có mối quan hệ tốt lâu dàI Ngân hàng, họ có tình hình tài lành mạnh, có mối quan hệ tốt với tổ chức tài Cũng khoản vay thực hiên theo thị Chính phủ, hay Chính phủ yêu cầu khơng cần tài sản đảm bảo 1.1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế Trong kinh tế thị trường: Tín dụng tập trung huy động nhiều nguồn vốn, gắn liền với sử dụng vốn có hiệu để đầu tư phát triển kinh tế xã hội, tạo điều kiện tích luỹ vốn cho cơng nghiệp hố, đại hố Tín dụng thực địn bẩy kinh tế kích thích ngành kinh tế mũi nhọn phát triển mở rộng thương mại dịch vụ thành thị nơng thơn Do tín dụng có vai trị quan trọng q trình phát triển kinh tế xã hội thể như: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng góp phần giảm số vốn nhàn rỗi lưu thông nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng cung cấp vốn cho doanh nghiệp cá nhân sản xuất kinh doanh qua điều tiết vốn từ nơi nhàn rỗi đến phận thiếu vốn Các doanh nghiệp vừa nhỏ hộ gia đình đối tượng khó huy động vốn thị trường đáp ứng đủ nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh Các hộ gia đình, doanh nghiệp cá nhân có vốn nhàn rỗi muốn cho ngân hàng vay đầu tư có độ an tồn cao có lợi nhuận Tín dụng góp phần vào việc phân phối vốn, điều hịa vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Ngồi tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Thông qua hoạt động tín dụng giúp doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động nguyên liệu hợp lý thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề xã hội Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp Thứ hai, thông qua việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp cá nhân, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Trong lĩnh vực sản xuất – kinh doanh - dịch vụ, doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân tìm cách để gia tăng lợi nhuận, nâng cao suất hiệu sản xuất kinh doanh Muốn thực điều đó, chủ thể kinh doanh phải cải tiến kỹ thuật, hoàn thiện quản lý, tìm kiếm thị trường cần lượng vốn lớn kịp thời Tín dụng ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho nhu cầu Tuy nhiên, nhà kinh doanh cần phải tìm nhiều biện pháp sử dụng vốn hiệu quả, tăng nhanh vịng quay vốn nhằm trả nợ vay tín dụng hạn gốc lãi khơng dẫn tới nguy phá sản Thực điều kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt liệt Vì mà thúc đẩy phát triển ngày cao kinh tế hàng hố Thứ ba, tín dụng ngân hàng cơng cụ để Chính phủ điều tiết vĩ mơ kinh tế, thực chiến lược phát triển kinh tế – xã hội Thơng qua kiểm sốt khối lượng tín dụng, định hướng đầu tư với lãi suất tín dụng giúp phủ điều hành sách tiền tệ linh hoạt hợp lý, kiềm chế lạm phát Tín dụng ngân hàng cịn cơng cụ để Nhà nước phát triển ngành, lĩnh vực kinh tế chiến lược thông qua việc tập trung vốn đầu tư cho ngành kinh tế mũi nhọn, kết hợp với chương trình sách xã hội Thứ tư, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy kinh tế đối ngoại Ngày nay, quan hệ kinh tế đối ngoại, hợp tác bình đẳng có lợi nước giới khu vực đựơc thúc đẩy mạnh chiều rộng chiều sâu Trong đó, vốn đầu tư nước ngồi kinh doanh xuất nhập hàng hố đựơc coi hai lĩnh vực hợp tác thông dụng nước Nhưng thực tế tổ chức kinh tế Pagina van 117 Luận văn tốt nghiệp có đủ vốn để hoạt động Thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng trợ thủ đắc lực, cung cấp vốn cho nhà kinh doanh xuất nhập hàng hoá, giúp doanh nghiệp nước bước tiếp cận thị trường quốc tế, đổi công nghệ mẫu mã sản phẩm nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng thị trường quốc tế góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại Như vậy, tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng kinh tế hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường trước Để tín dụng ngân hàng thực phát huy vai trị mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng yêu cầu thiết 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng có mặt giai đoạn trình sản xuất kinh doanh, kênh cung ứng vốn quan trọng cho hoạt động doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình, kinh tế Trong hoạt động kinh doanh lại ln có khó khăn dự định ban đầu khơng đạt theo ý muốn, xuất hiên rủi ro Do rủi ro xảy chủ thể nào, lĩnh vực nhiều gây rủi ro cho ngân hàng Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng: khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Khi thực cho vay khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản vay bị tổn thất Tuy nhiên loại hình đầu tư khác, khoản tín dụng ln hàm chứa rủi ro Do rủi ro Pagina 10 van 117