Kiểm soát chi phí tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thành phố vĩnh yên, vĩnh phúc

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ HỒNG PHI KIỂM SỐT CHI PHÍ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH YÊN, VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THU THỦY Hà Nội, Năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014127469161000000 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn thạc sĩ: “Kiểm sốt chi phí Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Vĩnh Yên, Vĩnh Phúc” công trình nghiên cứu thơng qua q trình tìm hiểu, thu thập, phân tích riêng cá nhân tơi hướng dẫn TS Phạm Thu Thủy Những số liệu, kết nghiên cứu trình bày luận văn trích dẫn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch, luận văn có cập nhật kế thừa từ nguồn tài liệu tham khảo cơng trình nghiên cứu công bố Hà Nội, ngày 22 tháng 03 năm 2021 Tác giả Nguyễn Thị Hồng Phi ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC BIỂU, SƠ ĐỒ vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ KIỂM SỐT CHI PHÍ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Thu nhập, chi phí lợi nhuận NHTM 1.2.1 Thu nhập NHTM 1.2.2 Chi phí ngân hàng thương mại 10 1.2.3 Cơ chế tạo lợi nhuận NHTM 13 1.3 Kiểm soát chi phí ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Sự cần thiết phải kiểm sốt chi phí NHTM 16 1.3.2 Yêu cầu cơng tác kiểm sốt chi phí ngân hàng thương mại 18 1.3.3 Các tiêu đánh giá việc kiểm sốt chi phí NHTM 20 1.3.4 Quy trình kiểm sốt chi phí 23 1.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến kiểm sốt chi phí ngân hàng thương mại 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT CHI PHÍ TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH YÊN VĨNH PHÚC 33 2.1 Khái quát Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 33 iii 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank - chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 33 2.1.2 Bộ máy tổ chức Agribank – chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 35 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 38 2.2 Thực trạng kiểm sốt chi phí Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 43 2.2.1 Khái quát chi phí Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 43 2.2.2 Thực trạng chi phí trả lãi khoản tương tự Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 45 2.2.3 Thực trạng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 48 2.2.4 Thực trạng chi phí hoạt động Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 49 2.2.5 Thực trạng hiệu chi phí Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 57 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm soát chi phí Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 60 2.3.1 Những kết đạt 60 2.3.2 Những hạn chế 61 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 61 CHƯƠNG GIẢI PHÁP KIỂM SỐT CHI PHÍ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM-CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH YÊN VĨNH PHÚC 64 iv 3.1 Định hướng phát triển Agribank– chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc năm tới 64 3.2 Định hướng công tác kiểm sốt chi phí 66 3.3 Giải pháp kiểm sốt chi phí nhằm nâng cao hiệu Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 66 3.3.1 Hồn thiện chế kiểm sốt chi phí 66 3.3.2 Đổi cơng tác lập kế hoạch chi phí 71 3.3.3 Điều chỉnh mức chi phí 73 3.3.4 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, giám sát 76 3.3.5 Tăng cường chất lượng nguồn nhân lực 78 3.3.6 Cải tiến hệ thống thông tin quản lý ngân hàng 81 3.3.7 Tăng cường công tác quản trị rủi ro 83 3.3.8 Tăng cường công tác huy động vốn 86 3.4 Một số kiến nghị Chính phủ quan quản lý nhà nước 88 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BHLĐ Bảo hộ lao động CBCNV Cán công nhân viên CNTT Công nghệ thông tin DN Doanh nghiệp HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị HHDV Hàng hóa dịch vụ KSNB Kiểm sốt nội KTNQ Kế toán ngân quỹ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại No&PTNT Nông nghiệp phát triển nông thôn QLKD Quản lý kinh doanh SCTX Sửa chữa thường xuyên TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định VPP Văn phòng phẩm vi DANH MỤC BẢNG Bảng: Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 39 Bảng 2.2 Khái quát chi phí Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 44 Bảng 2.3 Cơ cấu huy động vốn Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 46 Bảng 2.4 Chi phí huy động vốn Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 47 Bảng 2.5 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 49 Bảng 2.6 Chi phí hoạt động Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 50 Bảng 2.7 Chi phí nhân viên Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 53 Bảng 2.8 Chi phí tài sản Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 55 Bảng 2.9 Chi phí quản lý công vụ Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 56 Bảng 2.10 Hiệu chi phí Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018 – 2020) 58 vii DANH MỤC BIỂU, SƠ ĐỒ Biểu: Biểu đồ 2.1 Huy động tiền gửi Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc theo đối tượng khách hàng (2018-2020) 40 Biểu đồ 2.2 Dư nợ tín dụng phân theo thời gian Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (2018-2020) 42 Biểu đồ 2.3 Số lao động Agribank thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc (20182020) 51 Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức hoạt động ngân hàng Agribank chi nhánh thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc 36 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh thành lập hoạt động mục tiêu lợi nhuận Để thu lợi nhuận ngân hàng phải bỏ khoản chi phí định Các khoản chi phí ngân hàng đa dạng phong phú, bao gồm chi phí hoạt động kinh doanh (chi trả lãi tiền gửi, chi lãi tiền vay chi phí hoạt động dịch vụ (hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngoại hối chi dự phịng rủi ro tín dụng, chi phí quản lý (chi phí lương thưởng cho nhân viên, chi nộp bải hiểm xã hội chi phí hoạt động điện nước điện thoại… chi nộp thuế khoản chi khác (chi phí lý tài sản chi hồn dự thu lãi Việc kiểm sốt tốt chi phí địi hỏi cấp thiết để ngân hàng thương mại đạt mục tiêu kinh tế thị trường với mức độ cạnh tranh ngày gay gắt Dưới sức ép cạnh tranh, NHTM buộc phải kiểm sốt tốt chi phí sở tối ưu hóa chi phí khơng ngừng nghiên cứu tìm cho chiến lược kinh doanh đắn phù hợp điều kiện hoàn cảnh để nâng cao khả cạnh tranh chiến thắng đối thủ khác thị trường Trong kiểm sốt chi phí coi biện pháp quan để ngân hàng tăng lợi nhuận mà cịn tạo ưu vượt trội rõ rệt so với đối thủ khác thị trường Thực chức kinh doanh tiền tệ với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận NHTM hình thành hoạt động doanh nghiệp kinh tế nên tn theo quy luật chung Vì kiểm sốt chi phí NHTM đánh giá chiến lược hữu hiệu cần quan tâm nhằm hướng tới mục tiêu tối đa hóa giá trị ngân hàng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam (Agribank) NHT hàng đầu Việt Nam giữ vai trò quan tr ng trụ cột vững cho kinh tế bên cạnh Ngân hàng lớn khác B DV Vietinbank Vietcombank… Chi nhánh Agribank Thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc NHTM lớn địa bàn, không ngừng phát triển, mở rộng ngày có vị thị trường lĩnh vực tài ngân hàng Với mục tiêu hàng đầu chất lượng thương hiệu Agribank - Chi nhánh Thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc nỗ lực phấn đầu thời gian qua đặc biệt thay đổi lớn thập kỷ đổi hội nhập gần Để thực nhiệm vụ kinh doanh có hiệu ngồi việc khơng ngừng tăng nguồn thu nhập ngân hàng cịn phải quản lý kiểm sốt tốt chi phí hoạt động Để theo kịp với tốc độ phát triển ngân hàng lớn với mức lợi nhuận tăng liên tục qua năm Ban lãnh đạo Agribank Thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc tr ng đến biện pháp nhằm kiểm soát chi phí cách tốt Tuy nhiên phát triển nhanh chóng quy mơ việc thay đổi cấu tổ chức rủi ro tiềm ẩn khác làm phát sinh nhiều yếu tố bất lợi cho cơng tác kiểm sốt chi phí chi nhánh Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đề tài “Kiểm sốt chi phí Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Vĩnh Yên, Vĩnh Phúc” tác giả lựa ch n nhằm hướng đến mục tiêu hồn thiện cơng tác kiểm sốt chi phí Agribank- Chi nhánh Thành phố Vĩnh Yên Vĩnh Phúc, tăng hiệu hoạt động cho ngân hàng bối cảnh Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế khu vực giới Tổng quan nghiên cứu có liên quan đến đề tài Thời gian gần có nhiều đề tài nghiên cứu kiểm sốt chi phí ngân hàng như: “Quản trị chi phí hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam” tác giả Lê Thị Lan (2015) Tác giả nghiên