BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANG Hà Nội[.]QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANGQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANG
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANG Hà Nội - 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 8340101 Học tên học viên: Phạm Hữu Quang Người hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Hoa Hồng Hà Nội - 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết nghiên cứu trình bày luận văn cơng trình nghiên cứu tơi thực dựa kiến thức tơi tích lũy q trình học tập, nghiên cứu thơng qua trình làm việc thực tế Ngân hàng TMCP Quân đội - Sở Giao dịch Các kết quả, số liệu tác giả phân tích, đánh giá, kết luận luận văn xác, trung thực chưa cơng bố có nội dung tài liệu, báo cáo, hay cơng trình nghiên cứu khoa học trước Tác giả luận văn Phạm Hữu Quang ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới giảng viên, đồng nghiệp, bạn bè trang bị cho tác giả kiến thức chuyên môn từ lý luận đến thực tiễn quý báu trình đào tạo trường Đại học Ngoại thương Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thị Hoa Hồng hướng dẫn tận tâm, giúp tác giả hồn thiện luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh Ngoài ra, tác giả xin gửi lời cảm ơn tới lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội - Sở Giao dịch 3, lãnh đạo đồng nghiệp Phòng Giám sát tín dụng, Phịng Tái thẩm định, Phịng Xử lý nợ Ngân hàng TMCP Quân Đội tạo điều kiện để tác giả hồn thiện chương trình thạc sĩ hỗ trợ, cung cấp tài liệu, số liệu thống kế cần thiết giúp tác giả có sở số liệu thực tiễn ngân hàng để hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2023 Tác giả Phạm Hữu Quang iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu 3 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vinghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 1.1 Lý thuyết rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 11 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.2 Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.1 Khái niệm chất quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 24 2.1 Khái quát Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – Chi nhánh Sở giao dịch 24 iv 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 27 2.1.3 Lĩnh vực kinh doanh 31 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội – Chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn 2019 - 2022 34 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội – Chi nhánh Sở giao dịch 39 2.2.1 Bối cảnh kinh tế giới Việt Nam 39 2.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCQ Quân Đội – Chi nhánh Sở Giao Dịch 42 2.2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội – Sở giao dịch 45 2.2.4 Chính sách quản trị rủi ro Chi nhánh Sở giao dịch 50 2.2.5 Phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng khách hàng theo phương pháp cho điểm tín dụng 59 2.3 Đánh giá chung Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng MB Bank Chi nhánh Sở giao dịch 63 2.3.1 Những kết đạt 63 2.3.2 Những bất cập tồn nguyên nhân 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 69 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Sở giao dịch 3- Ngân hàng TMCP Quân đội 69 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro Chi nhánh Sở giao dịch 72 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện nguồn nhân 72 3.2.2 Giải pháp kiểm tra thông tin khách hàng xây dựng hệ thống phân nhóm khách hàng 73 v 3.2.3 Giải pháp nâng cao chức nhiệm vụ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Sở giao dịch 75 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 77 3.2.5 Chi nhánh SGD cần tham mưu đề xuất bán nợ xấu 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 A Tài liệu tiếng Việt 83 B Tài liệu nước 86 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ đầy đủ Từ viết tắt BCTC Báo cáo Tài BCTN Báo cáo Thường niên NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần Ngân hàng MB Ngân hàng Thương mại Cổ phần MB HDQT Hội đồng Quản trị SGD Sở giao dịch QTRR Quản trị rủi ro vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Thông tin Ngân hàng MB 24 Bảng 2.2 Thông tin Ngân hàng MB- Chi nhánh Sở giao dịch (MB Bank Sở giao dịch 3, 2021, 2022) 26 Bảng 2.3 Một số số tài Ngân hàng MB giai đoạn 2019 đến 2022 (MB Bank, 2019, 2020, 2021, 2022) 36 Bảng 2.4 Một số số tài Chi Nhánh Sở giao dịch giai đoạn 20212022 (MB Bank Sở giao dịch 3, 2021, 2022) 45 Bảng 2.5 Bảng phân loại nhóm nợ Chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn 20192022 46 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn vay giai đoạn 2019-2022 48 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu theo nhóm ngành, lĩnh vực Chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn 2019 – 2022 .49 Bảng 2.8 Xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp có mức doanh thu từ 100 tỷ đồng đến 1000 tỷ đồng 60 Bảng 2.9 Xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp có mức doanh thu lớn 1000 tỷ đồng .60 Bảng 2.10 Bảng xếp hạng điểm tín dụng cá nhân .61 Bảng 2.11 Cách xếp loại khách hàng cá nhân 62 vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng GDP Việt Nam giai đoạn 2018-2022 (Tổng cục Thống kê, 2023) 41 Biểu đồ 2.2 Tình hình lạm phát Việt Nam giai đoạn 2019-2022 (DNSE, 2023) 41 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu Sở giao dịch Ngân hàng MB giai đoạn 2019-2022 47 84 16 Nguyễn Quang Dong & Nguyễn Thị Minh (2012), Giáo trình Kinh tế lượng, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, Hà Nội 17 Dương Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, Nhà xuất Lao động- Xã hội, Hà Nội 18 Tô Thị Ánh Dương (2021), Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế, Nhà xuất Khoa học xã hội, Hà Nội 19 Đỗ Hồi Linh, Khúc Thế Anh & Ngơ Thanh Xn (2022), Mơ hình GREG SHAW quản trị rủi ro đạo đức Ngân hàng, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 20 Nguyễn Văn Tiến (2020), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 21 Nguyễn Quang Hiện (2016), ‘Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội’, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài 22 Lương Thu Phương (2017), ‘Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quốc dân (NCB)’, Luận văn Thạc sĩ tài ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội 23 Đặng Vũ Hùng (2013), ‘Quản trị rủi ro cho vay lại vốn ODA Ngân hàng phát triển Việt Nam’, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài 24 Nguyễn Thùy Linh (2020), ‘Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam’, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài 25 Hồng Tùng (2011), “Phân tích tín dụng doanh nghiệp theo mơ hình logistic”, Tạp chí Khoa học Công nghệ Đại học Đà Nẵng, (43) 26 Nguyễn Thị Thanh Hải (2020), ‘Nhân tố tác động đến quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại’, Tạp chí Nghiên cứu tài kế tốn, 02(199), 1720 27 Tạ Quang Tuấn (2015), ‘Quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội’, Tạp chí Quản trị Ngân hàng & Doanh nghiệp, truy cập lần cuối ngày 04 tháng 06 năm 2023, từ 85 28 Nguyễn Trường Lạng (2017), ‘Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra’, Tạp chí Tài chính, truy cập lần cuối ngày 03 tháng 06 năm 2023, từ < https://tapchitaichinh.vn/quan-tri-rui-ro-tai-cac-ngan-hangthuong-mai-viet-nam-va-nhung-van-de-dat-ra.html > 29 Lê Thanh Huyền & Cù Thị Lan Anh (2021), ‘Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam’, Tạp chí Tài chính, 2(7), truy cập ngày 29 tháng 05 năm 2023, từ < https://tapchitaichinh.vn/quan-tri-rui-ro-tin-dungtrong-he-thong-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam.html > 30 Phạm Hùng Cường & Nguyễn Văn Thành (2021), ‘Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Hùng Vương’, Tạp chí Cơng thương, 28(12), truy cập ngày 29 tháng 05 năm 2023, từ < https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/quan-tri-rui-ro-tin-dung-ban-le-taingan-hang-thuong-mai-co-phan-ngoai-thuong-viet-nam-chi-nhanh-hungvuong-86801.htm > 31 Nguyễn Thị Nhung & Trần Chí Chinh (2023), ‘Sử dụng cơng cụ đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam’, Ngân hàng Nhà nước, truy cập lần cuối ngày 02 tháng 06 năm 2023, từ < https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/fm/ddnhnn/nctd/nctd_chitiet ?leftWidth=20%25&showFooter=false&showHeader=false&dDocName=SB V564820&rightWidth=0%25¢erWidth=80%25&_afrLoop=23251733955 443466#%40%3F_afrLoop%3D23251733955443466%26centerWidth%3D80 %2525%26dDocName%3DSBV564820%26leftWidth%3D20%2525%26right Width%3D0%2525%26showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_ adf.ctrl-state%3Dprqy8j3lz_9 > 32 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng (2019), truy cập ngày 01 tháng 06 năm 2023, từ < https://thitruongtaichinhtiente.vn/cac-loai-rui-ro-trong-hoatdong-ngan-hang-23811.html > 33 Quỳnh Lê (2022), Quản trị rủi ro đảm bảo an tồn tài chính, thúc đẩy hoạt động Fintech ngân hàng số, truy cập ngày 02 tháng 06 năm 2023, từ < 86 https://thitruongtaichinhtiente.vn/quan-tri-rui-ro-va-dam-bao-an-toan-taichinh-thuc-day-hoat-dong-fintech-va-ngan-hang-so-43529.html > 34 DNSE (2023), Tỷ lệ lạm phát Việt nam qua năm thay đổi sao?, truy cập lần cuối ngày 03 tháng 06 năm 2023 từ < https://www.dnse.com.vn/hoc/ty-le-lam-phat-cua-viet-nam-qua-cac-nam > 35 Tổng Cục Thống kế (2023), Điểm sáng tình hình kinh tế- xã hội Quý IV năm 2022, truy cập ngày 03 tháng 06 năm 2023, từ B Tài liệu nước 36 David, H P (1999), ‘Bank Risk Management: Theory’, in Risk Management and Regulation in Banking, Dan, G (ed.), Kluwer Academic Publishers 37 Lind, G (2005), Basel II - the new framework for bank capital, Sveriges Riksbank Economic Review, (2), 22-38 38 Afriyie, H O & Akotey, J.O (2013), ‘Credit Risk Management and Profitability of Selected Rural Banks in Ghana’, Journal of Financial Risk Management, 5(24), 24-33 39 Nguyen, T T Q & Christopher, G (2019), ‘Bank Risk Management: A Regulatory Perspective’ in Perspectives on Risk, Assessment and Management Paradigms, retrieved on June 10th 2023, DOI: 10.5772/intechopen.79822 40 Santomero, A M (1997), Bank Risk Management: An Analysis of the Process, Financial Institution Center 41 Getahun, T., Anwen, L & Bari, M S (2015), ‘Credit Risk Management and Its Impact on Performance of Commercial Banks: In of Case Ethiopia’, Research Journal of Finance and Accounting, 6(24), 53-64, retrieved on June 08th 2023, from 42 Truong, H T., Thai, T T D & Nguyen, T T (2015), ‘The Impact of Corporate Governance on Financial Risk in Vietnamese Commercial Banks’, International Journal of Economics and Finance, 7(7), 123-130 87 43 Dao, T B & Nguyen, T D L (2018), ‘Analysis of operational risk in Vietnamese Commercial Banks’, 1st International Conference on “Contemporary Issues in Economics, Management and Business”, National Economics University, Hanoi 44 Nguyen, K N (2019), ‘Revenue Diversification, Risk and Bank Performance of Vietnamese Commercial Banks’, Journal of Risk and Financial Management, 12(3), 138; https://doi.org/10.3390/jrfm12030138 45 Catherine, N (2020), ‘Credit Risk Management and Financial Performance: A Case of Bank of Africa (U) Limited’, Open Journal of Business and Management, 8(1), DOI: 10.4236/ojbm.2020.81002 46 Dang, V C & Nguyen, Q K (2021), ‘Internal corporate governance and stock price crash risk: evidence from Vietnam’, Journal of Sustainable Finance & Investment, https://doi.org/10.1080/20430795.2021.2006128 47 Tommaso, C D., Foglia, M & Pacelli, V (2023), ‘The impact and the contagion effect of natural disasters on sovereign credit risk An empirical investigation’, International review of Financial Analysis, 87 https://doi.org/10.1016/j.irfa.2023.102578 48 ECB (2007), ‘Assessing Portfolio Credit Risk in a Sample of EU Large and Complex Banking Groups’, Financial Stability Review, retrieved on 02 June 2023, from < https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/fsr/art/ecb.fsrart200706_03.en.pdf > 49 CEB (2022), CEB Risk Management Disclosure Report 2021, retrieved on 02 June 2023, from < https://coebank.org/media/documents/CEB_Risk_Management_Disclosure_R eport_2021.pdf > 50 Syntellis (n.d), RAROC: A Best Practice Approach to Profitability, retrieved on 01 June 2023, from < https://www.syntellis.com/blog/raroc-best-practiceapproach-profitability > 51 Sharma, A & Albela, U (n.d), ‘Managing and Optimizing Credit Portfolios on a Risk Adjusted Basis’, Wolters Kluwer, retrieved on 01 June 2023, from < 88 https://www.clubgestionriesgos.org/wp-content/uploads/581-WK-WhitePaper-Managing-and-Optimizing-Credit-Portfolios-on-a-Risk-Adjusted-BasisSO.pdf > 52 Bank of England (2022), ‘Credit risk – internal ratings based approach’, CP16/22 – Implementation of the Basel 3.1 standards, retrieved on 01 June 2023, from < https://www.bankofengland.co.uk/prudential- regulation/publication/2022/november/implementation-of-the-basel-3-1standards/credit-risk-internal-rating-based > 53 CFI (Corporate finance institute) (2020), ‘Credit Risk Analysis Models’, retrieved on 05 June 2023, from https://corporatefinanceinstitute.com/resources/commercial-lending/creditrisk-analysis-models/> <