Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh hoàng mai

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -*** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG MAI Sinh viên thực hiện: Lại Thùy Linh Mã sinh viên : 21A4010299 Lớp : K21TCB Khóa : 2018 – 2022 Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Nga Hà Nội, 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126747421000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em Các số liệu kết nghiên cứu chuyên đề hoàn toàn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế, chưa sử dụng để cơng bố cơng trình nghiên cứu Ngày 18 tháng 04 năm 2022 Sinh viên Lại Thùy Linh i LỜI CẢM ƠN Lời cho em gửi lời cảm ơn trân trọng đến Ban giám hiệu trường Học viện Ngân hàng, Khoa Tài tồn thể thầy giáo đồng hành em suốt trình học tập trường Đặc biệt lòng biết ơn sâu sắc đến ThS Nguyễn Thị Nga, q trình thực khóa luận em nhận hướng dẫn tận tình để nghiên cứu hồn thiện đề tài Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến anh chị Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hồng Mai hướng dẫn cơng việc thu thập thông tin, tổng hợp số liệu chia sẻ kinh nghiệm nghiệp vụ đặc biệt cơng tác phân tích BCTC doanh nghiệp suốt q trình thực tập hồn thiện khóa luận Trong q trình thực khóa luận, kiến thức hạn chế, thời gian thực tập hạn chế nên viết cịn nhiều thiếu sót Em hy vọng nhận ý kiến đóng góp thầy để hồn thiện Em xin trân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .3 1.Tính cấp thiết đề tài Tổng quan đề tài nghiên cứu .3 Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .5 Phương pháp nghiên cứu .5 Kết cấu khóa luận I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Khái quát chung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP 1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng, phân loại quy trình cấp tín dụng ngân hàng 1.2 Khái niệm vai trò hoạt động phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng 1.3 Nguồn liệu sử dụng phân tích tài KHDN 11 1.4 Phương pháp sử dụng phân tích tài DN 13 1.5 Quy trình phân tích tài KHDN 15 1.6 Nội dung phân tích tài KHDN 18 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay 27 2.1 Những nhân tố chủ quan 27 2.2 Những nhân tố khách quan 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 30 II THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG MAI 31 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hoàng Mai 31 1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Quân Đội - MB Bank 31 1.2 Quá trình hình thành phát triển MB Hoàng Mai .31 1.3 Cơ cấu tổ chức dịch vụ Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hoàng Mai 32 iii 1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội CN Hoàng Mai 32 Thực trạng phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Mai 35 2.1 Nguồn liệu phương pháp để phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 35 2.2 Quy trình phân tích tài KHDN 37 2.3 Nội dung phân tích .39 2.4 Ví dụ thực tế nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội -Chi nhánh Hoàng Mai 42 Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hoàng Mai 52 3.1 Những ưu điểm đạt 52 3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động phân tích tài KHDN MB Hồng Mai .53 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 III GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH HOÀNG MAI 58 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hoàng Mai .58 1.1 Định hướng phát triển chung 58 1.2 Định hướng việc phát triển công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 58 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay 59 2.1 Hồn thiện cơng tác thu thập xử lý thông tin phục vụ phân tích tài 59 2.2 Hồn thiện phương pháp quy trình phân tích tài 60 2.3 Cải thiện nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .62 2.4 Cải thiện nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .64 2.5 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ phân tích tài khách hàng 65 Một số kiến nghị 65 3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội 65 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước(NHNN) 66 3.3 Kiến nghị với ngành có liên quan 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 68 iv KẾT LUẬN CHUNG 69 Danh mục tài liệu tham khảo 70 Phụ lục .72 v Danh mục viết tắt Từ viết tắt TMCP PTTC KHDN KHCN CN NHNN DN HĐTD NHTM SXKD TCTD BCLCTT BCKQHĐKD BCĐKT BCTC LNST DT TS NV VCSH TSCĐ HTK VLĐ HĐKD PGD HĐĐT HĐTC HĐQT HĐTV CMND TNHH CBTD GVHB KNTT LCTT Nguyên nghĩa Thương mại cổ phần Phân tích tài Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Doanh nghiệp Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng cân đối kế toán Báo cáo tài Lợi nhuận sau thuế Doanh thu Tài sản Nguồn vốn Vốn chủ sở hữu Tài sản cố định Hàng tồn kho Vốn lưu động Hoạt động kinh doanh Phòng giao dịch Hoạt động đầu tư Hoạt động tài Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên Chứng minh nhân dân Trách nhiệm hữu hạn Cán tín dụng Giá vốn hàng bán Khả tốn Lưu chuyển tiền Danh mục bảng biểu Sơ đồ, biểu đồ, bảng Nội dung Trang Sơ đồ 1.1: Quy trình cấp tín dụng NHTM Sơ đồ 1.2 Quy trinh phân tích tài doanh nghiệp 16 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức máy hoạt động Chi nhánh Hoàng Mai 32 Biểu đồ 2.1 Báo cáo kết dư nợ MB Hoàng Mai (đơn vị: tỷ đồng) 33 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu tiền gửi khách hàng Ngân hàng MB Hoàng Mai (đơn vị: tỷ đồng) 34 Bảng 2.1 Tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn chi nhánh thời gian hoạt động vừa qua 33 Bảng 2.2 Thông tin pháp lý Công ty Cổ phần Ngân Sơn 43 Bảng 2.3 Một số tiêu báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần Ngân Sơn từ 2019-2021 (đơn vị: 1000 đồng) 44 Bảng 2.4 Các tiêu bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Ngân Sơn (2019-2021) (đơn vị: đồng) 46,47 Bảng 2.5 Chỉ số tốn cơng ty Cổ phần Ngân Sơn Bảng 2.6 Chỉ số hoạt động Công ty Cổ phần Ngân Sơn 50 50 Bảng 2.7 Chỉ số nợ Công ty Cổ phần Ngân Sơn 51 Bảng 3.1 Một số tiêu báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty Ngân Sơn năm 2020 - 2021 63 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Như biết, HĐTD đóng vai trị chủ chốt có vị trí ảnh hưởng quan trọng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng mục tiêu tồn ngành ngân hàng Theo Phó Thống đốc Thường trực NHNN Đào Minh Tú đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng năm 2022 14%, tính đến 31/3/2022 tăng trưởng tín dụng đạt 5,04% so với mức 2,16% Q1/2021 tín hiệu tích cực cho thấy kinh tế có dấu hiệu phục hồi phát triển Dưới bối cảnh số lượng DN hồi phục sau đại dịch, hay thành lập tăng lên “như nấm sau mưa” ngày khiến cho nhu cầu vốn đối tượng tăng lên đáng kể Chính thế, việc thu hút hỗ trợ vốn cho DN Ngân hàng đẩy mạnh quan tâm nói chung Ngân hàng Quân đội MB nói riêng Tuy nhiên, NHTM phải đối mặt với rủi ro cấp tín dụng cho doanh nghiệp có tình hình tài yếu kém, hoạt động kinh doanh khơng hiệu Điều đến từ quy trình PTTC KHDN NHTM chưa đẩy mạnh chuyên sâu, hời hợt Do đó, việc quản lý, đánh giá hoạt động PTTC KHDN hoạt động tín dụng MB đặc biệt trọng Xuất phát từ lý thơng qua q trình thực tập Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hoàng Mai, em nhận thấy tầm quan trọng tính cấp thiết cơng tác phân tích tài doanh nghiệp để đưa định cấp tín dụng Em lựa chọn nghiên cứu đề tài "Hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Hoàng Mai" Tổng quan đề tài nghiên cứu Trước đây, có nhiều nghiên cứu cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM, nhiên cơng trình nêu quan điểm, góc nhìn khác nhau, luận văn em tham khảo từ cơng trình nghiên cứu có đề tài: a Các nghiên cứu nước Tác giả Nguyễn Đức Mạnh (2021) với đề tài “Công tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - chi nhánh Long Biên” phân tích cơng tác PTTC KHDN Ngân hàng Sài Gòn Thương chi nhánh Long Biên Tác giả quy trình phân tích chi nhánh ưu điểm, nhược điểm cơng tác phân tích đề xuất giải pháp mới, hữu ích cho chi nhánh Phùng Thị Thảo Ly (2021) nghiên cứu đề tài: “Hoàn thiện cơng tác phân tích tài KHDN quy mơ vừa nhỏ hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Sở giao dịch 3” Nghiên cứu đưa sở lý thuyết hoạt động PTTC đánh giá thực trạng PTTC DN SME Sở giao dịch Đề tài đề xuất giải pháp thiết thực để nâng cao công tác PTTC KHDN kiến nghị cho quan quản lý Nguyễn Bảo Hà Phương (2020) khóa luận “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội -Chi nhánh Thành Cơng” nêu bật quy trình cấp tín dụng, chi tiết thực trạng đánh giá thực tiễn việc phân tích tài KHDN chi nhánh Tác giả đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao hiệu Chi nhánh Trần Thị Thanh Thủy (2016), “Phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam –Chi nhánh Ninh Bình.” dựa vào phương pháp phân tích báo cáo tài doanh nghiệp ngân hàng, tác giả đưa dự báo tài khả hoạt động kinh doanh, khả sinh lời khả trả nợ vay khách hàng Tuy nhiên, để đưa dự báo xác tài doanh nghiệp, tác giả đề xuất giải pháp để hồn thiện việc phân tích tài doanh nghiệp b Khoảng trống nghiên cứu