CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM
Phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTM
1.1.1 Khái niệm Phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTM
Trong những năm gần đây, phân tích tài chính đã trở thành một lĩnh vực phát triển mạnh mẽ, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng về quản trị và phân tích doanh nghiệp Sự phát triển của hệ thống tài chính và ứng dụng công nghệ thông tin đã thúc đẩy vai trò quan trọng của phân tích tài chính trong quản trị doanh nghiệp Đây là cơ sở cho quyết định của các nhà quản trị, nhà đầu tư và ngân hàng, cũng như phục vụ nhu cầu tìm hiểu về tài chính doanh nghiệp của các chủ thể khác như thanh tra và kiểm soát.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình kiểm tra và xem xét các số liệu tài chính hiện tại và trong quá khứ nhằm đánh giá thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai của doanh nghiệp Quá trình này giúp nhà phân tích đưa ra các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ trong doanh nghiệp, theo giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp của HVNH do Tiến sĩ Lê Thị Xuân chủ biên.
1.1.2.Vai trò của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp
Trong nền kinh tế thị trường, phân tích tài chính doanh nghiệp thu hút sự quan tâm của nhiều đối tượng khác nhau Các nhà phân tích tài chính, với vai trò và mục tiêu riêng biệt, thực hiện việc này nhằm phục vụ cho những nhu cầu và lợi ích khác nhau.
1.1.2.1.Đối với các nhà quản trị tài chính
Phân tích tài chính là công cụ quan trọng giúp các nhà quản trị tài chính đưa ra quyết định chính xác về đầu tư, tài trợ và phân chia lợi tức Nó không chỉ hỗ trợ trong việc hoạch định tài chính tương lai của doanh nghiệp mà còn giúp dự báo và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh.
Nhờ có thông tin đầy đủ và hiểu biết sâu sắc về các hoạt động của doanh nghiệp, các nhà phân tích tài chính trong doanh nghiệp có lợi thế nổi bật trong việc thực hiện phân tích tài chính hiệu quả nhất.
Để đạt được các mục tiêu tài chính, việc phân tích doanh nghiệp cần được thực hiện một cách toàn diện và thường xuyên Quá trình này liên quan đến việc đánh giá cơ cấu vốn hiện tại, hiệu quả của các chính sách tài chính trong quá khứ, và khả năng sinh lời của hoạt động kinh doanh Đồng thời, cần đánh giá khả năng thanh toán cho các chủ nợ và phát hiện các rủi ro tài chính tiềm ẩn, từ đó xác định rõ điểm mạnh và điểm yếu của doanh nghiệp.
1.1.2.2 Đối với các nhà đầu tư
Nhà đầu tư, bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp, chú trọng đến việc đánh giá các đặc điểm đầu tư của doanh nghiệp, như rủi ro, bảo toàn vốn, lãi cổ phần và giá trị gia tăng Họ thực hiện phân tích tài chính để hiểu rõ cơ cấu vốn, chính sách duy trì vốn, khả năng sinh lời và các yếu tố tác động đến giá trị cổ phiếu Ngoài ra, nhà đầu tư cũng quan tâm đến hiệu quả quản lý và hoạt động điều hành của doanh nghiệp để đánh giá triển vọng và khả năng tăng trưởng trong tương lai.
1.1.2.3 Đối với người cho vay
Khi quyết định cấp tín dụng, người cho vay cần xem xét nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, khả năng thực hiện cam kết trong quá khứ và trách nhiệm của người vay Họ đặc biệt chú trọng đến khả năng hoàn trả nợ của khách hàng hiện tại và trong tương lai Tuy nhiên, nội dung và kỹ thuật phân tích tài chính có thể thay đổi tùy thuộc vào quyết định và vị thế của người cho vay.
Phân tích tài chính cho các khoản cho vay dài hạn khác biệt so với cho vay ngắn hạn Trong khi người cho vay ngắn hạn chú trọng đến khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp, người cho vay dài hạn lại tập trung vào khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố quan trọng không chỉ cho người lao động trong công ty mà còn cho các cơ quan quản lý, cơ quan thuế và cơ quan thanh tra Việc này giúp đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính, đồng thời hỗ trợ các quyết định chiến lược cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Nâng cao chất lƣợng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động ch
1.2.1.Khái niệm về nâng cao phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay
Nâng cao chất lượng là một khái niệm phức tạp, bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố chủ quan và khách quan từ người đánh giá Theo Từ điển thuật ngữ kinh tế học, chất lượng được định nghĩa là tổng thể các đặc tính của hàng hóa hoặc dịch vụ đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng Các yếu tố như vật liệu, kiểu dáng và kỹ thuật chế biến đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chất lượng, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định mua sắm của người tiêu dùng.
Nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong ngân hàng thương mại là tăng cường khả năng đáp ứng yêu cầu tìm hiểu về tình hình tài chính của khách hàng Quá trình này bao gồm việc đánh giá rủi ro, mức độ và hiệu quả hoạt động của khách hàng, nhằm đảm bảo sự tồn tại và phát triển của hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại.
Nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng Phân tích tài chính tốt giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn và nhận được ưu đãi lãi suất hấp dẫn Đối với ngân hàng, việc phân tích tài chính hiệu quả dẫn đến những quyết định tín dụng chính xác, giảm thiểu rủi ro nợ xấu, từ đó đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
1.2.2 Các tiêu chí đánh giá về nâng cao phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay
Công tác nâng cao chất lượng phân tích tài chính chủ yếu được thể hiện qua các nhóm chỉ tiêu sau:
Thời gian phân tích tài chính của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong quy trình thẩm định hồ sơ tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến thời gian phân tích tín dụng Cả ngân hàng và khách hàng đều mong muốn rút ngắn thời gian này, nhưng thời gian phân tích cần phù hợp với từng đối tượng khách hàng Thời gian phân tích quá ngắn có thể tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận vốn nhanh hơn, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng do áp lực lên cán bộ tín dụng, dễ dẫn đến sai sót Ngược lại, thời gian phân tích quá dài có thể ảnh hưởng đến khả năng cấp tín dụng, làm giảm cơ hội kinh doanh của khách hàng và có thể dẫn đến việc mất khách hàng, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Do đó, cán bộ chuyên trách cần cân nhắc thời gian phân tích tài chính sao cho phù hợp với nhu cầu vốn và thời gian phân tích tín dụng.
Chi phí phân tích tài chính khách hàng bao gồm các khoản như chi phí cho cán bộ tín dụng, tìm kiếm thông tin bổ sung, xét duyệt, kiểm soát, giấy tờ hợp đồng, công chứng và đăng ký giao dịch đảm bảo Mỗi ngân hàng có quy định riêng về chi phí phân tích cho nhân viên, thường được chi dưới dạng công tác phí Công tác phí không chỉ đảm bảo chất lượng phân tích tín dụng mà còn nâng cao hiệu quả phân tích tài chính, miễn là đáp ứng đầy đủ nhu cầu và phù hợp với điều kiện của ngân hàng.
Trong phân tích tài chính, việc sử dụng đa dạng và chất lượng cao của nguồn thông tin là rất quan trọng Cán bộ tín dụng cần kết hợp thông tin nội bộ và bên ngoài doanh nghiệp để đảm bảo tính chính xác của kết quả phân tích Nguồn thông tin phong phú và đáng tin cậy giúp nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời đảm bảo tính kịp thời và khách quan trong đánh giá Thông tin chính xác là yếu tố then chốt để có những phân tích chính xác; nếu thông tin sai lệch, kết quả phân tích sẽ không phản ánh đúng thực trạng, dẫn đến nguy cơ cao về nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
Cán bộ tín dụng thường xuyên xuống cơ sở từ khi thẩm định tín dụng cho đến khi khoản vay được giải ngân và khách hàng hoàn trả đủ nợ Họ thu thập thông tin qua phỏng vấn và kiểm tra thực tế tình hình của người vay trước khi cho vay Trong quá trình vay, cán bộ cũng kiểm tra việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích và hiệu quả hay không Sau khi giải ngân, họ tiếp tục theo dõi việc rút vốn và sử dụng vốn để phát hiện sai trái và tìm hướng giải quyết kịp thời Việc xuống cơ sở giúp cán bộ tín dụng có cái nhìn chính xác hơn về dữ liệu khách hàng cung cấp, đồng thời hỗ trợ ngân hàng trong việc loại bỏ những khách hàng không đủ khả năng trả nợ.
Qui trình phân tích khoa học và hợp lý không chỉ ảnh hưởng tích cực đến thời gian và chi phí phân tích, mà còn giúp cán bộ tín dụng đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng Điều này tạo tâm lý thoải mái cho cán bộ tín dụng, giảm bớt công việc chồng chéo và tập trung vào những vấn đề cốt lõi Khi có một quy trình phân tích thống nhất, kết quả sẽ giảm thiểu ảnh hưởng từ các yếu tố chủ quan, từ đó tạo sự đồng nhất cho mục tiêu phân tích tài chính Một quy trình cho vay khoa học cần đảm bảo tính liên tục và thống nhất giữa các bộ phận.
Trong quá trình cho vay, việc giải ngân và kiểm soát sử dụng vốn vay của khách hàng rất quan trọng Để nâng cao chất lượng hoạt động, có thể áp dụng một số chỉ tiêu nhằm đánh giá và phân tích tài chính một cách hiệu quả.
Số vụ việc phát hiện sử dụng vốn sai mục đích là chỉ tiêu quan trọng phản ánh độ chính xác của phân tích tài chính trước khi cho vay Cán bộ tín dụng cần thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng để đảm bảo an toàn cho khoản vay và ngân hàng Việc phát hiện hành vi sử dụng vốn sai mục đích không chỉ thể hiện chất lượng phân tích tài chính mà còn giúp điều chỉnh công tác nâng cao chất lượng phân tích của cán bộ tín dụng Nếu tình trạng này xảy ra liên tục, cần xem xét lại chất lượng phân tích của cán bộ để cải thiện hiệu quả công việc.
Tiến trình giải ngân vốn là kết quả của việc phân tích dự án, tình hình tài chính và nhu cầu vốn vay của khách hàng Khi quá trình này diễn ra nhanh chóng và phù hợp với nhu cầu của khách hàng, điều đó chứng tỏ rằng công tác phân tích đã đạt hiệu quả cao, mang lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng.
Doanh số cho vay là chỉ tiêu quan trọng nhất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Mặc dù các ngân hàng đều mong muốn đạt doanh số cho vay cao, nhưng việc nâng cao chất lượng doanh số cho vay còn quan trọng hơn Điều này quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Độ lớn doanh số cho vay cần phải phù hợp với khả năng huy động vốn của ngân hàng, đảm bảo tỷ lệ an toàn khi cho vay, và mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và doanh nghiệp vay.
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng Khi doanh nghiệp sử dụng hiệu quả nguồn vốn vay từ ngân hàng, khả năng thanh toán của họ được đảm bảo, cho thấy sự thành công trong việc nâng cao phân tích tín dụng và tài chính của ngân hàng Điều này giúp ngân hàng đánh giá chính xác hơn năng lực hoạt động và hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng Kết quả này cũng chứng tỏ sự cải thiện trong công tác phân tích và đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng từ giai đoạn trước khi cho vay đến khi thu hồi nợ.
Tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là một chỉ số quan trọng tại các ngân hàng, phản ánh khả năng thanh toán của khách hàng và ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Mức độ cao hay thấp của tỉ lệ này phụ thuộc vào chất lượng phân tích tài chính khách hàng Nếu tỉ lệ nợ quá hạn quá cao, nó có thể gây ra những tác động tiêu cực đến khả năng thanh toán của ngân hàng, thậm chí dẫn đến nguy cơ phá sản Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang áp dụng các biện pháp quản lý để duy trì tỉ lệ nợ quá hạn ở mức có thể chấp nhận được.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến nâng cao phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay
Những yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp hiện nay bao gồm trình độ lãnh đạo, quan điểm quản trị, mức độ ứng dụng công nghệ thông tin và sự phối hợp giữa các bộ phận trong ngân hàng Quan điểm của ban lãnh đạo ngân hàng là yếu tố chính quyết định chiến lược và phát triển, từ đó ảnh hưởng đến tiêu chí đánh giá chất lượng phân tích tài chính Quyết định tín dụng cho doanh nghiệp phụ thuộc vào kết quả phân tích tài chính, nhưng quá trình này cũng chịu ảnh hưởng từ chính sách của nhà quản trị ngân hàng Để nâng cao chất lượng phân tích tài chính, ngân hàng có thể áp dụng các chính sách như thi đua khen thưởng cho cán bộ tín dụng, thiết lập quy định phân tích chặt chẽ và ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại Nâng cao tầm quan trọng của kết quả phân tích tài chính sẽ góp phần cải thiện chất lượng tín dụng.
Phương pháp chủ yếu trong phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTM
Phương pháp phân tích tài chính là hệ thống các biện pháp nhằm nghiên cứu và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua các sự kiện và hiện tượng bên trong lẫn bên ngoài Nhà phân tích có thể sử dụng một hoặc nhiều phương pháp khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và nguồn dữ liệu có sẵn Các phương pháp phổ biến trong phân tích tài chính bao gồm phương pháp so sánh, tỷ lệ, DuPont, loại trừ, đồ thị, biểu đồ và toán học.
1.3.1 Phương pháp so sánh Đây là phương pháp được sử dụng phổ biến và thường được thực hiện bước khởi đầu của việc phân tích Việc sử dụng phương pháp so sánh là nhằm các mục đích: Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ kế hoạch mà doanh nghiệp đã đặt ra bằng cách so sánh giữa trị số của chỉ tiêu kỳ thực tế với trị số của chỉ tiêu kỳ kế hoạch Đánh giá tốc độ, xu hướng phát triển của hiện tượng và kết quả kinh tế thông qua việc so sánh giữa kết quả kỳ này với kết quả kỳ trước Đánh giá mức độ tiên tiến hay lạc hậu của đơn vị bằng cách so sánh giữa kết quả của bộ phận hay của đơn vị thành viên với kết quả trung bình của tổng thể hoặc so sánh giữa kết quả của đơn vị này với kết quả của đơn vị khác có cùng quy mô hoạt động, trong cùng một lĩnh vực hoạt động
Khi thực hiện phép so sánh để đưa ra quyết định tài chính chính xác, cần đảm bảo rằng hai số liệu so sánh phải đáp ứng các điều kiện có thể so sánh được.
-Cùng nội dung kinh tế
-Phải thống nhất về phương pháp tính
-Phải cùng một đơn vị đo lường và phải được thu thập trong cùng một độ dài thời gian
Ngoài ra, các chỉ tiêu cần phải được quy đổi về cùng một quy mô và điều kiện kinh doanh tương tự nhau
Về kỹ thuật so sánh có thể so sánh bằng số tuyệt đối, so sánh bằng số tương đối, so sánh bằng số bình quân:
So sánh bằng số tuyệt đối là phép trừ giữa trị số của chỉ tiêu kỳ phân tích và trị số của chỉ tiêu kỳ gốc, giúp biểu hiện khối lượng và quy mô biến động của các hiện tượng kinh tế.
So sánh bằng số tương đối là phương pháp phân tích kinh tế thông qua việc chia trị số của kỳ phân tích cho trị số của kỳ gốc Phương pháp này có thể áp dụng cho các chỉ tiêu kinh tế, bao gồm cả việc điều chỉnh trị số của kỳ gốc theo tỷ lệ hoàn thành kế hoạch, từ đó xác định quy mô tổng thể của các chỉ tiêu phân tích.
Số bình quân là một dạng số tuyệt đối đặc biệt, thể hiện những đặc điểm chung về mặt số lượng của một đơn vị, bộ phận hoặc tổng thể có cùng tính chất Việc sử dụng số bình quân giúp phản ánh tính chất đặc trưng của các đối tượng so sánh một cách rõ ràng và hiệu quả.
Hiện tượng kinh tế là sản phẩm của nhiều yếu tố cấu thành, và để hiểu rõ về nó, cần phải đi sâu vào từng bộ phận thay vì chỉ dựa vào các chỉ tiêu tổng hợp.
Để nghiên cứu hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, cần thiết lập các chỉ tiêu chi tiết cho từng bộ phận và mặt cụ thể Phương pháp phân tổ sẽ được áp dụng, giúp chia tách các sự kiện nghiên cứu và kết quả kinh tế thành nhiều bộ phận theo những tiêu thức nhất định Trong phân tích, các kết quả kinh tế thường được phân chia theo các tiêu thức cụ thể để nâng cao hiệu quả đánh giá.
Phân chia theo thời gian: tháng, quý, năm
Kết quả kinh doanh là quá trình diễn ra trong một khoảng thời gian xác định, chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố kinh tế khác nhau Phân tích theo thời gian giúp nhà phân tích đánh giá chính xác kết quả kinh doanh, từ đó đưa ra các biện pháp cụ thể phù hợp với từng giai đoạn.
Chi tiết theo địa điểm và phạm vi kinh doanh
Kết quả hoạt động kinh doanh được hình thành từ nhiều bộ phận và địa điểm khác nhau, do đó, việc phân tích chi tiết là cần thiết để đánh giá hiệu quả kinh doanh của từng bộ phận Qua đó, chúng ta có thể khai thác các điểm mạnh và khắc phục những điểm yếu của từng bộ phận và phạm vi hoạt động, từ đó cải thiện hiệu suất tổng thể.
Các chỉ tiêu kinh tế thường được phân tích thành các bộ phận cấu thành, giúp đánh giá chính xác từng thành phần của chỉ tiêu Nghiên cứu chi tiết này là cần thiết để hiểu rõ hơn về các yếu tố ảnh hưởng đến chỉ tiêu phân tích.
1.3.3 Phương pháp phân tích tỷ lệ
Một tỷ lệ toán học thể hiện mối quan hệ giữa hai lượng, nhưng trong phân tích tài chính, tỷ lệ này cần gắn liền với ý nghĩa kinh tế cụ thể Để một tỷ lệ có giá trị kinh tế, các yếu tố cấu thành nó phải phản ánh mối quan hệ có ý nghĩa.
Mối quan hệ giữa lợi nhuận tiêu thụ sản phẩm và doanh thu tiêu thụ sản phẩm là rất quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh Đồng thời, tổng lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp cũng có mối liên hệ chặt chẽ với tổng tài sản, cho thấy sự tương tác giữa khả năng sinh lời và tài sản của doanh nghiệp.
Trong phân tích tài chính, việc sử dụng tỷ lệ cần cẩn trọng với các yếu tố toán học Một tỷ lệ nhỏ hơn 1 sẽ tăng lên khi cả tử số và mẫu số cùng tăng, trong khi tỷ lệ bằng 1 sẽ không thay đổi nếu cả hai cùng tăng Sự thay đổi của tỷ lệ phụ thuộc vào hướng và mức độ thay đổi của tử số và mẫu số Để phân tích xu hướng thực sự của tỷ lệ, các nhà phân tích cần hiểu rõ các yếu tố cấu thành tỷ lệ và các giả định liên quan Một số tỷ lệ chỉ phản ánh mối quan hệ giữa hai yếu tố mà không cho thấy độ lớn của từng yếu tố, dẫn đến những hiểu lầm về xu hướng Do đó, sự biến đổi của tỷ lệ có thể cho thấy một kết quả tốt nhưng thực tế lại không như vậy.
Để đánh giá một tỷ lệ, cần so sánh nó với các tỷ lệ trước đây của cùng một doanh nghiệp, với các chuẩn mực đã định sẵn, hoặc với tỷ lệ của các doanh nghiệp khác trong cùng lĩnh vực Việc này giúp rút ra những chỉ dẫn đáng chú ý và kết luận quan trọng về tình hình hoạt động của doanh nghiệp trong ngành.
Ngoài những vấn đề đã nêu trên, sử dụng số tỷ lệ trong phân tích tài chính, nhà phân tích cần thấy được những hạn chế sau đây:
Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một quá trình phức tạp, liên quan đến nhiều cá nhân và bộ phận cả trong lẫn ngoài công ty Để thu thập thông tin giá trị cho việc ra quyết định tài chính, cần tổ chức công tác phân tích tài chính một cách khoa học và hệ thống.
Mỗi đối tượng phân tích sẽ có quy trình phân tích riêng, phù hợp với mục tiêu và yêu cầu cụ thể của họ Quy trình này thường bao gồm các bước chính như lập kế hoạch phân tích, thu thập và xử lý thông tin, xác định các biểu hiện đặc trưng, tiến hành phân tích và cuối cùng là tổng hợp thông tin để đưa ra dự đoán.
1.4.1 Lập kế hoạch phân tích
Lập kế hoạch phân tích là xác định trước về nội dung, phạm vi, thời gian và cách tổ chức phân tích
Để thực hiện phân tích tài chính hiệu quả, cần xác định rõ các vấn đề cần phân tích, có thể là toàn bộ hoạt động tài chính hoặc chỉ một số khía cạnh cụ thể như cơ cấu vốn và khả năng thanh toán Việc này sẽ tạo cơ sở vững chắc để xây dựng đề cương chi tiết cho quá trình phân tích.
Phạm vi phân tích có thể bao gồm toàn bộ đơn vị hoặc chỉ một số đơn vị được chọn làm điểm phân tích Việc xác định nội dung và phạm vi phân tích phù hợp phụ thuộc vào yêu cầu và thực tiễn quản lý.
Thời gian ấn định trong kế hoạch phân tích bao gồm cả thời gian chuẩn bị và thời gian tiến hành công tác phân tích
Trong kế hoạch phân tích, cần phân công rõ ràng trách nhiệm cho các bộ phận thực hiện và hỗ trợ công tác phân tích Đồng thời, tổ chức các hội nghị phân tích để thu thập ý kiến, đánh giá thực trạng và phát hiện tiềm năng, giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả kinh doanh.
1.4.2 Thu thập thông tin và xử lý thông tin
Trong phân tích tài chính, nhà phân tích cần thu thập và sử dụng đa dạng nguồn thông tin, bao gồm cả thông tin nội bộ và bên ngoài doanh nghiệp Điều này bao gồm thông tin định lượng và định tính, từ dữ liệu có thể đo lường đến những yếu tố không thể định lượng.
1.4.2.1 Thông tin tài chính Để có được nguồn thông tin tài chính, cần thu thập các kế hoạch tài chính chi tiết và tổng hợp, các báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị, các tài liệu kế toán chi tiết có liên quan Cụ thể là báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán, bản thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo vốn chủ sở hữu
1.4.2.2 Thông tin phi tài chính
Sự phát triển của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố bên trong và bên ngoài Phân tích tài chính không chỉ dựa vào các thông tin tài chính hiện tại và quá khứ mà còn cần xem xét nhiều thông tin phi tài chính khác Điều này bao gồm thông tin về môi trường kinh tế, chính trị, luật pháp, cũng như thông tin liên quan đến ngành nghề và doanh nghiệp đang hoạt động.
Là những thông tin về môi trường kinh tế, chính trị, luật pháp có liên quan đến cơ hội kinh doanh của một doanh nghiệp như:
Sự tăng trưởng và suy thoái của nền kinh tế thường diễn ra theo chu kỳ, khi cơ hội thuận lợi xuất hiện, doanh nghiệp mở rộng hoạt động, dẫn đến tăng trưởng lợi nhuận và giá cổ phiếu Ngược lại, khi không còn cơ hội, nền kinh tế sẽ bước vào giai đoạn suy thoái Do đó, việc nhận diện các cơ hội chu kỳ là rất quan trọng trong quá trình phân tích kinh tế.
Nhà nước can thiệp vào hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thông qua các biện pháp như hỗ trợ tài chính, chính sách thuế, chính sách tiền tệ, quy định giá cả bắt buộc và các chính sách ưu đãi Những biện pháp này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển và ổn định nền kinh tế.
Các thông tin theo ngành kinh tế (theo lĩnh vực hoạt động)
Lĩnh vực hoạt động bao gồm các doanh nghiệp thực hiện các hoạt động chính tương tự nhau Khi phân tích tài chính của các doanh nghiệp trong cùng ngành, cần chú ý đến một số tiêu chí phi tài chính quan trọng.
- Đăc điểm kinh doanh của ngành
- Khả năng cạnh tranh trong ngành
- Rào cản gia nhập ngành
- Các đối thủ cạnh tranh trong ngành (cạnh tranh trực tiếp)
- Sự đe dọa của các ngành thay thế (cạnh tranh gián tiếp)
Nội dung nghiên cứu trong phạm vi ngành là đặt sự phát triển của DN trong mối liên hệ với hoạt động chung của ngành kinh doanh
Nghiên cứu theo ngành cần thấy được đặc điểm kinh doanh của ngành có liên quan đến:
Sản phẩm có thể được phân loại dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm tính chất đã chế biến hay nguyên vật liệu thô, mức độ giá trị gia tăng, tính thiết yếu hay thông thường, sự tồn tại của hàng hóa thay thế, và độ phức tạp hay đơn giản của quy trình sản xuất.
+ Chu kỳ phát triển của các sản phẩm trong ngành
- Công nghệ: Tình trạng hiện tại, khả năng đổi mới công nghệ của ngành
- Xu thế biến động của ngành (tăng trưởng, suy thoái hay bão hoà)
Áp lực cạnh tranh trong ngành ngày càng gia tăng, đặc biệt là khi có sự xuất hiện của đối thủ mới và mức độ cạnh tranh giữa các doanh nghiệp hiện tại Bên cạnh đó, các sản phẩm thay thế cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra áp lực này Do đó, việc phân tích các thông tin liên quan đến doanh nghiệp là rất cần thiết để hiểu rõ hơn về bối cảnh cạnh tranh hiện tại.
- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp: Hình thức sở hữu vốn, hội thức hoạt động thâm niên, quy mô của doanh nghiệp
Giá trị của doanh nghiệp (DN) gắn liền với giá trị của nhân viên, đặc biệt là ở các DN nhỏ, nơi sự phụ thuộc vào đội ngũ lao động càng lớn.
Chủ doanh nghiệp cần tìm hiểu thông tin cá nhân của nhân viên, bao gồm tuổi tác, tình hình gia đình, nguồn gốc đào tạo, quá trình phát triển nghề nghiệp, nhân cách đạo đức, thái độ và sức khỏe Đối với người thừa kế, cần xem xét khung cán bộ và sự hình thành ê kíp lãnh đạo, cũng như quy trình tuyển chọn và đề bạt Bên cạnh đó, cần chú ý đến kết cấu lao động, trình độ chuyên môn, bầu không khí làm việc và việc thay thế nhân viên để tạo ra một môi trường làm việc hiệu quả.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI (MBB)-CHI NHÁNH THĂNG LONG
Đôi nét về MBB-Chi nhánh Thăng Long
2.1.1.Giới thiệu về MBB-Chi nhánh Thăng Long
MBB-Chi nhánh Thăng Long được thành lập vào ngày 03/11/2008, do bà Tô Thị Duyên làm đại diện pháp luật Chi nhánh này tọa lạc tại 34 Láng Hạ, Phường Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội Trước đây, MBB Chi nhánh Thăng Long là chi nhánh Lê Trọng Tấn, thuộc hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, hoạt động như một chi nhánh cấp 2.
Chi nhánh Điện Biên Phủ đã chuyển đổi thành Chi nhánh Thăng Long, hiện quản lý ba chi nhánh cấp 2: Lê Trọng Tấn, Định Công và Yên Hòa.
Sau 14 năm phát triển, Chi nhánh Thăng Long đã nỗ lực không ngừng để hoàn thành tốt nhiệm vụ, trở thành một trong ba chi nhánh lớn nhất của Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh đã đạt nhiều thành tích nổi bật, bao gồm danh hiệu đơn vị vững mạnh toàn diện trong các năm 2009 và 2010.
2.1.2.Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
Chi nhánh hiện có quy mô lớn với gần 90 nhân viên, bao gồm cả phòng bảo vệ, và được tổ chức hợp lý với đầy đủ các phòng ban nghiệp vụ Sự sắp xếp này tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên phát huy năng lực chuyên môn và hoàn thành tốt công việc được giao.
Cơ cấu tổ chức các phòng ban
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức tại MBBank-Chi nhánh Thăng Long
Ngân hàng TMCP Quân Đội -Chi nhánh Thăng Long
Phòng quản lý tín dụng
Phòng kế toán và chăm sóc khách hàng
Phòng hành chính nhân sự
Bộ phận chăm sóc khách hàng
Bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng
Doanh nghiệp vừa và nhỏ
2.1.3.Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Giám đốc và các phó giám đốc có nhiệm vụ:
Lên kế hoạch và chỉ đạo công việc hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Giám sát quá trình thực hiện các chính sách ,chỉ định của hệ thống MBB đến các nhân viên
Tổ chức nâng cao, bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ của các cán bộ nhân viên
-Bộ phận quan hệ khách hàng ( cá nhân và doanh nghiệp) Đề xuất kế hoạch phát triển khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân
Xây dựng và triển khai thực hiện các chương trình quảng bá tổng thể cho từng loại sản phẩm cụ thể
Tiếp nhận và triển khai các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, đồng thời tổ chức quảng bá và giới thiệu đến khách hàng những dịch vụ cùng với các tiện ích và lợi ích mà họ sẽ được hưởng.
Phổ biến, hướng dẫn và giải đáp thắc mắc cho khách hàng về sản phẩm cũng như quy trình cách thức sử dụng
Chịu trách nhiệm giám sát, quản lý khách hàng của chi nhánh
Triển khai các nghiệp vụ kiểm soát sau như: Kiểm tra định kì, kiểm tra đột xuất …kiến nghị các biện pháp xử lí sai phạm của khách hàng
Giải đáp các thắc mắc của khách hàng trong phạm vi nghiệp vụ
Xây dựng và phát triển quan hệ bền chặt với khách hàng, tìm kiếm nguồn khách hàng mới
-Bộ phận hỗ trợ quan hệ khách hàng
Thẩm định, định giá TSĐB của khách hàng, ký kết hợp đồng thế chấp, cầm cố TSĐB nhập xuất TSĐB theo quy định của hệ thống MBB
Hỗ trợ hoàn thiện thủ tục trên cơ sở hồ sơ đã được phê duyệt từ Bộ phận quan hệ khách hàng
Kiểm tra tính tuân thủ của bộ phận Quan hệ khách hàng đối với các quy định hiện hành của NHNN và NH Quân đội trước khi giải ngân
Thực kế toán tín dụng ( giải ngân, thu phí, thu nợ,…)
In chứng từ,chuyển chứng từ trả khách hàng Lưu giữ hồ sơ khách hàng
Hỗ trợ quan hệ khách hàng về tài trợ thương mại và dịch vụ ngân hàng khác
Trong tháng, hãy lập các thông báo về tình hình thực hiện nghĩa vụ của khách hàng và chuyển cho chuyên viên Quan hệ khách hàng để thông báo đến khách hàng.
Phòng quản lý tín dụng
Thẩm định khách hàng, thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng mà chuyên viên quan hệ khách hàng đề xuất
Lập báo cáo thẩm định, trong đó nêu đề xuất tín dụng với ban giám đốc
Kiểm soát rủi ro thông qua phân tích khách hàng và phân tích báo cáo đề xuất
Thực hiện chế độ kế toán, quản lý tài chính theo quy định của NHTM Cổ Phần Quân Đội và quy định pháp luật
Xây dựng các chỉ tiêu tài chính và quyết toán kế hoạch thu, chi là rất quan trọng đối với việc quản lý quỹ tiền lương tại Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội Chi nhánh Thăng Long Việc này giúp đảm bảo tính minh bạch trong quản lý tài chính, đồng thời nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn lực.
Tập hợp lưu trữ hồ sơ về hạch toán , kế toán…
Thực hiện các khoản nộp cho ngân sách nhà nước theo quy định và sự chỉ đạo của NHTM Cổ Phần Quân Đội
Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy đinh
Phòng hành chính nhân sự
Tư vấn pháp lý cho Giám đốc liên quan đến nhân sự chi nhánh, quản lý và đào tạo nhân sự trong công tác hành chính, thi đua khen thưởng Đồng thời, xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ giữa các phòng ban để nâng cao hiệu quả làm việc.
Lưu giữ các công văn luật pháp có liên quan đến ngân hàng
Trực tiếp quản lý con dấu, theo dõi công văn…của chi nhánh NHTM Cổ Phần Quân Đội-Chi nhánh Thăng Long
2.1.4.Tình hình hoạt động kinh doanh của MBB Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2019-2021
Ngân hàng TMCP Quân Đội, đặc biệt là Chi nhánh Thăng Long, tập trung vào các hoạt động huy động, cho vay và bảo lãnh Trong những năm qua, nguồn vốn huy động của chi nhánh luôn tăng trưởng ổn định, với 4.426.529 triệu đồng vào cuối năm 2019, 5.311.834 triệu đồng vào năm 2020 và đạt 6.108.609 triệu đồng vào 31/12/2021 Từ 2019 đến 2020, vốn huy động tăng 20%, nhưng chỉ tăng 5% vào năm 2021, cho thấy sự cạnh tranh gay gắt trong ngành ngân hàng Để đạt được sự tăng trưởng này, MBB Chi nhánh Thăng Long đã tích cực triển khai các sản phẩm mới hấp dẫn và đẩy mạnh tiếp thị đến khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, cùng với sản phẩm tài khoản tiền gửi online tiện lợi.
Bảng 2.1 Tổng tiền gửi năm 2019-2021 tại MBBank-Chi nhánh Thăng Long Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Nguồn: Báo cáo tiền gửi của khách hàng tại MBBank-Chi nhánh Thăng Long
Chi nhánh Thăng Long ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong hoạt động cho vay, với dư nợ đạt 5.522.137 triệu đồng vào năm 2020, tăng 20% so với 4.604.166 triệu đồng của năm 2019 Đến năm 2021, tổng dư nợ tiếp tục tăng 29.99%, đạt 7.178.620 triệu đồng vào năm 2022, nhờ vào việc cung cấp các sản phẩm đa dạng đáp ứng nhu cầu của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Chi nhánh cũng đã triển khai nhiều sản phẩm tín dụng mới, bao gồm vay vốn lưu động, tài trợ cho các dự án đầu tư, tài trợ xuất nhập khẩu và các loại bảo lãnh.
Bảng 2.2 Tình hình dƣ nợ của MBBank-Chi nhánh Thăng Long giai đoạn
Nguồn: Báo cáo dư nợ của MBBank-Chi nhánh Thăng Long
Sản phẩm tín dụng của MBB không chỉ đơn thuần là các khoản vay mà còn đi kèm với nhiều tiện ích, mang đến cho khách hàng nhiều lựa chọn hấp dẫn Tại MBB Chi nhánh Thăng Long, khách hàng còn được hưởng các ưu đãi đặc biệt cùng với sự tận tâm, tri ân từ đội ngũ nhân viên dành riêng cho những ai đã tin tưởng và lựa chọn chi nhánh này.
Dư nợ của chi nhánh MBB tăng trưởng bền vững, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng Chi nhánh luôn áp dụng các chính sách tín dụng nghiêm ngặt và hợp lý, với tiêu chí cấp tín dụng được lượng hóa và chuẩn hóa cụ thể Điều này giúp nhân viên tín dụng và hội đồng tín dụng có cơ sở vững chắc để tham chiếu và đưa ra quyết định tín dụng chính xác cho từng trường hợp.
2.1.5 Hoạt động tín dụng của MBB Chi nhánh Thăng Long
Từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh của MBB Chi nhánh Thăng Long trong
Trong ba năm qua, chi nhánh đã hoạt động ổn định với mức tăng trưởng chậm nhưng bền vững Lợi nhuận hàng năm liên tục gia tăng, cụ thể năm 2020 tăng khoảng 22,7% so với năm 2019 và năm 2021 tăng khoảng 24,2% Đây là thành tích đáng ghi nhận, đặc biệt trong bối cảnh dịch bệnh diễn ra phức tạp.
Trong ba năm qua, doanh thu của chi nhánh Thăng Long tăng trưởng ổn định, nhưng năm 2021 ghi nhận mức tăng chỉ đạt 7%, giảm gần một nửa so với 12% của năm 2020 Mặc dù chi nhánh liên tục đầu tư vào cơ sở vật chất, đào tạo nhân viên và marketing, chi phí lại giảm 44% vào năm 2021, cho thấy nỗ lực đáng kể của toàn thể nhân viên Nhờ những cố gắng này, chi nhánh đã đạt được mức lợi nhuận tốt trong năm 2021.
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh của MBBank-Chi nhánh Thăng Long cuối năm 2019-2021 Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của MBBank-Chi nhánh Thăng Long
Tình hình về tín dụng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh Thăng Long
Trong ba năm qua, dư nợ của chi nhánh cho thấy doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm hơn 50% tổng số dư nợ, phản ánh sự đóng góp đáng kể của nhiều doanh nghiệp trong các ngành nghề khác nhau.
Bảng 2.4 Cơ cấu dƣ nợ theo nhóm khách hàng tại MBBank-Chi nhánh Thăng
Long giai đoạn 2019-2021 Đơn vị: Triệu đồng
Dư nợ Cơ cấu Dư nợ Cơ cấu Dư nợ Cơ cấu
Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Nguồn: Báo cáo dư nợ của MBBank-Chi nhánh Thăng Long
Cơ cấu doanh nghiệp vừa và nhỏ có quan hệ tín dụng với MBB Chi nhánh Thăng Long phân chia theo loại hình doanh nghiệp
Bảng 2.5 Tình hình cho vay DNVVN tại Chi nhánh Thăng Long theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2019-2021 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn
Nguồn: Báo cáo dư nợ của MBBank-Chi nhánh Thăng Long
Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại
2.2.1 Quy định tín dụng đối với MBB nói chung và MBB Chi nhánh Thăng Long nói riêng
2.2.1.1 Hoạt động tín dụng đối doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Thăng Long phải tuân thủ những quy định sau a.Đối tượng khách hàng
Có năng lực hành vi dân sự
Mục đích vay vốn hợp pháp
Tình hình tài chính ổn đảm bảo khả năng hoàn trả nợ khi đến thời hạn
Phát sinh dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh khả thi, hiệu quả và không trái với quy định của pháp luật
Có tài sản đảm bảo hợp pháp cho các khoản vay hoặc được các bên thứ 3 bảo lãnh b.Mục đích sử dụng vốn
MBB nói chung và MBB Chi nhánh Thăng Long nói riêng đồng ý cho khách hàng vay vốn cho những mục đích sau:
Bổ sung vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô kinh doanh của công ty
Vay vốn để thực hiện các hợp đồng, dự án hay phương án kinh doanh
Để thực hiện đầu tư cho các hợp đồng thầu xây dựng, doanh nghiệp vừa và nhỏ cần vay vốn tại MBB Chi nhánh Thăng Long Tuy nhiên, để được vay vốn, doanh nghiệp phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện của từng gói sản phẩm và dịch vụ.
Ký quỹ bằng tiền mặt
Có tài sản đảm bảo là bất động sản: Nhà ở, nhà xưởng, quyền sử dụng đất và các công trình trên đất
Ký quỹ bằng tiền mặt
Cầm cố chứng từ có giá
Bất động sản: Nhà ở, nhà xưởng, quyền sử dụng đất và các công trình trên đất Động sản: máy móc, thiết bị vật tư và hàng hóa
Bảo lãnh và tài trợ dự án là các hoạt động đầu tư vào những dự án khả thi, hiệu quả và không vi phạm quy định pháp luật Để đảm bảo khả năng thanh toán khoản vay và lãi suất trong thời hạn vay, tình hình tài chính cần phải ổn định Ngoài ra, các yêu cầu về tài sản đảm bảo phải phù hợp với quy định của Ngân hàng TMCP Quân Đội, bao gồm cả thời hạn vay và phương thức trả nợ.
Thời hạn vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ linh hoạt, phù hợp cho từng nhu cầu vay vốn của khách hàng
Nợ gốc và lãi có thể trả bằng nhiều hình thức tiền mặt, chuyển khoản Lãi có thể linh hoaht trẻ theo quý, hay theo kỳ nửa năm/ 1 lần
2.2.1.2 Quy trình cấp hạn mức cho các doanh nghiệp và phân tích tài chính khách hàng
Bước 1: Thu thập, lập hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ
Hồ sơ gồm những giấy tờ sau:
Hồ sơ pháp lý, tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính, dự án vay vốn Mẫu đơn đề nghị vay vốn
Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm
Kiểm tra tính đầy đủ về số lượng và pháp lý của hồ sơ vay vốn
Trình bày với trưởng phòng xin ý kiến chỉ đạo
Bước 2: Nội dung phân tích
Phân tích năng lực pháp lý của khách hàng, phân tích tài hình tài chính của khách hàng
Phân tích khả năng đáp ứng vốn, lãi suất, thời hạn cho vay
Phân tích hiệu quả và khả năng thực hiện dự án
Phân tích về chỉ số kỹ thuật của dự án theo nội dung văn bản hướng dẫn được ban hành đi kèm
Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay
Bước 3: Quyết định cho vay
Thông báo tới khách hàng
Ký hợp đồng tín dụng
Bước 4: Giải ngân, kiểm tra và kiểm soát
Sau khi hoàn tất hồ sơ và nhận mẫu đơn yêu cầu giải ngân từ khách hàng, nhân viên tín dụng sẽ lập tờ trình giải ngân dựa trên các điều kiện đã được thẩm định và phê duyệt, sau đó thực hiện giải ngân vào tài khoản của khách hàng.
Lập tờ trình và già soát chứng từ giải ngân
Già soát hồ sơ giải ngân
Ký, đóng dấu hồ sơ giải ngân, khế ước nhận nợ Đẩy dự liệu vào hệ thống, sao lưu hồ sơ
Hạch toán và giải ngân
MBB, ngân hàng số hàng đầu tại Việt Nam, ưu tiên giải ngân qua tài khoản khách hàng để kiểm soát mục đích sử dụng khoản vay, với nhiều hình thức như tiền mặt, ủy nhiệm chi và chuyển khoản Bước tiếp theo là thu nợ, lãi, phí và xử lý các khoản phí phát sinh.
Theo dõi tiến trình trả nợ gốc và lãi
Tiến hành thu lãi và phí
Xử lí phí phát sinh: Sẽ có nhiều trường hợp phát sinh phí trong quá trình thực hiện hợp đồng của khách hàng
Trả nợ tước hạn Điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ
Xử lí thu nợ quá hạn
Xử lí tài sản đảm bảo
Bước 6: Kết thúc hợp đồng
Tất toán khoản vay là quá trình khi khách hàng thanh toán nợ đúng hạn, nhân viên tín dụng sẽ thực hiện đối chiếu và kiểm tra số tiền nợ, lãi suất cùng các khoản phí theo hợp đồng vay vốn để hoàn tất việc tất toán khoản vay cho khách hàng.
Thanh lý hợp đồng tín dụng
Giải chấp tài sản đảm bảo diễn ra khi khách hàng thanh toán toàn bộ nợ Nhân viên tín dụng phối hợp với bộ phận kiểm kho để thực hiện việc giải tỏa thế chấp, xuất kho tài sản theo quy định và chuyển lại hồ sơ cho khách hàng.
Ngân hàng TMCP Quân Đội, đặc biệt là Chi nhánh Thăng Long, đã xây dựng quy trình tín dụng dựa trên nguyên tắc độc lập và rõ ràng trong trách nhiệm của từng nhân viên, cũng như trách nhiệm liên đới giữa thẩm định và cán bộ tín dụng Việc phân chia quy trình tín dụng thành từng khâu cụ thể giúp nâng cao hiệu suất làm việc và chuyên môn của nhân viên Đồng thời, quy trình này cũng đáp ứng yêu cầu kiểm soát nội bộ thông qua các bước thẩm định, kiểm soát và phê duyệt tín dụng.
2.2.2 Công tác tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Trong quy trình tín dụng, phân tích tài chính khách hàng đóng vai trò quan trọng, với chất lượng phân tích phụ thuộc vào việc thẩm định hồ sơ khách hàng Kết quả phân tích tài chính không chỉ ảnh hưởng đến quá trình giải ngân mà còn tác động đến khả năng thu nợ Để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp, cần xem xét mối tương quan giữa các bước trong quy trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Quy trình cấp tín dụng tại MBB Chi nhánh Thăng Long bao gồm bốn bước chính: chuẩn bị hồ sơ cho khách hàng vừa và nhỏ, thẩm định hồ sơ, phân tích tài chính của khách hàng và hoàn tất thủ tục vay vốn.
2.2.3 Công tác thu thập thông tin và chuẩn bị hồ sơ
Hồ sơ của một khoản vay bao gồm các giấy tờ pháp lý và tài chính của doanh nghiệp Hồ sơ pháp lý phải có các tài liệu liên quan đến việc thành lập và đăng ký kinh doanh, cũng như quyết định bổ nhiệm các chức vụ quan trọng như giám đốc Trong khi đó, hồ sơ tài chính cần bao gồm báo cáo tài chính thuế, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong năm gần nhất Đối với tài sản đảm bảo, doanh nghiệp cần cung cấp các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu.
Để hoàn thiện hồ sơ tín dụng, doanh nghiệp cần chuẩn bị các tài liệu liên quan đến nhu cầu vay vốn, cùng với những hồ sơ bổ sung theo yêu cầu của ngân hàng Khách hàng nên điền đầy đủ thông tin trong mẫu đơn xin vay vốn của MBB và trình bày rõ ràng các phương án vay vốn dự kiến.
2.2.4.Công tác thẩm định hồ sơ
Sau khi thu thập đầy đủ hồ sơ, nhân viên tín dụng cần kiểm tra tính hợp lệ và gửi hồ sơ đến bộ phận thẩm định giá tài sản để tiến hành thẩm định và chuẩn bị các chỉ tiêu tài chính Tài sản đảm bảo sẽ được thẩm định bởi bộ phận thẩm định giá của ngân hàng, trong khi phân tích tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ do nhân viên tín dụng thực hiện Việc tách biệt hai bộ phận này giúp quy trình cấp tín dụng trở nên khách quan và an toàn hơn Nhân viên tín dụng có thể đánh giá năng lực tài chính của khách hàng mà không bị ảnh hưởng bởi tài sản họ sở hữu, trong khi thẩm định tài sản sẽ phản ánh đúng giá trị thực tế, đảm bảo an toàn cho việc thu hồi nợ Thủ tục vay được thẩm định cả định tính và định lượng, với thông tin được thu thập qua trao đổi trực tiếp và kiểm tra thực tế tại cơ sở.
2.2.5 Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
Chuyên viên KHDN SME thực hiện phân tích tài chính dựa trên hồ sơ liên quan đến BCTC và TTPTC, với nội dung phân tích khác nhau tùy thuộc vào quy mô doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp siêu nhỏ có doanh thu dưới 20 tỷ VNĐ, không yêu cầu phân tích tài chính qua các báo cáo như BCĐKT hay BCKQKD, mà chỉ cần cung cấp hồ sơ đầy đủ và tìm hiểu TTPTC từ các nguồn khác Nhóm này yêu cầu tài sản đảm bảo cao, như bất động sản và tiền gửi tiết kiệm Hạn mức tín dụng sẽ được cấp dựa trên thẩm định tài sản và hồ sơ Đối với các doanh nghiệp có doanh thu từ 20 tỷ VNĐ đến dưới 500 tỷ VNĐ, chuyên viên sẽ thực hiện thu thập hồ sơ và phân tích sơ lược về TTPTC và lịch sử tín dụng khách hàng.
Trong công tác phân tích tài chính cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) tại MBBank, yêu cầu thực hiện phân tích đầy đủ các báo cáo tài chính (BCTC) và tài liệu pháp lý liên quan với tổng giá trị 1000 tỷ đồng Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp bao gồm bốn khía cạnh chính: (i) phân tích kết quả kinh doanh, (ii) phân tích chất lượng tài sản và nguồn vốn, (iii) phân tích hiệu quả hoạt động, và (iv) đánh giá tính thanh khoản.
Thứ nhất, phân tích kết quả kinh doanh Cần phân tích một số nội dung sau: (i)
Cơ cấu doanh thu và lợi nhuận được phân tích chi tiết theo từng lĩnh vực, đồng thời theo dõi diễn biến doanh thu và lợi nhuận qua các năm Việc xác định doanh thu và lợi nhuận liên quan đến đặc trưng ngành là cần thiết, đặc biệt đối với những khách hàng có nhiều lĩnh vực kinh doanh hoặc có quan hệ mua bán nội bộ Từ đó, chúng ta có thể nhận diện nguyên nhân của sự tăng trưởng hoặc suy giảm doanh thu và lợi nhuận, bao gồm các yếu tố như sản lượng, giá bán, đối tác đầu ra và tỷ giá Cuối cùng, việc đánh giá cơ cấu chi phí trong hoạt động của khách hàng, bao gồm chi phí tài chính, khấu hao và quản lý, sẽ giúp xác định tính phù hợp với ngành nghề.
Với từng ngành nghề khác nhau, hệ thống Ngân hàng đưa ra một số điểm lưu ý trong phân tích tài chính DN như sau:
Bảng 2.7 So sánh nội dung phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận
Nội dung DN thương mại DN sản xuất
Doanh thu Bóc tách doanh thu nội bộ trong nhóm DN có liên quan, nhất là nhóm bán hàng dự án
Lưu ý các điều kiện bán hàng có trả lại hoặc hình thức bán hàng đại lý/ ký gửi
Cơ cấu chi phí GVHB: Thông thường ≥
90% doanh thu (mảng bán hàng dự án chiếm ⁓ 60-
Chi phí sản xuất (không gồm khấu hao) ⁓ 60-70% doanh thu Chi phí khấu hao chiếm tỷ trọng lớn Lợi nhuận gộp Thấp (⁓3-5% doanh thu) Cao (⁓10-30% doanh thu)
Trừ mảng gia công, lãi gộp thấp
Nguồn: Văn bản quy định về nội dung phân tích tài chính KHDN của MBBank
Thực trạng chất lƣợng phân tích tài chính tại Chi nhánh Thăng Long
Thời gian phân tích tài chính khách hàng tại Chi nhánh sẽ được xác định dựa vào địa điểm và thời gian cung cấp hồ sơ tín dụng, với thời gian tối ưu là 3-5 ngày làm việc để đảm bảo tiến độ giải ngân Tuy nhiên, Chi nhánh có thể kéo dài thời gian phân tích nếu phát hiện dấu hiệu giả mạo báo cáo tài chính hoặc thông tin không trung thực từ khách hàng, nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng phân tích bên cạnh số lượng khách hàng.
Hiện tại, Chi nhánh đã bao gồm khoản mục chi phí phân tích khách hàng trong chi phí khác, bao gồm các khoản chi cho cán bộ tín dụng xuống cơ sở, tìm kiếm nguồn thông tin bổ sung, xét duyệt, kiểm soát, giấy tờ hợp đồng, công chứng và đăng ký giao dịch đảm bảo.
Mỗi lần thực địa, cán bộ tín dụng nhận hỗ trợ 500.000đ để kiểm tra cơ sở vật chất và xác nhận thông tin khách hàng, cho thấy chi nhánh đang chú trọng nâng cao chất lượng phân tích tài chính Khoản hỗ trợ này phù hợp với điều kiện ngân hàng, khi doanh thu chi nhánh năm qua tăng trưởng tốt, giúp cán bộ tín dụng khai thác tối đa thông tin khách hàng trong mỗi lần xuống thực địa.
Thông tin chủ yếu phục vụ cho phân tích tài chính doanh nghiệp tại phòng Khách hàng Doanh nghiệp Nhỏ và Vừa chi nhánh Thăng Long bao gồm các dữ liệu tài chính và một số thông tin phi tài chính, thường được thu thập từ nội bộ doanh nghiệp.
Thông tin ban đầu được thu thập qua trao đổi trực tiếp với lãnh đạo doanh nghiệp, bao gồm đặc điểm ngành nghề, nhu cầu vay vốn, bảo lãnh, tài sản hiện có, tình hình vay trả nợ, và kết quả kinh doanh trong năm gần nhất Những dữ liệu này giúp các chuyên viên tín dụng định hướng phương án tín dụng phù hợp cho doanh nghiệp.
Sau khi hiểu rõ phương án kinh doanh và nhu cầu tín dụng của khách hàng, đội ngũ chuyên viên yêu cầu cung cấp danh mục hồ sơ cấp tín dụng Danh mục này bao gồm các hồ sơ tài chính, hồ sơ pháp lý và các loại hồ sơ khác để phục vụ cho phân tích tài chính Cụ thể, tại MBBank, khách hàng cần cung cấp các hồ sơ cần thiết như sau:
- Hồ sơ pháp lý (liên quan đến thông tin cá nhân của Giám đốc, Kế toán trưởng, giấy phép kinh doanh của DN,…)
+ Báo cáo tài chính thuế hoặc kiểm toán trong 2 năm gần nhất
Để đáp ứng yêu cầu cung cấp tín dụng, doanh nghiệp cần có tối thiểu 2 hợp đồng đầu vào và 2 hợp đồng đầu ra với đối tác giao dịch lớn nhất, các hợp đồng này phải được ký kết trong vòng 2 năm gần nhất tính đến thời điểm yêu cầu.
+ Báo cáo tổng hợp chi tiết phát sinh các tài khoản trong năm gần nhất và cập nhật 6 tháng gần nhất bao gồm: KPT (131); Phải trả nhà cung cấp (331)
- Hồ sơ khác (liên quan đến phương án kinh doanh của DN)
CBTD tiến hành kiểm tra tính xác thực của thông tin trong hồ sơ doanh nghiệp, bao gồm cả bản cứng và bản mềm, với đầy đủ dấu công ty, sao y và giáp lai để đảm bảo tính hợp pháp Để xác minh tính chính xác của hồ sơ khách hàng, CBTD thường sử dụng các kênh kiểm tra bổ sung.
Các hệ thống đấu thầu điện tử như “http://muasamcong.mpi.gov.vn” và “http://thongtindauthau.com.vn” cung cấp thông tin cần thiết để phân tích tài chính khách hàng, từ đó giúp cấp hạn mức bảo lãnh cho khách hàng.
Ngoài thông tin thu thập thủ công, có thể sử dụng nguồn dữ liệu chính xác hơn từ cơ quan kiểm toán, cơ quan thuế, và đối tác doanh nghiệp Đặc biệt, hệ thống điện tử Quốc gia CIC và CRA cung cấp khả năng tra cứu lịch sử tín dụng của doanh nghiệp cùng hồ sơ cá nhân của người đại diện, giúp nâng cao độ tin cậy của thông tin.
Chi nhánh đã thiết lập quy định nghiêm ngặt nhằm tăng cường kiểm soát không chỉ trong quá trình cấp tín dụng mà còn trong việc giám sát sau khi khách hàng nhận vốn, sử dụng vốn và thực hiện nghĩa vụ trả nợ Theo nội quy nội bộ, mỗi cán bộ tín dụng phải thực hiện ít nhất 3 lần khảo sát thực địa tại văn phòng khách hàng Việc này giúp cán bộ tín dụng xác minh thông tin từ khách hàng và hiểu rõ hơn về doanh nghiệp, từ đó nâng cao khả năng phân tích tài chính một cách hiệu quả.
Quy trình phân tích tài chính khách hàng tại ngân hàng rất nghiêm ngặt, yêu cầu cán bộ tín dụng tuân thủ từng bước cụ thể Ngoài việc nắm vững nghiệp vụ, nhân viên cần có kinh nghiệm để xử lý tình huống, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và lãnh đạo ngân hàng Áp lực này đặt lên nhân viên phân tích khi thực hiện báo cáo đề xuất giải ngân Tại Chi nhánh Thăng Long, hệ thống chỉ tiêu tài chính tập trung vào các chỉ số nổi bật của khách hàng, việc lựa chọn chỉ số phụ thuộc vào đối tượng khách hàng, báo cáo tài chính, ngành nghề kinh doanh và mục đích vay vốn.
Tỷ lệ vụ việc phát hiện sử dụng vốn sai mục đích tại chi nhánh chỉ đạt 13%, một con số khả quan so với toàn hệ thống ngân hàng Để đạt được kết quả này, cán bộ tín dụng đã thường xuyên theo dõi và điều chỉnh hành vi sử dụng vốn của khách hàng Những điều chỉnh cần thiết được thực hiện nhằm đảm bảo an toàn cho khoản vay và bảo vệ lợi ích của ngân hàng Điều này cũng cho thấy chất lượng phân tích tài chính của cán bộ chi nhánh ngày càng được nâng cao, giúp vốn ngân hàng được sử dụng hiệu quả và đúng mục đích.
Tiến trình giải ngân vốn là kết quả của việc phân tích dự án, tình hình tài chính và nhu cầu vốn vay của khách hàng Khi quá trình giải ngân diễn ra nhanh chóng và phù hợp với nhu cầu của khách hàng, điều này chứng tỏ rằng việc phân tích đã đạt hiệu quả cao, mang lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng.
Doanh số cho vay của Chi nhánh Thăng Long đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng tăng trưởng mạnh mẽ, với số tiền cho vay đạt 2.309.773 triệu đồng vào năm 2019, 3.467.515 triệu đồng vào cuối năm 2020, tăng 50.12%, và lên tới 3.879.313 triệu đồng vào năm 2021 Như đã phân tích trong chương I, việc nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp sẽ giúp ngân hàng sử dụng dòng tiền một cách hợp lý hơn.
Đánh giá về công tác nâng cao chất lƣợng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh
Sau hơn 14 năm hoạt động, MBB Chi nhánh Thăng Long đã đạt được sự phát triển vượt bậc, khẳng định uy tín và lòng tin từ khách hàng trong khu vực Hoạt động tín dụng tại MBB Chi nhánh Thăng Long đang ngày càng phát triển mạnh mẽ.
Chi nhánh Thăng Long của MBB đã liên tục gia tăng tổng dư nợ nhờ vào việc thực hiện hiệu quả chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và hệ thống MBB Để đạt được sự tăng trưởng bền vững, chi nhánh tập trung vào nâng cao công nghệ thông tin, xác định rõ ràng các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn, cũng như quản trị rủi ro chặt chẽ Nhờ đó, chi nhánh đã xây dựng được mối quan hệ lâu dài với nhiều khách hàng quen, tạo dựng niềm tin vững chắc trong cộng đồng.
Khi phân tích thị phần dư nợ của khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, chi nhánh tập trung vào lĩnh vực xây dựng và thiết bị y tế, hai ngành yêu cầu vốn lớn và có sự tham gia của vốn nhà nước Chi nhánh cam kết cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ với tài sản đảm bảo 100% để đảm bảo an toàn tín dụng Trong bối cảnh Việt Nam ngày càng phát triển và hội nhập WTO, chi nhánh cũng nhắm đến các công ty liên doanh với nước ngoài như một nhóm khách hàng tiềm năng bên cạnh các công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ luôn duy trì ổn định dưới 1% Kết quả này đạt được nhờ nhiều yếu tố, trong đó yếu tố quan trọng nhất là chất lượng phân tích tài chính khách hàng Đánh giá chất lượng phân tích tài chính tại MBB Chi nhánh Thăng Long theo các tiêu chí đã trình bày cho thấy sự hiệu quả trong quá trình này.
Ngân hàng quy định thời gian phân tích rất cụ thể: hạn mức ngắn hạn được cấp trong khoảng 7-10 ngày, trong khi hạn mức trung-dài hạn được cấp từ 10-20 ngày.
Nhân viên tín dụng chủ yếu thu thập thông tin qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng, kiểm tra chứng từ và giấy tờ liên quan, cùng với dữ liệu từ trung tâm tín dụng của NHNN, đối tác, và báo chí Mặc dù nguồn thông tin phong phú và chính xác, việc tìm hiểu có thể tốn nhiều thời gian Tuy nhiên, thông tin từ trung tâm tín dụng CIC và Tổng cục thống kê vẫn còn hạn chế đối với khách hàng vừa và nhỏ.
Nhân viên tín dụng cần thực hiện kiểm định tại cơ sở sản xuất và kho hàng của khách hàng trong quá trình phân tích tín dụng Số lần di chuyển của họ phụ thuộc vào độ phức tạp của thủ tục và quy mô doanh nghiệp Thông thường, sẽ có khoảng 2 buổi kiểm tra định tính và từ 3 buổi trở lên để đảm bảo tính chính xác trong đánh giá tín dụng.
Nhân viên tín dụng thường thực hiện từ 5 buổi kiểm tra định lượng trở lên, tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh của khách hàng Họ cũng cần kiểm tra tài sản đảm bảo, vị trí và giá trị của chúng Điều này cho thấy số lần nhân viên tín dụng phải xuống cơ sở thẩm định là khá nhiều, trong khi thời gian phân tích chỉ kéo dài 10 ngày.
Quy trình phân tích tài chính khách hàng tại ngân hàng yêu cầu cán bộ tín dụng tuân thủ nghiêm ngặt từng bước, kết hợp giữa nghiệp vụ vững vàng và kinh nghiệm thực tiễn để đáp ứng nhu cầu của khách hàng cũng như yêu cầu từ lãnh đạo Điều này tạo ra áp lực lớn cho nhân viên phân tích khi lập báo cáo đề xuất giải ngân Tại Chi nhánh Thăng Long, hệ thống chỉ tiêu tài chính tập trung vào các chỉ số nổi bật của khách hàng, và việc lựa chọn những chỉ số này phụ thuộc vào đặc điểm từng khách hàng, báo cáo tài chính, ngành nghề kinh doanh, loại hình hoạt động và mục đích vay vốn, nhằm đảm bảo phân tích hợp lý và chính xác.
Khi nhân viên tín dụng phát hiện doanh nghiệp sử dụng vốn không đúng mục đích đã kê khai trong đơn vay, họ yêu cầu doanh nghiệp tuân thủ đúng mục đích vay Tỷ lệ phát hiện sai mục đích sử dụng vốn trung bình ở các ngân hàng là 13%, trong khi tại Chi nhánh Thăng Long, tỷ lệ này thấp hơn 13% Điều này cho thấy chất lượng phân tích tài chính khách hàng tại Chi nhánh Thăng Long tương đối ổn, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế cần được cải thiện.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
2.4.2.1 Thời gian phân tích bị kéo dài
Mặc dù có quy định về thời gian phân tích hồ sơ tín dụng, thực tế cho thấy thời gian này thường kéo dài do sự phức tạp của từng hồ sơ Chi nhánh Thăng Long, mặc dù có nhiều nhân sự, nhưng lại phải xử lý một lượng lớn dự án, dẫn đến tình trạng chậm trễ trong thẩm định hồ sơ Nhân viên tín dụng phải đảm nhiệm nhiều công việc cùng lúc, làm cho quá trình phân tích bị trì trệ và khó khăn hơn.
2.4.2.2.Thiếu phòng ban chuyên dụng để lưu trữ hồ sơ
Chi nhánh hiện chưa có phòng lưu trữ và quản lý hồ sơ chuyên dụng, dẫn đến việc thiếu hệ thống hóa và số liệu trung bình ngành Điều này khiến các tiêu chí phân tích tài chính mang tính chủ quan cao Thông tin từ các cơ quan như CIC và Tổng cục thống kê rất hạn chế và khó sử dụng, tạo ra thách thức cho toàn hệ thống ngân hàng Hiện tại, không có cơ quan chuyên trách để tìm kiếm, lưu trữ và cung cấp thông tin khách hàng tín dụng, làm cho việc tự tìm kiếm và phân tích thông tin trở nên tốn kém và không chính xác.
2.4.2.3.Phần mềm cải thiện, nâng cao phân tích chưa hoàn thiện
Phân tích tài chính khách hàng theo phương pháp truyền thống thường phản ánh thực tế tài chính từ góc nhìn của cán bộ phân tích, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế cần cải thiện Kết quả phân tích thường bị ảnh hưởng bởi nguồn thông tin do khách hàng cung cấp, trong khi các tiêu chí phân tích thường được xem xét một cách rời rạc và thiếu sự kết nối tổng thể Điều này dẫn đến việc các chỉ tiêu phân tích đơn lẻ cho ra các kết quả tín dụng khác nhau Hơn nữa, việc so sánh giữa các doanh nghiệp trong cùng ngành còn thiếu chính xác do khó khăn trong việc tìm kiếm các doanh nghiệp có quy mô, doanh thu và lĩnh vực tương đồng Tiềm lực của từng doanh nghiệp cũng khác nhau, làm cho việc so sánh trở nên phức tạp và thiếu độ tin cậy.
2.4.2.4.Yêu cầu cứng nhắc về cơ cấu TSĐB
Doanh nghiệp vừa và nhỏ khi vay vốn tại Chi nhánh Thăng Long thường chỉ được giải ngân từ 50-70% giá trị tài sản đảm bảo, điều này gây khó khăn cho họ Hệ quả là chi nhánh có thể bỏ qua những doanh nghiệp có tình hình tài chính tốt nhưng chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu về tài sản đảm bảo Nguyên nhân là do Chi nhánh Thăng Long đang thực hiện quy định chặt chẽ về cấp hạn mức và yêu cầu tài sản đảm bảo, theo chỉ đạo của MBB nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng và phòng ngừa rủi ro.
2.4.2.5.Nội dung phân tích chưa hoàn thiện
Mặc dù hệ thống tiêu chí phân tích tài chính khách hàng tại Chi nhánh Thăng Long đã tương đối đầy đủ, nhưng các cán bộ phân tích chưa tận dụng tối đa thông tin từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ Nguyên nhân chính là do nhân viên phân tích chủ yếu tập trung vào các chỉ tiêu tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng, mà chưa chú trọng đến dòng chảy nguồn vốn của doanh nghiệp.
Định hướng nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp của MBB- CN Thăng Long
MBB-Chi nhánh Thăng Long, một trong ba chi nhánh hàng đầu của hệ thống MB, đã xác định các tiêu chí phát triển phù hợp với mục tiêu chung của Ngân hàng TMCP Quân Đội Đặc biệt, chi nhánh chú trọng nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Cải tiến hệ thống tiêu chí và phương pháp đánh giá hoạt động tài chính của khách hàng thông qua xếp hạng tín dụng nội bộ là cần thiết để đáp ứng nhu cầu khách hàng Đồng thời, việc xây dựng và phát triển hệ thống thông tin tài chính sẽ hỗ trợ công tác phân tích tài chính hiệu quả hơn.
Để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, cần xây dựng các tiêu chuẩn cụ thể phù hợp với từng ngành nghề, lĩnh vực hoạt động và hình thức sở hữu Việc này giúp đảm bảo rằng các tiêu chí đánh giá phản ánh đúng thực trạng tài chính và nhu cầu riêng biệt của từng doanh nghiệp.
Nâng cao công tác kiểm soát và giám sát sau đối với báo cáo thẩm định tài chính khách hàng của các cán bộ nhân viên phân tích
Phát triển và mở rộng mạng lưới khách hàng chiến lược, đồng thời tìm kiếm thêm nhiều nguồn khách hàng vừa và nhỏ có tình hình tài chính ổn định và trình độ quản lý tốt.
Xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng, khuyến khích khách hàng sử dung sản phẩm trọn gói, khép kín
Triển khai hệ thống quản trị và phân tích khách hàng giúp MBB tối ưu hóa dịch vụ cho khách hàng hiện tại và tiềm năng Đồng thời, chính sách quản lý và nâng cao chất lượng phân tích tài chính cũng được chú trọng nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động.
Chỉnh sửa cơ chế phân cấp và ủy quyền hợp lý, cho phép giám đốc chi nhánh ủy quyền phê duyệt cho từng cán bộ phân tích tài chính Điều này phù hợp với từng khách hàng và các đặc điểm về quy mô, chất lượng tài chính của họ.
Xác định rõ ràng các bước trong quy trình tín dụng là rất quan trọng, đồng thời xây dựng kế hoạch làm việc chi tiết và minh bạch sẽ là cơ sở để đánh giá hiệu quả, chất lượng và trách nhiệm của từng cán bộ phân tích tài chính.
Xây dựng kế hoạch ngân sách cho cán bộ phân tích cần phản ánh đúng những đóng góp của nhân viên Để đạt được hiệu quả, cần ưu tiên lựa chọn và đào tạo nguồn nhân lực trong lĩnh vực phân tích, đảm bảo họ nắm vững nghiệp vụ và kiến thức cần thiết.
Giải pháp nâng cao chất lƣợng phân tích tài chính khách hàng
Trong thời gian thực tập tại MBB Chi nhánh Thăng Long, tôi nhận thấy quy trình thẩm định tín dụng và phân tích tài chính khách hàng của chi nhánh rất nghiêm ngặt, với sự tuân thủ tốt từ các nhân viên phân tích Họ đã khai thác tối đa thông tin tài chính mà khách hàng cung cấp, góp phần nâng cao hiệu quả phân tích Tuy nhiên, trước áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại trong và ngoài nước, cũng như mục tiêu xây dựng hoạt động tín dụng cẩn trọng và đảm bảo nguồn vốn, chất lượng phân tích tài chính cần được cải thiện hơn nữa Tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng.
3.2.1 Hoàn thiện nội dung phân tích
Chi nhánh Thăng Long cần thiết lập quy định cụ thể về quy trình viết báo cáo đề xuất nhằm nâng cao sự chú trọng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) từ các nhân viên phân tích Các nhân viên cần phải đối chiếu thông tin tài chính dựa trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ và có một mục phân tích riêng cho BCLCTT Việc phân tích BCLCTT một cách liên tục và có hệ thống sẽ cung cấp cái nhìn toàn diện và sâu sắc hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp nhân viên phân tích trả lời các câu hỏi quan trọng liên quan đến hiệu quả tài chính.
Khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp như thế nào?
Dòng tiền của doanh nghiệp có đến chủ yếu từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hay không?
Lãi cổ phần có xu hướng tăng hay giảm?
Trả lời những câu hỏi này sẽ giúp nhân viên hiểu rõ hơn về hoạt động hiện tại của doanh nghiệp và xu hướng phát triển trong tương lai.
Các cán bộ phân tích nên chú trọng vào việc phân tích dòng tiền thu chi của doanh nghiệp, liên kết chặt chẽ với hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này giúp xác định các yếu tố ảnh hưởng đến vốn lưu động trong kỳ kinh doanh.
Để đạt hiệu quả tối ưu trong phân tích tài chính doanh nghiệp, các nhân viên cần nhanh chóng và nghiêm túc triển khai các chỉ đạo Việc này không chỉ giúp nâng cao chất lượng phân tích mà còn góp phần cải thiện hiệu suất làm việc của toàn bộ tổ chức.
3.2.2 Giảm thiểu thời gian xét duyệt
Hiện tại, các cán bộ phân tích tại chi nhánh đang đảm nhận nhiều vị trí công việc, dẫn đến việc phân tích khách hàng bị ảnh hưởng Mặc dù nhân sự tạm đủ theo quy định, nhưng đội ngũ trẻ và thiếu kinh nghiệm gặp áp lực từ chỉ tiêu công việc, ảnh hưởng đến hiệu quả phân tích tài chính Do đó, cần giải quyết vấn đề nhân lực để giảm thiểu thời gian phân tích mà vẫn đảm bảo chất lượng Giám đốc chi nhánh nên đề xuất với hệ thống MBB cho phép Giám đốc chi nhánh phê duyệt các khoản vay cấp hạn mức từ 50.000 triệu đồng, nhằm rút ngắn thời gian phê duyệt Ngoài ra, MBB cần phát triển phần mềm tự động xét duyệt hồ sơ tín dụng, hỗ trợ Phòng Thẩm định và Giám đốc chi nhánh trong quá trình xét duyệt.
3.2.3 Nâng cao hệ thống cơ sở trang thiết bị công nghệ thông tin
MBB đang được công nhận là một trong những ngân hàng chuyển đổi số hàng đầu tại Việt Nam với hệ thống thông tin hiện đại, tạo lợi thế cạnh tranh so với các ngân hàng khác Tuy nhiên, hệ thống hiện tại chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt trong phân tích tài chính doanh nghiệp, khi các kết quả phân tích chủ yếu dựa vào yếu tố chủ quan của cán bộ phân tích Do đó, trong hai năm tới, MBB cần phát triển một hệ thống phân tích tự động, kết hợp nhiều chỉ tiêu với tỷ trọng riêng biệt theo tiêu chuẩn quốc tế, và bổ sung các chỉ tiêu so sánh với doanh nghiệp cùng quy mô và ngành nghề Điều này sẽ giúp cán bộ phân tích nâng cao hiệu quả công việc và cung cấp cơ sở cho nhân viên thẩm định trong quyết định phê duyệt hồ sơ tín dụng, từ đó tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn trong ngân hàng.
Trong đại hội cổ đông năm 2021, Ông Lưu Trung Thái, phó chủ tịch HĐQT của MBB, đã nhấn mạnh tầm quan trọng của chuyển đổi số trong năm 2022 Hiện nay, MBB đang tập trung vào việc xây dựng hệ thống big data nhưng chưa chú trọng đến việc phát triển hệ thống phân tích tài chính khách hàng Để cải thiện điều này, MBB cần quy định rõ ràng để phòng công nghệ thông tin phát triển phần mềm phân tích tài chính doanh nghiệp, bao gồm các chỉ tiêu như năng lực hoạt động của tài sản và khả năng sinh lời Đồng thời, cần xây dựng các chỉ tiêu so sánh như ROE và ROA để đánh giá hiệu quả hoạt động Khi phần mềm hoàn tất, MBB cần chỉ đạo triển khai rộng rãi trong toàn hệ thống MB nhằm tối đa hóa hiệu quả và nâng cao tính đồng nhất.
Ngoài việc giải quyết các vấn đề hiện tại tại chi nhánh, tôi đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.
3.2.4 Thành lập bộ phận tìm kiếm và quản lí thông tin, hồ sơ khách hàng Đây là yếu tố trọng yếu, tác động trực tiếp tới chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp Hiện nay công nghệ thông tin đang ngày càng phát triển và được ứng dụng rộng rãi, chi nhánh nên chủ động thành lập một phòng ban lưu trữ và xử lí thông tin, hồ sơ riêng Điều này giúp tăng tính bảo mật thông tin cho chi nhánh, giúp việc quản lí hồ sơ được dễ dàng và cho phép tất cả các cán bộ chi nhánh có thể chia sẻ và lấy thông tin một cách dễ dàng và hiệu quả
Khi thực hiện phân tích tài chính khách hàng, cán bộ phân tích cần nắm rõ thông tin về ngành nghề kinh doanh và tình hình kinh tế Tuy nhiên, hiện tại các thông tin này chưa được cập nhật kịp thời Do đó, bộ phận tìm kiếm và quản lý sẽ chủ động cập nhật thông tin về khách hàng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quá trình phân tích.
Thông tin về ngành kinh tế giúp nhân viên phân tích có cái nhìn tổng thể về hoạt động chung của ngành Bộ phận quản lý thông tin có thể thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn như internet, báo chí và truyền thông, giúp nhân viên dễ dàng tiếp cận thông tin về tình hình kinh tế, chính trị và xã hội Điều này không chỉ mở rộng hiểu biết về đời sống xã hội mà còn nâng cao khả năng nhạy cảm nghề nghiệp của nhân viên Qua đó, nhân viên có thể phân tích và xác định rõ nguyên nhân thay đổi trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, từ đó đánh giá tiềm năng lợi nhuận của các hợp đồng tín dụng trung và dài hạn của chi nhánh.
3.2.5.Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực
Nhân viên phân tích đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng Để cải thiện hiệu quả phân tích, cần thực hiện đồng thời các giải pháp như tăng cường kiến thức chuyên môn cho nhân viên và mở rộng đội ngũ nhân sự.
Để nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ phân tích, cần thường xuyên tổ chức đào tạo và cập nhật thông tin mới, đặc biệt là những thay đổi trong chế độ kế toán và tình hình kinh tế Chi nhánh cần có quy định khuyến khích nhân viên học sau đại học để nâng cao năng lực Hiện tại, hầu hết nhân viên phân tích tài chính chỉ tham gia các khóa học tại trung tâm đào tạo của hệ thống MBB Trong bối cảnh nền kinh tế mở, MBB và Chi nhánh Thăng Long cần có quy định cụ thể để hỗ trợ nhân viên tham gia đào tạo và học tập ở nước ngoài, nhằm tiếp cận công nghệ tiên tiến từ các ngân hàng ở các nước phát triển.
Để nâng cao hiệu quả làm việc, chi nhánh cần cải thiện trình độ nhân viên và thường xuyên lắng nghe ý kiến khách hàng, giúp đáp ứng nhu cầu kịp thời Việc tổ chức giao lưu, chia sẻ kinh nghiệm giữa nhân viên dày dạn và cán bộ mới sẽ hỗ trợ họ hòa nhập nhanh chóng Mặc dù nguồn nhân lực hiện tại đáp ứng đủ nhu cầu, chi nhánh nên xem xét đào tạo thêm để giảm áp lực công việc, tránh ảnh hưởng tiêu cực đến tâm lý và hiệu suất làm việc của nhân viên, từ đó nâng cao chất lượng công việc.