BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG *** LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3 Ngành Quản trị Kinh doanh PHẠM HỮU QUANG Hà Nội[.]
Tính cấp thiết đề tài
Rủi ro ở khắp mọi nơi và lan rộng qua mọi vấn đề của cuộc sống Trong lĩnh vực kinh doanh, dù là công ty nhỏ hay những tập đoàn lớn nếu không dự đoán và lường trước các tình huống xấu có thể xảy ra sẽ tạo ra những tổn thất nghiêm trọng Do đó, quản lý rủi ro đã trở thành ưu tiên đối với tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế, vì vậy các tổ chức có thể bảo vệ lợi ích của mình trong khi đạt được mục tiêu của mình Thông qua quản lý rủi ro, tổ chức có thể đảm bảo rằng nó sẽ đạt được kết quả mong muốn, giảm tác động của các mối đe dọa xuống mức có thể chấp nhận được và tăng khả năng nắm bắt cơ hội.
Vị trí và vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế có quan hệ mật thiết với chất lượng trung gian chủ yếu của ngân hàng trong quan hệ tiết kiệm - đầu tư, quan hệ quyết định đối với tăng trưởng kinh tế Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập ngày nay, một trong những yếu tố quan trọng góp phần vào sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại là khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng một cách toàn diện và có hệ thống Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong quản lý kinh doanh hiện đại và nó đặc biệt phù hợp trong lĩnh vực tài chính, nơi rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố chính ảnh hưởng đến doanh thu của các ngân hàng và tổ chức tài chính Tuy nhiên, hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng lại chịu ảnh hưởng trực tiếp từ năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng Vì vậy, về mặt lý thuyết, các ngân hàng phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng.
Hiểu được tầm quan trọng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng, các ngân hàng Việt Nam hiện nay luôn đẩy mạnh các hoạt động củng cố, phát triển các hệ thống quản trị rủi ro tín dụng với quy mô và tổ chức chặt chẽ phức tạp Lịch sử ngành tài chính ngân hàng đã cho thấy nhiều sự biến động, tại thế kỷ 21 rõ nét là cac cuộc khủng hoảng kinh tế vào năm 2008, hay đại dịch Covid-19 vào năm 2019 và đến nay chưa có dấu hiệu chấm dứt hoàn toàn, những sự kiện đó đã tác động không nhỏ tới tình hình tài chính thế giới nói chung và nền tài chính Việt Nam nói riêng Từ những biến động đó, hoạt động của ngân hàng cũng có sự thay đổi và phát triển trong việc vận hành hoạt động nghiệp vụ ngân hàng Đặc biệt, hoạt động tín dụng tại Việt Nam có sự thay đổi và phát triển như nhận dạng, xác minh hoạt động cấp tín dụng được đẩy mạnh thông qua ứng dụng ngay trên điện thoại của cá nhân, tổ chức Đây chỉ là một thay đổi nhỏ trong nhiều sự thay đổi của cả một quá trình hoạt động tín dụng, điều này cũng cho thấy những nguy cơ xảy ra rủi ro tiềm ẩn trong các hoạt động tín dụng luôn có sự thay đổi Vì vậy, các ngân hàng tại Việt Nam nói chung và Ngân hàng MB nói riêng luôn cập nhật, nghiên cứu, đánh giá và đưa ra các giải pháp QTRR trong lĩnh vực tín dụng một cách hiệu quả và kịp thời giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý ổn thỏa các rủi ro trong thời gian ngắn nhất.
Ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đội (Ngân hàng MB) là một trong những Ngân hàng TMCP đang ngày càng chứng tỏ được vị trí của mình trong lĩnh vực ngân hàng, với hệ thống quản trị rủi ro tín dụng được đánh giá là tốt Tuy nhiên, chịu ảnh hưởng chung từ tình hình kinh tế toàn cầu cũng như nền kinh tế Việt Nam đang đi xuống, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng MB vào quý 1 năm 2023 là 1.75%, cùng thời điểm này vào quý 1 năm 2022 tỷ lệ nợ xấu chỉ là 1,09% 1 đã cho thấy mức độ kiểm soát rủi ro tín dụng vẫn chưa hoàn toàn được quản trị tốt Hiện nay, Ngân hàng MB đang tiến hành các biện pháp nhằm giảm nợ xấu một cách hiệu quả nhất.
Từ quá trình tiếp cận thông tin tín dụng cho đến quá trình kiểm soát rủi ro tín dụng của khách hàng, tác giả nhận thấy có những kết quả đạt được đáng kể, nhưng vẫn tồn tại một số vấn đề phải được khắc phục để hướng tới việc hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB hơn nữa Bởi chính những thiếu sót trong việc chấp hành đúng quy trình cấp tín dụng của Ngân hàng MB làm phát sinh những rủi ro tín dụng và thực trạng hiện nay vẫn đang tiếp diễn và tồn tại tại MB Sở Giao Dịch 3 nói riêng và hệ thống các chi nhánh khác tại Ngân hàng MB nói chung mà chưa có chính sách khắc phục một cách triệt để hoặc kiểm soát tốt Chính vì vậy, bằng kinh nghiệm làm việc trên thực tế cùng với những kiến thức lý luận đã tích lũy, tác giả quyết định chọn đề tài nghiên cứu luận văn về "QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3" nhằm tổng hợp những cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB và Chi nhánh SGD 3, từ đó tác giả đưa ra
1 Nguồn: Báo cáo tài chính Quý 1/2023 và Quý 1/2022 của Ngân hàng MB. những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động và quy trình QTRR đang được áp dụng tại
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Tùy thuộc vào tình hình của nền kinh tế tài chính tại mỗi quốc gia mà lượng tiền chuyển vào ngân hàng (tức là tín dụng ngân hàng) của giới kinh doanh sẽ được điều chỉnh để đảm bảo tín dụng ngân hàng luôn chiếm tỷ lệ cao hơn tổng số nguồn tiền tự có của họ.
Do vậy, vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng trong ngành Ngân hàng là điều đã được Chính phủ mỗi quốc gia cùng cộng đồng doanh nghiệp và các nhà quản lý hết sức quan tâm Xét về dài hạn việc một ngân hàng bị phá sản có thể tác động sâu rộng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng ở các quốc gia khác trên toàn thế giới Vì thế đã có nhiều đề tài và công trình nghiên cứu lý luận như các bài giảng, toạ đàm và các buổi hội nghị về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng để tìm nguyên nhân và đề ra các biện pháp đối với quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng. Đối với mỗi ngân hàng trong hệ thống các ngân hàng Việt Nam, cho dù là có quy mô nhỏ hay có quy mô lớn, theo cách này hay là cách khác điều có giải pháp được hệ thống hóa bằng quy trình quản trị rủi ro tín dụng riêng biệt nhằm kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động dịch vụ tín dụng của ngân hàng đó Dù vậy, do bản chất NHTM là đơn vị hoạt động bắt buộc có yếu tố lợi nhuận và chỉ có đuổi theo lợi ích và tuân theo thị trường, cho nên đôi lúc công tác quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều thiếu sót và chưa một ngân hàng nào có thể tự tin về hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của mình là tốt nhất hiện nay.
Trong những năm qua ở Việt Nam đã có khá nhiều nhà nghiên cứu, học giả thực hiện các luận văn, luận án, hay các công trình nghiên cứu với quy mô khác nhau liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng giành cho các ngân hàng nói chung nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, cũng như ghi nhận hoạt động QTRR của các NHTM tại Việt Nam trong thời gian qua nhằm tìm kiếm các giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng này.
+ Luận án Tiến sỹ ‘Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội’ của tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016) đã có đóng góp trong việc hệ thoogns hóa những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM và bổ sung những thay đổi mới trong việc triển khai thực hiện các quy định trong Hiệp ước Basel II của các ngân hàng Từ đó tác giả liên hệ với thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội (Ngân hàng MB) trong giai đoạn 2011- 2015 và đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB và chỉ ra nguyên nhân của những hạn chế còn tồn tại Từ những vấn đề lý luận và thực tiễn, tác giả đưa ra những giải pháp cho Ngân hàng MB, cũng như các kiến nghị đối với Nhà nước, NHNN, Ủy ban giám sát Tài chính quốc gia nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB.
+ Luận án Tiến sỹ kinh tế "Giải pháp quảng trị rủi ro tín dụng tại VietinBank" của tác giả Nguyễn Như Dương (2019) đã áp dụng kiến thức lý thuyết cơ bản về quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel 2 Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) và vận dụng mô hình kinh tế lượng để đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý rủi ro của VietinBank.
+ Luận án Tiến sĩ kinh tế với tên đề tài “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam” của Nguyễn Thùy Linh (2020) đã nghiên cứu, khung lý thuyết cơ bản của năng lực quản trị rủi ro tín dụng, nội dung năng lực quản trị rủi ro tín dụng, các yếu tố cấu thành năng lực quản trị rủi ro tín dụng Từ khung lý thuyết, tác giả đã tiến hành khảo sát nhân viên của Ngân hàng Kỹ Thương (Ngân hàng Techcombank) thông qua phát phiếu hỏi Với kết quả trả lời từ 200 phiếu hỏi, tác giả đã tiến hành thống kê dữ liệu trên excel và phần mềm SPSS để tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TechcomBank giai đoạn
2014 – 2019 Từ những vấn đề lý luận và thực tiễn, tác giả đã đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TechcomBank.
+ Luận văn thạc sĩ tài chính kinh tế với tên đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP quốc dân (NCB)" của tác giả Lương Thu Phương (2017) đã khái quát, hệ thống hóa các lý luận cơ bản về tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ở NCB qua đó tác giả đánh giá khái quát được những nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của NCB trong giai đoạn 2013-2015 Qua đó, tác giả đưa ra một vài kiến nghị với Chính phủ, NHNN và NCB về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
+ Bài nghiên cứu “Phân tích tín dụng doanh nghiệp theo mô hình logistic” của tác giả Hoàng Tùng đăng trên tạp chí Khoa học và Công nghệ Đại học Đà Nẵng số 2
(43) - 2011 Bài nghiên cứu này đã đưa ra mô hình phân tích tính toán tỷ lệ tín dụng doanh nghiệp thông qua các chỉ số tài chính trong báo cáo tài chính và các chỉ số niêm yết, công khai trên thị trường chứng khoán của doanh nghiệp niêm yết Công trình đã gợi mở hướng nghiên cứu định lượng rủi ro tín dụng cho các công trình tiếp theo Tuy nhiên, công trình này mới chỉ tập trung nghiên cứu, đánh giá các chỉ tiêu tài chính mà chưa chú ý đến các chỉ tiêu phi tài chính là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại.
+ Trên Tạp chí Tài chính, số 2 - tháng 11/2018 (693), bài nghiên cứu “Về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Đỗ Đoan Trang đã nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của 17 ngân hàng thương mại trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, qua đó phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của 17 ngân hàng thương mại trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng Việt Nam, rút ra một số hạn chế bộc lộ trong quản trị rủi ro tín dụng để đề xuất hệ thống 7 giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
+ Trên Tạp chí Công thương, số 2- tháng 12/2021, bài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh HùngVương” của các tác giả Phạm Hùng Cường và Nguyễn Văn Thành đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánhHùng Vương thông qua các khía cạnh như chiến lược, chính sách, mô hình quản trị rủi ro tín dụng, tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng Từ đó, các tác giả đưa ra những đánh giá chung về kết quả đạt được, hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế còn tồn tại và các giải pháp đề xuất nhằm tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank HùngVương.
Ngoài ra trên các tạp chí, báo và internet có nhiều bài báo và chuyên đề được bàn luận về các vấn đề liên quan tới QTRR nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Các nghiên cứu liên quan đến rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và năng lực quản trị rủi ro tín dụng đã góp phần quan trọng trong việc nâng cao khả năng QTRR của các NHTM. Tuy nhiên cũng cần nhìn nhận thẳng thắn rằng các nghiên cứu trước đây vẫn còn tồn tại những khoảng trống nhất định:
Thứ nhất, nhiều nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng vẫn chỉ mang tính chất định tính, chưa đề cập đến mô hình quản trị rủi ro tín dụng hay các công cụ đo lường rủi ro, tổn thất và khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng Hơn nữa, trong từng giai đoạn và ở mỗi ngân hàng, các hệ điều hành tín dụng được triển khai có những điểm khác biệt tùy thuộc vào chính sách QTRR của từng ngân hàng ở mỗi thời kỳ khác nhau. Thứ hai, trong giai đoạn 2019 đến nay lĩnh vực tài chính - ngân hàng đang có những thay đổi mạnh mẽ do tác động của dịch bệnh, chiến tranh, lạm phát,… khiến các bài nghiên cứu trước đây ít cập nhật.
Thứ ba, mặc dù đã có tác giả nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
MB nhưng nghiên cứu đưa ra những kết quả từ 2011-2015 nên tính thực tiễn, độ cập nhật không cao Nghiên cứu đó khó có thể phản ảnh chính xác tình hình kinh doanh hiện tại của Ngân hàng MB nói chung và Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3 nói riêng Do Chi nhánh mới được thành lập nên chưa có nghiên cứu nào tiến hành nghiên cứu về nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh SGD 3, trong khi năng lực QTRR và quản trị rủi ro tín dụng đang là vấn đề nhận được nhiều sự quan tâm của lãnh đạo Ngân hàng MB và đang được thực hiện rất tốt tại Chi nhánh SGD 3.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu chung của luận văn là phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tại Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh SGD
3 Để đạt được mục tiêu nêu trên, tác giả cần thực hiện các mục tiêu nghiên cứu cụ thể sau: Thứ nhất, trình bày cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng.
Thứ hai, phân tích thực trạng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3.
Thứ ba, đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3.
Đối tượng và phạm vinghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động quản trị rủi ro tại Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3.
Phạm vi nghiên cứu của đề tài bao gồm:
Phạm vi nội dung: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB- Chi Nhánh SGD 3.
Phạm vi không gian: Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3
Phạm vi thời gian: từ 2019 đến 2022.
5 Phương pháp nghiên cứu Để thực hiện được mục đích nghiên cứu của đề tài luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:
- Nhóm phương pháp nghiên cứu tổng hợp lý thuyết.
- Nhóm phương pháp nghiên cứu thực tiễn: Phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, so sánh và phân tích số liệu, phương pháp logic.
Kết cấu đề tài
Ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo nội dung chính của luận văn được chia thành ba chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM tại Việt Nam Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Quân đội – Chi nhánh Sở giao dịch 3
Chương 3: Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh SGD 3.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM
Lý thuyết về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng đã được nhiều học giả, chuyên gia, các tổ chức tài chính thuộc ngân hàng thế giới đã định nghĩa, thậm chí pháp luật của mỗi quốc gia đưa ra những khái niệm khác nhau Khái niệm rủi ro tín dụng là cơ sở đầu tiên để có thể nhìn nhận, đánh giá các vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng Một số quan điểm của các chuyên gia, học giả, tổ chức trong việc đưa ra khái niệm rủi ro tín dụng mà tác giả chọn lọc trích dẫn như sau.
Rủi ro tín dụng được coi là khả năng thua lỗ sẽ xảy ra khi khoản vay hoặc bất kỳ hạn mức tín dụng nào khác của một con nợ cụ thể không được hoàn trả (Rehman và cộng sự, 2019).
BIS (2000) đưa ra định nghĩa rủi ro tín dụng là khả năng mất quyền nắm giữ của người cho vay do người đi vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản thanh toán đã thỏa thuận".
CFI (2020) có đưa ra định nghĩa rủi ro tín dụng như sau: “Rủi ro tín dụng phát sinh khi một tổ chức hoặc cá nhân đi vay không đáp ứng được các nghĩa vụ nợ của họ Đó là khả năng người cho vay sẽ không nhận được các khoản thanh toán gốc và lãi của một khoản nợ cần thiết để thanh toán khoản nợ đã mở rộng cho người đi vay.” Điểm a khoản 24 điều 2 Thông tư 41/2016/TT-NHNN được ngân hàng nước ban hành ngày 30/12/2016 đã đưa ra định nghĩa rủi ro tín dụng như sau: “Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.
CEB (2022) chỉ ra rằng rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro thanh toán và rủi ro thanh toán trước Bên cạnh đó, rủi ro tài sản thế chấp cũng được xếp như là một bộ phận của rủi ro tín dụng (thực chất các ngân hàng sử dụng tài sản thế chấp như một biện pháp để giảm thiểu rủi ro tín dụng) Nhìn chung, rủi ro tín dụng chủ yếu phát sinh khi người đi vay (khách hàng) không có khả năng hoặc không sẵn sàng trả nợ cho bên cho vay (ngân hàng).
Từ những khái niệm trên, tác giả rút ra được vấn đề về rủi ro tín dụng xuất phát là từ người đi vay (khách hàng) có thể là cá nhân hoặc tổ chức không có/không đủ khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng hay gọi đơn giản là khách hàng vi phạm nghĩa vụ thanh toán tiền vay và lãi, nghĩa vụ trả nợ giữa khách hàng vay và bên ngân hàng cho vay thông qua một thỏa thuận gọi là thỏa thuận tín dụng, còn trên thực tế các NHTM Việt Nam hiện đang dùng là “hợp đồng tín dụng” hoặc “Hợp đồng cấp tín dụng”, tùy vào mỗi ngân hàng sẽ có mẫu hợp đồng riêng và tên hợp đồng cũng sẽ khác đi nhưng về mặt bản chất các hợp đồng này vẫn là loại văn bản được dùng nhằm xác lập việc cấp tín dụng của ngân hàng cho bên vay và là căn cứ để các bên tham gia ký kết thực hiện các quyền và nghĩa vụ được quy định trong hợp đồng cấp tín dụng.
1.1.2 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Bốn dấu hiệu có thể nhận biết được rủi ro tín dụng bao gồm: Dấu hiệu tài chính; Dấu hiệu phi tài chính; Dấu hiệu trong xử lý thông tin tài chính và Dấu hiệu phi tài chính khác Nhằm định hướng phân tích sâu hơn những nội dung cốt lõi của bài nghiên cứu thì tác giả đã nêu rõ những dấu hiệu nhận biết cụ thể sau:
* Dấu hiệu tài chính: bao gồm những chỉ số thanh khoản đã và đang suy giảm; Cấu trúc vốn không phù hợp và Các chỉ số tiềm năng sinh lãi đang co biết suy giảm;
* Dấu hiệu phi tài chính: được chia thành hai dấu hiệu chính bao gồm: (i) dấu hiệu liên quan đến NHTM và (2) dấu hiệu liên quan đến quản lý khách hàng vay. Đối với dấu hiệu liên quan đến NHTM bao gồm một trong số những dấu hiệu sau: Giảm đáng kể số dư tiền gởi; Nợ gia tăng; Mức vay thường xuyên; Nhu cầu khoản vay cao hơn mức dự tính; Không có nguồn tài trợ lãi cao; Không trả dư nợ gốc và lãi suất vay ngân hàng; Đối với dấu hiệu liên quan đến quản lý khách hàng bao gồm các dấu hiệu sau: Sự khác biệt giữa các
NS trong hệ quản lý; Xuất hiện sự bất đồng về phương thức quản lý; Thiếu kinh nghiệm và xuất hiện nhiều nhân sự có thẩm quyền quản lý tại doanh nghiệp; Thay đổi nhân sự không liên tục; Phí quản lý cao; Mâu thuẫn trong hệ thống quản lý; Quản lý có tính chất gia trưởng
* Dấu hiệu liên quan đến xử lý thông tin tài chính: bao gồm các chỉ số như sự gia tăng tỉ lệ không cân bằng nợ; Năng lực tài chính giảm sút; Chuẩn bị BCTC không đầy đủ và chậm trễ gửi báo cáo; Nguồn thu gia tăng nhanh chóng và thời gian trả nợ dài; Hiệu quả kinh doanh thua lỗ; Tự thay đổi bảng cân đối tài sản thành tài sản ảo.
* Dấu hiệu phi tài chính khác bao gồm: Cơ sở kinh doanh của khách hàng vay bị xuống cấp dẫn đến suy giảm kết quả kinh doanh cũng như giảm giá trị tài sản của cơ sở kinh doanh; Hàng hoá tồn kho gia tăng nhưng không bán được hoặc xuống cấp và hư hỏng khiến phí duy trì bảo quản và giá trị hàng hoá tồn kho gia tăng nhưng không có lợi nhuận, nếu hàng hoá tồn kho có thời gian sử dụng lâu hơn dự kiến tuổi thọ hàng hoá tồn kho càng dài dẫn đến xuống cấp và không bán thu vốn được; Có sự sai phạm của cán bộ hoặc nhân viên được phân công trách nhiệm quản lý những khoản vay của khách hàng.
Có nhiều dấu hiệu có thể nhận biết rủi ro tín dụng, nhưng có những dấu hiệu rủi ro tín dụng mới xuất hiện trong khoảng thời gian ngắn và mới chỉ ở mức độ dấu hiệu chớ chưa xuất hiện rủi ro tín dụng ví dụ khi doanh nghiệp vay vốn chưa chuẩn bị đủ BCTC và chưa nộp đầy đủ cho nhà băng cũng là dấu hiệu rủi ro tín dụng nhưng có thể doanh nghiệp khắc phục ngay bằng cách hoàn thành báo cáo theo yêu cầu Để có thể nhận biết và phát hiện được các dấu hiệu rủi ro tín dụng phải có những chuyên gia hoặc kỹ thuật viên được huấn luyện chuyên sâu và có kiến thức vững chắc nhằm nhận biết độ nguy hiểm hay không nghiêm trọng của những dấu hiệu RỦI RO TÍN DỤNG nhằm chuẩn bị biện pháp xử lý
1.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng là một chỉ tiêu phán ánh rủi ro tín dụng của NHTM và được lương hóa bằng khoa học Hiện nay, các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng được phát triển thêm tương đối đa dạng nhằm đáp ứng yêu cầu thực tế liên quan tới mục tiêu, xu thế phát triển ngành tài chính ngân hàng, cũng như các lĩnh vực kinh tế khác Tuỳ từng NHTM sẽ phát triển thêm các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng khác nhau Tuy nhiên đa phần các NHTM sử dụng (1) chỉ tiêu nợ quá hạn, (2) chỉ tiêu nợ xấu, (3) chỉ tiêu dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đánh giá rủi ro tín dụng đối với ngân hàng đó.
(1) Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn là chỉ tiêu trọng yếu đánh giá xếp hạng tín dụng Khi đến hạn thanh toán nợ theo thoả thuận, phía khách hàng vay không có khả năng thanh toán được nợ một phần hay toàn bộ nợ vay cho bên ngân hàng thì nợ quá hạn sẽ phát sinh kể từ thời điểm hết hạn thanh toán nợ Tuỳ theo mức độ quá hạn mà khoản nợ bị quá hạn sẽ được phân loại là nợ đạt tiêu chuẩn hay nợ đáng lưu ý; nợ dưới tiêu chuẩn hay nợ tiềm tàng và cuối cùng là nợ có tỷ lệ thu thấp.
Nợ quá hạn được phân loại thông qua 2 chỉ tiêu sau:
Lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm và bản chất quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Hiện nay, có nhiều quan điểm khác nhau về khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, về cơ bản quản trị rủi ro tín dụng cũng có bản chất và mục tiêu tương tự với QTRR nói chung.
Quản trị rủi ro tín dụng là một cách tiếp cận có cấu trúc để quản lý sự không chắc chắn thông qua đánh giá rủi ro, phát triển các chiến lược để quản lý nó và giảm thiểu rủi ro bằng cách sử dụng các nguồn lực quản lý tại ngân hàng (Afriyie & Akotey, 2013)
David (1999) đưa ra khái niệm quản trị rủi ro là quá trình mà các nhà quản lý đáp ứng các nhu cầu này bằng cách xác định các rủi ro chính, có được các biện pháp rủi ro hoạt động nhất quán, dễ hiểu, lựa chọn rủi ro nào cần giảm và rủi ro nào sẽ tăng lên và bằng cách nào, đồng thời thiết lập các thủ tục để giám sát vị trí rủi ro phát sinh Trong đó, tác giả nhận định quản trị rủi ro tín dụng là một trong bốn rủi ro quan trọng mà các nhà quản lý tài chính luôn chú trọng hàng đầu.
Catherine (2020) lại xem xét quản trị rủi ro tín dụng dưới góc độ kiểm soát tín dụng (credit control) và định nghĩa kiểm soát tín dụng là hệ thống được doanh nghiệp sử dụng để đảm bảo rằng họ chỉ cấp tín dụng cho những khách hàng có khả năng thanh toán và thanh toán đúng hạn Kiểm soát tín dụng là một phần của kiểm soát tài chính được sử dụng bởi các doanh nghiệp đặc biệt là trong lĩnh vực sản xuất để đảm bảo rằng sau khi bán hàng được thực hiện, chúng được thực hiện dưới dạng tiền mặt hoặc tài nguyên thanh khoản. Nguyễn Thùy Linh (2020) đưa ra khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng: “Quản trị rủi ro tín dụng là toàn bộ những nội dung liên quan đến việc nhận diện, đo lường rủi ro tiềm ẩn mà NHTM phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/công cụ thích hợp nhằm kiểm soát, xử lý và hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó hướng tới mục tiêu đảm bảo an toàn vốn và tối đa hóa lợi nhuận cho NHTM”. Để có thể hiểu được quản trị rủi ro tín dụng là gì, tác giả nhận định cần phải căn cứ theo quy mô và phạm vi hoạt động của một TCTD nhất định và đưa ra khái niệm một cách phù hợp cả về lý luận và thực tiễn Tác giả phân tách khái niệm như sau: “quản trị là quản lý và điều hành công việc hằng ngày”, “Rủi ro là điều không lành, không tốt bất ngờ xảy đến”, “tín dụng là sự vay mượn tiền mặt và vật tư hàng hóa – thường gắn với tín dụng ngân hàng” (Hoàng Phê, 2003).
Như vậy, hiểu một cách đơn giản quản trị rủi ro tín dụng là việc quản lý và điều hành những rủi ro bất ngờ xảy đến đối với khách hàng vay mượn tiền của ngân hàng.
Qua thực tiễn và nghiên cứu vấn đề, tác giả đưa ra khái niệm như sau: Quản trị rủi ro tín dụng là phương pháp tiến hành đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng dựa trên những công cụ và nghiên cứu khoa học nhằm ngăn ngừa, dự phòng rủi ro tín dụng trong quá trình NHTM cấp tín dụng, đảm bảo khách hàng hoàn thành nghĩa vụ trả lãi vay và gốc đúng hạn cho ngân hàng.
1.2.1.2 Bản chất quản trị rủi ro tín dụng
Việc thực hiện quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọng mà các NHTM vẫn luôn chú trọng xây dựng Để đảm bảo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, các NHTM đã phát triển và áp dụng nhiều quy trình, chính sách và biện pháp cần thiết để giải quyết hậu quả của các rủi ro tín dụng.
Trong hoạt động cấp tín dụng, các NHTM luôn cập nhật và điều chỉnh hệ thống quản trị rủi ro tín dụng để phù hợp với thực tiễn thị trường Điều này giúp giảm thiểu ảnh hưởng của các tác nhân gây ra rủi ro tín dụng hoặc sử dụng thông tin từ các trường hợp rủi ro đã xẩy ra để áp dụng biện pháp phù hợp Theo Trần Đình Định (2008), việc này là cần thiết và mang lại lợi ích cho NHTM trong việc kiểm soát và ứng phó với rủi ro tín dụng.
Có thể kể đến những biện pháp cách thức NHTM xây dựng hệ thống để quản trị rủi ro tín dụng như: Đề ra chiến lược quản trị rủi ro tín dụng; Chính sách cho vay và thủ tục vay; Chính sách định giá khoản vay; Kiểm soát tổn thất cho khoản vay; Chính sách và biện pháp thu hồi nợ quá hạn cũng là một phần trong quá trình hạn chế rủi ro tín dụng; Đào tạo bồi dưỡng, kiểm soát nhân sự của hệ thống ngân hàng cho các khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định online, thẩm định tại địa chỉ khách hàng, hậu thẩm định giải ngân tín dụng, thu hồi nợ qua điện thoại và tại hiện trường…(Truong & cộng sự, 2015)
Ngoài ra các NHTM hiện nay đang tập trung xây dựng triết lý và văn hóa đặc trưng cho bộ phận liên quan đến rủi ro tín dụng, đây cũng là biện pháp chú trọng hành vi cho cá nhân và tập thể trong quá trình thực hiện công tác của cán bộ nhân viên hoặc cả một bộ phận hoặc phòng ban, nhằm giảm thiểu những hành vi sai lệch của nhân sự trong quá trình đánh giá thực hiện rủi ro tín dụng cho ngân hàng (Tạ Minh Nguyên,2021).
Qua đó có thể thấy, việc quản trị rủi ro tín dụng là cả một quá trình với việc NHTM tổ chức một bộ máy từ phòng, ban, cá nhân cùng nhiều cách thức, phương pháp, biện pháp khách nhau bao gồm các chiến lược, chính sách, quy trình khác nhau, cũng như tiến hành sửa đổ bổ sung thường xuyên để thực hiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
1.2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
NHTM xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm tổng hợp những mô hình nghiệp vụ QTRR gồm mô hình phân tích rủi ro và mô hình QTRR nhằm thiết lập mô hình quản trị rủi ro tín dụng toàn diện, đồng bộ và thống nhất trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng trình bày một cách hệ thống các nhân tố về cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các mức hoạt động rủi ro và các giải pháp QTRR thông qua một quy trình thực hiện nghiệp vụ gồm các hoạt động kiểm tra, phân tích rủi ro và các hoạt động đánh giá sự tuân thủ để phát hiện kịp thời các tình huống rủi ro mới phát sinh cùng các tình huống hoặc biện pháp nhằm phòng ngừa và xử lý nếu có rủi ro xảy đến (Lương Thu Phương, 2017). Ở Việt Nam hiện đang áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng chính, bao gồm: (i) mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và (ii) mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán (Lương Hải Sinh, 2023).
1.2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung có sự chia tách khá rõ ràng giữa ba chức năng: Quản trị rủi ro, tín dụng và bảo hiểm Sự tách bạch giữa ba chức năng với mục tiêu duy nhất là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất và đồng thời khai thác một cách tối đa năng lực nghiệp vụ của từng nhóm người thực hiện hoạt động tín dụng. Điểm khác biệt: Quản trị rủi ro có hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng nhằm đảm bảo sự tăng trưởng ổn định; thiết lập và triển khai quy trình QTRR nhất quán và đồng bộ với quy trình quản trị thích hợp với năng lực của các bộ phận nghiệp vụ; nâng cao năng lực đo lường đánh giá rủi ro và thiết lập mô hìnhQTRR đồng nhất trên toàn hệ thống và thích hợp với ngân hàng quy mô lớn. Điểm hạn chế: Việc thiết lập và triển khai mô hình QTRR trên đòi hỏi phải tốn kém nhiều công sức và thời gian; đội ngũ nhân sự phải có năng lực nhất định và biết kết hợp lý luận với thực tế.b Mô hình QTRR tín dụng tổng hợp.
1.2.2.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán chưa phân chia các chức năng QTRR trong hoạt động tín dụng và thực tế thực hiện hoạt động QTRR Trên thực tế, bộ phận tín dụng của ngân hàng đảm nhận đủ ba chức năng và có vai trò trong từng bước triển khai thực hiện một khoản vay. Điểm mạnh: Nhanh chóng; mô hình hoạt động giản đơn; phù hợp với NHTM có quy mô nhỏ. Điểm hạn chế: Phần lớn nhân viên tập trung vào một bộ phân chung nên ít sự chuyên môn hoá; công tác quản trị hoạt động tín dụng chủ yếu theo hình thức từ xa căn cứ trên dữ liệu chi nhánh gửi lên hoặc quản lý gián tiếp qua chính sách tín dụng.
1.2.3 Công cụ đo lường rủi ro tín dụng
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3
Khái quát Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – Chi nhánh Sở giao dịch 3
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội
Bảng 2.1 Thông tin cơ bản về Ngân hàng MB
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Tên giao dịch quốc tế Military commercial joint stock Bank
Tên viết tắt MB Bank Địa chỉ hội sở chính
Tòa nhà MB Grand, số 63 Lê Văn Lương, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội
Website: http://www.mbbank.com.vn
Tổng tài sản (BCTC năm 2022) 728.523 tỷ đồng
Tổng số nhân viên (tính đến năm
Lãnh đạo chính hiện nay - Lưu Trung Thái - Chủ tịch HĐQT
- Phạm Như Ánh - Tổng Giám đốc
(Kết quả là do tác giả tổng hợp từ báo cáo thông tin nội bộ của Ngân hàng MB)
Ngân hàng TMCP Quân Đội được NHNN Việt Nam cấp Giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP ngày 14 tháng 9 năm 1994 căn cứ Giấy phép số 00374/GP-UB do UBND Thành phố Hà Nội cấp Từ đó, ngân hàng MB chính thức hoạt động trong thời hạn hoạt động cho phép là 50 năm với số vốn đăng kí kinh doanh là 20 tỷ đồng Tại thời điểm bắt đầu hoạt động, Ngân hàng MB được đặt hội sở ở số 28 Điện Biên Phủ, phường Điện Biên Phủ, quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội với quan số lao động là 25 cán bộ, công nhân viên.
Theo chủ trương, chính sách của Quân ủy Trung ương và Lãnh đạo Bộ Quốc phòng, Ngân hàng
MB giữ vai trò là TCTD cung cấp các dịch vụ trong hoạt động tài chính, ngân hàng tới các cá nhân, tổ chức, đơn vị sự nghiệp, cơ quan cũng như các doanh nghiệp trực thuộc và quản lý bởi Bộ Quốc phòng để từ đó góp phần xây dựng và phát triển kinh tế trong Quân đội cũng như góp phần bảo vệ Tổ quốc Sau gần 30 năm xây dựng và phát triển, Ngân hàng MB đã có những bước tiến mạnh mẽ và trở thành một trong những TCTD lớn nhất tại Việt Nam Trong nhiều năm liên tiếp, NNHN đã xếp Ngân hàng MB trong nhóm hạng
A về năng lực hoạt động trong ngành ngân hàng.
Năm 2000, Ngân hàng MB thành lập Công ty TNHH Chứng khoán Thăng Long (tiền thân là Công ty CP Chứng khoán Ngân hàng TMCP Quân Đội MBS) trực thuộc Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân Đội (MBAMC) Đến năm 2003, Ngân hàng MB triển khai cải cách mạnh mẽ cả bộ máy và nhân sự Sau đó năm 2004, Ngân hàng MB trở thành ngân hàng tiên phong được niêm yết trên thị trường chứng khoán với tổng giá trị là 20 tỷ đồng.
Năm 2008, MB hoàn tất cấu trúc công ty và tập đoàn viễn thông quân đội Viettel đã trở thành đối tác chiến lược Năm 2009, MB khai trương Trung tâm Dịch vụ Khách hàng 247 và ra mắt chi nhánh thứ sáu ở nước ngoài tại Lào năm 2010.
MB tiến hành việc niêm yết cổ phần trên sàn chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HSX) từ ngày
01 tháng 11 năm 2011 và ra mắt chi nhánh thứ hai tại nước ngoài ở Campuchia trong cùng năm.
Năm 2019, MB chuyển đổi thành công hệ CoreT24 từ R5 thành R10 và giới thiệu logo cùng hệ thống nhận dạng thương hiệu mới.
MB từng trải qua 29 năm kể từ ngày thành lập đã hoạt động tích cực trong đa dạng ngành nghề khách nhau bao gồm hoạt động dịch vụ ngân hàng – tín dụng, môi giới và giao dịch chứng khoán, quản trị tài sản và giao dịch ngoại hối, bảo hiểm phi nhân thọ v.v Ngân hàng MB được bình chọn là "Ngân hàng Tiêu biểu Việt Nam" năm 2020 và đạt danh hiệu "Nơi làm việc xuất sắc nhất Châu Á" của năm 2021.
Tại ngày 30/9/2022 Ngân hàng TMCP Quân đội có 1 hội sở chính cùng 284 chi nhánh, phòng giao dịch, 197 điểm giao dịch được đặt ở khắp các tỉnh thành trên cả nước và 2 chi nhánh tại Lào, Campuchia và một điểm giao dịch tại Nga Tổng số lao động của ngân hàng cùng các công ty con là 16.037 nhân viên.
2.1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển về ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – Sở giao dịch 3
Bảng 2.2 Thông tin cơ bản về Ngân hàng MB- Chi nhánh Sở giao dịch 3 (MB Bank Sở giao dịch 3, 2021, 2022)
Tên đầy đủ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh sở giao dịch 3
Tên giao dịch quốc tế
Military commercial joint stock Bank MB
Tên viết tắt Chi nhánh Sở giao dịch 3
Mã số thuế 0100283873-123 Địa chỉ Tầng 2, số 21 Cát Linh, phường Cát Linh, quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội.
Cấp quản lý Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội
Giám đốc Phạm Văn Minh
(Kết quả là do tác giả tổng hợp từ báo cáo thông tin nội bộ của Chi nhánh SGD 3)
Chi nhánh SGD 3 là một chi nhánh của Ngân hàng TMCP Quân đội, được thành lập theo QĐ số 1315/QĐ-MB-HĐQT ngày 28/12/2018 Chi nhánh SGD 3 được tách ra khỏi Trụ sở chính Ngân hàng
MB và được đặt tên thương hiệu “Chi nhánh SGD 3” Chi nhánh SGD 3 là chi nhánh lớn bật nhất trong hệ thống những chi nhánh của Ngân hàng MB có qui mô và kết quả hoạt động, số lượng nhân viên đông cùng số lượng giao dịch lớn góp phần tạo lên thành công chung cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng MB.
Hiện nay, Chi nhánh SGD 3 có 04 phòng nghiệp vụ bao gồm: Phòng khách hàng cá nhân; Phòng khách hàng doanh nghiệp; Phòng khách hàng lớn và Phòng dịch vụ khách hàng với tổng số nhân viên là 82 cán bộ, nhân viên.
Giai đoạn mới thành lập từ 2019-2022 là giai đoạn khó khăn nhất khi tình hình dịch bệnh Covid-19 phát triển lan rộng trên lãnh thổ Việt Nam và gây tác động tiêu cực lớn đến các hoạt động tín dụng ở trong nước Trước tình hình đó Chi nhánh SGD 3 đã tuân thủ nghiêm chỉnh các chính sách phòng chống dịch Covid-19 do Đảng và Nhà nước ban hành, mặt khác vẫn thực hiện các chiến lược và chính sách phát triển mà Ban lãnh đạo tập đoàn ban hành Từ đó bảo đảm các hoạt động tín dụng được thực hiện xuyên suốt, không bị gián đoạn trong thời kỳ dịch Covid, đồng thời đảm bảo được việc ngăn chặn không để dịch Covid-19 bùng phát làm gián đoạt các hoạt động tín dụng không chỉ ở Hội sở chính, mà còn đảm bảo hoạt động bình thường tại các chi nhánh và các phòng giao dịch khác trong hệ thống.
Ngân hàng MB đã thiết lập bộ máy vận hành tối ưu nhất nhằm thúc đẩy khả năng quản lý và điều hành xuyên suốt và ổn định từ Hội sở chính tới các đơn vị trực thuộc ở dưới Ngoài HĐQT, Ban điều hành và Văn phòng HĐQT, ngân hàng còn có các uỷ ban tín dụng ALCO và Uỷ ban nhân lực và Quản trị điều hành Các nhiệm vụ quản lý và điều hành công việc trong ngày của ngân hàng được giao cho các đơn vị và bộ phận khác trong bộ máy tổ chức dành riêng cho SGD 3.
Văn phòng hội đồng quản trị
Cơ quan kiểm toán nội bộ
Khối bầu cử ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
Tổng Giám Đốc Ủy ban quản lý rủi ro Ủy ban nhân sự Ủy ban quản trị cấp cao
Hội đồng quản trị Ban kiểm soát
Các khối: Khối khách hàng lớn; Khối khách hàng vừa và nhỏ; Khối khách hàng cá nhân; Khối Ngân hàng số; Khối nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ;
Ban: Khách hàng chiến lược
CHI NHÁNH/PHÒNG GIAO DỊCH/ VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN NƯỚC NGOÀI
Các khối: Công nghệ thông tin; Khối vận hành; Khối thẩm định;
Trung tâm: Phê duyệt tín dụng
Các khối: Khối tổ chức nhân sự; Khối hành chính; Khối tài chính kế toán; Khối dữ liệu;
Ban: Kế hoạch và marketting Văn phòng CEO
Các khối: Khối quản trị rủi ro; Khối kiểm tra kiểm soát nội bộ; Khối mạng lưới và quản lý chất lương Ban: Pháp chế
Hội đồng quản lý tài sản Hội đồng rủi ro
Sơ đồ 2.1 Mô hình cơ cấu tổ chức quản trị của ngân hàng MB (cập nhật năm 2022) (MB Bank,
(Nguồn: Căn cứ theo cơ cấu tổ chức do MB Bank ban hành)
Phòng Khách hàng Cá Nhân
Phòng Khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Phó Giám đốc/Giám đốc
Trung tâm thẩm định/phê duyệt
Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3 được tổ chức cơ cấu phòng/ban/cá nhân quản trị bao gồm: Lãnh đạo đứng đầu là Giám đốc chi nhánh, Giám đốc dịch vụ, Phó Giám đốc Chi nhánh phụ trách quản lý phòng Khách hàng cá nhân, Phó Giám đốc Chi nhánh phụ trách quản lý phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và các phòng nghiệp vụ bao gồm: phòng khách hàng cá nhân, phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và phòng khách hàng lớn.
Hiện nay Chi nhánh SGD 3 trong phạm vi nhiệm vụ chỉ có trách nhiệm thu nhận thông tin khách hàng, xây dựng hồ sơ kiểm duyệt và gửi lên cơ quan thẩm định/phê duyệt tại Hội sở chính mà không được tự ý phê duyệt hồ sơ vay cho khách hàng Theo đó, tất cả các khoản tín dụng dù nhỏ hay lớn đều phải được gửi đến trung tẩm thẩm định/phê duyệt để thẩm định độ an toàn tín dụng khi cho vay và đánh giả những rủi ro tín dụng tiềm ẩn của hồ sơ Sau đó, hồ sơ sẽ được trình lên Hội đồng tín dụng trực thuộc Hội sở chính để xin ý kiến đồng ý phê duyệt tín dụng Mô hình phê duyệt tín dụng tại Ngân hàng MB được sơ đồ hóa tổng quan như dưới đây:
Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch 3 Ngân hàng MB (MB Bank,
(Nguồn: Căn cứ theo cơ cấu tổ chức do MB Bank ban hành)
Ngân hàng MB- Chi nhánh SGD 3 không được phếp xây dựng bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro tín dụng trong bộ máy tổ chức hoạt động Thay vào đó, toàn bộ công việc này được chuyển giao cho phòng quản trị rủi ro tín dụng thuộc Hội sở chính Việc xếp hạng cũng như phê duyệt tín dụng cho khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp cũng được thực hiện bởi Hội đồng tín dụng tại Hội sở chính.
Do đó, Chi nhánh SGD 3 chỉ thực hiện các hoạt động tín dụng cung cấp trực tiếp cho các khách hàng tại chi nhánh như tư vấn, quan hệ khách hàng, chuẩn bị hồ sơ phê duyệt tín dụng Trong khi đó, các vấn đề liên quan đến phê duyệt, cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng thuộc sự quản lý của hội sở chính. Cách tổ chức này mang lại tính gọn nhẹ và tiết kiệm cho Ngân hàng MB khi mà các chi nhánh chỉ phải xử lý nghiệp vụ liên quan tới thẩm định và hoàn thiện hồ sơ tín dụng cho khách hàng.
Từ hai sơ đồ trên, các phòng, ban, cơ quan chuyên môn bao gồm các cơ quan và nhiệm vụ như sau:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 3
Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Sở giao dịch 3- Ngân hàng TMCP Quân đội
Ngân hàng MB và chi nhánh SGD 3 phải xây dựng định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng trong giai đoạn sắp tới nhất là đối với giai đoạn từ năm 2023-2030 một cách thiết thực, đáp ứng được hực tiễn cung cấp tín dụng tại ngân hàng, đồng thời dự báo được các khả năng có thể phát sinh rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng, cụ thể như sau:
Thứ nhất, tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng bằng cách từng bước đưa các thông lệ tốt nhất trên thế giới vào cách thức quản trị rủi ro tín dụng được áp dụng tại Ngân hàng MB cũng như Chi nhánh SGD 3, phát huy vai trò của kiểm toán nội bộ trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Tiếp tục đẩy mạnh và mở rộng quy mô các loại hình dịch vụ tín dụng đang là lợi thế của Ngân hàng MB; từ đó thu hút nhiều đối tượng khách hàng mới đối với những loại hình dịch vụ tín dụng mà Ngân hàng MB đang cung cấp, đảm bảo khả năng cạnh tranh của Ngân hàng MB với các đối thủ khác trên thị trường liên quan.
Thứ hai, cần xây dựng, phát huy chiến lược thu hút, và giữ chân nhân tài thông qua các đãi ngộ,quyền lợi khác nhau cho người lao động; nâng cao năng lực, trình độ nguồn nhân lực thông qua các hoạt động chia sẻ kinh nghiệm, đào tạo nghiệp vụ.
Việc đào tạo trình độ chuyên môn để nâng cao năng lực cho nhân viên cần phải đi đôi với việc đảm bảo nhân viên có đạo đức, không gây ra các hành vi trục lợi cá nhân gây tổn thất cho ngân hàng Ngoài ra, cũng cần tạo ra môi trường làm việc thân thiện, bình đẳng, thúc đẩu mong muốn đóng góp, cống hiến cho ngân hàng của các nhân viên; đồng thời áp dụng các chính sách hợp lý nhằm tăng cường gắn kết nhân viên, củng cố khối đại đoàn kết nội bộ của Chi nhánh.
Thứ ba, ngoài các nghiệp vụ tín dụng thông thường, Ngân hàng MB đã triển khai cung cấp các dịch vụ tài chính bổ sung cho các đối tượng khách hàng ở khắp các chi nhánh như tư vấn, quản lý đầu tư, ngân hàng điện tử và quản lý tài sản, nhằm nỗ lực đẩy mạnh các dịch vụ của mình Trong thời đại cách mạng công nghệ 4.0, các ngân hàng, TCTD cũng không nằm ngoài cuộc chay đua về công nghệ Ngân hàng nào có thể áp dụng những ứng dụng công nghệ mới và tiên tiến thì sẽ thu hút được khách hàng và trở lên có lợi thế cạnh tranh vô cùng mạnh Do đó, Ngân hàng MB phải đầu tư tích hợp công nghệ hiện đại vào trong hoạt động cấp tín dụng để mọi dịch vụ của ngân hàng được thực hiện một cách nhanh chóng, tiện lợi cho khách hàng.
Thứ tư, Ngân hàng MB đầu tư vào công nghệ thông tin với mức độ linh hoạt cao nhằm đáp ứng các mục tiêu số hóa hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách triệt để Bởi công nghệ sẽ đóng vai trò là cơ sở để các ngân hàng tiến hành các hoạt động vận hành nội bộ cũng như hoạt động tín dụng hàng ngày Thêm vào đó, công nghệ cũng là công cụ hàng đầu giúp Ngân hàng phát triển các dịch vụ tài chính theo các hình thức mới, tiện lợi và nhanh gọn hơn, từ đó cải thiện chất lượng dịch vụ khách hàng.
Thứ năm, cần đa dạng hóa các loại sản phẩm dịch vụ tín dụng được cung cấp tại Ngân hàng MB, đa dạng về quyền lựa chọn sản phẩm cho khách hàng; mang lại ấn tượng sâu sắc cho các khách hàng về một Ngân hàng MB chuyên nghiệp với đa dạng sản phẩm tín dụng; giảm chi phí chung và định giá sản phẩm.
Từ đó, Ngân hàng MB hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng cung cấp dịch vụ tài chính ngân hàng hàng đầu cho mọi đối tượng người tiêu dùng với chất lượng dịch vụ cao mà giá cả vẫn vô cùng hợp lý cho nhiều đối tượng người dùng.
Trong lĩnh vực rủi ro tín dụng, có ba yếu tố quan trọng cần được tập trung để có thể quản trị hiệu quả các rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MB và cụ thể là Chi nhánh SGD 3 Qua đó đảm bảo yếu tố an toàn cho toàn hệ thống The đó, Ngân hàng MB cần phải thu các khoản phí bảo lãnh và dịch vụ từ khách hàng Đồng thời, việc nhập liệu sai hoặc bỏ sót không được phép xảy ra trong quá trình tính toán số liệu lãi suất cho khách hàng Mục tiêu là đảm bảo các thông tin do khách hàng cung cấp là chính xác Đây cũng là một phương thức hiệu quả hỗ trợ các cán bộ cấp tín dụng tại Chi nhánh SGD 3 có thể đánh giá được độ tin cậy của khách hàng vay.
Hai là, Ngân hàng MB cần chuẩn bị đội ngũ nhân viên, cán bộ cơ hữu tại Chi nhánh SGD 3 đảm bảo có trình độ kiến thức và kỹ năng nghiệp vụ trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, bổ sung thêm đội ngũ kỹ thuật viên có khả năng sửa đổi, bổ sung, cập nhật và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng MB liên tục và thường xuyên nhằm đảm bảo hệ thống thông tin của ngân hàng được vận hành ổn định, cũng như đảm bảo sự liên kết mật thiết với các hệ thống thông tin dữ liệu khác như hệ thống của trung tâm tín dụng Việt Nam (CIC) của NHNN Việt Nam.
Tóm lại, muốn quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả và an toàn, Ngân hàng MB và Chi nhánh SGD 3 cần kiểm soát được mưc tỷ lệ nợ xấu ở ngưỡng mà ngân hàng có thể chấp nhận được, mục tiêu đặt ra ở mức dưới 2%/năm Các số liệu tại các bảng mà tác giả đã thống kê tại Chương 2 từ năm 2019 – 2022 đã chứng minh kết quả này Đây là tỷ lệ ổn định, đảm bảo được sự phát triển trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng MB Ngoài ra, Ngân hàng MB và Chi nhánh SGD 3 cần phải tăng cường giám sát vấn đề về tuân thủ chính sách quản trị rủi ro tín dụng đã ban hành, tập trung rà soát điều kiện, trình tự, thủ tục phê duyệt tín dụng Đồng thời cho tiến hành áp dụng các biện pháp hiệu quả hơn nữa để xử lý triệt để các khoản nợ khó đòi còn tồn đọng Ngoài ra, cũng cần tập trung vào việc thu phí bảo lãnh và phí dịch vụ từ khách hàng, và triển khai nâng cấp hệ thống công nghệ điện tử của Ngân hàng MB; từ đó đảm bảo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh SGD 3 cũng như các chi nhánh khác của Ngân hàng MB luôn được thực hiện đúng nhất, đầy đủ nhất.
