Quản lý chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thanh hóa luận văn ths

*Nhóm công trình nghiên cứu về chất lượng tín dụng và quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng Tác giả Nguyễn Văn Tiến có công trình “Quản trị rủi do trong kinh doanh ngân hàng”, NXB Thốn

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

MỤC LỤC

BẢNG KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH ii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG 8

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 8

1.1 Chất lượng tín dụng ngân hàng 8

1.1.1 Khái niệm 8

1.1.2 Vai trò của chất lượng tín dụng 9

1.2 Quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng 11

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu 11

1.2.2 Nguyên tắc quản lý 11

1.2.3 Nội dung quản lý 13

1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng 16

1.2.5 Tiêu chí đánh giá 19

CHƯƠNG 2 27

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÍ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNGTẠI AGRIBANK THANH HÓA 27

2.1 Giới thiệu về Agribank Thanh Hóa 27

2.1.1 Lịch sử ra đời và phát triển 27

2.1.2 Các yếu tố nguồn lực 30

2.1.3 Bộ máy tổ chức và bộ máy quản lý tín dụng 33

2.2 Thực trạng công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa giai đoạn 2009- 2014 36

2.2.1 Tình hình tín dụng tại Agribank Thanh Hóa 36

2.2.2 Phân tích công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa 39

2.2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng 54

2.3 Đánh giá chung về công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa 67

2.3.1 Những kết quả đạt được 67

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 71

CHƯƠNG 3 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN LÍ CHẤT

LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK THANH HÓA 75

3.1 Bối cảnh kinh tế mới và định hướng tăng cường quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa 75

3.1.1 Bối cảnh kinh tế mới ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng 75

3.1.2 Định hướng hoàn thiện công tác quản lý chất lượng tín dụng 77

3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa 80

3.2.1 Đa dạng hoá các hình thức cấp tín dụng 80

3.2.2 Thực hiện nghiêm quy trình tín dụng 80

3.2.3 Nâng cao năng lực cho cán bộ tín dụng 82

3.2.4 Khắc phục và ngăn ngừa nợ quá hạn 83

3.2.5 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng 84

3.2.6 Tăng cường kiểm soát nội bộ 84

3.2.7 Phân tán rủi ro tín dụng 85

3.3 Đề xuất với cấp trên và các ban ngành liên quan 85

3.3.1 Đối với nhà nước 85

3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 86

3.3.3 Đối với Agribank Việt Nam 89

KẾT LUẬN 91

TÀI LIỆU THAM KHẢO 92

DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH

Bảng 2.1 Nguồn nhân lực của Agribank Thanh Hoá (2011 - 2014) 32

Bảng 2.2 Tình hình và cơ cấu dƣ nợ tín dụng tại Agribank Thanh Hóa 38

Bảng 2.3 Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 47

Bảng 2.4 Tình hình cho vay đối với doanh nghiệp theo xếp loại A,B,C 49

Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng tại Agribank Thanh Hóa 56

Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu tại Agribank Thanh Hóa 57

Bảng 2.7 : Tình hình các nhóm nợ tại Agribank Thanh Hóa 58

Bảng 2.8 : Hiệu suất sử dụng vốn tại Agribank Thanh Hóa 66

Bảng 2.9 : Tình hình trích lập dự phòng, thu nợ XLRR 67

Bảng 2.10 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Thanh Hóa 70

Hình 1 Sơ đồ bộ máy tổ chức hoạt động của Agribank Thanh Hoá 345

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và quan trọng mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Do đó, hoạt động này có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng hàm chứa nhiều rủi ro nhất, ngay cả đối với các khoản vay có tài sản cầm cố, thế chấp RRTD nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến

sự tồn tại và phát triển của mỗi TCTD, thậm chí nó ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế

Ở Việt Nam hiện nay, chất lượng tín dụng trong hệ thống NHTM đang

ở mức thấp, điều này thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống cao Khắc phục tình trạng nợ xấu đang là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của hệ thống ngân hàng Việt Nam đến năm 2015 Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong đó có nguyên nhân xuất phát từ chất lượng hoạt động quản

lý chất lượng tín dụng Trước yêu cầu bảo đảm an toàn trong kinh doanh của

hệ thống NHTM và thỏa mãn nhu cầu vốn cho nền kinh tế, vấn đề nhận diện được thực trạng chất lượng tín dụng cũng như tăng cường quản lý chất lượng tín dụng trở nên hết sức cần thiết

Mục tiêu của ngành ngân hàng là đưa tỉ lệ nợ xấu xuống mức 3% vào năm

2015 Để thực hiện mục tiêu này, mỗi ngân cần phải thường xuyên đánh giá chất lượng tín dụng, phát hiện ra những bất cập, tìm ra những giải pháp nhằm quản lý chất lượng tín dụng hiệu quả và phù hợp với những biến động của nền kinh tế

Trên ý nghĩa ấy, tôi chọn đề tài “Quản lý chất lượng tín dụng tại Ngân

hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa” làm đề tài luận văn thạc sỹ của mình

Câu hỏi nghiên cứu của đề tài là: AGRIBANK Thanh Hóa đã tổ chức quản

lý chất lượng tín dụng như thế nào? Những kết quả đạt được? Những hạn chế

và nguyên nhân của tình hình là gì? Cần có những giải pháp nào để hoàn thiện công tác quản lý chất lượng tín dụng tại AGRIBANK Thanh Hóa?

2 Tình hình nghiên cứu

Tín dụng ngân hàng nói chung, chất lượng tín dụng ngân hàng nói riêng

là vấn đề thu hút sự quan tâm nghiên cứu của các nhà nghiên cứu cũng như các chuyên gia ngân hàng Điển hình là các công trình sau:

*Nhóm công trình nghiên cứu về tín dụng ngân hàng

Nhiều sách chuyên khảo đã được công bố như: cuốn: “Tiền tệ, tín dụng

ngân hàng”, NXB … của tác giả Lê Văn Tư ; Nhóm tác giả Trịnh Thị Hoa

Mai - Vũ Thị Dậu - Nguyễn Thị Thư có công trình “Kinh tế học tiền tệ-ngân

hàng”, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội Tín dụng ngân hàng được xem là hoạt

động truyền thống của NHTM, là hoạt động kinh doanh đem lại thu nhập chủ yếu cho NTHM

Luận văn thạc sỹ của tác giả Nguyễn Thị Thanh Hà (2011): “Các giải

pháp mở rộng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn” Trường Đại học Kinh tế Đại học Quốc gia TP.HCM Luận văn

phân tích, đánh giá tình hình tín dụng và đưa ra 5 giải pháp mở rộng tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng này Đồng thời đưa ra các đề xuất và kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước và Chính phủ để các giải pháp này phát huy hiệu quả tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài gòn

Đề tài: “Tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Thanh

Hóa” - Tham luận tại Hội nghị khoa học của Agribank Thanh Hóa năm 2012

Đề tài đánh giá thực trạng tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Thanh hóa Trên cơ sở đó, đề tài đưa ra 4 giải pháp đẩy mạnh tín dụng

cho khu vực kinh tế này Nhìn chung, các giải pháp phù hợp với thực tiễn các doanh nghiệp và Agribank Thanh Hóa, vì vậy, đều có tính khả thi

Đề tài: “Tăng cường tín dụng cho phát triển kinh tế rừng trên địa bàn

tỉnh Thanh Hóa của Agribank Thanh Hóa” – Tham luận Hội thảo khoa học

của Agribank Thanh Hóa, 2012 Đề tài phân tích nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế rừng và đánh giá tình hình cung cấp tín dụng của Agribank Thanh Hóa Từ đó đưa ra 3 nhóm giải pháp nhằm tăng cường cung cấp tín dụng cho lĩnh vực kinh tế này

*Nhóm công trình nghiên cứu về chất lượng tín dụng và quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng

Tác giả Nguyễn Văn Tiến có công trình “Quản trị rủi do trong kinh

doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội; Công trình nghiên cứu của Lê

Văn Tề và Nguyễn Thị Xuân Liễu “ Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB

Thống kê; …Các công trình trên đều đề cập và nghiên cứu vấn đề RRTD ngân hàng và những nguyên lý nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng

Tác giả Bùi Kim Ngân có công trình: “Một số vấn đề nâng cao năng lực quản

trị rủi do tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân

hàng, Số 1/2005 Công trình phân tích những vấn đề đặt ra và các giải pháp nâng cao năng lực quản lý RRTD của các NHTM Việt Nam

Tác giả Phạm Đăng Tuấn có công trình: “Rủi do trong hoạt động tín

dụng của các ngân hàng thương mại”, Thông tin Ngân hàng Ngoại Thương,

Số 5/2007…nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong các NHTM Việt Nam nhằm ngăn ngừa và khắc phục rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng

Luận văn thạc sỹ Tài chính – Ngân hàng của tác giả Đinh Việt Hùng (2012):

“Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Công thương- Chi nhánh Nghệ An”,

Trường Đại học Kinh tế quốc dân Luận văn phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Công thương- Chi nhánh Nghệ An-

Những thành công, hạn chế và nguyên nhân của tình hình Từ đó tác giả luận văn đưa ra 1 số giải pháp nhằm nâng cao chất luwongj tín dụng ngân ahngf tại Chi nhánh Ngân hàng này

Luận văn thạc sỹ Tài chính – Ngân hàng của tác giả Nguyễn Ngọc Lý

(2012): “Rủi ro tín dụng tại VPBANK- Chi nhánh Thái Nguyên”, Trường

Đại học Kinh tế- ĐHQG Hà Nội Luận văn phân tích những nghiệp vụ ngân hàng được VPBANK- Chi nhánh Thái Nguyên thực hiện nhằm kiểm soát tình hình RRTD tại Chi nhánh

Luận văn thạc sỹ của tác giả Nguyễn Kim Thoa, 2009.Phân tích rủi ro

tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn chi nhánh Song Phú Trường Đại học Cần Thơ Luận

văn đã phân tích cụ thể các loại rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng và đưa ra một số giải pháp để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh

Bế Quang Minh, 2008 Rủi ro trong tín dụng chứng từ tại Agribank và các

biện pháp phòng ngừa Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học

Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh Ở công trình này, tác giả đã chỉ ra thực trạng sử dụng các phương thức trong thanh toán quốc tế như chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ…, phân tích các rủi ro phát sinh trong hoạt động này và các giải pháp phòng ngừa rủi ro trong tín dụng chứng từ của Agribank

Luận văn thạc sỹ của tác giả Nguyễn Vân Anh , 2010 Nâng cao giải

pháp quản lý RRTD tại Agribank - chi nhánh Hoàng Mai Học viện Ngân

hàng Tác giả nghiên cứu và đưa ra 7 giải pháp nâng cao công tác quản lý RRTD và 02 giải pháp hạn chế tổn thất khi xảy ra RRTD

Ngày 16/9/2014, Hiệp hội Ngân hàng đã phối hợp với Trường Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực – Vietinbank tổ chức Hội thảo khoa học với chủ đề:

“Tăng trưởng tín dụng của các NHTM hiện nay, thực trạng và giải pháp.”

Các bài tham luận và ý kiến thảo luận tập trung vào việc đánh giá thực trạng tín dụng tăng thấp hiện nay và nguyên nhân, làm cơ sở để đề xuất những giải pháp cần thiết cho việc thực hiện mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong những tháng cuối năm.

quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, chưa có công trình nghiên cứu nào phân tích, đánh giá về công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa theo cách tiếp cận của khoa học quản lý kinh tế: từ bộ máy quản lý, các công cụ quản lý, tới công tác kiểm tra, kiểm soát …đối với chất lượng tín dụng tại Ngân hàng này

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích

Vận dụng nguyên lý về quản lý chất lượng tín dụng để đánh giá hoạt động này tại Agribank Thanh Hóa, từ đó đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng theo cách tiếp cận của khoa học quản lý kinh tế Vấn đề nghiên cứu gắn với chiến lược kinh doanh, với việc thực hiện mục tiêu kinh doanh

của ngân hàng Các cơ chế, chính sách của nhà nước và của ngành ngân hàng

về tín dụng là đối tượng nghiên cứu của đề tài

4.2 Phạm vi nghiên cứu

*Phạm vi không gian: Đề tài nghiên cứu công tác quản lý chất lượng tín dụng

tại Agribank – Chi nhánh Thanh Hóa

*Phạm vi thời gian: Đề tài nghiên cứu cứu công tác quản lý chất lượng tín

dụng tại Agribank – Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn từ năm 2009 - 2014, tầm nhìn đến năm 2020

5 Phương pháp nghiên cứu

Thực hiện đề tài, tác giả luận văn đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu

kinh tế như: phương pháp logic kết hợp với phương pháp lịch sử, phương pháp thống kê kinh tế, phương pháp phân tích – tổng hợp, phương pháp so sánh…Đặc biệt tác giả luận văn có sử dụng phương pháp điều tra, khảo sát thực tế trong nghiên cứu một số nội dung của đề tài

Phương pháp logic – lịch sử

Phương pháp lô gích được sử dụng để xây dựng khung khổ lý thuyết về quản

lý chất lượng tín dụng Phương pháp lịch sử được sử dụng để nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng khác Sử dụng kết hợp phương pháp lô gích và phương pháp lịch sử được thể hiện tập trung nhất trong cấu trúc toàn bộ luận văn

Phương pháp phân tích - tổng hợp

Phương pháp phân tích – tổng hợp được sử dụng trong toàn bộ luận văn Tuy nhiên, phương pháp này được sử dụng chủ yếu trong chương 2 – Phân tích và đánh giá thực trạng quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank- Thanh Hóa Từ các thông tin được thu thập, tiến hành phân tích các nội dung quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank- Thanh Hóa, để từ đó tổng hợp lại nhằm đề xuất một số giải pháp nhằm phù hợp với thực tế

Phương pháp khảo sát thực tế, điều tra

Là cán bộ tín dụng của Agribank- Thanh Hóa, tác giả luận văn đã tiến hành khảo sát thực tế quản lý chất lượng tín dụng tại các chi nhánh cấp III, các tổ vay vốn thuộc thẩm quyền quản lý của Agribank- Thanh Hóa

Trong luận văn, tác giả sử dụng các công cụ phân tích kinh tế như: dãy số liệu, biểu đồ để minh họa một số nội dung

6 Đóng góp mới của luận văn

- Làm rõ hơn cơ sở lý luận về công tác quản lý chất lượng tín dụng trong các NHTM

- Phân tích, đánh giá công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa Chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank Thanh Hóa giai đoạn 2015 – 2020

7 Kết cấu đề tài

Ngoài lời mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, tiểu luận gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng

Chương 2: Thực trạng công tác quản lý chất lượng tín dụng tại Agribank

Thanh Hóa

Chương 3: Định hướng và giải pháp hoàn thiện công tác quản lý chất lượng

tín dụng tại Agribank Thanh Hóa

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Chất lượng tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm

*Tín dụng

Tín dụng ngân hàng là giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (Ngân hàng và các định chế tài chính) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên

cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau: (1) Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản, động sản); (2) Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải dựa trên cơ sở lòng tin và phải tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng; (3) Bên đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay sau khi hết thời hạn sử dụng thỏa thuận - Thông thường giá trị được hoàn trả

lớn hơn giá trị lúc cho vay - phần lớn hơn này là lợi tức (Hồ Diệu Tín dụng

ngân hàng, 2005)

*Chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

Chất lượng tín dụng là khái niệm phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của tổ chức tín dụng, mức độ đáp ứng yêu cầu của khách hàng - người vay tiền, mức độ phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng

Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng cao, chi phí lãi suất và chi phí nghiệp vụ thấp… Chất lượng tín dụng được hình thành và bảo đảm từ hai phía là ngân hàng và khách hàng Bởi vậy, chất lượng hoạt động của ngân hàng không những phụ thuộc vào bản thân của ngân hàng mà còn phụ thuộc vào chất lượng hoạt động của người vay vốn

(Phan Thị Thu Hà, Quản trị ngân hàng thương mại, 2009)

Như vậy, chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn ) vừa trừu tượng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến nền kinh tế )

1.1.2 Vai trò của chất lượng tín dụng

Trong kinh doanh ngân hàng, tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng do

nó là hoạt động truyền thống và mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Nếu chỉ quan tâm tới quy mô, hay tăng trưởng tín dụng thì chưa đủ bởi tín dụng ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro khó lường Kết quả và hiệu quả kinh doanh ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng tín dụng.( Lê Văn

Tề và Nguyễn Thị Xuân Liễu, Quản trị ngân hàng thương mại, 2005)

Thứ nhất, Chất lượng tín dụng tốt làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM

Chất lượng tín dụng tốt sẽ tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng cùng sự trung thành của khách hàng

Thứ hai, Chất lượng tín dụng gia tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng

Chất lượng tín dụng tốt sẽ giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp

vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay

Từ đó, cải thiện được tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh

Thứ ba, Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng

Chất lượng tín dụng tốt cho phép ngân hàng có những khách hàng trung thành và những khoản lợi nhuận bổ sung vốn đầu tư Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của Ngân hàng cùng sự trung thành của khách hàng

Chất lượng tín dụng gia tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay Từ đó cải thiện được tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh

Thứ tư, Chất lượng tín dụng củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng

Ngân hàng được coi là “bà đỡ” cho mọi hoạt động kinh tế trong xã hội Chất lượng tín dụng tốt không chỉ tạo ra mối quan hệ tốt giữa ngân hàng và khách hàng, mà còn củng cố mối quan hệ giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế trong xã hội Điều đó cũng có ý nghĩa là tạo được môi trường thuận lợi nhất cho hoạt động ngân hàng

Với những vai trò trên, việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của NHTM

1.2 Quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm và mục tiêu

Quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng là việc các NHTM đề ra các biện pháp, hay các quy trình quản lý hoạt động cho vay, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng tại ngân hàng, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, ngăn

(Trịnh Thị Hoa Mai, Kinh tế học tiền tệ- ngân hàng, 2001)

1.2.2.1 Sàng lọc và giám sát

Ngân hàng cần sàng lọc khách hàng nhằm loại trừ những khách hàng

có khả năng đem rủi ro đến với ngân hàng Muốn “sàng lọc”, các ngân hàng phải có được những thông tin chính xác về khách hàng Các phương pháp để sàng lọc khách hàng thường được các ngân hàng sử dụng như: phát phiếu thăm dò (về tuổi, nghề nghiệp, tình trạng tài chính, hay tình trạng hôn nhân…), phỏng vấn trực tiếp khách hàng hoặc gián tiếp qua cộng đồng… Khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết, ngân hàng cần tăng cường giám sát việc thực hiện hợp đồng (giám sát việc sử dụng vốn có đúng mục đích vay

vốn không và mức độ sinh lời từ vốn vay như thế nào) để hạn chế rủi ro đạo đức Điều đó có khả năng thực hiện được bằng việc quy định hạn chế, buộc người vay không được thực hiện sai những cam kết khi vay vốn ngân hàng Thực hiện công tác này, chuyên môn hóa đóng vai trò hết sức quan trọng Việc chuyên môn hóa giúp cho ngân hàng nắm vững hơn thông tin về khách

hàng, do đó có khả năng dự báo tốt hơn khả năng thanh toán khoản nợ của họ

1.2.2.2 Quan hệ lâu dài với khách hàng

Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài sẽ giúp ngân hàng có được đầy đủ thông tin về khách hàng vay vốn Sự phát triển của các quan hệ này thường làm xuất hiện các tổ chức liên kết giữa ngân hàng thương mại và các nhà sản suất Ví dụ: ở Nhật có các nhóm công nghiệp Keiretru, đó là sự liên kết ngân hàng với các hãng công nghiệp, ở Đức cũng tương tự Nguyên tắc này một mặt giúp cho khách hàng dễ ràng và có lợi hơn trong việc tiếp cận vốn ngân hàng; mặt khác, giúp cho ngân hàng giảm được chi phí cho việc tìm kiếm

thông tin về khách hàng và tránh được rủi ro

1.2.2.3 Vật bảo đảm

Vật thế chấp là vật sở hữu của người vay được hứa cho người cho vay nếu người vay vỡ nợ, đó có thể là: bất động sản, chứng khoán, hàng hóa lâu bền, hay một tài khoản ngân hàng của khách hàng vay vốn…Vật thế chấp là cái bảo đảm cho sự an toàn về nguồn vốn của ngân hàng Bằng cách này

NHTM sẽ giảm bớt được rủi ro khi cho vay

1.2.2.4 Hạn chế tín dụng

Trong trường hợp nguy cơ rủi ro cao, ngân hàng phải thực hiện hạn chế

tín dụng Hạn chế tín dụng có hai dạng: một là, có thể từ chối 1 món vay nào

đó ngay cả khi người vay chấp nhận trả lãi suất cao; Hai là, ngân hàng sẵn

lòng cho vay nhưng ở mức vay thấp hơn mức mà người vay mong muốn Cả

hai dạng hạn chế tín dụng đều là cần thiết nhằm sàng lọc khách hàng có nguy

cơ đem rủi ro đến cho ngân hàng

1.2.3 Nội dung quản lý

1.2.3.1 Xây dựng và thực hiện kế hoạch tín dụng

Hàng năm ngân hàng xây dựng kế hoạch tín dụng ngắn hạn và dài hạn Nhưng thường là kế hoạch tín dụng 1 năm Kế hoạch tín dụng của ngân hàng bao gồm kế hoạch mục tiêu và kế hoạch biện pháp

Cán bộ tín dụng của các ngân hàng cơ sở phải xây dựng và bảo vệ các chỉ tiêu kế hoạch tín dụng theo từng địa bàn Trên cơ sở đó, các chi nhánh ngân hàng bảo vệ kế hoạch tín dụng với Ngân hàng cấp trên

Căn cứ để xây dựng chỉ tiêu kế hoạch bao gồm: Kết quả điều tra khảo sát kinh tế địa phương ; Định hướng của Ngân hàng cấp trên; Mục tiêu, định hướng, kế hoạch phát triển kinh tế -XH của địa phương

Các chỉ tiêu kế hoạch tín dụng cần xây dựng gồm: Chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ; Chỉ tiêu thu nợ đã xử lý rủi ro; Chỉ tiêu thu lãi; Chỉ tiêu nợ xấu; Chỉ tiêu phát triển khách hàng

1.2.3.2 Xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là toàn bộ quan điểm và cơ chế của ngân hàng tác động tới tín dụng ngân hàng Mỗi ngân hàng đều xây dựng chính sách tín dụng nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng phục vụ cho khách hàng, cho nền kinh tế Nội dung chính sách tín dụng bao gồm: đối tượng, thời hạn, quy mô, lãi suất…Từ chính sách tín dụng chung của Ngân hàng Trung ương, các NHTM tiến hành xây dựng chính sách tín dụng riêng cho mỗi ngân hàng Các chi nhánh NHTM cơ sở có trách nhiệm tổ chức thực hiện và cụ thể hóa chính sách tín dụng cho phù hợp với đặc điểm của từng khu vực, từng địa phương

Chính sách tín dụng của NHTM phải hướng tới đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng và khuyến khích khách hàng sử dụng vốn vay một cách hiệu quả

1.2.3.3 Xây dựng và thực hiện quy trình tín dụng

Qui trình tín dụng bao gồm những qui định phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Quy trình tín dụng được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay đến khi thu được nợ Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc thực hiện các qui định ở từng bước với sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong qui trình tín dụng Thực hiện tốt quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo được chất lượng tín dụng

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay (khách hàng viết đơn xin vay và ngân hàng đánh giá đơn cho vay để quyết định cho vay hay không cho vay) rất quan trọng, là cơ sở để dự tính mức rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cho vay Trong bước này, chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào công tác thẩm định đối tượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng NHTM Kiểm tra quá trình cho vay giúp ngân hàng nắm được nguyên nhân diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra Thu nợ và khâu thanh lý nợ là khâu quan trọng có tính quyết định tới sự tồn tại của ngân hàng, do đó ngân hàng cần phải tích cực trong công tác thu nợ

Quy trình cấp tín dụng được xây dựng theo các nguyên tắc sau:

Một là, Ngân hàng phải hoạt động theo những tiêu chuẩn cấp tín dụng

lành mạnh được xác định rõ ràng Những tiêu chuẩn này cần bao gồm sự tìm hiểu kỹ về khách hàng, về mục đích, cơ cấu của các khoản tín dụng cũng như nguồn trả nợ ngân hàng

Hai là, Thiết lập những giới hạn tín dụng tổng thể ở từng cấp độ, từng

khách hàng và nhóm khách hàng liên kết cho các loại rủi ro khác nhau, cả trong hoạt động ngân hàng cũng như trong giao dịch thương mại, đối với tài sản nội bảng cũng như tài sản ngoại bảng

Ba là, Quy trình cấp tín dụng được xây dựng một cách rõ ràng cho việc

phê duyệt đối với các khoản tín dụng mới mở cũng như mở rộng các khoản tín dụng hiện có

Bốn là, Mọi quyết định mở rộng tín dụng phải được thực hiện trên

nguyên tắc là vẫn nằm trong vòng kiểm soát

Những nguyên tắc trên bắt buộc cán bộ tín dụng phải thực hiện đầy đủ, nghiêm túc Đánh giá công tác quản lý chất lượng tín dụng phải xem xét việc thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc trên

Sự nhạy bén kịp thời của ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng những biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc sẽ giảm thiểu các khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với chất lượng tín dụng

Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ đó đảm bảo được chất lượng tín dụng

1.2.3.4 Kiểm soát nội bộ

Đây là hoạt động giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng được các mục tiêu

đã định Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra

phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thưởng phạt vật chất nghiêm minh

Mục đích của việc kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập là:

Một là, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng, đảm bảo tuân

thủ các chiến lược tín dụng, chính sách phê duyệt tín dụng và cung cấp dư nợ tín dụng theo quy định của ngân hàng

Hai là, tài sản đảm bảo nợ vay phải được thực hiện đầy đủ tính pháp lý và phù

hợp với quy định của Ngân hàng trung ương

Ba là, các khoản nợ gốc, lãi, phí tiền vay phải được tính và hạch toán đầy đủ

trong cả quá trình

Bốn là, nợ khó đòi/nợ xấu phải được phân loại và dự phòng đầy đủ theo quy

định của pháp luật

1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng

* Nhân tố bên ngoài

Điều kiện kinh tế của khu vực mà ngân hàng phục vụ ảnh hưởng lớn tới công tác quản lý chất lượng tín dụng Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản tín dụng ngân hàng cấp cho nền kinh tế hoạt động có hiệu, chất lượng tín dụng sẽ cao; ngược lại, nền kinh tế không ổn định, nhu cầu vay vốn ngân hàng và khả năng trả nợ vốn vay giảm, sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ khi ngân hàng cho vay

Giới hạn của mở rộng qui mô tín dụng có ảnh hưởng đến quản lý chất lượng tín dụng Nếu mở rộng tín dụng quá giới hạn cho phép sẽ làm tăng mức cung tiền quá mức, điều đó có thể xảy ra tình trạng lạm phát Khi đó, các NHTM sẽ chịu thiệt hại lớn do đồng tiền mất giá, chất lượng tín dụng bị giảm thấp Ngoài ra, chính sách kinh tế của nhà nước điều tiết để ưu tiên hay hạn chế sự phát triển của một ngành, một lĩnh vực nào đó để đảm bảo sự cân đối trong

nền kinh tế cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng (Hồ Diệu Tín dụng ngân

hàng, 2005)

Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng Trong giai đoạn suy thoái, sản xuất - kinh doanh bị thu hẹp, nhu cầu vốn tín dụng giảm trong giai đoạn này và nếu vốn tín dụng đã được cấp cho nền kinh

tế cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng; Ngược lại, giai đoạn phát triển, nhu cầu vốn tín dụng tăng, cơ hội đầu tư sinh lợi tăng sẽ giảm nguy cơ rủi ro tín dụng Tuy nhiên, không loại trừ trường hợp

do chạy đua trong sản xuất kinh doanh, nạn đầu cơ tích trữ, làm cho nhu cầu vốn tín dụng lên quá cao và có nhiều khoản tín dụng ngân hàng được thực hiện Những khoản tín dụng này cũng có thể khó được hoàn trả nếu sự phát triển sản xuất kinh doanh không có kế hoạch nói trên dẫn đến suy thoái và khủng hoảng kinh tế

Các chính sách kinh tế của nhà nước, của Ngân hàng trung ương cũng có ảnh hưởng lớn tới quản lý chất lượng tín dụng

*Nhân tố bên trong

Công tác tổ chức của ngân hàng

Tổ chức ngân hàng phải sắp xếp một cách có khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng ngân hàng, trong toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo dõi, quản lý sát sao các khoản cho vay, các khoản huy động vốn Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng

Chất lượng nhân sự

Đây là một nhân tố quan trọng Sự thành công trong hoạt động tín dụng phụ thuộc vào năng lực, trách nhiệm của cán bộ tín dụng, họ là người

trực tiếp quản lý toàn bộ số vốn từ khi đầu tư cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng Cán bộ làm công tác tín dụng cần phải phân tích kỹ tình hình tài chính của khách hàng vay vốn, phân tích dự án vay vốn, quản lý và giám sát tình hình sử dụng vốn vay… Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể đáp ứng kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi về chuyên môn sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng

Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất lượng tín dụng Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay Thông tin tín dụng có thể thu được từ những nguồn sẵn có ở ngân hàng (Hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của các cán bộ tín dụng ) từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp), từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nước, từ các nguồn thông tin khác (báo, đài, toà án) Số lượng, chất lượng của thông tin thu nhận được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trường, khách hàng để đưa ra những quyết định phù hợp Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao

Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng

Ngoài các nhân tố trên, ngân hàng trang bị đầy đủ các thiết bị tiên tiến phù hợp với khả năng tài chính, phạm vi, qui mô hoạt động sẽ giúp cho ngân hàng: (1) Phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ,

phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ ) với chi phí cả hai bên cùng chấp nhận được; (2) Giúp cho các cấp quản lý của ngân hàng kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng, để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế, nhằm thoả mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

từ Ban lãnh đạo cấp cao của ngân hàng, đến bộ phận kinh doanh tín dụng

và các bộ phận liên quan Cơ cấu bộ máy quản lý tốt sẽ là một tiêu chí đánh giá công tác quản lý tín dụng nói chung, chất lượng tín dụng nói riêng một cách bài bản

Kết cấu dư nợ, hay tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ phản ánh tình trạng chất lượng tín dụng ngân hàng Ví dụ: khi tỷ trọng dư nợ dài hạn của ngân hàng cao, điều đó phản ánh nguy cơ rủi ro của ngân hàng cao Thông thường nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là vốn ngắn hạn, khi tỷ

trọng tín dụng dài hạn cao, có nghĩa ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình thức nào để cân đối với thực lực ngân hàng Kết cấu dư nợ khi so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi do của loại hình nào là nhiều nhất

Thông thường để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM người ta thường dùng chỉ tiêu tỷ lệ NQH và kết quả phân loại nợ

Tỷ lệ NQH = Tổng dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ cho vay bình quân

NQH là khoản nợ mà một phần, hoặc toàn bộ nợ gốc đã quá hạn Đó là những khoản nợ mà khách hàng không trả được nợ khi đến hạn ghi trên hợp đồng Nếu tỷ lệ này cao sẽ đặt ngân hàng trong tình trạng có nguy cơ rủi ro lớn, còn khi tỷ lệ này thấp phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng cao

Thông thường NQH tối đa mà ngân hàng mong muốn là nhỏ hơn, hoặc bằng 5% tổng dư nợ

Tình hình nợ xấu = Nợ xấu/ Tổng dư nợ cho vay ở thời điểm tính

Chỉ số này đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao, và ngược lại

Ở Việt Nam, theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN, các TCTD phân nợ thành 5 nhóm như sau:

Nhóm 1 (đủ tiêu chuẩn) gồm: các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là

có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1

Nhóm 2 (nợ cần chú ý) gồm: các khoản NQH dưới 90 ngày, các khoản nợ cơ

cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại, các khoản

nợ khác được phân loại vào nhóm 2

Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) gồm: các khoản NQH từ 90 - 180 ngày, các

khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả NQH dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại ; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3

Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) gồm: các khoản NQH từ 181 – 360 ngày, các khoản nợ

cơ cấu lại thời hạn trả NQH từ 90 – 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại, các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4

Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) gồm: các khoản NQH trên 360 ngày; các

khỏan nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả

nợ đã quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quy

định về phân loại nợ của NHNN và Agribank

*Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng

=

Không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó không đem lại một khoản thu nhập cho ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được độ an toàn của nguồn vốn cho vay

Chất lƣợng tín dụng đƣợc nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng

Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ / Tổng vốn huy động

Hiệu suất sử dụng vốn cho biết mức độ cho vay so với tổng vốn huy động Hiệu suất sử dụng vốn cao phản ánh chất lƣợng tín dụng ngân hàng cao Tuy nhiên, nếu hiệu suất sử dụng vốn ở mức trên 100% sẽ hàm chứa rủi ro tín dụng do ngân hàng đang mạo hiểm khi không dự trữ Một ngân hàng không

có dự trữ dồi dào đôi khi sẽ phải đối diện với rủi ro khi gặp phải dòng tiền rút

Ở Việt Nam, theo Quyết định 493 thì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro nhƣ sau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%

Khả năng bù đáp RRTD = dự phòng RRTD được trích lập/ Nợ xấu

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của ngân hàng

Tỷ số này cao phản ánh tình trạng chất lƣợng tín dụng an toàn

1.2.5.3 Hiệu quả kinh doanh

Tín dụng là hoạt động truyền thống và là hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho NHTM, do vậy, quản lý chất lƣợng tín dụng tốt hay chƣa tốt đƣợc biểu

hiện ở kết quả và hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM gồm:

a Chỉ tiêu về khả năng sinh lời

Tỷ lệ ROA (Return on Assets)

và tài sản cố định Chỉ tiêu ROA giúp nhà quản lý thấy được khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản có ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, có sự điều động đổi linh hoạt giữa các khoản mục trên tài sản có trước những biến động của nền kinh tế Do vậy ROA còn phản ánh khả năng thích ứng của ban lãnh đạo ngân hàng trước những thay đổi chung của nền kinh tế

Để tăng ROA, các ngân hàng phải tìm cách gia tăng các khoản mục tài sản có sinh lời Trong các khoản mục của tổng tài sản thì cho vay là khoản đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vì mục đích tối đa hóa lợi nhuận mà ngân hàng gia tăng khoản đầu tư tín dụng, tuy nhiên, đây là khoản chứa đựng nhiều rủi ro nhất

Như vậy tỷ lệ ROA càng cao thể hiện mức độ rủi ro càng cao mang lại từ tổng tài sản có

Tỷ lệ ROE ( Return on Equity)

Lợi nhuận ròng

ROE = x 100%

Vốn chủ sở hữu

Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn chủ sở hữu, đo

lường khả năng lành mạnh trong hoạt động của một ngân hàng Do tỷ lệ ROE

phản ánh lợi nhuận kiếm được từ một đơn vị vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu

bao gồm vốn của ngân hàng và các quỹ dự trữ, qua đó tỷ lệ này cho biết khả

năng sử dụng vốn cổ phần của ngân hàng nên ROE có ý nghĩa quan trọng đối

với cổ đông ROE càng lớn cho thấy kết quả hoạt động trên vốn cổ phần của

ngân hàng tốt

Mối quan hệ giữa ROA và ROE

Trong phân tích hiệu quả hoạt động, các nhà quản lý ngân hàng luôn quan

tâm đến hai chỉ tiêu ROA và ROE, và hai chỉ tiêu này có mối quan hệ chặt

chẽ với nhau thông qua công thức sau đây:

Lợi nhuận ròng Lợi nhuận ròng Tổng tài sản

ROE= = x Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu

Tổng tài sản

ROE= ROA=

Vốn chủ sở hữu

Mối quan hệ này cho thấy ROE rất dễ biến động do tỷ số tổng tài sản

trên vốn chủ sở hữu luôn lớn hơn 1 nhiều lần, vì vậy ROE có độ nhạy cao hơn

ROA gấp nhiều lần Công thức này còn tính toán được khả năng sử dụng vốn

chủ sở hữu của ngân hàng thông qua tỷ số tổng tài sản trên vốn chủ sở hữu, có

nghĩa là ngân hàng có ROA thấp nhưng vẫn có thể đạt ROE cao với điều kiện

nâng cao tỷ trọng vốn huy động Tuy nhiên, nếu ROE quá lớn so với ROA

cho thấy vốn chủ sở hữu của ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với tổng

nguồn vốn Như vậy lợi nhuận của ngân hàng chủ yếu phụ thuộc vào vốn huy

động, vì vậy có thể ảnh hưởng đến mức độ an toàn trong hoạt động kinh

doanh của ngân hàng

b.Chỉ tiêu về quy mô

Hoạt động tín dụng là một hoạt động kinh doanh truyền thống nhưng

lại là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các NHTM hiện nay Theo số liệu

thống kê của các NHTM thì tài sản sinh lời về các khoản cho vay thường

chiếm tỷ trọng lớn khoảng 60% đến 70% tổng tài sản có Đây là nghiệp vụ

mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Do đó việc xem xét quy mô cũng

như chất lượng tín dụng là việc làm rất cần thiết trong hoạt động kinh doanh

của ngân hàng Các chỉ tiêu liên quan đến tín dụng như sau:

Tổng dư nợ

Tỷ lệ sử dụng vốn =

Tổng vốn huy động

Tỷ lệ này cho biết hiệu quả đầu tư tín dụng của vốn huy động và giúp

so sánh khả năng cho vay với khả năng huy động vốn của ngân hàng Thường

tỷ số này đạt từ 0,6 đến 0,7 là tốt vì thể hiện ngân hàng đã sử dụng hiệu quả

đồng vốn huy động vào các hoạt động mang lại thu nhập và đảm bảo an toàn

Tỷ lệ tổng dư nợ Tổng dư nợ

= Tổng dư nợ Tổng tài sản có

Tỷ lệ này cho biết quy mô của hoạt động tín dụng của NHTM Thông thường

tỷ trọng hoạt động tín dụng chiếm từ 60% đến 70% tổng tài sản của ngân hàng

Tóm lại, Tín dụng là hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân

hàng, nhưng nó lại là hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro Do vậy, trong kinh doanh ngân hàng không chỉ quan tâm tới tăng trưởng dư nợ tín dụng, mà việc quản lý chất lượng tín dụng luôn được đặt ra một cách cấp thiết

Công tác quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng được thực hiện như: Xây dựng và thực hiện kế hoạch tín dụng, chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, kiểm tra và giám sát tín dụng, đánh giá chất lượng tín dụng …Người ta đánh giá công tác quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng qua các tiêu chí như: bộ máy quản lý tín dụng, chất lượng tín dụng, mức độ hiệu quả của tín dụng…

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÍ CHẤT LƯỢNG

TÍN DỤNGTẠI AGRIBANK THANH HÓA 2.1 Giới thiệu về Agribank Thanh Hóa

2.1.1 Lịch sử ra đời và phát triển

- Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh: Viet Nam Bank of

Agriculture and Rural Development – Thanh Hoa Branch

- Tên viết tắt tiếng Anh: Agribank Thanh Hoá

- Tên thương hiệu VBARD: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

nông thôn Việt Nam

Trụ sở chính đặt tại: số 12, Phan Chu Trinh, phường Điện Biên, thành phố

Thanh Hoá, tỉnh Thanh Hoá

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - tên tiếng Anh là Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development, gọi tắt là Agribank Đây là NHTM quốc doanh, giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn cũng như đối với các lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam Agribank hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN Việt Nam Được thành lập từ ngày 26/03/1988, đến cuối 14/11/1990 Ngân hàng này đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Từ cuối năm 1996, tiếp tục đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một NHTM, Agribank được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung, dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp

công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn

Hiện nay, Agribank là NHTM lớn nhất Việt Nam về quy mô nguồn vốn, mạng lưới chi nhánh và đội ngũ cán bộ nhân viên, đồng thời đứng đầu trong số 200 DN lớn nhất Việt Nam do Chương trình phát triển liên hiệp quốc (UNDP) xếp hạng năm 2007 Agribank là ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu trong

hệ thống ngân hàng Việt Nam về vốn, tài sản, nguồn nhân lực, màng lưới hoạt động, số lượng khách hàng

Agribank Thanh Hoá là chi nhánh thành viên thuộc hệ thống Agribank Việt Nam được thành lập theo Quyết định số 31/NH-QĐ ngày 18 tháng 05 năm 1988 của Thống đốc NHNN Việt Nam Mạng lưới hoạt động trải rộng khắp các huyện, thị trong tỉnh; cơ sở vật chất và phương tiện làm việc đã được đầu tư trong quá trình phát triển

Agribank Thanh Hoá được tổ chức và hoạt động theo mô hình của chi nhánh thành viên trực thuộc Agribank Việt Nam, hoạt động theo Luật các TCTD, chịu sự quản lý trực tiếp của Agribank Việt Nam và sự quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ - ngân hàng của chi nhánh NHNN Việt Nam trên địa bàn

Agribank Thanh Hoá có chức năng thực hiện các họat động ngân hàng

và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan theo Luật các tổ chức tín dụng

và theo Điều lệ tổ chức hoạt động của Agribank Việt Nam, cụ thể như sau: (1) Huy động vốn dưới các hình thức nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác theo quy định của Agribank Việt Nam

(2) Cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, các dự án đầu tư phát triển kinh tế xã hội và các nhu cầu hợp pháp khác đối với tổ chức cá nhân và hộ gia đình dưới các hình thức dài hạn, trung hạn và

ngắn hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ phù hợp với quy định của Pháp luật của Ngân hàng Nhà nước và ủy quyền của Agribank Việt Nam

Ngoài ra, Agribank Thanh Hóa còn có các chức năng như: Cầm cố

thương phiếu các giấy tờ có giá ngắn hạn khác; Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác; Thực hiện đồng tài trợ, đầu mối đồng tài trợ cấp tín dụng theo quy định; Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tài trợ thương mại khác theo quy định của của NHNo&PTNT Việt Nam; Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế và các dịch vụ ngân quỹ; Thực hiện các dịch vụ ngân hàng đại lý, quản lý vốn đầu

tư cho các dự án, tư vấn vốn đầu tư theo yêu cầu của khách hàng và theo quy định của Pháp luật; Thực hiện các nghiệp vụ mua bán chuyển đổi ngoại tệ với các khách hàng và tổ chức trong nước và các dịch vụ ngân hàng đối ngoại khác theo quy định của Tổng giám đốc của Agribank Việt Nam

Chi nhánh thực hiện các hoạt động sau khi được sự chấp thuận hoặc được Tổng giám đốc của Agribank Việt Nam giao: Vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam; Phát hành các chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có gía khác trong nước và quốc tế; Cho vay, bảo lãnh, đồng tài trợ, đầu mối đồng tài trợ trên mức ủy quyền; Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh cho các tổ chức cá nhân nước ngoài, trừ trường hợp bảo lãnh đối ứng cho các doanh nghiệp nước ngoài tham gia dự thầu, thực hiện các hợp đồng tại Việt Nam; Đầu tư sửa chữa, cải tạo, nâng cấp tài sản thế chấp, cầm cố đã trở thành tài sản do của Agribank Việt Nam quản lý để sử dụng khai thác kinh doanh; Đầu tư dưới các hình thức góp vốn liên doanh mua cổ phần và các hình thức đầu tư ra ngoài của Agribank Việt Nam

Ngày đầu mới thành lập, Agribank Thanh Hoá với mạng lưới 21 đơn vị gồm hội sở chính và 20 chi nhánh tại các huyện; tổng số biên chế 1.697

người, chiếm 2/3 biên chế toàn ngành NH Thanh Hoá Trình độ cán bộ ngân hàng lúc này chủ yếu là trung, sơ cấp được đào tạo từ giai đoạn trước năm

1988 Cơ sở vật chất, phương tiện làm việc nghèo nàn Nguồn vốn huy động

có hơn 6 tỷ đồng (trong đó chỉ có 21% là tiền gửi tiết kiệm của dân cư), chiếm 16% thị phần hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn Tổng dư nợ chưa đầy 13 tỷ đồng, chiếm 23,6% thị phần Trong đó: 99% là dư nợ của các DNNN, HTX đang trong tình trạng tan rã, chờ giải thể, sáp nhập và sắp xếp lại do sản xuất kinh doanh (SXKD) không có hiệu quả; dư nợ kinh tế hộ gia đình, cá nhân chỉ có 145 triệu đồng, chiếm 1% tổng dư nợ

Agribank Thanh Hoá đã thực sự vươn lên từ đơn vị gặp nhiều khó khăn

đi dần vào thế ổn định và phát triển Đến cuối năm 2012, Chi nhánh đã có mạng lưới hoạt động rộng khắp trong tỉnh với tổng số 67 đầu mối, bao gồm:

01 Hội Sở Tỉnh, 30 chi nhánh loại 3 và 06 PGD trực thuộc Tỉnh; 27 PGD và

03 điểm giao dịch trực thuộc chi nhánh loại 3 Ngoài ra, còn hệ thống các kênh phân phối tự động bao gồm 36 máy ATM và hơn 30 điểm chấp nhận thẻ được lắp đặt tại hầu hết các huyện, thị trong tỉnh

Agribank Thanh Hoá hiện chiếm thị phần hoạt động lớn nhất tại địa phương, với 38% thị phần nguồn vốn, 30% thị phần dư nợ và gần 50% thị phần về dịch vụ Hiện có tới gần 70% các hộ gia đình và hơn 30% các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Thanh Hoá đang có quan hệ tiền gửi, tiền vay và sử dụng dịch vụ của Agribank Thanh Hoá Đến cuối năm 2014, tốc độ tăng trưởng bình quân tổng ngồn vốn đạt 26,6%/năm đạt 13.919 tỷ; tốc độ tăng bình quân tổng dư nợ 23,5%/năm Trong tổng dư nợ, dư nợ cho vay đối với nông nghiệp, nông thôn chiếm 86,7%

2.1.2 Các yếu tố nguồn lực

2.1.2.1Nhân lực

Tính đến ngày 31/12/2014, tổng số cán bộ công nhân viên của Agribank Thanh Hóa là 1.072 người, trong đó cán bộ nữ luôn chiếm tỷ trọng cao, từ 50% đến 53% tổng số cán bộ công nhân viên Cơ cấu lao động theo giới tính như vậy là phù hợp với đặc thù hoạt động dịch vụ của ngành ngân hàng

Chi nhánh có 28 cán bộ trình độ thạc sỹ, chiếm 2,61% tổng cán bộ; Trình độ đại học, cao cấp nghiệp vụ có 749 người (chiếm 69,9% tổng cán bộ); Trình độ cao đẳng, trung cấp có 258 người chiếm 24%; Cán bộ nghiệp vụ khác 37 người, chiếm 3,45%

Như vậy, Cán bộ có trình độ đại học chiếm tỷ trọng cao nhất và có xu

bộ có trình độ trên đại học không có biến động nhiều và chiếm tỷ lệ tương đối thấp; Cán bộ có trình độ trung cấp giảm theo chiều hướng nhanh do cán bộ đến tuổi nghỉ hưu khoảng 40 đến 50 cán bộ, cán bộ được ngân hàng tạo điều kiện tham gia các khoá học nâng cao trình độ chuyên môn tăng Đến cuối năm

2014 Chi nhánh chỉ còn 27,6% cán bộ có trình độ trung cấp

Qua phân tích cho thấy trong các năm qua Chi nhánh đã có chú trọng đến chất lượng cán bộ trong công tác tuyển dụng, tuy nhiên, Chi nhánh chưa thực hiện mạnh dạn đẩy mạnh công tác tuyển dụng lao động có trình độ chuyên môn cao như cán bộ có trình độ trên đại học, các chuyên gia ngành tài chính - ngân hàng, các chuyên gia hoạch định chiến lược và cũng chưa thật

sự quan tâm đến công tác đào tạo cán bộ có trình độ chuyên môn cao Đây chính là một khó khăn, thách thức lớn đối với chi nhánh để phát triển dịch vụ ngân hàng trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc như hiện nay

(Xem bảng 2.1)

Bảng 2.1 Nguồn nhân lực của Agribank Thanh Hoá (2011 - 2014)

2.1.2.2 Vốn kinh doanh

Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2014 đạt 14.106 tỷ, trong đó: nguồn vốn huy động từ dân cư là 11.355 tỷ (chiếm 80,35% tổng nguồn vốn); Nguồn vốn nội tệ là 13.652 tỷ, nguồn vốn ngoại tệ: 20.647 ngàn USD

2.1.3 Bộ máy tổ chức và bộ máy quản lý tín dụng

2.1.3.1 Bộ máy tổ chức

Cơ cấu tổ chức của Agribank Thanh Hóa được thực hiện theo mô hình

của Agribank Việt Nam Bộ máy tổ chức tại Agribank cấp tỉnh là Chi nhánh

loại 1, hạng 1 Theo đó, Ban giám đốc gồm: 01 giám đốc và 04 phó giám đốc;

09 phòng nghiệp vụ theo mô hình kéo dài ( Phòng Tổ chức - Cán bộ và đào tạo; Phòng Kế hoạch - Tổng hợp; Phòng Tín dụng; Phòng Kế toán - Ngân quỹ; Phòng Điện toán; Phòng Kinh doanh ngoại hối

Các đơn vị trực thuộc (chi nhánh loại 3, phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại 1) gồm: Ban giám đốc; Phòng (tổ) Kế hoạch - kinh doanh (tín dụng); Phòng (tổ) Kế toán - Ngân quỹ

Bộ máy tổ chức quản lý của Agribank Thanh Hóa như sau: (Xem hình1)

Giám đốc

Thực hiện các quyền và nghĩa vụ của chi nhánh theo quy định quy chế

tổ chức và họat động của chi nhánh và chiụ trách nhiệm trước Tổng Giám đốc

và trước pháp luật về hoạt động kinh doanh và các mục tiêu, nhiệm vụ, các hoạt động của chi nhánh Tổ chức đào tạo, đào tạo lại cán bộ của chi nhánh để nâng cao trình độ chuyên môn đáp ứng nhu cầu nhiêm vụ

Tuyển dụng ký kết Hợp đồng lao động, bố trí sắp xếp đánh giá, quy hoạch, nâng lương, bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ Chi nhánh theo thẩm quyền

Hình 1: Sơ đồ bộ máy tổ chức hoạt động của Agribank Thanh Hoá

(Nguồn: Phòng Tổ chức cán bộ Agribank Thanh Hoá, năm 2014) Các Phó giám đốc

Là những người giúp việc cho giám đốc Cụ thể:

Chủ động tổ chức chỉ đạo những nhiệm vụ được giao

Tham giá ý kiến về chủ trương, cơ chế chính sách định hướng phát triển,

kế hoạch kinh doanh, những vấn đề chung thuộc lĩnh vực phụ trách và lĩnh vực khác

Đề xuất những điều kiện để thực hiện nhiệm vụ theo cơ chế quản lý, đào tạo nghiệp vụ Tham gia về việc bố trí, sắp xếp, đánh giá, đào tạo cán bộ trong Chi nhánh

Toàn quyền quyết định những vấn đề trong phạm vi được ủy quyền và trong kế hoạch đã được duyệt Có quyền bảo lưu trước Giám đốc Chi nhánh

Phòng Tín dụng (Kéo dài)

Phòng

Tổ chức Cán

bộ

Phòng Kiểm tra Kiểm soát

Phòng hành chính

Chủ tịch các hội đồng

Phòng

Kế toán Ngân quỹ (Kéo dài)

Phòng Điện toán (Kéo dài)

Phòng

KH tổng hợp (Kéo dài)

Phòng Dịch

vụ và Mark

et (Kéo dài)

Các chi nhánh loại 3, phòng giao dịch trực thuộc Agribank Thanh Hoá