Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp quân đội – chi nhánh sở giao dịch 3

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MƠ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Sinh viên : Phùng Thị Thảo Ly Mã sinh viên : 20A4011094 Lớp : K20TCK Khoá học : 2017 - 2021 Giáo viên hướng dẫn: ThS Bùi Ngọc Phương Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126697731000000 LỜI CẢM ƠN Lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy, Cơ khoa Tài tồn thể thầy (cô) trường Học viện Ngân hàng Những người hết lòng truyền đạt, tận tâm dạy dỗ kiến thức bổ ích kinh nghiệm quý báu cho em suốt thời gian 04 năm em theo học Học viện Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên Bùi Ngọc Phương đồng hành hỗ trợ em suốt q trình hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban lãnh đạo “Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Sở giao dịch 3” anh (chị) thuộc Phòng Khách hàng doanh nghiệp SME tận tình bảo, giúp đỡ em suốt thời gian em làm việc Giúp em có trải nghiệm mới, học kinh nghiệm thực tế kĩ phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Trong q trình thực nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận nhiều đóng góp ý kiến thầy để khóa luận em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Phùng Thị Thảo Ly I LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp quy mơ vừa nhỏ hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Sở giao dịch 3” cơng trình nghiên cứu tơi thực Các số liệu sử dụng nghiên cứu có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng, đảm bảo tính trung thực kết nghiên cứu trình bày nghiên cứu chưa công bố cơng trình khác Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Phùng Thị Thảo Ly II MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN II MỤC LỤC .III DANH MỤC VIẾT TẮT VII DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ MINH HỌA IX LỜI MỞ ĐẦU Phần I Lời mở đầu 1.Tính cấp thiết chủ đề Sự cần thiết Câu hỏi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Giới hạn nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Kết cấu nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Chương I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Khái quát doanh nghiệp SME hoạt động phân tích tài SME hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp quy mô vừa nhỏ (SME) 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp SME 1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp SME .5 1.1.2 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.3 Mục tiêu cơng tác phân tích tài khách hàng SME hoạt động tín dụng NHTM 1.1.4 Vai trị cơng tác phân tích tài khách hàng SME hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Quy trình phân tích tài khách hàng daonh nghiệp quy mơ vừa nhỏ hoạt động tín dụng NHTM III 1.2.1 Lập kế hoạch phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Thu thập thông tin xử lý thông tin 1.2.2.1 Thơng tin tài 10 1.2.2.2 Thông tin phi tài .12 1.2.3 Xác định biểu đặc trưng 13 1.2.4 Phân tích 13 1.2.5 Tổng hợp dự đoán 13 1.3 Phương pháp chủ yếu sử dụng phân tích tài khách hàng SME hoạt động tín dụng NHTM 13 1.3.1 Phương pháp so sánh 14 1.3.2 Phương pháp Dupont 14 1.3.3 Phương pháp tỷ lệ 15 1.3.4 Phương pháp mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết kinh tế .15 1.4 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp quy mơ vừa nhỏ hoạt động tín dụng NHTM 16 1.4.1 Phân tích BCĐKT 16 1.4.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh thơng qua BCKQHĐKD .16 1.4.2.1 Phân tích mơi trường chiến lược kinh doanh .16 1.4.2.2 Phân tích khái qt tình hình hoạt động thơng qua BCKQHĐKD 17 1.4.2.3 Phân tích BCLCTT 18 1.4.2.4 Phân tích tỷ số tài .18 1.4.2.4.1 Nhóm tỷ số phản ánh lực hoạt động .18 1.4.2.4.2 Nhóm tỷ số phản ánh khả toán ngắn hạn 20 1.4.2.4.3 Nhóm tỷ số phản ánh cấu tài 20 1.4.2.4.4 Nhóm tỷ số phản ánh khả sinh lời 21 1.5 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài khách hàng SME hoạt động tín dụng NHTM 22 1.5.1 Nhân tố từ Ngân hàng .22 1.5.2 Nhân tố từ phía doanh nghiệp .23 IV Chương II: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MÔ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK – CHI NHÁNH SGD3 .24 2.1 Khái quát tình hình hoạt động tín dụng MBBank – Chi nhánh SGD3 .24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển MBBank – Chi nhánh SGD3 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý MBBank – CN Sở giao dịch 24 2.1.3 Thực trạng hoạt động tín dụng MBBank – Chi nhánh SGD3 (2019–2021) 25 2.1.3.1 Thực trạng kết hoạt động tín dụng MBBank – Chi nhánh SGD3 25 2.1.3.2 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp SME MBank – SDG3 .29 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp SME hoạt động tín dụng MBBank – Chi nhánh SGD3 .30 2.2.1 Nhân công nghệ phục vụ công tác phân tích tài KHDN MBBank - SDG3 30 2.2.2 Quy trình phân tích tài KHDN SME MBBank – Chi nhánh SGD3 .30 2.2.3 Thông tin sử dụng hoạt động phân tích tài khách hàng SME MBBank - Chi nhánh Sở giao dịch 32 2.2.3.1 Thông tin sử dụng hoạt động phân tích tài KHDN SME 32 2.2.3.2 Ví dụ thực tế cơng tác thu thập thông tin KHDN SME MBBank – Chi nhánh SGD3 .34 2.2.4 Phương pháp phân tích tài khách hàng SME MBBank - Chi nhánh SGD3 .37 2.2.4.1 Phương pháp phân tích tài khách hàng SME hoạt động tín dụng MBBank – Chi nhánh SGD3 37 2.2.4.2 Ví dụ việc áp dụng phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng MBBank – Chi nhánh SGD3 38 2.2.5 Nội dung phân tích tiêu chí đánh giá tình hình tài khách hàng SME MBBank - Chi nhánh Sở giao dịch 38 2.2.5.1 Nội dung tiêu chí đánh giá tài KHDN SME theo quy định MBBank 38 2.2.5.1.1 Nội dung phân tích 38 2.2.5.1.2 Tiêu chí đánh giá 45 V 2.2.5.2 Thực trạng nội dung phân tích tài khách hàng Cơng ty Hồng Hà 46 2.2.5.2.1 Nội dung phân tích 46 2.2.5.2.2 Tiêu chí đánh giá kết luận 64 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN quy mơ vừa nhỏ MBBank – Chi nhánh SGD3 65 2.3.1 Kết đạt 65 2.3.2 Nhược điểm 66 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 67 2.3.4 So sánh cơng tác phân tích tài khách hàng SME MBBank so với NHTM khác 70 Chương III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP QUY MƠ VỪA VÀ NHỎ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI (MBBANK) – CHI NHÁNH SGD3 72 3.1 Định hướng phát triển MBBank 72 3.1.1 Định hướng chung cơng tác phân tích tài KHDN MBBank .72 3.1.2 Định hướng cơng tác phân tích tài khách hàng SME MBBank – Chi nhánh SGD3 .74 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp SME MBBank – Chi nhánh SGD3 75 3.2.1 Hồn thiện cơng tác thu thập xử lý thơng tin phục vụ phân tích tài .75 3.2.2 Hồn thiện phương pháp quy trình phân tích tài 76 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích tiêu chí đánh giá tài DN 78 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực công nghệ phân tích tài KHDN 82 3.3 Một số kiến nghị .84 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 84 3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài 85 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung MBBank –CN.SGD3 nói riêng 86 KẾT LUẬN 88 VI DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt KHDN Khách hàng doanh nghiệp SME Small and Medium Enterprise SGD Sở giao dịch KHCN Khách hàng cá nhân HĐTD Hoạt động tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh CBTD Cán tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần DN Doanh nghiệp KH Khách hàng BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế tốn BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ VLĐ Vốn lưu động NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động HĐKD Hoạt động kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn KPT Khoản phải thu ĐTTC Đầu tư tài KNTT Khả tốn VCSH Vốn chủ sở hữu GVHB Giá vốn hàng bán HTK Hàng tồn kho VII LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế CPTC Chi phí tài CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp KH&ĐT Kế hoạch đầu tư TS - NV Tài sản – Nguồn vốn TTPTC Thơng tin phi tài TTTC Thơng tin tài VIII DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ MINH HỌA Tên bảng Trang Bảng 1.1 Phân loại quy mô doanh nghiệp vừa nhỏ Bảng 2.1: Dư nợ cho vay, bảo lãnh năm 2019 - 2020 27 MBBank – Chi nhánh SGD3 Bảng 2.2: Cơ cấu nợ hạn MBBank- chi nhánh Sở 28 giao dịch (2019-2021) &3 tháng đầu năm 2019-2021 Bảng 2.3: Cấu trúc ban lãnh đạo Cơng ty Hồng Gia 35 Bảng 2.4: So sánh nội dung phân tích doanh thu, chi 40 phí, lợi nhuận Bảng 2.5: So sánh cách đánh giá hiệu TS – NV 40-41 ngành nghề kinh doanh Bảng 2.6: So sánh tỷ số EBITDA, Vòng quay VLĐ 41 ngành nghề kinh doanh Bảng 2.7: Tỷ số tài bình qn ngành Bảng 2.8: Đánh giá kết xếp hạng tín dụng DN theo 42 45-46 quy định MBBank Bảng 2.9: Cơ cấu hoạt động lĩnh vực/ sản phẩm 47 Cơng ty Hồng Gia 2019-2020 Bảng 2.10: Năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh 48-49 Cơng ty Hồng Gia Bảng 2.11: Chi tiết số đối tác đầu vào đầu lớn 50-51 Cơng ty Hồng Gia Bảng 2.12: Tóm tắt kết hoạt động kinh doanh Cơng 52 ty Hồng Gia (2019-2020) Bảng 2.13: Tình hình thực kế hoạch doanh thu 53 LNTT Cơng ty Hồng Gia Bảng 2.14: Kế hoạch kinh doanh Công ty Hoàng Gia IX 54