Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường phát triển, hiểu biết tài chính (HBTC) ngày càng trở nên quan trọng đối với sự thịnh vượng cá nhân và sự ổn định kinh tế Công dân có kiến thức tài chính (KTTC) sẽ góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế, thúc đẩy tài chính toàn diện và giảm nghèo Do đó, giáo dục tài chính (GDTC) đã thu hút sự quan tâm của nhiều chính phủ và các tổ chức quốc tế như OECD và Ngân hàng Thế giới.
Việt Nam, với nền kinh tế mới nổi và tỷ lệ dân số trẻ cao, đang đối mặt với thách thức về hiểu biết tài chính của học sinh, sinh viên Các nghiên cứu trước đây cho thấy đối tượng này thiếu kiến thức tài chính cơ bản Theo khảo sát FinLit toàn cầu của Standard & Poor's Ratings Services (2014), Việt Nam nằm trong nhóm quốc gia có tỷ lệ hiểu biết tài chính thấp nhất trong số 148 quốc gia tham gia Khảo sát của Mastercard năm 2017 cho thấy người trẻ Việt Nam có kỹ năng quản lý tiền hạn chế và yếu kém trong đầu tư tài chính, khiến Việt Nam đứng thứ 14 trong 16 quốc gia châu Á về mức độ am hiểu tài chính.
Theo báo cáo năm 2020 về chương trình Giáo dục Tài chính quốc gia trong bối cảnh số hóa ngành Tài chính, Việt Nam có chỉ số quan tâm và hiểu biết về kiến thức tài chính ở mức độ trên trung bình, nhưng chỉ có 24% dân số tham gia.
Nhận thức được tầm quan trọng của việc nâng cao dân trí tài chính tại Việt Nam, đặc biệt đối với học sinh sinh viên (HSSV) dễ bị tổn thương tài chính, đề tài “Nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết kiến thức tài chính của sinh viên” nhằm mục đích cải thiện kiến thức tài chính thông qua giáo dục tài chính tại các trường đại học Điều này không chỉ đóng góp vào sự phát triển bền vững của tài chính cá nhân mà còn hướng tới một tương lai tài chính toàn diện cho Việt Nam.
Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cứu mức độ hiểu biết về kế toán tài chính (KTTC) của sinh viên và các yếu tố ảnh hưởng đến nhận thức này, nhằm định hướng và đề xuất giải pháp phù hợp Mục tiêu là nâng cao hiểu biết về KTTC cho sinh viên, đồng thời góp phần cải thiện giáo dục tài chính (GDTC) ở tất cả các cấp học.
Mục tiêu của nghiên cứu là cung cấp cơ sở lý luận và tổng quan về các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết về kiến thức tài chính cá nhân (KTTC) Nghiên cứu sẽ tiến hành khảo sát mức độ hiểu biết KTTC của sinh viên thông qua bộ câu hỏi đo lường năng lực tài chính của OECD và INFE, từ đó xây dựng mô hình nghiên cứu và phương pháp phân tích dữ liệu Kết quả khảo sát sẽ giúp đánh giá mức độ hiểu biết KTTC và xác định các yếu tố tác động đến nó Cuối cùng, nghiên cứu sẽ đề xuất giải pháp và khuyến nghị nhằm nâng cao hiểu biết KTTC cho sinh viên.
Phạm vi, đối tượng nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết KTTC.
Về không gian: sinh viên Học viện Ngân hàng (HVNH)
Về thời gian nghiên cứu: từ tháng 4/2023 đến tháng 5/2023
Về thời gian khảo sát:01/04/2023 -15/04/2023
Câu hỏi nghiên cứu
Với định hướng nghiên cứu trên, đề tài cần trả lời được các câu hỏi:
(1) Cơ sở luận và các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết KTTC là gì?
(2) Sinh viên HVNH hiểu biết như thế nào về vấn đề tài chính?
(3) Các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết KTTC sinh viên HVNH là gì?
(4) Cần làm gì để nâng cao hiểu biết KTTC sinh viên?
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp điều tra bảng hỏi được áp dụng để thiết kế bảng câu hỏi nhằm đo lường mức độ hiểu biết và năng lực tài chính của sinh viên Học viện Ngân hàng Dữ liệu sẽ được thống kê thông qua Google Form và thực hiện khảo sát thực tế để thu thập thông tin chính xác.
Phương pháp thống kê mô tả sử dụng số liệu sơ cấp từ phiếu khảo sát để tổng hợp thông tin dưới dạng bảng và biểu đồ trực quan, nhằm đo lường mức độ tập trung của các câu trả lời Nghiên cứu này được thực hiện với khoảng 200 sinh viên từ năm nhất đến cựu sinh viên tại HVNH, làm nền tảng để đánh giá thực trạng hiểu biết về kế toán tài chính (KTTC) của sinh viên hiện nay.
Phương pháp phân tích thống kê dữ liệu được thực hiện thông qua phần mềm SPSS 26.0, cho phép phân tích, ước lượng, hồi quy và kiểm định các giả thuyết thống kê liên quan đến mô hình nghiên cứu Dữ liệu nghiên cứu sẽ được sử dụng để áp dụng các phương pháp này nhằm đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của kết quả.
Hơn 200 kết quả khảo sát ngẫu nhiên từ sinh viên Học viện đã được sử dụng làm dữ liệu sơ cấp cho nghiên cứu Bảng câu hỏi khảo sát được thiết kế dựa trên sự kết hợp của bộ câu hỏi đo lường hiểu biết tài chính của OECD và INFE, bao gồm các câu hỏi đúng/sai và trắc nghiệm liên quan đến thu nhập, quản lý tiền, tiết kiệm và chi tiêu Ngoài ra, khảo sát còn đề cập đến các yếu tố vĩ mô và thị trường tài chính như lạm phát, lãi suất, rủi ro, trái phiếu và chứng khoán Các câu hỏi đã được điều chỉnh để phù hợp với độ tuổi, điều kiện và không gian của đối tượng nghiên cứu về hiểu biết tài chính.
Kết cấu đề tài
Ngoài phần mở đầu và kết luận, phụ lục và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của khóa luận được kết cấu thành 4 chương như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết kiến thức tài chính và tổng quan nghiên cứu.
Chương 2: Mô hình và phương pháp nghiên cứu.
Chương 3:Các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết kiến thức tài chính của sinh viên Học viên Ngân hàng.
Chương 4:Thảo luận kết quả nghiên cứu và kiến nghị chính sách nâng cao hiểu biết kiến thức tài chính.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN MỨC ĐỘ HIỂU BIẾT KIẾN THỨC TÀI CHÍNH VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
Tổng quan về hiểu biết kiến thức tài chính
Kiến thức tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiểu biết tài chính của cá nhân và quốc gia (World Bank, 2013) Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về kiến thức tài chính, nhằm làm rõ các khía cạnh của hiểu biết tài chính một cách toàn diện.
1.1.1 Khái niệm về hiểu biết tài chính
Hiểu biết tài chính (Financial Literacy) là khái niệm đa dạng, bao gồm dân trí tài chính (DTTC) và kiến thức tài chính (KTTC) Nghiên cứu đầu tiên về Hiểu biết tài chính được công bố vào năm 1992 bởi Noctor và cộng sự, và hiện nay đã thu hút sự quan tâm của nhiều quốc gia trên toàn cầu.
Theo Vitt (2004), HBTC bao gồm khả năng nhận thức và lựa chọn tài chính, thảo luận về vấn đề tiền bạc một cách tự tin, có kế hoạch cho tương lai, và phản ứng linh hoạt trước các sự kiện đời sống ảnh hưởng đến quyết định tài chính hàng ngày.
Theo Willis (2008), khả năng quản lý tài chính cá nhân, hay còn gọi là HBTC, được định nghĩa là khả năng sử dụng kiến thức và kỹ năng để quản lý hiệu quả các nguồn lực tài chính, nhằm đảm bảo tài chính suốt đời Quan điểm này cũng được củng cố bởi các nghiên cứu khác của Lusardi & Mitchell (2014).
Theo Holzmann (2010), hiểu biết tài chính (HBTC) tại một số quốc gia được xem là quá trình "chuyển đổi" kiến thức tài chính thành kỹ năng và năng lực thực tiễn HBTC giúp người tiêu dùng cải thiện hiểu biết về các khái niệm và sản phẩm tài chính thông qua thông tin, hướng dẫn và tư vấn từ các nhà đầu tư Quá trình này cũng phát triển kỹ năng và sự tự tin, giúp người tiêu dùng nhận thức rủi ro và cơ hội tài chính, thực hiện lựa chọn thông báo, tìm kiếm sự trợ giúp khi cần thiết, và thực hiện các hành động hiệu quả để nâng cao phúc lợi tài chính.
Tại Việt Nam, HBTC được định nghĩa theo các quan điểm của OECD, như được nêu bởi ThS Khúc Thế Anh và các cộng sự (2017), cũng như Quang và Anh (2019) HBTC được hiểu là việc áp dụng kiến thức và thái độ tài chính vào các hành vi tài chính để đưa ra quyết định phù hợp với hoàn cảnh, nhu cầu và mong muốn cá nhân Điều này cho thấy HBTC không chỉ bao gồm kiến thức mà còn cả kỹ năng và thái độ Do đó, HBTC được coi là kết quả của giáo dục tài chính (GDTC), nhờ vào GDTC mà con người có thể phát triển HBTC.
1.1.2 Đo lường hiểu biết tài chính
Năm 2013, Ngân hàng Thế giới đã phát triển một bộ câu hỏi để đánh giá hiểu biết tài chính, tập trung vào bốn khía cạnh chính: kiến thức tài chính, hành vi tài chính, kỹ năng tài chính và thái độ tài chính.
Bảng 1.1: Bảng tiêu chí đo lường hiểu biết tài chính
Kiến thức tài chính Hành vi tài chính Kỹ năng tài chính
Thái độ ảnh hưởng đến ra quyết định tài chính
- Kiến thức về các khái niệm tài chính cơ bản (lạm phát, lãi suất kép,… )
- Nhận biết các sản phẩm và dịch vụ tài chính
- Các kỹ năng tài chính cơ bản (thanh toán, mở tài khoản)
- Quản lý tiền bạc hàng ngày
- Lập kế hoạch dài hạn
- Đưa ra các quyết định tài chính (khả năng lựa chọn các sản phẩm tài chính phù hợp)
- Tìm kiếm dịch vụ tư vấn tài chính
- Thái độ với tiết kiệm
- Thái độ với tương lai
- Sự tự tin với các kế hoạch khi về hưu
- Xu hướng tiết kiệm, cho vay
Nguồn: World Bank (2013) a) Đo lường kiến thức tài chính
Một yếu tố quan trọng trong năng lực tài chính là kiến thức tài chính, thường được đánh giá qua các khảo sát nhằm xác định lỗ hổng kiến thức của các nhóm đối tượng cụ thể Những khảo sát này hỗ trợ trong việc phát triển các chương trình giáo dục tài chính hiệu quả Các nghiên cứu về kiến thức tài chính thường tập trung vào ba yếu tố chính để đo lường khả năng hiểu biết của cá nhân.
(1) Kiến thức về những khái niệm tài chính cơ bản
Nhận thức rõ về các sản phẩm và dịch vụ của các nhà cung cấp dịch vụ tài chính là rất quan trọng, đồng thời cần hiểu rõ các rủi ro liên quan khi sử dụng những sản phẩm và dịch vụ này.
(3) Hiểu về cách quản lý tài chính cá nhân hoặc sử dụng dịch vụ tài chính.
Nhiều nghiên cứu đã đánh giá kiến thức tài chính của người dân dựa trên sự hiểu biết về các biến số kinh tế vĩ mô quan trọng như lạm phát, lãi suất, đa dạng hóa rủi ro và thuế.
Với sự đa dạng và phức tạp của các sản phẩm tài chính hiện nay, việc đo lường nhận thức của người dân về dịch vụ tài chính là cần thiết để đánh giá hiểu biết của họ về chức năng của các nhà cung cấp dịch vụ Điều này cũng giúp xác định kiến thức của họ về rủi ro và lợi ích liên quan đến các sản phẩm tài chính.
Đánh giá kỹ năng nhận thức như tính toán và đọc viết là quan trọng trong việc đo lường khả năng tài chính của con người Việc này giúp xác định các rào cản trong việc sử dụng sản phẩm và dịch vụ tài chính một cách hiệu quả Nghiên cứu thường thu thập dữ liệu về kỹ năng của người tham gia và mức độ hiểu biết tài chính Kỹ năng đọc viết được kiểm tra ngay từ đầu để xác định khả năng hiểu thông tin bằng ngôn ngữ địa phương Sau đó, các câu hỏi được thiết kế để kiểm tra kỹ năng tính toán Các khảo sát này đánh giá hiểu biết tài chính thông qua khả năng thực hiện các phép tính đơn giản liên quan đến các khái niệm kinh tế cơ bản.
Quan điểm cá nhân, tín ngưỡng và đặc điểm tâm lý ảnh hưởng đến năng lực tài chính của mỗi cá nhân, hình thành nên năng lực hành vi tài chính nội tại Nhiều khảo sát về năng lực hành vi tài chính, như Khảo sát quốc gia định kỳ về hiểu biết tài chính của Singapore và FinAccess, bao gồm các câu hỏi nhằm đo lường các đặc điểm tâm lý như thái độ và động lực Một số nghiên cứu còn tập trung vào động cơ hành vi tài chính thông qua các mô hình tâm lý hoặc bằng cách hỏi lý do thực hiện các hành vi như tiết kiệm, vay mượn và lập kế hoạch dài hạn.
Thái độ có thể được đánh giá qua xu hướng thực hiện các hành vi tài chính như lựa chọn sản phẩm tài chính, chuẩn bị cho tình huống khẩn cấp, quản lý rủi ro, cũng như các hoạt động tiết kiệm, đầu tư và vay mượn Việc đo lường hành vi tài chính giúp hiểu rõ hơn về cách mà con người đối phó với các vấn đề tài chính trong cuộc sống hàng ngày.
Năng lực tài chính thường được đo lường qua hành vi, phản ánh sự tương tác giữa năng lực nội tại và yếu tố bên ngoài Các khảo sát tài chính nhằm xác định hành vi yếu kém và nhóm dân số có khả năng tài chính thấp Hành vi tài chính được chia thành bốn lĩnh vực chính: quản lý tiền, lập kế hoạch dài hạn, lựa chọn sản phẩm tài chính và tìm kiếm tư vấn Câu hỏi khảo sát về quản lý tài chính tập trung vào khả năng quản lý ngân sách, chi tiêu, thanh toán hóa đơn, vay mượn hợp lý và quản lý tài khoản ngân hàng Để đánh giá hành vi lập kế hoạch dài hạn, người tham gia được hỏi về tiết kiệm, tần suất tiết kiệm, cách điều chỉnh khi giảm thu nhập và kế hoạch cho hưu trí hay bảo hiểm Năm 2014, Baker & Ricciardi định nghĩa kiến thức tài chính cá nhân (KTTC) là sự tổng hòa của kiến thức tài chính, thái độ tài chính và hành vi tài chính.
Các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết kiến thức tài chính
Cho đến nay, HBTC đã trở thành chủ đề nghiên cứu phổ biến trên toàn cầu, chủ yếu ở các quốc gia phát triển như Ý, Mỹ và Úc, nhưng cũng có một số nghiên cứu tập trung vào các nền kinh tế đang phát triển như Ấn Độ và Indonesia Tác động của kiến thức tài chính (KTTC) đến HBTC là rất đáng kể, vì vậy, dựa trên lý thuyết và kết quả nghiên cứu trước đây, các yếu tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết tài chính được phân loại rõ ràng.
1.2.1 Các yếu tố thuộc về cá nhân
Tuổi tác có ảnh hưởng rõ rệt đến hành vi và thói quen tài chính của cá nhân, như đã được nghiên cứu bởi Van Rooi et al (2012), cho thấy điểm số KTTC thấp ở người trẻ và cao nhất ở người trung niên Sinha (2018) cũng chỉ ra rằng chỉ 22% trong số 3.050 người từ 18 đến 24 tuổi được coi là ổn định về mặt tài chính, nhờ vào khả năng lập kế hoạch và quản lý tài chính tốt hơn Họ thường kiểm tra và tiết kiệm tài khoản tại các ngân hàng truyền thống, đồng thời ít sử dụng dịch vụ tài chính thay thế tốn kém Ngược lại, gần 1/3 thanh niên được đánh giá là “tài chính không ổn định” do thiếu hiểu biết về tài chính và kỹ năng quản lý tiền bạc.
Trình độ học vấn, kết quả học tập
Nghiên cứu của Chen & Volpe (1998, 2002), Sabri & cộng sự (2010), Shim & cộng sự (2009), và Jariah & cộng sự (2004) đã chỉ ra rằng có mối liên hệ chặt chẽ giữa trình độ học tập và hiểu biết tài chính Cụ thể, sinh viên có điểm trung bình tích lũy (GPA) cao hơn thường sở hữu mức độ kiến thức tài chính tốt hơn Hơn nữa, các sinh viên đạt GPA cao có xu hướng học hỏi kiến thức tài chính từ bạn bè nhiều hơn so với những sinh viên có GPA thấp.
Nghiên cứu của Bhushan & Medury (2013), Brown & Graf (2013) và Morgan & Trinh (2017) chỉ ra rằng trình độ học vấn có ảnh hưởng tích cực đến kiến thức tài chính cá nhân Cụ thể, Bhushan & Medury (2013) cho thấy những người có bằng tiến sĩ đạt tỷ lệ trả lời đúng các câu hỏi về tài chính cao nhất (66,54%), tiếp theo là những người có bằng sau đại học với tỷ lệ 61,43%, cho thấy mối liên hệ rõ ràng giữa trình độ học vấn và khả năng hiểu biết tài chính.
Nghiên cứu của Volpe và cộng sự (1996), Chen & Volpe (1998), Peng và cộng sự (2007), Lusardi & Mitchell (2007), Mandell (2008) và Alessie và cộng sự cho thấy sinh viên chuyên ngành kinh doanh hoặc kinh tế có khả năng hiểu biết về kiến thức tài chính cá nhân (KTTC) cao hơn so với sinh viên không theo học các chuyên ngành này.
(2008), Robb & Sharpe (2009), Atkinson & Messy (2012), Samy M và cộng sự
(2008), Noor Azizah Shaari và cộng sự (2013).
Hiểu biết KTTC cũng có sự khác biệt lớn về giới tính, nghiên cứu 2015 của Potrich & ctg; Kharchenko & Olga (2011), Al Tamimi & Hussain (2009), Oanea & Dornean (2012), Lusardi & Mitchell (2011), Drolet (2016), Karakoc & Yesildag
Nghiên cứu của Atkinson và Messy (2012) cho thấy nam giới trong hộ gia đình có hiểu biết tài chính cao hơn nữ giới Lusardi và Mitchell (2014) cũng chỉ ra sự khác biệt về điểm số tài chính giữa hai giới, với phụ nữ thường có kiến thức tài chính thấp hơn Cụ thể, tỷ lệ phụ nữ trả lời "tôi không biết" cao hơn nam giới, như ở Mỹ là 47% so với 26%, và ở Hà Lan là 42% so với 26% Nguyên nhân có thể là do phụ nữ gặp khó khăn trong việc tiếp cận và theo kịp sự phát triển của thị trường tài chính, đặc biệt trong lĩnh vực công nghệ, trong khi nam giới thường quyết đoán hơn Nghiên cứu của Brown và Graf (2013) cho thấy 62% nam giới trả lời đúng các câu hỏi tài chính, trong khi chỉ có 39% nữ giới làm được điều này, với tỷ lệ phụ nữ không xác định câu trả lời lên tới 22%, gần gấp đôi so với nam giới (12%) Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng khoảng cách giới tính trong hiểu biết tài chính còn phụ thuộc vào sự quan tâm đến lĩnh vực này, cho thấy nam giới không chỉ tự tin hơn mà còn chú ý hơn đến các vấn đề tài chính.
Nghiên cứu của Wagland & Taylor (2009), Ludlum & ctg (2012), Erdogan & Erdogan (2018) và Bucher-Koenen & Lusardi (2011) cho thấy giới tính không ảnh hưởng đến hiểu biết về kiến thức tài chính của sinh viên Kết quả này dường như trái ngược với hầu hết các nghiên cứu hiện nay trên thế giới liên quan đến vấn đề hiểu biết tài chính.
Nhiều nghiên cứu cho thấy nơi cư trú ảnh hưởng đến hiểu biết về kiến thức tài chính cá nhân Theo Mohamad (2010), sinh viên sống trong ký túc xá có mức hiểu biết tài chính cao hơn so với sinh viên không ở ký túc Điều này được giải thích bởi vì sinh viên ở ký túc xá phải tự lập và quản lý tài chính của bản thân, dẫn đến việc họ cần cân đối chi tiêu và tìm hiểu sâu hơn về các vấn đề tài chính.
Theo nghiên cứu của Lê Hoàng Anh (2018), số năm học tại trường đại học có tác động rõ rệt đến nhận thức tài chính của sinh viên Cụ thể, sinh viên đã tốt nghiệp thể hiện sự am hiểu tài chính vượt trội hơn so với sinh viên năm nhất và năm hai Ngoài ra, sinh viên năm ba và năm bốn cũng có nhận thức tài chính tốt hơn so với các sinh viên khóa dưới.
1.2.2 Các yếu tố thuộc về gia đình
Thu nhập của gia đình
Tình trạng kinh tế xã hội của gia đình được đánh giá qua thu nhập, trình độ học vấn và nghề nghiệp của người có thu nhập, từ đó xác định vị trí của gia đình trong xã hội Nghiên cứu của Monticone (2010) chỉ ra rằng sự giàu có có ảnh hưởng tích cực đến hiểu biết tài chính Bài nghiên cứu này sẽ phân tích mối quan hệ giữa trình độ học vấn, sự giàu có và sự tham gia xã hội của cha mẹ, nhằm làm rõ cách các đặc điểm kinh tế xã hội tác động đến kiến thức tài chính của thanh niên.
Nghiên cứu trên toàn cầu chỉ ra rằng thu nhập có ảnh hưởng tích cực đến hiểu biết về kiến thức tài chính cá nhân (KTTC); cụ thể, thu nhập càng cao thì điểm số KTTC càng tăng Mandell và Klein (2009) đã chứng minh rằng sinh viên từ gia đình có thu nhập cao (trên 80.000 USD mỗi năm) thường đạt điểm số KTTC vượt trội so với sinh viên từ gia đình có thu nhập thấp.
Trình độ học vấn của bố mẹ
Nghiên cứu của Murphy (2005) chỉ ra rằng sinh viên có cha mẹ được giáo dục đầy đủ thường có hiểu biết tài chính tốt hơn, và việc thường xuyên trao đổi kiến thức tài chính với cha mẹ sẽ củng cố nhận thức của họ về lĩnh vực này Lusardi và cộng sự (2011) nhấn mạnh rằng trình độ học vấn của cha mẹ có ảnh hưởng lớn đến nhận thức tài chính của con cái, đặc biệt là khi con cái tốt nghiệp bậc cao đẳng Mandell (2008) cho thấy rằng học sinh trung học có hiểu biết tài chính thường là con của những cha mẹ có bằng đại học Hơn nữa, nghiên cứu của Lusardi, Mitchell và Curto (2010) cũng cho thấy mối liên hệ chặt chẽ giữa trình độ học vấn của cha mẹ và hiểu biết tài chính của con cái Như vậy, trình độ học vấn của cha mẹ có tác động tích cực đến nhận thức tài chính của sinh viên.
Truyền tải kiến thức tài chính của phụ huynh
Kinh nghiệm đầu tư của cha mẹ có ảnh hưởng đáng kể đến quyết định đầu tư của con cái, theo nghiên cứu của Gouskova và cộng sự (2010) Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng có mối liên hệ tích cực giữa kinh nghiệm đầu tư của cha mẹ và kiến thức tài chính của những người trưởng thành mới nổi, đặc biệt là những người có trình độ đào tạo tài chính hạn chế, theo nghiên cứu của Tang và Peter (2015) Ngoài ra, nghiên cứu còn xem xét các kế hoạch tài chính dài hạn như kế hoạch nghỉ hưu và tiết kiệm, nhằm đánh giá mức độ phức tạp về tài chính trong gia đình của người tham gia khảo sát.
1.2.3 Các yếu tố thuộc về nhà trường
Giáo dục từ nhà trường
Peng (2008) chứng minh các khoá học về tài chính cá nhân, Nidar & Bestari
Nghiên cứu của Mundy (2012) chỉ ra rằng kiến thức quản lý tài chính cá nhân được trang bị từ các lớp học chính quy tại trường học có ảnh hưởng tích cực và đáng kể đến hiểu biết tài chính của học sinh.
GDTC có thể tích hợp vào các môn học truyền thống như Toán học, và giảng viên cần được hỗ trợ thông qua đào tạo và cung cấp tài liệu, giáo án đã thử nghiệm Việc này sẽ giúp giảng viên tự tin hơn trong việc giảng dạy GDTC, từ đó nâng cao mức độ hiểu biết KTTC của học sinh, sinh viên.
Tổng quan nghiên cứu
Hiểu biết về TCCN đã trở thành một chủ đề nghiên cứu quan trọng trên toàn cầu trong thập kỷ qua Mặc dù có nhiều nghiên cứu trong và ngoài nước, nhưng mối quan hệ giữa các yếu tố ảnh hưởng đến hiểu biết kinh tế tài chính cá nhân vẫn chưa được khám phá một cách đầy đủ Nhiều nghiên cứu hiện tại thiếu tính đồng nhất trong kết luận do tác động của các yếu tố nhân khẩu học, xã hội và văn hóa của từng quốc gia.
1.3.1 Tổng quan nghiên cứu nước ngoài
Hiểu biết về tài chính đóng vai trò quan trọng, dẫn đến nhiều nghiên cứu từ các học giả, nhà hoạch định chính sách và tổ chức liên quan nhằm đo lường mức độ hiểu biết KTTC của các nhóm đối tượng khác nhau trên toàn cầu Các nghiên cứu này khai thác sâu vào nhiều khía cạnh và vấn đề đa dạng liên quan đến lĩnh vực tài chính.
Những nghiên cứu về hiểu biết tài chính
Nhiều nghiên cứu, như của Alessie et al (2008), Guiso & Jappelli (2008), Banks et al (2009) và McArdle et al (2009), đã chỉ ra rằng hiểu biết tài chính có mối liên hệ tích cực với việc tích lũy tài sản cá nhân Nghiên cứu của Jere R Behrman et al (2012) cũng xác nhận kết quả này Hơn nữa, các tác giả Beck, Demirgüç-Kunt & Levine (2009) cùng với Naoyuki Yoshino và cộng sự (2015) đã chỉ ra rằng công dân có hiểu biết tài chính đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế của quốc gia, đặc biệt là trong các nền kinh tế mới nổi (Faboyede và cộng sự, 2015).
OECD (2012) đã phát triển bộ câu hỏi khảo sát nhằm đo lường hiểu biết tài chính (HBTC) và xác định trình độ của nó Các câu hỏi có thể thay đổi tùy thuộc vào phương pháp nghiên cứu được áp dụng Hiểu biết tài chính có thể được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, phụ thuộc vào quan điểm của từng cá nhân và nhà nghiên cứu Năm 2013, Hilgert, Hogarth & Beverley đã đưa ra một định nghĩa đơn giản về hiểu biết tài chính.
Những báo cáo nghiên cứu về nhân tố tác động đến mức độ hiểu biết tài chính
Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện để khám phá các yếu tố ảnh hưởng đến hành vi tài chính của người dân ở nhiều quốc gia, chủ yếu tập trung vào các nước phát triển như Ý, Thụy Điển, Hoa Kỳ và Úc, trong khi chỉ một số ít nghiên cứu hướng đến các nước đang phát triển như Indonesia và Ấn Độ Các biến nhân khẩu học, bao gồm nền tảng xã hội và mức độ phức tạp tài chính của gia đình, có tác động đáng kể đến hiểu biết tài chính của sinh viên (Ibrahim & cộng sự, 2009; Lusardi & cộng sự, 2010) Điều này phù hợp với các phát hiện của Ramasawmy et al (2013) và Fatoki (2014) về mối tương quan giữa đặc điểm nhân khẩu học và hành vi tài chính của cá nhân Clercq et al (2009) cũng chỉ ra rằng giới tính, thu nhập cá nhân và kiến thức từ cha mẹ ảnh hưởng mạnh mẽ đến hành vi tài chính của sinh viên đại học Ngoài ra, các nghiên cứu khác cũng cho thấy rằng hành vi tài chính cá nhân của sinh viên bị ảnh hưởng bởi số năm học, ngành học, kinh nghiệm làm việc, nghề nghiệp của cha mẹ và sự phụ thuộc tài chính vào gia đình.
1.3.2 Tổng quan nghiên cứu trong nước
Nhiều nhà nghiên cứu đã tìm hiểu các yếu tố ảnh hưởng đến hành vi tiêu dùng của cá nhân, đặc biệt là trong nhóm sinh viên cao đẳng và đại học Tuy nhiên, hầu hết các nghiên cứu này có phạm vi hạn chế, chỉ tập trung vào một hoặc hai trường và chủ yếu phân tích mối quan hệ giữa giáo dục tài chính và hành vi tiêu dùng Đáng chú ý, phần lớn nghiên cứu chỉ xem xét các biến nhân khẩu học, trong khi rất ít tài liệu đề cập đến hành vi tiêu dùng ở cả mức độ cơ bản và nâng cao.
Những nghiên cứu về hiểu biết tài chính
Năm 2014, Nguyễn Thị Hải Yến đã tiến hành nghiên cứu đầu tiên về mức độ hiểu biết tài chính của sinh viên đại học Việt Nam với chủ đề “Đánh giá kiến thức tài chính của sinh viên Việt Nam ở bậc đại học” Nghiên cứu này nhấn mạnh sự cần thiết phải nâng cao hiểu biết về tài chính của người Việt Nam thông qua giáo dục tài chính, đặc biệt chú trọng đến giáo dục tài chính cho học sinh, sinh viên, những người sẽ trở thành thế hệ tương lai của đất nước.
Những nghiên cứu về nhân tố tác động đến mức độ hiểu biết tài chính
Nghiên cứu của Phạm Thị Hoàng Anh và cộng sự (2021) chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng đến hiểu biết tài chính của sinh viên tại Hà Nội ThS Lê Hoàng Anh cùng nhóm nghiên cứu (2019) cũng đã phân tích những nhân tố tác động đến hiểu biết tài chính của sinh viên Việt Nam Nguyễn Thị Ngân Hà và Nguyễn Đỗ Quyên (2021) đã khảo sát các yếu tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết tài chính của người trẻ tại Việt Nam Trần Nguyễn Minh Hải và cộng sự (2022) tập trung vào ảnh hưởng của đặc điểm nhân khẩu học đến hiểu biết tài chính của sinh viên Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Cuối cùng, Đinh Thị Thanh Vân và Nguyễn Thị Huệ (2016) đã thực hiện đo lường và đánh giá các yếu tố tác động tới hiểu biết tài chính cá nhân của sinh viên.
Các nghiên cứu khác liên quan đến hiểu biết tài chính
Một trong những cách hiệu quả để nâng cao hiểu biết về tài chính là xây dựng các chương trình giáo dục tài chính Nhiều nghiên cứu và bài báo đã chỉ ra thực trạng và đưa ra kiến nghị cho vấn đề này, như bài viết của Đặng Anh Tuấn và Khúc Thế Anh (2018) về "Dân trí tài chính khu vực nông thôn Việt Nam" Đồng thời, Ngô Chung và Lê Văn Hinh (2017) cũng đã trình bày trong bài báo "Dân trí về tài chính với phát triển hệ thống ngân hàng bền vững – một số khuyến nghị chính sách cho Việt Nam" Trần Thị Thanh Thu và Đào Hồng Nhung (2019) đã nghiên cứu "Chương trình giáo dục tài chính quốc gia trong bối cảnh số hóa ngành tài chính: Kinh nghiệm và đề xuất cho Việt Nam" Cuối cùng, tác giả Trịnh Thị Phan Lan (2017) đã đề xuất việc "Giáo dục tài chính cho trẻ em hướng tới phổ cập tài chính quốc gia".
Nghiên cứu thực nghiệm đã chỉ ra rằng giáo dục thể chất (GDTC) đang thu hút sự quan tâm nghiên cứu ở Việt Nam từ nhiều góc độ và cấp bậc học GDTC là công cụ hiệu quả trong việc cải thiện hành vi tài chính (HBTC), đặc biệt trong giai đoạn cao đẳng và đại học, giúp sinh viên có nhiều cơ hội tiếp xúc và phát triển tính độc lập Điều này tạo nền tảng để thúc đẩy tài chính toàn diện tại mỗi quốc gia.
Tính mới của đề tài
Mỗi quốc gia và nền văn hóa khác nhau sẽ dẫn đến những kết luận nghiên cứu khác biệt, vì vậy việc so sánh các vấn đề nghiên cứu cần phải xem xét điều kiện cụ thể về không gian và thời gian Đối với giáo dục thể chất cho học sinh, sinh viên, hiệu quả chỉ đạt được khi chương trình được điều chỉnh phù hợp với mức độ hiểu biết của người học Do đó, nghiên cứu “mức độ hiểu biết KTTC” và “các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết KTTC của sinh viên HVNH” là rất cần thiết để xây dựng chương trình đào tạo phù hợp với nhận thức của sinh viên tại Học viện.
Kiến thức tài chính là một trong bốn trụ cột quan trọng ảnh hưởng đến hiểu biết tài chính Chương 1 trình bày cơ sở lý luận về khái niệm, vai trò và thang đo mức độ hiểu biết tài chính Dựa trên các nghiên cứu và bài báo trước đây từ nhiều học giả và tổ chức tài chính trong và ngoài nước, bài viết tổng quan các yếu tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết tài chính của sinh viên, đồng thời chỉ ra sự khác biệt giữa các lý luận hiện có để khám phá tính mới của đề tài Cuối cùng, chương 2 sẽ triển khai và áp dụng các mô hình thực nghiệm từ các nghiên cứu trước đó.
MÔ HÌNH VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Mô hình nghiên cứu
Dựa vào cơ sở các nghiên cứu trong và ngoài nước: Peter J Morgan & cộng sự
Nghiên cứu trước đây của Yap và cộng sự (2016), cũng như Nguyễn Thị Hải Yến (2014), đã đề xuất các mô hình về các nhân tố quyết định và ảnh hưởng của hiểu biết về kế toán tài chính (KTTC) tại Việt Nam Dựa trên những thảo luận chuyên gia và các nghiên cứu này, mô hình nghiên cứu được thiết kế nhằm làm rõ các yếu tố ảnh hưởng đến sự hiểu biết KTTC trong bối cảnh Việt Nam.
The financial literacy score (FLS) is influenced by various factors, including gender, year of study, learning outcomes, field of study, place of residence, and sources of access to financial information Additionally, parental education levels, parents' income, discussions about finances within the family, and the form of financial knowledge also play significant roles in determining FLS.
Trong đó: a) Biến phụ thuộc:
FLS : tổng điểm về mức độ hiểu biết KTTC sinh viên HVNH
Cụ thể: FLS=1 nếu sinh viên có hiểu biết KTTC
FLS=0 nếu sinh viên thiếu hiểu biết KTTC b) Biến độc lập:
Nghiên cứu của Đoàn Thị Thanh Hoà & cộng sự (2022), Nguyễn Thị Hải Yến (2016) và Trần Nguyễn Minh Hải & cộng sự (2022) đã chỉ ra rằng hiểu biết tài chính của học sinh trung học phổ thông và sinh viên đại học tại Việt Nam bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố Các yếu tố này bao gồm: giới tính, năm học, kết quả học tập, ngành học, nơi ở, nguồn tiếp cận thông tin tài chính, trình độ học vấn của cha mẹ, thu nhập của cha mẹ, sự thảo luận tài chính giữa cha mẹ và con cái, cũng như hình thức kiến thức tài chính được tích hợp trong chương trình đào tạo Những yếu tố này tạo thành một mô hình phức tạp ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết tài chính của sinh viên.
Giả thuyết H1 : Giới tính có sự tác động đến mức độ hiểu biết KTTC
Giả thuyết H2 : Năm học có sự tác động đến mức độ hiểu biết KTTC
Kết quả học tập có ảnh hưởng đáng kể đến mức độ hiểu biết về kế toán tài chính (KTTC) Bên cạnh đó, ngành học mà sinh viên đang theo đuổi cũng tác động đến khả năng hiểu biết này.
Giả thuyết H5 : Nơi ở hiện tại của sinh viên có sự tác động đến mức độ hiểu biết
Giả thuyết H6 : Nguồn tiếp cận thông tin tài chính có sự tác động đến mức độ hiểu biết KTTC
Giả thuyết H7 : Trình độ học vấn của Cha có sự tác động đến mức độ hiểu biết
Giả thuyết H8 : Trình độ học vấn của M có sự tác động đến mức độ hiểu biết
Giả thuyết H9: Thu nhập của Cha M có sự tác động đến mức độ hiểu biết KTTC
Giả thuyết H10: Thảo luận về tài chính của phụ huynh với con cái có sự tác động đến mức độ hiểu biết KTTC
Giả thuyết H11: KTTC được lồng ghép trong các tiết học có sự tác động đến mức độ hiểu biết KTTC
Xây dựng quy trình khảo sát
Bước 1: Thiết kế bảng hỏi khảo sát
Với 21 câu hỏi, bảng điều tra được chia làm 2 phần cụ thể:
1) 6 câu hỏi về thông tin cá nhân
2) 4 câu hỏi về yếu tố gia đình
3) 1 câu hỏi về yếu tố Học viện
Bài kiểm tra gồm 10 câu hỏi với tổng điểm 100, tập trung vào các chủ đề quản lý tài chính cá nhân, tiết kiệm, tín dụng, đầu tư, và mối quan hệ giữa lạm phát và lợi nhuận Câu hỏi đầu tiên được chia thành hai phần: “Có thể dự tính tổng hợp khoản thu- khoản chi hàng tháng không?” và “Với lượng tiền bạn có hàng tháng, bạn có lập kế hoạch hay dự định mức chi tiêu không?” Mỗi câu trả lời “Có” sẽ nhận được 5 điểm, và nếu trả lời “Có” cả hai phần sẽ nhận được 10 điểm Các câu hỏi còn lại sẽ cho 10 điểm cho mỗi câu trả lời đúng liên quan đến kiến thức tài chính cá nhân.
Sau khi sinh viên hoàn thành phần trả lời, phần mềm sẽ tự động tính điểm và thông báo kết quả khảo sát Những sinh viên đạt từ 60 điểm trở lên sẽ được phân loại là có hiểu biết về Kế toán Tài chính (KTTC), trong khi những sinh viên có điểm dưới 60 sẽ được phân loại là thiếu hiểu biết về KTTC.
Hình 2.1: Sơ đồ thể hiện quy trình cơ bản thu thập và xử lý dữ liệu sơ cấp
Bước 2: Tham khảo ý kiến của GVHD và tiến hành khảo sát thử
Sau khi hoàn thiện thiết kế bảng hỏi, nhóm nghiên cứu đã tham khảo ý kiến của giảng viên hướng dẫn và tiến hành khảo sát thử với 10 sinh viên ngẫu nhiên tại HVNH Mục đích của khảo sát này là để đảm bảo tính phù hợp và dễ hiểu của phiếu khảo sát, từ đó điều chỉnh nội dung nhằm thu thập thông tin gần gũi và trung thực hơn.
Bước 3: Điều chỉnh bảng hỏi
Tiếp nhận ý kiến từ GVHD và những người tham gia khảo sát, quay lại bước một để sắp xếp và điều chỉnh nội dung câu hỏi cho đến khi đạt tiêu chuẩn yêu cầu.
Bước 4: Tiến hành khảo sát thật
Sau khi hoàn thành bảng hỏi, chúng tôi đã gửi link khảo sát đến bạn bè và các hội nhóm trao đổi kiến thức của sinh viên HVNH, thu thập được 206 mẫu online trong vòng một tuần từ 10 đến 17 tháng 4 năm 2023.
Bước 5: Lọc kết quả khảo sát, mã hóa dữ liệu và phân tích kết quả
Sau khi kết thúc cuộc điều tra, lọc ra được 204 phiếu khảo sát trả lời hợp lệ, loại
2 câu trả lời chưa hợp lệ do thiếu dữ liệu.
Phương pháp nghiên cứu
Các phương pháp phân tích định tính được sử dụng để so sánh và tổng hợp các yếu tố tác động đến hiểu biết KTTC của sinh viên.
Các phương pháp phân tích định lượng xử lý dữ liệu từ bảng hỏi khảo sát bằng cách phân loại và mã hóa câu trả lời trước khi sử dụng phần mềm SPSS 26.0 Nghiên cứu áp dụng mô hình Binary Logistic do biến phụ thuộc nhận hai giá trị (1 và 0), nhằm ước lượng xác suất ảnh hưởng của các biến độc lập đến mức độ hiểu biết KTTC của sinh viên HVNH với mức ý nghĩa thống kê 5% Sau khi kiểm định mô hình hồi quy nhị nguyên, phân tích ANOVA một chiều được thực hiện để đánh giá tác động của một biến độc lập lên biến phụ thuộc, từ đó xác định sự khác biệt có ý nghĩa giữa các nhóm độc lập.
Chương 2 đưa ra đề xuất về mô hình và giả thuyết kiểm nghiệm các yếu tố tác động đến mức độ hiểu biết KTTC của sinh viên HVNH ( yếu tố cá nhân, yếu tố gia đình và yếu tố từ Học viện) Xây dựng sơ đồ khảo sát gồm 5 bước rõ ràng, cụ thể để thiết kế bảng hỏi phù hợp nhất với sinh viên trong trường, nhằm thu được nguồn dữ liệu chính xác, chân thực Sau đó sử dụng các phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng để phân tich và mã hóa các câu trả lời thu được qua điều tra, từ đó làm tiền để chạy mô hình kiểm định ở chương 3.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN MỨC ĐỘ HIỂU BIẾT KIẾN THỨC TÀI CHÍNH CỦA SINH VIÊN HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
Tổng quan mức độ hiểu biết kiến thức tài chính của sinh viên Việt Nam
Tại Việt Nam, nghiên cứu của WB về HBTC của sinh viên đại học ở Hà Nội chỉ ra rằng mức độ hiểu biết về tài chính của sinh viên đang ở mức trung bình - kém, với sự tác động trực tiếp của thái độ tài chính đến hành vi tài chính Nguyen (2017) cũng ghi nhận tỷ lệ hiểu biết tài chính thấp trong sinh viên Việt Nam Qua khảo sát 435 sinh viên từ nhiều chuyên ngành, tác giả kết luận rằng sinh viên Việt Nam thiếu hiểu biết về tài chính cả ở cấp độ cơ bản và nâng cao, mặc dù nhiều bạn trẻ thừa nhận tầm quan trọng của kiến thức tài chính và mong muốn nâng cao hiểu biết trong lĩnh vực này.
Năm 2014, nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Hải Yến đã chỉ ra rằng giới tính, nơi ở, ngành học, kinh nghiệm học tập, mức độ phụ thuộc tài chính vào gia đình và nhu cầu giáo dục tài chính đều ảnh hưởng đến trình độ hiểu biết kiến thức tài chính cá nhân (KTTC) của sinh viên đại học tại Việt Nam Đặc biệt, sinh viên chuyên ngành kinh tế thường được tiếp cận kiến thức KTTC trong những năm đầu, trong khi sinh viên không thuộc chuyên ngành này có thể cải thiện hiểu biết KTTC của mình do nhu cầu ngày càng tăng để gia nhập thị trường lao động sau khi tốt nghiệp Tuy nhiên, chỉ có 50% sinh viên tham gia khảo sát thể hiện nhu cầu về kiến thức tài chính.
Thực trạng hiểu biết kiến thức tài chính của sinh viên Học viện Ngân hàng
Bảng 3.1: Bảng số liệu thống kê tổng điểm hiểu biết kiến thức tài chính của sinh viên Học viện Ngân hàng
Nguồn: Tự tổng hợp từ khảo sát
Theo thống kê khảo sát, 70 điểm là mức điểm phổ biến nhất trong số sinh viên Ngân hàng, chiếm 11,3%; tiếp theo là 90 điểm với 10,3%, và 80 điểm với 9,3% về hiểu biết Kinh tế Tài chính Đáng chú ý, chỉ có một sinh viên đạt 5 điểm, mức điểm thấp nhất, chiếm 0,5% trong tổng số.
100 điểm 15 7,3% tận 15 sinh viên xuất sắc (chiếm 7,3% tổng sinh viên) với mức điểm hiểu biết KTTC tuyệt đối- 100 điểm.
Kết quả khảo sát cho thấy 64,1% sinh viên HVNH có mức độ hiểu biết về Kinh tế tài chính (KTTC) tốt, trong khi 35,9% còn lại chưa đạt yêu cầu Điều này phản ánh rõ ràng đặc thù của HVNH là trường chuyên đào tạo sinh viên trong lĩnh vực Kinh tế, dẫn đến việc sinh viên có hiểu biết về KTTC cao hơn so với những người chưa đạt mức độ này.
Đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ hiểu biết kiến thức tài chính của
3.3.1 Mô tả thống kê khảo sát
Theo bảng thống kê, 66,5% sinh viên nữ và 33,5% sinh viên nam tham gia khảo sát Trong đó, 20,6% là sinh viên năm nhất, 23,5% năm hai, 23% năm ba, 22,1% năm cuối và 10,8% đã ra trường Về kết quả học tập, 7,8% đạt loại Xuất sắc, 27,5% Giỏi, 47,5% Khá và 17,2% Trung bình Đặc biệt, 66,7% sinh viên thuộc khối ngành kinh tế, trong khi các khối ngành khác chỉ chiếm 33,3% Về nơi cư trú, 26,5% sinh viên sống cùng gia đình tại Hà Nội, trong khi 73,5% còn lại sống cùng bạn bè, trong ký túc xá hoặc ở trọ một mình.
Khi được khảo sát về nguồn thông tin tài chính, 23,5% sinh viên cho biết họ tự tìm hiểu qua báo chí, Internet, công việc làm thêm hoặc khởi nghiệp; 18,6% tiếp cận thông tin từ nhà trường; trong khi chỉ 4,5% nhận thông tin từ phụ huynh Đáng chú ý, có tới 53,4% sinh viên tiếp nhận thông tin từ nhiều nguồn khác nhau.
Bảng 3.2: Số liệu thống kê về yếu tố nhân khẩu học của người trả lời
Nhân tố Chỉ tiêu Số lượng Tỉ lệ (%)
Kinh tế ( TC-NH, kế toán, KDQT, QTKD, kinh tế)
Nơi ở hiện tại Ở không mất tiền “0” 54 26,5% Ở mất tiền “1” 150 73,5%
Nguồn tiếp cận thông tin
Nguồn: Sinh viên tự tổng hợp
Hình 3.1: Biểu đồ tròn thống kê mức độ quan tâm của phụ huynh với việc thảo luận tài chính cùng con cái của sinh viên Học viện Ngân hàng
Nguồn: Dữ liệu khảo sát
Biểu đồ minh họa mức độ quan tâm của phụ huynh đối với giáo dục tài chính cho con cái, cho thấy 35,9% sinh viên nhận được sự chia sẻ và quan tâm về tài chính từ cha mẹ, trong khi 64,1% còn lại cho thấy gia đình chưa chú trọng đến việc thảo luận về vấn đề này.
Hình 3.2: Biểu đồ thể hiện tính chất bài giảng tài chính từ nhà trường
Nguồn: Dữ liệu khảo sát
Trong số 204 người được khảo sát, 45,1% cho rằng Học viện đã chú trọng đến giáo dục sinh viên thông qua việc lồng ghép kiến thức kinh tế - tài chính - kế toán (KTTC) vào bài giảng, tuy nhiên chủ yếu vẫn là lý thuyết Trong khi đó, 39,3% sinh viên cảm nhận rằng các bài giảng bao gồm cả lý thuyết và thực hành thông qua các cuộc thi kinh tế - tài chính - đầu tư Một tỷ lệ nhỏ, 15,5%, cho biết họ chưa thực sự quan tâm đến KTTC được giảng dạy.
Nhắc lại mô hình đã xây dựng ở chương 2, phương trình hồi quy Binary
]= = βo+ β1*Gender+ β2*Year + β3*Learning Outcomes + β4* Field of Study+ β5* Place of Residence + β6* Sources of access to financial information + β7* Dad Education+ β8* Mom Eduacation + β9* Parents Income + β10* Parents Discuss Financial+ β11* Form of financial Knowledge + u i
Cơ cấu tập biến dữ liệu
Hình 3.3: Cơ cấu tập biến dữ liệu
(1) Kiểm định độ phù hợp của mô hình a) Mức độ phù hợp của mô hình
Kiểm định Omnibus cho thấy giá trị Sig của kiểm định Chi-square ở hàng Model là 0.000, nhỏ hơn 0.05 Điều này chứng tỏ rằng các biến độc lập có mối quan hệ tuyến tính với biến phụ thuộc trong tổng thể, xác nhận rằng mô hình lựa chọn là phù hợp.
Bảng 3.3: Kiểm định mức độ phù hợp của mô hình Omnibus Tests of Model
Nguồn: Kết quả chạy mô hình do sinh viên tự thực hiện b) Mức độ dự báo chính xác của mô hình
Bảng 3.4: Mức độ dự báo của mô hình Classification Tablea
Predicted Điểm số (FLS) Percentage
Overall Percentage 75.0 a The cut value is 500
Nguồn: Kết quả chạy mô hình do sinh viên tự thực hiện
Bảng 3.4: Bảng phân loại thể hiện sự phân chia đối tượng hiểu biết về KTTC và đối tượng thiếu hiểu biết về KTTC dựa trên hai tiêu chí chính: quan sát thực tế (Observed) và dự đoán (Predicted).
- Trong 73 trường hợp quan sát thực tế thiếu hiểu biết về KTTC, dự đoán có 44 trường hợp thiếu hiểu biết KTTC, lệ dự đoán đúng là 44/73 = 60,3%.
- Trong 131 trường hợp quan sát thực tế có hiểu biết về KTTC, dự đoán có 109 trường hợp có hiểu biết KTTC tỷ lệ dự đoán đúng là 109/131= 83,2%.
Do đó, tỉ lệ dự báo đúng của toàn bộ mô hình là 75%
(2) Kiểm định hệ số hồi quy
Bảng 3.5: Các nhân tố ảnh hưởng đến hiểu biết kiến thức tài chính sinh viên
Biến số Hệ số hồi quy (β) Độ lệch chuẩn (S.E)
Mức ý nghĩa thống kê (sig.)
3 Learning Outcomes ( Kết quả học tập )
4 Field of Study ( Ngành học đang học )
5 Place of Residence ( Nơi ở hiện tại )
6 Sources of access to financial information ( Nguồn tiếp cận thông tin tài chính )
7 Dad_Education ( Trình độ học vấn của Cha )
8 Mom_Education ( Trình độ học vấn của M )
9 Parents Income ( Thu nhập của Cha M )
10 Parents Discuss financial (Thảo luận về tài chính của phụ huynh với con cái )
11 Form of financial knowledge (Kiến thức tài chính được lồng ghép trong các tiết học )
Nguồn: Kết quả chạy mô hình do sinh viên tự tổng hợp
Phân tích hồi quy Logistic cho thấy mối liên hệ thống kê có ý nghĩa ở mức 1% và 5%, xác định được 7 biến ảnh hưởng đến điểm hiểu biết KTTC, trong khi 4 biến không có tác động.
Giới tính không có ý nghĩa trong mô hình hồi quy với giá trị sig kiểm định Wald là 0.053, vượt quá ngưỡng 0.05 Kết quả này phù hợp với các nghiên cứu trước đây của Wagland & Taylor (2009), Ludlum & cộng sự (2012), Erdogan & Erdogan (2018), và Bucher-Koenen cùng Lusardi (2011).
Năm học có giá trị sig kiểm định Wald là 000, nhỏ hơn 0.05, cho thấy biến này có ý nghĩa trong mô hình hồi quy Hệ số hồi quy dương chứng tỏ mối quan hệ thuận chiều giữa năm học và hiểu biết về KTTC Cụ thể, khi số năm học tăng lên, sinh viên sẽ có hiểu biết về KTTC tốt hơn, điều này phù hợp với nhận định của Lê Hoàng Anh (2018).
(3) Learning Outcomes (Kết quả học tập): giá trị sig kiểm định Wald bằng 003
Hệ số hồi quy âm cho thấy mối quan hệ tích cực giữa GPA và hiểu biết về kinh tế tài chính, với kết quả cho thấy GPA cao tương ứng với mức độ hiểu biết KTTC cao Điều này phù hợp với nghiên cứu của Bhushan & Medury (2013), Brown & Graf (2013), và Morgan & Trinh (2017).
Trong nghiên cứu hồi quy, giá trị sig kiểm định Wald bằng 0.009 cho thấy biến "ngành học" có ý nghĩa thống kê quan trọng Hệ số hồi quy dương chỉ ra rằng sinh viên theo học các ngành kinh tế có hiểu biết về kiến thức tài chính tốt hơn so với sinh viên ở các ngành khác Nghiên cứu của Volpe và cộng sự (1996) cùng với Chen & Volpe cũng hỗ trợ kết luận này.
(19980, Peng và cộng sự (2007)… cho kết luận tương tự.
Nơi cư trú hiện tại có giá trị sig kiểm định Wald là 0.026, nhỏ hơn 0.05, cho thấy biến này có ý nghĩa trong mô hình hồi quy Hệ số β dương chỉ ra rằng sinh viên phải chi trả tiền thuê nhà sẽ có xu hướng quan tâm đến việc chi tiêu hợp lý hơn, từ đó nâng cao hiểu biết về kinh tế tài chính cá nhân so với sinh viên không phải trả tiền ở Kết quả này phù hợp với nghiên cứu của Mohamad (2010).
Nguồn tiếp cận thông tin tài chính có ý nghĩa trong mô hình với sig bằng 0.007 < 0.05 Hệ số hồi quy dương cho thấy rằng việc tiếp cận nhiều nguồn thông tin tài chính sẽ nâng cao hiểu biết về kiến thức tài chính của sinh viên Kết quả này phù hợp với nhận định của Nidar & Bestari (2012).
Trình độ học vấn của cha không có ý nghĩa trong mô hình nghiên cứu với sig bằng 826, lớn hơn 0.05 Kết quả này được xác nhận bởi Đoàn Thị Thanh Hòa và các cộng sự (2022), cho thấy rằng trình độ học vấn của cha chưa chắc đã ảnh hưởng đến hiểu biết về kinh tế của trẻ.
Trình độ học vấn của mẹ (Mom_Education) có hệ số sig bằng 0.793, lớn hơn 0.05, cho thấy biến này không có ý nghĩa trong mô hình Kết quả này trái ngược với kết luận của Đoàn Thị Thanh Hòa và các cộng sự (2022) cũng như nghiên cứu của Lusardi, Mitchell và Curto (2010).
THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ KIẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH NÂNG CAO HIỂU BIẾT KIẾN THỨC TÀI CHÍNH
Định hướng tăng cường hiểu biết kiến thức tài chính cá nhân tại Việt Nam
Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), giáo dục tài chính (GDTC) là một chiến lược quốc gia quan trọng trong bối cảnh tự do hóa tài chính, nhằm nâng cao hiểu biết về kiến thức tài chính cá nhân Tuy nhiên, GDTC vẫn còn mới mẻ và nhiều người dân chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của nó đối với đời sống cá nhân và sự phát triển của nền kinh tế Để thực hiện Chiến lược tài chính toàn diện quốc gia, truyền thông GDTC cần đóng vai trò quan trọng, phối hợp với các yếu tố khác như xây dựng hành lang pháp lý, hoàn thiện cơ sở hạ tầng tài chính, phát triển đa dạng tổ chức cung ứng và ứng dụng công nghệ số Giải pháp "4 dễ" trong GDTC, bao gồm dễ hiểu, dễ tiếp cận, dễ sử dụng và dễ thực hành, sẽ là nền tảng cho việc nâng cao nhận thức và hiểu biết của người dân.
- dễ nhớ - dễ làm - dễ lan tỏa”, để công chúng dễ dàng nắm bắt, áp dụng vào thực tiễn và có tính lan tỏa trong cộng đồng.
Theo Quyết định 149/QĐ-TTg ngày 22/1/2020, Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt Chiến lược tài chính toàn diện quốc gia (CLTCTDQG) với mục tiêu đến năm 2025 và định hướng đến năm 2030 Chiến lược này nhằm phát triển hệ thống tài chính toàn diện, đảm bảo mọi cá nhân và doanh nghiệp đều có thể tiếp cận các dịch vụ tài chính một cách dễ dàng và hiệu quả.
Đến năm 2025, định hướng đến 2030, chiến lược phát triển sẽ tập trung vào việc đặt người dân, đặc biệt là những người yếu thế, người nghèo và cư dân ở vùng sâu, vùng xa, làm trung tâm Các chính sách cần hướng tới việc tạo điều kiện cho người dân tham gia tích cực, đồng thời cần đảm bảo họ tiếp cận tài chính toàn diện để nâng cao đời sống vật chất và tinh thần Ngành tài chính ngân hàng phải chủ động hỗ trợ người dân và doanh nghiệp, với vai trò của tài chính toàn diện ngày càng quan trọng trong việc giúp họ ứng phó với thiên tai và dịch bệnh Sự phối hợp chặt chẽ giữa Trung ương, địa phương, doanh nghiệp và Nhà nước là cần thiết để triển khai hiệu quả các nhiệm vụ của chiến lược, đồng thời cần tổ chức đánh giá định kỳ để rút kinh nghiệm Cần chú trọng công tác truyền thông về tài chính toàn diện, đặc biệt cho học sinh, sinh viên, và tiếp tục hoàn thiện thể chế, chính sách nhằm thúc đẩy sự phát triển của thị trường dịch vụ tài chính ngân hàng, đồng thời học hỏi kinh nghiệm từ quốc tế để tăng cường hội nhập và nhận hỗ trợ trong việc thực thi chiến lược tài chính toàn diện quốc gia.
Kiến nghị giải pháp tăng cường hiểu biết kiến thức tài chính cá nhân tại Việt Nam
Phân tích kết quả từ mô hình cho thấy, ngoài các yếu tố nhân khẩu học, yếu tố gia đình và nhà trường cũng có ảnh hưởng lớn đến hiểu biết về kiến thức tài chính của sinh viên Các nguồn thông tin tài chính mà học sinh, sinh viên tiếp cận sẽ tạo nền tảng cho sự hiểu biết về kiến thức tài chính của họ Do đó, cần đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiểu biết về kiến thức tài chính và giáo dục tài chính từ nhiều góc độ khác nhau.
4.2.1 Tăng cường kiến thức, thái độ về hiểu biết kiến thức tài chính bản thân sinh viên Để mức độ hiểu biết KTTC được cải thiện, sinh viên cần biết được, hiểu được tầm quan trọng của KTTC, không chỉ cần thiết với bản thân mà còn ảnh hưởng đến tổng thể nền kinh tế.
Sinh viên khối ngành kinh tế cần nắm vững kiến thức tài chính cơ bản để ứng dụng vào đời sống, đồng thời cải thiện và nâng cao kiến thức thực tiễn về các hiện tượng kinh tế, tài chính mới Đối với sinh viên ngoài ngành, việc hiểu và quản lý tài chính cũng rất quan trọng, vì nó ảnh hưởng đến sức khỏe tài chính cá nhân Kiến thức tài chính giúp kiểm soát và tối ưu dòng tiền, mang lại sự an tâm Ngược lại, thiếu kiến thức có thể dẫn đến việc dễ bị lừa và đưa ra quyết định sai lầm, gây ra khủng hoảng tài chính cá nhân.
Để đưa ra quyết định tài chính đúng đắn, sinh viên cần trang bị kiến thức và kỹ năng cơ bản về tài chính, đồng thời chủ động lập kế hoạch tài chính cho hiện tại và tương lai Thông tin về tài chính có thể tìm thấy qua nhiều phương tiện truyền thông như truyền hình, Internet, và báo chí Các trường đại học, như HVNH, thường tổ chức chương trình chia sẻ và các cuộc thi về kiến thức tài chính, giúp sinh viên có cơ hội học hỏi và giao lưu Tham gia các sự kiện như Smart Finance hay I Invest không chỉ mang lại kiến thức thú vị mà còn giúp sinh viên mở rộng mối quan hệ và nâng cao hiểu biết về tài chính cá nhân.
4.2.2 Tăng cường kiến thức và giáo dục từ gia đình
Nghiên cứu cho thấy, sinh viên có sự thảo luận và chia sẻ về tài chính với phụ huynh sẽ có hiểu biết tài chính cao hơn, cho thấy gia đình có tác động tích cực đến giáo dục tài chính của con cái Gia đình không chỉ là nơi hình thành và dạy dỗ trẻ mà còn là yếu tố ảnh hưởng lớn đến nhận thức của học sinh Do đó, phụ huynh cần nhận thức rõ vai trò và trách nhiệm của mình trong việc nâng cao hiểu biết kinh tế tài chính cho con em.
1) Dành thời gian tìm hiểu, tham gia vào các chương trình, dự án của nhà trường, cộng đồng để nâng cao thái độ và kiến thức về TCCN của chính mình
2) Giáo dục tài chính cho con cái qua các buổi thảo luận, tư vấn gần gũi các vấn đề tài chính trong những hoạt đọng đời sống hằng ngày, phù hợp với từng lứa tuổi.
3) Chia sẻ cho con cái biết được, hiểu được sự quan trọng của các lựa chọn tài chính và hạnh phúc tài chính bằng phương pháp phù hợp.
4.2.3 Tăng cường giáo dục kiến thức tài chính tại Học viện
Các quốc gia phát triển đã chứng minh rằng giáo dục thể chất (GDTC) là yếu tố quan trọng trong sự phát triển toàn diện của đất nước Bên cạnh gia đình, bạn bè, trường học là môi trường chính mà học sinh, sinh viên dành nhiều thời gian để học tập và phát triển tính cách cũng như nhận thức.
Để nâng cao hiểu biết về kiến thức tài chính cho sinh viên, cần tích hợp đào tạo vào chương trình giáo dục thể chất cơ bản Mô hình phân tích cho thấy việc lồng ghép kiến thức tài chính trong các tiết học có ảnh hưởng tích cực đến nhận thức của học sinh, sinh viên Giáo viên đóng vai trò quan trọng trong việc giảng dạy và truyền cảm hứng qua các tiết học hấp dẫn Tuy nhiên, nhiều giáo viên ở các cấp học vẫn còn hạn chế về kiến thức tài chính, gây khó khăn trong việc giáo dục cho học sinh, sinh viên Do đó, việc tổ chức các lớp đào tạo cho giáo viên về kiến thức tài chính trên toàn quốc là cần thiết và cấp bách.
Bộ Giáo dục Đào tạo và các học viện nên xem xét tích hợp các môn học về kiến thức tài chính cá nhân (KTTC) vào chương trình học cho sinh viên không thuộc khối ngành kinh tế, bao gồm kỹ năng quản lý tài chính cá nhân, lập kế hoạch tiết kiệm và đầu tư Việc kết hợp lý thuyết với thực hành qua các hoạt động ngoại khóa và các buổi sinh hoạt tại câu lạc bộ sinh viên sẽ giúp sinh viên tiếp cận KTTC một cách thú vị Các trường đại học kinh tế có thể tổ chức các chương trình, cuộc thi và hội thảo để sinh viên giao lưu và học hỏi kiến thức tài chính Đối với sinh viên ngành tài chính, việc nâng cao kiến thức lý thuyết và thực hành về quản lý dòng tiền và đầu tư là rất cần thiết Bạn bè cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiểu biết KTTC thông qua việc chia sẻ và giao tiếp hàng ngày, từ đó tạo thành một mạng lưới “truyền miệng” giúp lan tỏa kiến thức tài chính đến nhiều đối tượng khác nhau.
Hiện nay, HVNH tổ chức nhiều buổi đào tạo và tập huấn về tài chính và công nghệ cho giảng viên, giúp họ nâng cao kiến thức và kỹ năng giảng dạy Qua đó, giảng viên có thể truyền tải kiến thức tài chính một cách hấp dẫn và tích cực, hỗ trợ sinh viên trở thành người sử dụng hiệu quả kiến thức tài chính Việc duy trì và phát huy các hoạt động này là cần thiết để nâng cao chất lượng giảng dạy trong thời gian tới.
4.2.4 Một số biện pháp khác
* Giải pháp ứng dụng Fintech
Trong thời đại truyền thông mới, sự chuyển đổi mạnh mẽ của hạ tầng công nghệ đã đưa Fintech vào ứng dụng trong mọi lĩnh vực Giáo dục tài chính cá nhân (GDTC) cần tận dụng lợi ích của công nghệ số để cải thiện quản lý và hỗ trợ hiệu quả hơn.
1) Xây dựng và vận hành trang điện tử về GDTC với các thông tin được đăng tải phù hợp với từng độ tuổi, từng giai đoạn thị trường để giúp người dân có thêm các thông tin đáng tin cậy.
2) Phát triển các ứng dụng, dịch vụ hỗ trợ quản lý TCCN trên các thiết bị điện tử thông minh với giao diện dễ hiểu và hướng dẫn chi tiết để toàn bộ người dân có thể trải nghiệm cách thức quản lý hoạt động chi tiêu, quản lý tài chính hiệu quả.
3) Xây dựng và phát triển các lớp học trực tuyến về tài chính
4) Phát triển các chương trình trò chơi về GDTC Cách thức đưa kiến thức vào tâm trí một cách tự nhiên và hữu hiệu để phổ cập KTTC hiệu quả, bởi dân số Việt Nam đa phần là dân số trẻ và sử dụng điện thoại thông minh rất nhiều.