0853 nâng cao chất lượng thẩm định tài chính khách hàng doanh nghiệp tại hội sở NH nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thanh hóa luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ANH TUẤN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HĨA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 ⅛ _ _ ∣a NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ANH TUẤN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HĨA Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THANH PHƯƠNG HÀ NỘI - 2015 ⅛ LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng đuợc sử dụng trung thực Kết nghiên cứu đuợc trình bày luận văn chua đuợc công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Anh Tuấn MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại hoạt động 1.1.2 Thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 33 1.2.1 Quan niệm chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại 33 1.2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 34 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 38 1.3.1 Nhân tố chủ quan 38 1.3.2 Nhân tố khách quan 41 1.4 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 43 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆPTẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA 50 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA CHI NHÁNH 50 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 50 2.1.2 Vài nét hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa .59 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHDN TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA 63 2.2.1 .Chỉ tiêu định tính 63 2.2.2 .Chỉ tiêu định luợng 67 2.3 VÍ DỤ VỀ PHÂN TÍCH THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG MINH TUẤN 69 2.3.1 Giới thiệu sơ khách hàng, phuơng án vay vốn, tài sản đảm bảo khách hàng 69 2.3.2 Thẩm định phuơng án vay vốn 2.4.1 Kết DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT đạt 79 2.4.2 Hạn chế 83 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA 90 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA .90 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng chung 90 3.1.2 Định hướng khách hàng doanh nghiệp công tác thẩm định AGRIBANK :3.2.Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên Nông thôn ViệtTHẨM ĐỊNH TÀI GIẢI PHÁP NÂNGvàCAO CHẤT LƯỢNG TECKCOMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Nam BCTC : Báo cáo tài CHÍNH CBTD/CBTĐ : Cán tín dụng/Cán thẩm định KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG NÔNG KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA .93 NHNN : 3.2.1 Hoàn Ngân hàng Nhà nước thiện nội dung thẩm định NHTM 94 : Ngân hàng thương mại PGD cao chất lượng thu thập xử lý thông tin : 3.2.2 Nâng Phòng giao dịch 97 : Tài sản bảo đảm 3.2.3 Nhóm giải pháp quy trình thẩm định : Tổ 98 chức tín dụng : 3.2.4 Tổ chức kinh tế Đảm bảo số lượng lẫn chất lượng nhân lực thẩm định 100 TSBĐ TCTD TCKT 3.2.5 Giải pháp trang thiết bị, công ngân hàng 103 3.3 .MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .104 3.3.1 Kiến nghị .Doanh 104 VIETINBANK Kiến nghị với .Chính : 3.3.2 Ngân hàng thương mại cổ đối phần Công thương Việt Nam DN : Doanh nghiệp TCDN : Tài doanh nghiệp nghiệp phủ DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết huy động vốn Chi nhánh giai đoạn năm 2012-2014 56 Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2012-2014 57 Bảng 2.3: Số liệu hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank Thanh Hóa từ năm 2012 - 2014 60 Bảng 2.4 Bảng số liệu hoạt động tín dụng KHDN Hội sở Agribank Thanh Hóa năm gần .63 Bảng 2.5: Kết khảo sát thông qua phiếu khảo sát khách hàng .66 Bảng 2.6: Thời gian phân tích tài doanh nghiệp bình quân 67 Bảng 2.7: Chi phí cho phân tích thẩm định 68 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp năm .69 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu du nợ KHDN theo nhóm nợ Agribank Thanh Hóa năm 2012 - 2014 61 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 52 Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng Agribank Thanh Hóa 65 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động nòng cốt tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng tạo nguồn cung ứng vốn cho phát triển kinh tế đất nước Với tầm quan trọng đó, tất ngân hàng thương mại hướng đến mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng khơng số lượng (khách hàng, dư nợ) mà cịn chất lượng tín dụng Một biện pháp quan trọng hàng đầu để nâng cao chất lượng tín dụng tạo chế tốt việc lựa chọn khách hàng để cấp tín dụng, hay xác phải nâng cao chất lượng thẩm định Mặt khác, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đảm bảo ngân hàng thu hồi gốc lãi vay cơng tác thẩm định cho vay cần phải trọng Chất lượng công tác thẩm định mà đặc biệt thẩm định tài có tính định tới chất lượng cho vay ngân hàng, tới tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu ảnh hưởng tới thu nhập, kết hoạt động ngân hàng Không thế, cơng tác thẩm định có hiệu giúp ngân hàng cung ứng vốn cho đối tượng khách hàng hoạt động thực hiệu quả, tạo nguồn thu cho ngân hàng Nâng cao chất lượng thẩm định hạn chế tình trạng cấp tín dụng tràn lan, khơng hiệu quả, từ tạo chế lọc, thúc đẩy hoạt động hiệu đối tượng kinh tế Hiện đối tượng mà ngân hàng hướng đến rộng, nhiên loại hình khách hàng chia thành loại chính: khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Việc thẩm định loại đối tượng có nhiều điểm riêng biệt, cơng tác thẩm định khách hàng doanh nghiệp phức tạp nhiều địi hỏi phải có phương pháp, kỹ thuật định 99 thực theo bước sau: Bước 1: Chuẩn bị cho cơng tác phân tích: Xác định mục tiêu q trình phân tích: phân tích để định cho vay, để cấp bảo lãnh, để kiểm tra tình hình TCDN theo định kỳ , từ lập kế hoạch chi tiết thu thập thơng tin, nội dung phân tích, lựa chọn phương pháp phân tích Bước 2: Thu thập thơng tin: Căn vào mục đích cơng tác phân tích tài chính, cán phân tích lựa chọn nguồn tin phù hợp Cán phân tích lựa chọn số tất kênh thông tin sau để phục vụ cho q trình phân tích: thơng tin từ báo cáo tài DN, thơng tin từ trình vấn lãnh đạo hay cán DN, thông tin từ CIC, thông tin từ kho liệu ngân hàng hay từ phương tiện thông tin đại chúng Bước 3: Xử lý thông tin: Tiến hành phân tích, nghiên cứu, xử lý thơng tin thu thập nhằm để so sánh, đánh giá, xác định nguyên nhân kết thu Tuy nhiên, đối tượng tài mà ta cần nghiên cứu, phân tích ln ln biến động phân tích tài khơng đơn việc tổng hợp xếp số liệu mà cán phân tích tài cần phải biết tổng hợp, so sánh, thấy xu hướng biến động, chất tình hình tài DN thấy vị trí DN ngành Bước 4: Báo cáo kết phân tích: Dựa vào kết thu bước để đưa nhận xét đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh DN tình hình tài DN Thơng qua để đưa định phù hợp với DN 3.2.3.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích TCDN Hiện việc phân tích TCDN Agribank Thanh Hóa sử dụng hai phương pháp phương pháp tỷ số phương pháp so sánh Tuy nhiên việc sử dụng hai phương pháp nhiều tỷ số lại có diễn biến 100 tăng giảm cho kết luận trái chiều, chua thấy đuợc liên kết số, hai DN cho kết nhung lại có tình hình tài khác Để khắc phục nhuợc điểm trên, cần thực kết hợp hai phuơng pháp, sử dụng phuơng pháp tỷ số cần kết hợp với phuơng pháp so sánh, không so sánh năm mà so sánh DN ngành để thấy đuợc vị nhu khả cạnh tranh DN Đồng thời kết hợp với phuơng pháp Dupont, chất phuơng pháp tách số tổng hợp thành tích chuỗi tỷ số có mối liên hệ nhân với Sử dụng phuơng pháp cho phép phân tích ảnh huởng số thành phần tới số tổng hợp nhu ROA, ROE Từ thấy rõ đuợc đâu yếu tố quan trọng ảnh huởng tới tình hình tài doanh nghiệp Bên cạnh việc áp dụng phuơng pháp Dupont, việc áp dụng phuơng pháp so sánh cần đuợc thực không dừng lại chỗ so sánh năm, giai đoạn khác nhau, mà cần đuợc áp dụng so sánh với trung bình ngành Việc tính tốn số trung bình ngành cách xác địi hỏi nhiều thời gian tiền bạc, nên việc Ngân hàng tự tính điều không khả thi Tuy nhiên, vài cơng ty chứng khốn có cung cấp thơng tin Agribank cần tìm hiểu, tham khảo thơng tin số trung bình ngành để đánh giá đuợc vị DN so với DN khác ngành 3.2.4 Đảm bảo số lượng lẫn chất lượng nhân lực thẩm định Nguồn lực nguời ln yếu tố có vai trị hàng đầu trung tâm đảm bảo hiệu chất luợng hoạt động Tuơng tự công tác thẩm định cho vay KHDN, nhân tố nguời mang tính chất định đến chất luợng thẩm định Thực tốt giải pháp nguồn lực nguời sở chắn mang lại hiệu cơng tác thẩm định tài KHDN 101 Tại Agribank, công tác phát triển nguồn nhân lực ln đuợc quan tâm lợi để ngân hàng tiếp tục phát huy Công tác thẩm định nghiệp vụ quan trọng đội ngũ cán ngân hàng địi hỏi trình độ nghiệp vụ cao nghiệp vụ khác Đặc biệt, việc thẩm định KHDN yêu cầu độ khó phức tạp nhiều so với thẩm định khách hàng cá nhân Bởi vậy, việc đảm bảo nguồn nhân lực cho cơng tác thẩm định tài KHDN chi nhánh/ đơn vị kinh doanh phải bao gồm số luợng chất luợng Một nhiệm vụ quan trọng Agribank phải tuyển dụng, đào tạo đội ngũ cán chun mơn tín dụng thẩm định có trình độ, lực chun mơn tốt, vững vàng, có hiểu biết pháp luật, tập qn kinh doanh, có kinh nghiệm cơng tác để đua đánh giá xác khách hàng, hạn chế rủi ro tới mức tối đa cho ngân hàng Agribank cần tổ chức đào tạo bản, chuyên nghiệp cho nhân viên từ định huớng đến chuyên sâu, nắm vững văn pháp luật, quy định Nhà nuớc tín dụng; đồng thời đào tạo kỹ thẩm định, kỹ thẩm định tài KHDN cho cán để họ thực tốt công việc triển khai biện pháp nhằm nâng cao trình độ kỹ thẩm định tài doanh nghiệp CBTD/CBTĐ Thuờng xuyên tổ chức lớp đào tạo, bồi duỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán nghiệp vụ nhằm nâng cao hiểu biết cán nghiệp vụ kiến thức pháp luật đặc biệt luật tín dụng Tổ chức buổi thảo luận, học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng tiên tiến khác Tổ chức khóa đào tạo kỹ phân tích tài chính, kiến thức BCTC kế toán doanh nghiệp, kỹ phân biệt dấu giả tài liệu giả nhằm trang bị thêm kiến thức cho CBTD/CBTĐ Bên cạnh việc tổ chức đào tạo từ Hội sở Agribank, chi nhánh cần thuờng xuyên tổ chức buổi đào tạo nội trao đổi kinh nghiệm chi nhánh để trang bị kiến thức kỹ thẩm định cho cán bộ, đặc 102 biệt cán Bởi thân chi nhánh nắm rõ hạn chế công tác thẩm định từ có biện pháp khắc phục hợp lý, đồng thời nắm rõ đặc thù địa bàn kinh doanh, đặc thù khách hàng địa bàn để trang bị cho tất CBTD/CBTĐ Từ xây dựng ý thức, đạo đức thái độ làm việc CBTD/CBTĐ - vị trí dễ dàng bị ảnh hưởng lợi ích cá nhân dẫn đến làm sai lệch kết thẩm định xét duyệt cho vay Chi nhánh cần trau dồi đạo đức nghề nghiệp, tác phong làm việc chuyên nghiệp, hiệu cho đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng tránh tình trạng CBTD/CBTĐ cấu kết với khách hàng trục lợi, gian lận, gây hậu nghiêm trọng hoạt động ngân hàng Bản thân CBTD/CBTĐ cần khơng ngừng tự hồn thiện nâng cao trình độ, kỹ Đồng thời giữ thái độ khách quan đạo đức nghề nghiệp trình tác nghiệp tránh tình gây hại cho uy tín thân ngân hàng Tuân thủ nghiêm túc quy định liên quan đến công tác thẩm định ngân hàng đặt đặc biệt cẩn trọng tiến hành thẩm định nhằm đạt kết công việc tốt Khi thẩm định tài KHDN, CBTD/CBTĐ cần nghiên cứu nắm rõ kiến thức kế toán, chế độ kế toán Việt Nam hành chẳng hạn chế độ khấu hao TSCĐ, nguyên tắc ghi nhận TSCĐ ; Quy định chế độ tài loại hình doanh nghiệp, loại dự án đầu tư thuộc ngành khác nhau; quy định liên quan đến thuế mà doanh nghiệp áp dụng: thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt,thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp ; Những quy định miễn, giảm, ưu đãi, hỗ trợ khuyến khích đầu tư Nhà nước địa phương Thường xuyên nghiên cứu, tìm hiểu thêm môi trường kinh tế vĩ mô, ngành nghề kinh doanh, cập nhật thay đổi văn pháp luật (chẳng hạn luật thương mại, luật doanh nghiệp ) nghiên cứu thêm kiến thức tài chính, phân 103 tích tài doanh nghiệp Cán thẩm định cần trang bị kỹ cần thiết người làm cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài chinh KHDN nói riêng chẳng hạn kỹ thẩm định, kỹ sử dụng phần mềm máy tính, kỹ phân tích BCTC Bên cạnh cán làm cơng tác thẩm định bao gồm CBTD/CBTĐ cần trang bị cho kỹ giao tiếp, nhằm trì mối quan hệ tốt đẹp bền vững với khách hàng Điều quan trọng có tác dụng thúc đẩy, hỗ trợ q trình thẩm định tài KHDN tạo lập mối quan hệ để khai thác khách hàng tương lai 3.2.5 Giải pháp trang thiết bị, công nghệ ngân hàng Đối với công tác thẩm định, cơng nghệ, trang thiết bị có vai trị lớn trình tìm kiếm, thu thập, lưu trữ xử lý thông tin doanh nghiệp Công nghệ trang thiết bị đại giúp CBTD/CBTĐ tiếp cận, xử lý thơng tin cách nhanh chóng, đầy đủ xác Hiện tại, so với số ngân hàng khác trang thiết bị, cơng nghệ Agribank cịn chưa cao, cơng nghệ áp dụng Ngân hàng bộc lộ nhiều yếu không tự động xử lý nhiều công việc, không đáp ứng công tác quản trị Đối với cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài KHDN, Agribank chưa có áp dụng cơng nghệ hay phần mềm hỗ trợ phân tích BCTC, tính tốn số tài CBTD/CBTĐ sử dụng bảng mẫu Excel ngân hàng ban hành nhập liệu BCTC tính tốn số tài Việc khơng sử dụng cơng nghệ cao phục vụ cho việc nhập liệu nhận xét kết xếp hạn tín dụng, kết tính tốn c ác số tài ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp Vì vậy, thời gian tới ngân hàng cần trọng nâng cao chất lượng trang thiết bị, công nghệ để giúp cho công tác quản lý thông tin khách 104 hàng, quản lý nhân viên, quản lý khoản vay nhằm nâng cao chất luợng thẩm định Cụ thể, ngân hàng cần đẩy mạnh việc đầu tu, mua sắm trang thiết bị ngân hàng đại, phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm định tài để nâng cao tính xác giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro đảm bảo chất luợng tín dụng, đồng thời đảm bảo thời gian thẩm định hợp lý để khơng xảy tình trạng hội cho vay Ngoài ra, chi nhánh cần trì đuợc ổn định mạng thơng tin nội nhu việc kết nối với mạng thông tin toàn cầu Internet, nhu kết nối đuợc cơng việc phịng, chi nhánh, chi nhánh với Hội sở chính, thuận tiên việc trao đổi thông tin, kinh nghiệm công việc Chi nhánh cần đào tạo nâng cao trình độ hiểu biết cán thẩm định công nghệ thông tin Giúp họ chủ động việc sử dụng công nghệ, làm chủ công nghệ, biến công nghệ đại thành công cụ hữu hiệu cho công việc, giúp họ rút ngắn đuợc thời gian tiết kiệm đuợc công sức 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Để nâng cao chất luợng thẩm định tài KHDN, ngồi cố gắng thân Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa, cần có điều kiện hỗ trợ từ phía quan nhà nuớc 3.3.1 Kiến nghị Doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần chấp hành nghiêm chỉnh quy định lập báo cáo tài theo chế độ kế tốn doanh nghiệp Các báo cáo tài đuợc lập định kỳ phải đảm bảo tính trung thực cung cấp thông tin cho ngân hàng Doanh nghiệp cần tuân thủ theo điều kiện, điều khoản hợp đồng tín dụng ký kết với với ngân hàng Đồng thời doanh nghiệp cần thuờng xun tiến hành phân tích tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mình, có biến động bất lợi ảnh huởng đến việc tốn nợ với 105 ngân hàng cần thơng báo kịp thời cho ngân hàng, phối hợp với ngân hàng để tìm phương hướng giải 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ a Ồn định kinh tế vĩ mô tạo môi trường kinh doanh lành mạnh cho doanh nghiệp Trước hết, nhà nước cần tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển kinh tế thông qua ổn định kinh tế vĩ mô tạo môi trường kinh doanh lành mạnh Hoạt động doanh nghiệp bị ảnh hưởng nhiều kinh tế vĩ mô, mơi trường kinh tế khơng ổn định có thẻ làm cho doanh nghiệp khơng kịp thích nghi dẫn đến làm ăn thua lỗ không trả nợ ngân hàng, mặt khác làm cho dự báo đánh giá CBTD/CBTĐ trở nên khơng xác b Giải vấn đề minh bạch hóa thơng tin tài doanh nghiệp Ở Việt Nam, số lượng thông tin kinh tế, tài thu thập cung cấp cho cơng chúng đối tượng quan tâm không đầy đủ, việc ảnh hưởng không nhỏ đến hành vi chủ thể tham gia kinh tế Đặc biệt ngân hàng, vấn đề cịn vơ phổ biến doanh nghiệp cung cấp BCTC số liệu “làm đẹp” nhằm mục đích vay vốn ngân hàng Việc thiếu thông tin công bố trung thực minh bạch khiến ngân hàng có định khơng xác, làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng, chí gây rủi ro nghiêm trọng cho ngân hàng Vì nguyên nhân trên, Chính phủ cần có sách giải vấn đề minh bạch hóa thơng tin tài doanh nghiệp Việt Nam Có thể nói vấn đề đau đầu nhiều đối tượng quan tâm tới tình hình tài doanh nghiệp nhà đầu tư, ngân hàng, quan thuế, cổ đơng Chỉ có chế buộc doanh nghiệp thực nghiêm túc trung thực kê khai thơng tin tài làm cho thị trường tài chính, 106 thị trường chứng khốn Việt Nam trở nên lành mạnh đảm bảo lợi ích nhà đầu tư, ngân hàng Để làm điều này, phủ cần có sách làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định nhà nước Chẳng hạn để cơng tác kiểm tốn phát huy vai trị mình, ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tốn tất doanh nghiệp; thực chế giám sát thường xuyên quan thuế doanh nghiệp Thêm vào đó, nhà nước cần quy định rõ chế tài xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin không trung thực, thông tin giả Những sách có tác dụng làm tăng tính trung thực doanh nghiệp kê khai nộp thuế cho ngân sách nhà nước; đồng thời giúp ngân hàng có số liệu xác thực tình hình tài doanh nghiệp, làm sở để thẩm định xác lực tài KHDN c Hồn thiện chế độ kế tốn tài hệ thống văn pháp lý liên quan đến hoạt động doanh nghiệp Nhà nước nên tập trung xây dựng hoàn thiện thể chế pháp luật kinh tế nói chung pháp luật tài nói riêng để kiểm sốt cơng tác tài doanh nghiệp Cụ thể, tài nên ban hành cách đồng hệ thống văn pháp luật tài chính, kế tốn kiểm toán để quản lý chặt chẽ hoạt động tài doanh nghiệp Bộ tài cần quy định hệ thống chuẩn mực kế toán thống nhất, đồng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Mặt khác, nhà nước cần phải tiếp tục hoàn thiện tiêu báo cáo tài để nâng cao chất lượng thơng tin đáp ứng yêu cầu quản trị doanh nghiệp, đồng thời cung cấp chuẩn xác thơng tin tài tới đối tượng quan tâm ngân hàng, nhà đầu tư Đặc biệt cần phải có văn pháp lý hướng dẫn cơng 107 tác thẩm định KHDN nói chung thẩm định tài KHDN ban hành tiêu đánh giá chuẩn lực tài KHDN để đối tượng quan tâm đến doanh nghiệp có sở thực việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Ngoài ra, nhà nước cần hoàn thiện hệ thống văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng hoạt động doanh nghiệp, hạn chế tình trạng văn pháp lý chồng chéo, chắp vá, thiếu đồng số văn hiệu Việc Chính phủ xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán lâu dài đảm bảo môi trường pháp lý lành mạnh ổn định cho doanh nghiệp ngân hàng hoạt động d Đưa tiêu tài trung bình ngành làm sở đánh giá hoạt động doanh nghiệp Căn quan trọng làm tiêu chuẩn cho kết cuối cơng tác thẩm định tài tiêu trung bình ngành Sau tiến hành tính tốn tỷ số tài doanh nghiệp, ngân hàng tiến hành so sánh với tiêu trung bình ngành để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Do đó, quan nhà nước mà cụ thể Tổng cục thống kê dựa số liệu thu thập toàn kinh tế cần đưa tiêu tài trung bình ngành, đồng thời đảm bảo cơng khai xác số liệu thống kê kinh tế ngành nghề kinh doanh để làm cho đối tượng quan tâm đến doanh nghiệp ngân hàng, nhà đầu tư thân doanh nghiệp có sở so sánh đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Số liệu ngành kinh tế tiêu tài trung bình ngành cần cơng khai rộng rãi trang Web Tổng cục thống kê để ngân hàng đối tượng quan tâm dễ dàng tìm kiếm sử dụng e Có định hướng phát triển doanh nghiệp ngành nghề kinh doanh Hàng năm phủ nên cơng bố rộng rãi đối tượng doanh nghiệp 108 ngành nghề kinh doanh ưu tiên khuyến khích phát triển Chính phủ cần có sách ưu tiên, gói tín dụng hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp thuộc diện khuyến khích Từ làm sở cho ngân hàng tập trung mở rộng đối tượng khách hàng doanh nghiệp theo định hướng phủ 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước • Nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Để hỗ trợ cung cấp xác, kịp thời cập nhật thơng tin tình hình tín dụng doanh nghiệp, NHNN cần tăng cường vai trò Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Hiện tại, liệu CIC đóng vai trị quan trọng khơng thể thiếu đánh giá uy tín, lịch sử tín dụng khách hàng thẩm định tài KHDN (nhằm xác minh khoản mục vay ngắn hạn, vay dài hạn, chi phí lãi vay) Tuy nhiên thực tế nhiều trường hợp cho thấy thông tin từ CIC chưa cập nhật kịp thời, từ ảnh hưởng đến đánh giá ngân hàng doanh nghiệp, ảnh hưởng đến định cấp tín dụng ngân hàng Vì vậy, thời gian tới NHNN cần thiết phải có sách cải tiến chế làm việc nâng cao chất lượng thông tin cung cấp trung tâm Quan trọng phải đảm bảo thông tin cung cấp xác cập nhật kịp thời tình hình dư nợ chất lượng dư nợ, lịch sử tín dụng khách hàng • Hỗ trợ NHTM cơng tác thẩm định thẩm định tài KHDN Nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tồn hệ thống ngân hàng, NHNN với vai trị quan điều hành, trực tiếp NHTM phải có sách, biện pháp hỗ trợ cơng tác thẩm định khách hàng nói chung thẩm định tài KHDN nói riêng NHNN cần ban hành 109 “cẩm nang” chung quy trình, nội dung thẩm định tài KHDN sở tu vấn nghiên cứu chuyên gia lĩnh vực tài NHNN nên ban hành huớng dẫn hệ thống tiêu tài chính, cách tính tiêu nhu cách để đánh giá tiêu thẩm định tài KHDN Chẳng hạn nhu hệ số nợ nhu đuợc xác định rủi ro cao ngân hàng nên hạn chế cấp tín dụng cho khách hàng Bên cạnh đó, NHNN nên phối hợp với ban ngành liên quan tổ chức hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, học hỏi kinh nghiệm thẩm định tài doanh nghiệp từ nuớc có thị truờng tài phát triển NHNN nên thuờng xuyên tổ chức khoá học thuờng niên cho cán thẩm định chuyên gia tài ngồi nuớc giảng dạy Qua đó, CBTD/CBTĐ học hỏi tiến bộ, áp dụng phuơng pháp thẩm định tài doanh nghiệp hiệu quả, phù hợp với thực tiễn Ngoài ra, NHNN cần thuờng xuyên rà soát lại văn pháp luật ban hành, hoàn thiện hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng nói chung nhu quy trình thẩm định nói riêng, để tránh chồng chéo, trái nguợc tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định NHTM 3.3.4 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Agribank có quy định nhằm huớng dẫn việc cấp tín dụng khách hàng DN nhung chủ yếu thủ tục giấy tờ chua cụ thể phân tích khách hàng Vì thời gian tới đề nghị Agribank Việt Nam cần có quy trình phân tích cụ thể cho cán tín dụng, nói rõ cách tính tốn tiêu, huớng dẫn phân tích tiêu để từ đua định đắn 110 - Agribank ngân hàng thương mại lớn với mạng lưới 2300 chi nhánh phòng giao dịch trải dài khắp đất nước, nên việc đầu tư thành lập hệ thống thông tin chung khách hàng điều cần thiết, cho phép cán thực phân tích phận liên quan quyền truy cập khai thác thông tin Do đặc thù hệ thống Agribank có nhiều chi nhánh, có nhiều khách hàng quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh khác nhau, hệ thống thơng tin nội nối mạng tồn hệ thống hữu ích việc quản lý khách hàng Việc lưu trữ thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng cần tiến hành lưu trữ khoa học, cập nhật thường xuyên để thuận lợi cho việc tra cứu thơng tin - Phân tích so sánh số trung bình ngành nội dung quan trọng phân tích tài DN Khi phân tích số tài DN, khơng so sánh với số trung bình ngành kết phân tích chưa mang lại hiệu quả, khơng thấy vị trí DN phân tích ngành, không thấy xu hướng ngành tình hình tài DN có phù hợp với ngành nghề kinh doanh hay khơng Vì việc xây dựng hệ thống tiêu tài cho ngành nghề khác cần thiết Tuy nhiên việc làm khó, địi hỏi nhiều chi phí, cơng nghệ thời gian, đồng thời phải liên tục theo dõi diễn biến kinh tế để cập nhật thường xuyên Do Agribank cần bước thực xây dựng hệ thống này, hình thức thành lập phận chuyên nghiên cứu tự lập hệ thống tiêu trung bình ngành hình thức mua thơng tin tổ chức chuyên nghiệp 111 KẾT LUẬN Thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp đóng vai trị đặc biệt quan trọng cơng tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp định chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Nhận thức tầm quan trọng đó, cơng tác thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp ln Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam nói chung Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng trọng Chất lượng thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp chi nhánh ngày cải thiện đạt kết định, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng hiệu hoạt động chi nhánh Tuy nhiên với môi trường kinh tế nhiều biến động nay, hoạt động tín dụng ngày tiềm ẩn nhiều rủi ro địi hỏi chi nhánh cần phải có giải pháp hiệu nhằm tăng cường chất lượng thẩm định khách hàng doanh nghiệp nói riêng chất lượng thẩm định nói chung Dựa q trình cơng tác, nghiên cứu tìm hiểu thực tiễn thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa, luận văn với đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa” thực với mong muốn làm rõ lý luận chất lượng thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp, đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa Qua đó, đưa ý kiến đề xuất giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Thanh Hó a 112 Một lần xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình PGS TS Nguyễn Thanh Phương anh chị cán hội sở Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa giúp tơi hồn thành đề tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO năm 2013 14.Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa (2014), Báo cáo tổng kết năm TS 2014 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB 15.Các báo, Thống Kêtạp chí: Tạp chí Ngân hàng, Thơng tin tài chính, Thời báo kinh TS tếTơ Ngọc Hưng (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB 16.Tổng ThốngCông Kê ty cổ phần đầu tư xây dựng Minh Tuấn (2012, 2013, cáo tàiThị chính, 2014), PGS.TSBáoPhan ThuThanh Hà Hóa (2007), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân PGS.TS Lưu Thị Hương (2003), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Đại học kinh tế quốc dân PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Giáo trình Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội GS.TS Ngơ Thế Chi, PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ (2008), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội TS Trương Quang Thơng (2010), Tài trợ tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa, NXB Tài chính, Hà Nội 10.Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành 11.Agribank Việt Nam (2014), Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, Hà Nội 12.Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa (2012) Báo cáo tổng kết năm 2012 13.Agribank Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa (2013) Báo cáo tổng kết ... khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nh? ?nh Thanh Hóa 4 đ? ?nh tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nh? ?nh. .. THẨM Đ? ?NH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NH? ?NH THANH HĨA Chun ng? ?nh: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH. .. DOANH NGHIỆP TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NH? ?NH THANH HÓA 90 3.1 Đ? ?NH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM