Số 07 (228) - 2022 TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: MỘT SỐ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ KHUYẾN NGHỊ CHO VIỆT NAM Nguyễn Xuân Lâm, Trần Thị Toàn* Trong điều kiện hoạt động nói chung hoạt động quản lý chất lượng tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại có vai trị quan trọng Bài viết trình bày nội dungvề kinh nghiệm quản lý chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) số quốc gia để Thái Lan, Mỹ để từ rút học kinh nghiệm cho Việt Nam quản lý chất lượng tín dụng NHTM • Từ khóa: Kinh nghiệm, chất lượng, tín dụng, Quản lý, NHTM In the current situation, activities in general and credit quality management activities in particular of commercial banks play a very important role The article presents the experiences of credit quality management in commercial banks of some countries such as Thailand and the US, from which to draw lessons for Vietnam on management credit quality of commercial banks • Keywords: Experience, quality, Management, commercial banks credit, Đặt vấn đề Trước bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng, ngành ngân hàng Việt Nam đã, phải đối mặt với thách thức lớn dần ưu mạng lưới trước tập đồn tài - ngân hàng đa quốc gia Với tiềm lực tài hùng mạnh, kinh nghiệm tiếp cận thị trường nước sở tại, đội ngũ nhân lực đào tạo chuyên nghiệp theo tiêu chuẩn quốc tế chất lượng dịch vụ vượt trội, tập đoàn tăng dần thị phần ngành tài - ngân hàng Việt Nam, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam cần có bước chuyển mạnh mẽ khơng lượng chất Trong đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu thiết hệ thống ngân hàng thương mại nước ta nghiệp vụ tín dụng mang lại 80 - 90% thu nhập ngân hàng, song rủi ro lớn Nếu khơng kiểm sốt tốt hoạt động hậu thật khơn lường với nguy đổ vỡ hàng loạt tổ chức tín dụng, gây hậu nghiêm trọng kinh tế.Trong năm gần ngành Ngân hàng Việt Nam có thay đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, góp phần tạo nhiều cải vật chất cho xã hội thúc đẩy kinh tế phát triển Trong đó, hoạt động tín dụng cầu nối trung gian từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu * Học viện Tài Ngày nhận bài: 10/5/2022 Ngày gửi phản biện: 18/5/2022 Ngày nhận kết phản biện: 18/6/2022 Ngày chấp nhận đăng: 20/6/2022 vốn, hoạt động truyền thống chủ yếu ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, chất lượng tín dụng vấn đề cốt yếu hoạt động quản trị điều hành ngân hàng thương mại, giai đoạn Việc quản lý chất lượng tín dụng ln vấn đề mà ngân hàng thương mại, quan quản lý nhà nước, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước đặc biệt quan tâm Mặt khác, mục tiêu ngành ngân hàng đưa tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp Để thực mục tiêu này, ngân hàng cần phải thường xuyên đánh giá chất lượng tín dụng cơng tác quản lý chất lượng tín dụng nhằm phát bất cập, tìm giải pháp nhằm quản lý chất lượng tín dụng hiệu phù hợp với biến động kinh tế Vì việc tham khảo kinh nghiệm quốc gia khác quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cần thiết ngân hàng thương mại Việt Nam Kinh nghiệm quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại số quốc gia 2.1 Kinh nghiệm ngân hàng thương mại Thái Lan Mặc dù có bề dày hoạt động hàng trăm năm vào năm 1997 - 1998, hệ thống NHTM Thái Lan bị chao đảo trước khủng hoảng Tài - tiền tệ Trước tình hình đó, NHTM Thái Lan có loạt thay đổi hệ thống tín dụng Các ngân hàng thương mại Thái Lan có học áp dùng nhiều quy trình quản lý chất lượng tín dung chặt chẽ tồn diện việc cấp, thu hồi giám sát tín dụng Kết đa số ngân hàng thương mại lớn Thái Lan áp dụng Basel III, khuôn khổ pháp lý quốc tế thiết kế để cải thiện quy chế, giám sát quản lý rủi ro ngành ngân hàng, thời gian dài Kasikorn Bank (Một ngân hàng mạnh cho vay khách hàng cá nhân) nhận đơn xin vay khách hàng từ kênh trực tiếp Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán 57 Số 07 (228) - 2022 TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP chi nhánh, hay nhân viên trực tiếp tiếp thị, gián tiếp qua thư, kênh Internet hay Contact Center Sau ngân hàng xử lý tập trung việc kiểm tra liệu Các liệu nhập vào chương trình để kiểm tra hồ sơ, thu thập liệu bảo đảm liệu đầu vào đầy đủ Sau sử dụng biện pháp này, dư nợ hạn khách hàng cá nhân giảm từ 40% xuống số Các ngân hàng thương mại Thái Lan thực giải pháp để quản lý chất lượng tín dụng như: (i) Tách bạch, phân công rõ chức phận tuân thủ khâu quy trình giải khoản tính dụng: Có thể thấy điều ngân hàng Bangkok bank Siam comercial bank Quy trình tín dụng họ đựơc tổng kết sau: tiếp xúc khách hàng/ phân tích tín dụng/ thẩm định tín dụng/ đánh giá rủi ro/ định cho vay/ đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay; (ii) Tn thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc tín dụng: Rất nhiều NHTM Thái Lan trước quan tâm đến tài sản chấp, khơng quan tâm đến dịng tiền khách hàng vay Vì thế, hậu tín dụng nợ xấu có lúc lên tới 40% (1997 - 1998) Sở dĩ có điều số NHTM không tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc tín dụng trình cho vay Nhiều NHTM khơng triệt để chấp hành ngun tắc tín dụng mà cịn quan tâm nhiều đến thông tin khách hàng như: tư cách, hiệu kinh doanh, mục đích vay, dịng tiền khả trả nợ, khả kiểm soát vay, lực quản trị điều hành, trực trạng tài (iii) Cho điểm khách hàng: SiamcityBank áp dụng việc cho điểm khách hàng, để định cho vay tín dụng bán lẻ để xem xét cho vay tín dụng doanh nghiệp Hạng uy tín dụng xếp loại theo hạng từ AAA(chất lương cao, rủi ro thấp, khả trả nợ cao nhất) đến D (nguy vỡ nợ) Trong đó, hạng xét cho vay xếp từ AAA+, AAA; AAA-, A+,A-; BBB+, BBB, BBB- Các hạng lại BB+, BB, BB-, C, D Các hạng tín dụng này, áp dụng theo tiêu chuẩn S&P (Standard and Poor) Kasikom Bank ứng dụng xếp loại tín dụng công cụ định tự động khoản cho vay tiêu dùng (thẻ tín dụng), cho vay cầm cố, cho vay cá nhân Ngân hàng sử dụng mẫu giao dịch khách hàng có lịch sử pháp lý, lịch sử giao dịch, lịch sử toán số liệu lịch sử khác để dự báo rủi ro, đồng thời ứng dụng chấm điểm Họ sử dụng liệu từ chương trình ứng dụng tín dụng như: giới tính, tuổi tác, tình trạng hôn nhân, kinh nghiệm làm việc, số dư tiền gửi khách hàng…(iv) Tuân thủ thẩm quyền phán tín dụng: Họ quy định việc định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán người, nhóm người hay hội đồng quản trị Ví dụ: 10 triệu Baht người chịu trách nhiệm; từ 100 triệu Baht phải qua hai người chịu trách nhiệm; từ tỷ Baht phải Hội đồng quản trị NHTM định Những khoản vay vượt hạn mức quy định phải chuyển cho phận thẩm định độc lập để thẩm định trước trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản vay; (v) Giám sát khoản vay: Sau cho vay, ngân hàng coi trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro Tại ngân hàng Bangkok tách phận cho vay thành hai phận độc lập kiểm soát lẫn (bộ phận tiếp nhận, giải hồ sơ phận thẩm định); Phân loại khách hàng theo nhóm khác để áp dụng quy trình thẩm định cho vay riêng phù hợp với đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn, vừa nhỏ, khách hàng tiêu dùng; áp dụng nghiêm ngặt nguyên tắc tín dụng, chuyển từ quan tâm đến tài sản chấp sang thẩm định chặt chẽ tình hình tài chính, lực khách hàng tính khả thi việc sử dụng vốn vay Ban hành hệ thống chấm điểm đánh giá xếp loại khách hàng hữu hiệu, sở xếp loại khách hàng có sách tín dụng phù hợp với khách hàng Xây dựng áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát loại rủi ro tín dụng, thị trường quản lý khoản theo thông lệ ngân hàng quốc tế 2.2 Kinh nghiệm ngân thương mại Mỹ Hiện ngân hàng Mỹ nhấn mạnh vào lối cho khoản nợ xấu tránh việc thu hồi nợ Việc tất toán khoản nợ xấu nên xem xét cách cuối để thu hồi khoản vay có vấn đề, thu hồi hiệu thông qua việc tiếp tục trả nợ doanh nghiệp hoạt động phải tất tốn tài sản Ví dụ JPMorgan Bank of America bắt đầu nỗ lực hoãn vụ tịch thu tài sản để trả nợ nỗ lực làm việc với chủ nợ để họ trả tiền Các biện pháp phổ biến giảm lãi suất giảm giá trị khoản chi trả để người vay tiền trả tiền mà bán tài sản chấp Đồng thời bơm tiền vào ngân hàng, nhờ nhiều ngân hàng lớn mua lại ngân hàng nhỏ bờ vực phá sản, sử dụng sách hỗ trợ khách hàng ngân hàng lớn áp dụng cho khách hàng ngân hàng nhỏ Để tránh rủi ro, NHTM Mỹ quản lý tín dụng theo nguyên tắc sàng lọc, giám sát, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài mức tín dụng, yêu cầu chấp yêu cầu số dư bù hạn chế tín dụng Thực đa dạng hóa đối tượng cấp tín dụng, khơng tập trung vốn cho số khách hàng, số ngành giảm bớt rủi ro Thực tốt sách khách hàng, với khách hàng có mối quan hệ thường xun cấp tín dụng nhanh chóng, lãi suất thấp Vật chấp, số dư bù: vật chấp tài sản khách hàng đem làm vật đảm bảo xin cấp tín dụng Số dư bù khách hàng nhận tiền vay bắt buộc phải để lại số tiền định tài khoản ngân hàng Nếu người vay khơng trả nợ, ngân hàng lấy số tiền bù vào tổn thất Hạn chế tín dụng: ngân hàng xem xét thận trọng trước cấp tín dụng, khơng mở rộng tín dụng cách ạt nhằm tránh rủi ro Không phải tất khoản nợ tín dụng xếp hạng, buộc phải xếp hạng nguồn thu để trả nợ không hội đủ lý có nhiều rắc rối Các khoản nợ tín dũng xếp thành loại: nợ ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ bị trắng Quỹ dự phịng tổn thất tín dụng trích từ thu nhập trì mức vừa đủ để trang trải tổn thất biết cấu tín dụng Quản lý khách hàng danh sách cảnh báo vấn đề cốt lõi định hiệu hệ thống cảnh báo sớm 58 Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán Số 07 (228) - 2022 TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP quản trị rủi ro,phân loại khách hàng rủi ro thành danh mục theo dõi khác bước để xây dựng hệ thống cảnh báo sớm quản trị rủi ro hiệu Giá trị hệ thống cuối việc xác định tuân thủ hành động giảm thiểu rủi ro xác định Để đảm bảo hiệu quản lý khách hàng danh sách theo dõi, hai hành động giảm thiểu rủi ro bắt buộc tùy chọn giảm giới hạn tín dụng khơng cam kết tăng tài sản chấp phải xác định trước phân biệt cho loại khách hàng Để đảm bảo kỷ luật, sai lệch so với hành động bắt buộc cần phải có chấp thuận rõ ràng từ quan có thẩm quyền Sự hợp tác nhịp nhàng đơn vị giám sát cảnh báo rủi ro, phận cấp tín dụng khách hàng quan trọng Hệ thống giám sát cảnh báo sớm hiệu đòi hỏi cải tiến liên tục Khả dự đốn hệ thống cải thiện theo thời gian phân tích, bao gồm đánh giá thường xuyên, chẳng hạn kiểm tra lại hệ thống tham số lựa chọn ngưỡng cảnh báo điều tra kỹ lưỡng trường hợp rủi ro mà không xuất danh sách theo dõi Hệ thống cảnh báo sớm tốt không xuất sắc việc xác định khách hàng rủi ro, cịn hành động định để giảm rủi ro cho ngân hàng Một số tốt khác cho thấy danh sách theo dõi hoạt động tốt giảm mức dư nợ ròng khách hàng liệt kê Bài học rút cho Ngân hàng Thương mại Việt Nam Với kinh nghiệm từ quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Thái Lan Mỹ rút số học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam: Một là, Hệ thống NHTM đóng vai trị quan trọng việc phân phối vốn cho kinh tế, Việt Nam cần hoàn thiện khung pháp lý để tạo điều kiện cho định chế tài tín dụng hoạt động phát triển Cần xác định cụ thể, rõ ràng thẩm quyền định hợp đồng tín dụng Theo đó, cấp quản lý có thẩm quyền định việc chấp nhận từ chối khoản vay Giá trị khoản vay lớn cần xem xét cấp quản lý cao Việc xác định thẩm quyền cần gắn với xác định trách nhiệm nghĩa vụ phận giao nhiệm vụ Giải pháp quản lý chất lượng tín dụng, buộc người định phải xem xét kỹ lưỡng có trách nhiệm định Hai là, Thực sách tín dụng theo đạo ngân hàng Nhà nước Chính phủ thời kỳ Đa dạng hóa hình thức tín dụng, phát triển sản phẩm tín dụng Xây dựng sách tín dụng với đối tượng khách hàng đa dạng ngành nghề, lĩnh vực, khu vực Thiết lập cấu cho vay theo thời hạn ổn định hợp lý Hiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin để phục vụ cho công tác thẩm định, công tác kiểm tra kiểm soát trước, sau cho vay Theo dõi thường xuyên, chặt chẽ khoản nợ nhóm trở lên (tíchcực quản lý, thu hồi nợ) Ba là, Cần đa dạng hố loại hình kinh doanh dịch vụ ngân hàng, phát triển cơng cụ phịng ngừa rủi ro quản trị ngân hàng.Ngân hàng không quan tâm đến tài sản bảo đảm cho cáckhoản vay mà cần quan tâm đến khả trả nợ khách hàng thơng qua phân tích, đánh giá phương án kinh doanh, hiệu dự án cần tài trợ vốn, dòng tiền Thông tin tư cách người vay thơng tin cá nhân, lực tài chính, lực quản trị doanh nghiệp, lịch sử tín dụng khách hàng… cần thu thập thành hệ thống cập nhật liên tục để tạo sở liệu cho hoạt động tín dụng ngân hàng Bốn là, Hồn thiện quy trình tín dụng: (1) Cần tách bạch, phân công rõ chức phận tuân thủ khâu quy trình cho vay; (2) Các NHTM cần tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc tín dụng thận trọng; đặt hạn mức cho vay Đây hoạt động xem thường xuyên ngân hàng việc quản lý danh mục tín dụng Biện pháp sử dụng đặt hạn mức cho vay dựa vốn tự có ngân hàng khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay; (3) Áp dụng mơ hình định lượng kết hợp với mơ hình định tính định lượng để chấm điểm tín dụng khách hàng từ đưa định cho vay, qua hạn chế rủi ro NHTM; (4) Thực nghiêm túc việc giám sát khoản vay Sau giải ngân vốn NHTM cần coi trọng kiểm tra, giám sát khoản vay thông qua thu thập thông tin khách hàng, giám sát đánh giá xếp loại khách hàng thường xuyên, định kỳ để có biện pháp xử lý kịp thời rủi ro xảy ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHTM Năm là, Các NHTM Việt Nam cần xây dựng công nghệ thông tin đại Tổ chức tốt hệ thống thơng tin tín dụng hỗ trợ đắc lực cho cơng tác xếp hạng tín dụng nội thẩm định khách hàng vay, giúp hạn chế phòng ngừa rủi ro từ khâu thẩm định hồ sơ vay để quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng Thành lập công ty quản lý nợ xấu có quyền tịch thu tài sản bán đấu giá tài sản chấp quyền bán tài sản cầm cố để nộp thuế thông qua đấu giá Đồng thời đảm bảo trình xử lý tài sản cơng khai trì kinh tế thị trường Xây dựng tảng vững tận dụng hiệu hệ thống quản lý thơng tin q trình quản lý phát mại tài sản Tài liệu tham khảo: Nguyễn Thị Vân Anh, Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel - Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 20, tháng 10/2014 trang 36 - 39 Đại học Kinh tế quốc dân: Áp dụng Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: Cơ hội, thách thức lộ trình thực Hạ Thị Thiều Dao, Quản trị công ty ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Tạp chí Kinh tế Phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010 - 2018), “Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giai đoạn 2010-2018”, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam World Bank (2010 - 2016) Taking Stock, An Update on VietNam’s economic developments and reforms, Report for Consultative Group meeting for VietNam Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán 59 ... lượng tín dụng ngân hàng thương mại Thái Lan Mỹ rút số học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam: Một là, Hệ thống NHTM đóng vai trị quan trọng việc phân phối vốn cho kinh tế, Việt Nam. .. ro cho ngân hàng Một số tốt khác cho thấy danh sách theo dõi hoạt động tốt giảm mức dư nợ ròng khách hàng liệt kê Bài học rút cho Ngân hàng Thương mại Việt Nam Với kinh nghiệm từ quản lý chất lượng. .. tiền vào ngân hàng, nhờ nhiều ngân hàng lớn mua lại ngân hàng nhỏ bờ vực phá sản, sử dụng sách hỗ trợ khách hàng ngân hàng lớn áp dụng cho khách hàng ngân hàng nhỏ Để tránh rủi ro, NHTM Mỹ quản lý